Trabajo Colaborativo 2 Grupo 102004 223[1]
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TRABAJO COLABORATIVO 2
Presentado por:
Dayana Lindo
Kelis Meza
Kevin MercadoJennifer Blanco
Orlando Gmez
T t
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INTRODUCCIN
Este trabajo nos permite conocer, identificar, y aplicar el registro de la
informacin contable en los libros de contabilidad principal y auxiliar,
comprendiendo los diferentes tipos de ajustes, la hoja de trabajo, los estados
financieros, el balance inicial, el balance general, el estado de resultado y el
ciclo contable en un determinado ente econmico, contribuyendo en el
desarrollo de habilidades y competencias para interpretar los estados
financieros bsicos, para as adquirir un excelente funcionamiento y
aportndonos bases significativas para la toma de decisiones.
En el documento se presenta el desarrollo de un ejercicio, aplicando cada uno
de los conceptos anteriormente mencionados, llegando as a unas
conclusiones y trae consigo mismo sus fuentes bibliogrficas.
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Actividad
1. El da 2 de Enero del ao 2011 se reunieron los seores R Flrez, acuerdan
constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Empresa
Latina Colombiana Ltda. Y deciden que La empresa tendr un capital de
Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50.
de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan
los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta $27.500 cuotas de $
1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para
laventa 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $
1.000 cadauna pagadas en efectivo.
Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina
Colombiana Ltda. Durante el mes de Enero del 2011.
2. Enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del
BBVA i i l d $20 000 000
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8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con
Seguros Planeta, porun ao por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se
paga con el cheque No.1203 del BBVA
9. Enero 14. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta:
1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.
10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a
Maderas y Diseos, Factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%,
retencin en la fuente
11. Enero 15 Venta de mercancas al contado, a Torren de Santa Helena. S/factura No 01, 1125unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la
fuente 3.5%
11. Enero 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo que
hay en caja.
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Datos adicionales para realizar los ajustes:
1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Andrs Reinoso, se difiere a
seis (3) meses
2. Los gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la
Cmara de Comercio, se difieren a 2 meses
3. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Bolvar, para el vehculo, se
difiere a 12 meses.
4. Causar los gastos por depreciacin de activos fijos proporcionales en el mes
de Enero teniendo en cuenta la vida til de cada Activo fijo.
5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala
por el Mtodo promedio ponderado.
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Harold Agudelo, mayor de edad, identificado con cedula de ciudadana N
9.078.567 expedida en Cartagena, domiciliado en esta ciudad.
quines para todos los todos los efectos de denominarn como los
Constituyentes, mediante el presente escrito manifiestan la voluntad de
constituir una Sociedad de Responsabilidad Ltda., que se regular conforme a
lo establecido en la ley y en las siguientes Clusulas:"
Clusula 1. - Razn Social - La empresa que mediante este documento se
constituye se denominar, Empresa comercial la estrategia Ltda...
Clusula 2. Domicilio - El domicilio de la Empresa ser la ciudad de
cartagena, Departamento de bolivar, pero podr crear sucursales o agencias
en otras ciudades del pas o del exterior.
Clusula 3. Objeto Social - La Empresa tendr por objeto principal las
siguientes actividades, compra y venta de productos de papelera al por mayor
y al detal y la realizacin de todos aquellos actos mercantiles que tengan
l i l bj t i l i i l
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Clusula 6. Responsabilidad.- La responsabilidad de los socios queda limitada
al valor sus aportes.
"Clusula 7. Representacin legal. Todos y cada uno de los socios delegan la
representacin legal en un gerente quien podr ejecutar todos los actos y
contratos que estn comprendidos dentro del objeto social y que tengan
relacin directa con la existencia y el funcionamiento de la sociedad. Clusula
8. La Direccin y Administracin - La Direccin y Administracin de la
Sociedad estar a cargo de los siguientes rganos:
a. La Junta general de socios.
b. El Gerente."
Clusula 9. Junta General de Socios La junta general de socios la integran
los socios reunidos con el qurum y en las dems condiciones establecidas en
estos estatutos. Sus reuniones sern ordinarias y extraordinarias. Las
ordinarias se celebrarn dentro de los tres primeros meses siguientes al
vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha mediante
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c. Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos
y en la ley.
d. Elegir para periodos de dos (2) aos y remover libremente al gerente y a su
suplente, as como fijar la remuneracin del mismo.
e. Elegir y remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los
dems funcionarios de su eleccin.
f. Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones
ordinarias y cuando la misma junta se los solicite.
g. Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin
provisional.
h. Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin
de nuevos socios.
i. Decidir sobre el registro y exclusin de socios.
j. Ordenar las acciones que correspondan contra el gerente y / o el
administrador de los bienes sociales, el representante legal o contra cualquier
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directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el
gerente tendr las siguientes funciones:
1. Usar de la firma o razn social
2. Designar al secretario de la compaa, que los ser tambin de la junta de
general de socios.
3. Designar los empleados que requiera el normal funcionamiento de la
compaa y sealarles su remuneracin, excepto cuando se trate de aquellos
que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de
socios.
4. Presentar un informe de gestin a la junta general de socios en sus
reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de
distribucin de utilidades.
5. Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y
extraordinarias.
6. Nombrar los rbitros que correspondan a la sociedad en virtud de
i d l t i l j t l d i
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ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el
lmite fijado. En caso de prdidas stas se enjugarn con las reservas que se
hayan constituido para ese fin y, en su defecto, con la reserva legal.
"Clusula 15. Causales de Disolucin.- La sociedad se disolver por las
siguientes causales:
1. Por vencimiento del trmino de su duracin, si antes no fuere prorrogado
vlidamente.
2. Por imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de lamisma o por la extincin de la cosa o cosas cuya explotacin constituye su
objeto.
3. Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco.
4. Por la declaracin de quiebra de la sociedad.
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Empresa Latina Colombiana LtdaNit 875.682.314-3
COMPROBANTE DE APERTURA
No. 01
Fecha: Enero 02 de 2011
Cdigo Cuenta Parciales Debito Crdito
1105 Caja 41.000.000
110505 Caja General 41.000.000
Aporte de los socios segn recibos de cajaNo.0001y No. 0002
1435 Mercancas no fabricadas por la empresa 9.000.000
143501 Mercanca para la venta 9.000.000Aporte Rubn Snchez 800 und a 11.250 c/u
3115 Aportes Sociales 50.000.000
311505 Rubn Snchez 18.500 cuotas efectivo 27.500.000
311505 Jacinto Flrez 22.500 cuotas en efectivo 22.500.000
SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000
PREPARADO REVISO APROBO CONTABILIZADO POR
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BALANCE INICIALFecha: Enero 02 de 2011
ACTIVO
CORRIENTE
11 Disponible 41.000.000
1105 Caja 41.000.000
14 Inventarios 9.000.000
1435Mercancas No fabricadas por laempresa 9.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 50.000.000
TOTAL DEL ACTIVO 50.000.000
TOTAL DEL PASIVO 0
PATRIMONIO
31 Capital Social 50.000.000
3115 Aportes sociales 50.000.000
TOTAL PATRIMONIO 50.000.000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 50.000.000
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COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
No. 03Fecha: 02 De Enero de 2011
Cdigo Cuenta Parciales Dbito Crdito1110 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 4.575.80011100501 Banco Comercial
Cheque # 1302 Dario Benavidez
$
2.000.000
Cheque # 1303 Jaime Prez$
1.100.000
Cheque # 1304 Eladio Parra$
1.100.000
Cheque # 1305 Antonio Rivera $ 700.000
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 1.054.578
237005 Aportes a EPS Trabajadores $ 196.000237005 Aportes a EPS Empleador $ 392.000
237006 Aportes ARP $ 25.578
237010Aportes al ICBF, SENA y Cajas decompensacin $ 441.000
2380 ACREEDORES VARIOS $ 784.000238030 Aportes Pensionales Trabajadores $ 196.000
238030 A t P i l E l d $ 588 000
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seguridad social, parafiscales y obligacioneslaborales.
SUMAS IGUALES $ 7.289.065 $ 7.289.065Prepar Revis Aprob Contabiliz
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Soportes
. Empresa Latina Colombiana Ltda Recibo de Caja No: 0001
NIT:875.682.314-3
Recibido de: Fecha: Enero 02 de 2011
Ruben Sanchez
Cheque: Efectivo Banco:
Concepto Valor Aporte de 27.500 Cuotas o partes de interes social a razn de $1.000 c/u 27.500.000
La sumade:
27.500.000Veintisiete Millones Quinientos Mil pesos m/cteElabor Revis Aprob
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Empresa Latina Colombiana
Ltda. Recibo de Caja No: 0002NIT:875.682.314-3
Recibido de: Fecha: Enero 02 de 2011
Jacinto Flrez
Cheque: Efectivo Banco:
Concepto Valor Aporte de 22,500 Cuotas o partes de interes social a razn de $1.000 c/u 22.500.000
La sumade:
22.500.000Veintisiete Millones Quinientos Mil pesos m/cteElabor Revis Aprob
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BANCO BBVACuenta corriente Consignacion de efectivo y/o cheques
Cuenta de Ahorros locales nicamente.Nmero de Cuenta: 302515
Ciudad: Pereira Da: 04 Mes: Enero Ao: 2011
Nombre del titular de la cuenta:Empresa Latina Colombiana Ltda
Cdigo Nmero de cuenta Valor
Efectivo $20.000.000.
Total Cheques
Total consignado $20.000.000.El depositante: Empresa Latina Colombiana Ltda
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BANCO BBVA NOTA DEBITONIT: 890.920.406-2 Dia: 04 Mes: 05 Ao:2011DETALLE:
Valor ventachequera Nro. Cta Corriente: 302515
Nro. Cuenta Detalle
Compra chequera 120000
TOTAL DEBITOS: 120.000 TOTAL CREDITOS: 120.000
1. Cuenta Corriente
2. Ingresos Chequeras
3. IVA ChequerasElabor Revis Aprob
Empresa Latina Colombiana Ltda COMPROBANTE DE EGRESO No: 01NIT:875.682.314-3
Fecha: Enero 07 de 2011
Observaciones: Pago de Honorarios por elaboracin escritura pblica
Beneficiario: Nit: Cheque: 1201
Cdigo Nombre Dbito Crdito
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171004 Organizacin y preoperativos 1.000.000
236515 Honorarios 10% 100.000
11100501 Banco BBVA 900.000
Elabor: Revis: Total 1.000.000 1.000.000
Firma y Sello del Beneficiario
Empresa Latina Colombiana Ltda. COMPROBANTE DE EGRESO No: 02
NIT:875.682.314-3Fecha: Enero 07 de 2011
Observaciones: Pago gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a Cmara de Cimercio
Beneficiario: Cmara de Comercio NIT: 899.111.210 -0 Cheque: 1202
Cdigo Nombre Dbito Crdito170545 Suscripciones 350.000
11100501 Banco BBVA 350.000
Elabor: Reviso: Total: 350.000 350.000
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Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.
Col motores NIT: 854. 693.720-5 Factura No: 1520
NOMBRE: Empresa Latina Colombiana Ltda Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 11 de 2011
DIRECCION: FORMA DE PAGO: Crdito
Por lo siguiente
CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL
1 Vehculo de reparto 31.034.483 31.034.483
Son: Treinta y seis millones de pesos
Valor Neto 31.034.483Treinta y seis millones de pesosM/cte
Impuesto IVA 4.965.517Cancelado:
Vendedor:Retefuente
Mauricio.
VALOR TOTAL 36.000.000
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Empresa Latina Colombiana Ltda. COMPROBANTE DE EGRESO No: 03NIT:875.682.314-3
Fecha: Enero 14 de 2011
Observaciones: Compra pliza No. 16547 para vehculo contra todo riesgo.
Beneficiario: Seguros Planeta NIT: 832.186.458-7 Cheque: 1203Cdigo Nombre Dbito Crdito170520 Seguros y Fianzas 720.000
11100501 Banco BBVA 720.000
Elabor: Reviso: Total: 720.000 720.000
Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.
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ALMACEN ROMERO LTDA
NIT:827.132.445-8 Factura No.: 5420
NOMBRE: Empresa Latina Colombiana Ltda Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 14 de 2011
DIRECCION: FORMA DE PAGO: Crdito
Por lo siguente
CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL
1125 Mercancia 12.225 13.753.125
Son:Valor Neto 13.753.125
Cancelado:Impuesto IVA 2.200.500
Vendedor:Retefuente
Pablo Duque 481.359
VALOR TOTAL 15.472.266
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MADERAS Y DISEOS
NIT: 852.996.829-1 Factura No.: 1379
NOMBRE:Empresa Latina Colombiana Ltda Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 15 de 2011
DIRECCION: FORMA DE PAGO: CrditoPor losiguente
CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL
1 Equipo de muebles y enseres 3.000.000 3.000.000
Son:Valor Neto 3.000.000
Cancelado:Impuesto IVA 480.000
Vendedor:Retefuente
Ral Ramrez. 105.000
VALOR TOTAL 3.375.000
Empresa Latina Colombiana Ltda Factura No. 01NIT:875.682.314- NIT:875.682.314-3
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NOMBRE: Torren de Santa Helena. Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 15 de 2011
DIRECCION: FORMA DE PAGO: Contado
Por lo siguente
CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL
1.125 Venta de mercancias 20.250 22.781.250
Son:Valor Neto 22.781.250
Cancelado:
Impuesto IVA 3.645.000Vendedor:
Retefuente
Camilo Bedoya 797.344
VALOR TOTAL 25.628.906
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Empresa Latina Colombiana Ltda COMPROBANTE DE EGRESO No: 04
NIT:875.682.314-3
Observaciones: Consignacin Banco BBVA (95% saldo en caja) Fecha: Enero 16 de 2011
Beneficiario: Cuenta corriente BBVA NIT: 860.016.627-8 Cheque:
Cdigo Nombre Dbito Crdito
110505 Caja 19.950.000
11100502 Banco BBVA 19.950.000
Elabor: Reviso: Total: 19.950.000 19.950.000
Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.
BANCO BBVA
Cuenta corriente Consignacion de efectivo y/o cheques
Cuenta de Ahorros locales nicamente.
Nmero de Cuenta: 567822-5
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Ciudad: Pereira Da: 16 Mes: 05 Ao: 2011
Nombre del titular de la cuenta: Empresa Latina Colombiana Ltda
Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor
Efectivo 19.950.000
Total Cheques
Total
19.950.000
El depositante: DistribucionesLtda consignado
ALMACEN ACERO LTDA
NIT: 865.552.635-1 Factura No.: 6823
NOMBRE: Empresa Latina Colombiana Ltda Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 17 de 2011
DIRECCION: FORMA DE PAGO: Contado
Por lo siguente
CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL
1500 Mercancia $12.375 $18.562.500
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Son:Valor Neto $ 18.562.500
Cancelado:Impuesto IVA $ 2.970.000
Vendedor:Retefuente
Alejandro Gomez. $ 649.688
VALOR TOTAL $ 20.882.813
Empresa Latina Colombiana Ltda NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE INGRESO No: 05
Observaciones: Pago factura 6823 compra mercancia. Fecha: Enero 17 de 2011
Beneficiario: Almacen Acero Ltda NIT: 865.552.635-1 Cheque: 3203
Cdigo Nombre Dbito Crdito
143501 Mercancias para la venta $ 18.562.500
240802 IVA descontable $ 2.970.000
Compras 3,5% $ 649.68711100502 BBVA $ 20.882.813
Elabor: Reviso: Total: 21,532,500 21.532,500
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Firma y sello del beneficiario
Nit o C.C.
Empresa Latina Colombiana Ltda Factura No.02NIT:875.682.314-
3 NIT:875.682.314-3
NOMBRE: TUBOS LTDA Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 17 de 2011
DIRECCION: FORMA DE PAGO: ContadoPor lo siguente
CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL
1.875 Venta de mercancias $ 21.000 $ 39.375.000
Son:Valor Neto $ 39.375.000
Cancelado:Impuesto IVA $ 6.300.000
Vendedor:Retefuente
Jaime Vasquez $ 1.378.125
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VALOR TOTAL $ 44.296.875
Empresa Latina Colombiana Ltda NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE EGRESO No:06
Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2011 Fecha: Enero 30 de 2011
Beneficiario: Daro Benavides, NIT: 10.135.916 Cheque: 1586
Cdigo Nombre Dbito Crdito250501 Nminas por pagar 2.000.000
11100501 BBVA 2.000.000
Elabor: Amparo Garca Reviso: Total: 2.000.000 2.000.000
Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.
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Empresa Latina Colombiana Ltda
NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE EGRESO No:07
Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2011 Fecha: Enero 30 de 2011
Beneficiario: Jaime Prez NIT: 10.824.035 Cheque: 1587
Cdigo Nombre Dbito Crdito
250501 Nminas por pagar 1.100.000
11100501 BBVA 1.100.000
Elabor: Amparo Garca Reviso: Total: 1.100.000 1.100.000
Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.
Empresa Latina Colombiana Ltda NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE EGRESO No:08
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Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2011 Fecha: Enero 30 de 2011
Beneficiario: Eladio Parra NIT: 10.326.745 Cheque: 1588
Cdigo Nombre Dbito Crdito
250501 Nminas por pagar 1.100.000
11100501 BBVA 1.100.000
Elabor: Amparo Garca Reviso: Total: 1.100.000 1.100.000
Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.
Empresa Latina Colombiana Ltda NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE EGRESO No:09
Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2011 Fecha: Enero 30 de 2011
Beneficiario: Antonio Rivera NIT: 10.563.458 Cheque: 1589
Cdigo Nombre Dbito Crdito
250501 Nminas por pagar $ 700.000
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7/27/2019 Trabajo Colaborativo 2 Grupo 102004 223[1]
34/34
11100501 BBVA $ 700.000
Elabor: Amparo Garca Reviso: Total: 700000 700000
Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.