51V02-V2

CRITERIOS DE DESEMPEÑO

ANALIZAR LA INFORMACIÓN GENERADA POR EL

SGS&SO PARA ESTABLECER LAS ACCIONES

NECESARIAS PARA CONSOLIDAR LA

IMPLEMENTACIÓN

UNIDADES DE APRENDIZAJE

Analizar el concepto y el enfoque de auditorías internas para

un SGS&SO.

Planificar auditorías internas.

Practicar las etapas de auditoría interna.

Verificar los resultados y tomar acciones para mejorar

auditorías internas al SGS&SO.

CONTENIDO DEL CURSO

Conceptos de auditoría.

Análisis de requisitos del modelo 19011.

Etapas de la auditoría y elaboración de

documentos.

Prácticas de la planificación de auditorías interna.

OBJETIVO DEL CURSO

•Revisar y estudiar los conceptos de auditorias internas.

•Definir el enfoque para la realización de las auditorias

internas en S&SO.

•Planificar auditorias internas para un SGS&SO.

•Practicar diferentes etapas de una auditoria interna en un

SGS&SO.

•Verificar los resultados de auditoria interna al SGS&SO.

•Tomar las acciones necesarias para mejorar auditorias

internas al SGS&SO.

DURACIÓN

16 HORAS

NORMAS APLICABLES

NA

CURSO: TÉCNICA PARA AUDITORÍA INTERNA EN UN

SGS&SO

51V02-V2

¿QUÉ ES?

ISO 19011

51V02-V2

ANTECEDENTES

ISO 10.011

1, 2, 3

ISO 14010

14011

14012

ISO 19011

51V02-V2

51V02-V2

PRINCIPIOS DE AUDITORÍA INTERNA EN

UN S.G.S.&.S.O

51V02-V2

PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA

INTEGRIDAD

PRESENTACIÓN ECUÁNIME

DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL

INDEPENDENCIA

ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA

CONFIDENCIALIDAD

51V02-V2

LAS AUDITORÍAS PERMITEN

Conocer la capacidad del sistema de

gestión de seguridad y salud ocupacional

para cumplir con los requisitos. (OHSAS

18001, legales y de la organización).

Evaluar las fortalezas y aspectos por

mejorar del Sistema de Gestión de

S&SO.

Determinar si el SG S&SO de la

institución, cumple con los objetivos de

ésta y se está implementando.

51V02-V2

Evaluar la competencia, conciencia

y pertinencia del recurso humano

con su sistema de gestión.

Validar el uso eficaz y eficiente de

los recursos.

Mejorar las relaciones con las

partes interesadas.

Comprobar la aplicación de los

procesos y su eficacia.

LAS AUDITORÍAS PERMITEN

51V02-V2

51V02-V2

CONCEPTOS

51V02-V2

¿AUDITORÍA?

ISO 19011

Proceso

Sistemático

Independiente y

Documentado para

Obtener evidencias de la auditoría y

evaluarlas de forma objetiva con el fin de

determinar la extensión en que se

cumplen los criterios de auditoría

51V02-V2

CLASES DE AUDITORÍA

AUDITOR

CLIENTE

AUDITADO

OBJETIVOS:

Determinar si el SGS&SO:

Es conforme con los requisitos planificados.

Se ha implementado y se mantiene de manera

eficaz.

Para:

Evaluar la efectividad del sistema de

S&SO.

Identificar oportunidades de

mejoramiento.

ORGANIZACIÓN

PRIMERA PARTE

A. INTERNA

Los Protagonistas

51V02-V2

OBJETIVOS:

Evaluar la adecuación para cumplir eficazmente los

requisitos del sistema de gestión de seguridad y salud

ocupacional del proveedor o contratista.

Verificar la aplicación de disposiciones contractuales.

Para:

Evaluar y seleccionar proveedores.

Ejecutar re-evaluación a proveedores.

Mantener relaciones gana-gana.

AUDITOR

CLIENTE

AUDITADO

Los Protagonistas

B. EXTERNA

Clientes, Proveedores

SEGUNDA PARTE

51V02-V2

OBJETIVOS:

Evaluar la capacidad para cumplir los requisitos

mínimos del modelo OHSAS 18001.

Para:

CERTIFICACIÓN O RECONOCIMIENTO POR

UN TERCERO.

AUDITOR

CLIENTE

AUDITADO Los Protagonistas

B. EXTERNA

TERCERA PARTE

51V02-V2

Registros, declaraciones

de hechos o cualquier otra

información que son

pertinentes para los

criterios de auditoría y que

son verificables.

ISO 19011

EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA

51V02-V2

Conjunto de políticas,

procedimientos o requisitos

usados como una referencia

frente a la cual se compara la

evidencia de la auditoría.

ISO 19011

CRITERIOS DE AUDITORÍA

51V02-V2

HALLAZGO DE AUDITORÍA

Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de la auditoría.

51V02-V2

CONCLUSIÓN DE AUDITORÍA

Resultado de una

auditoría, tras considerar

los objetivos de la auditoría

y todos los hallazgos de

auditoría.

51V02-V2

51V02-V2

EJES DE AUDITORÍA INTERNA EN UN

S.G.S.&.S.O

51V02-V2

CRITERIOS

LO QUE SE DEBE

HACER

REALIDAD

LO QUE SE

HACE

OBJETIVO

LO QUE SE QUIERE

LOGRAR

ENFOQUE DE LAS AUDITORÍAS

51V02-V2

REQUISITOS OHSAS 18001 NUMERAL 4.5.5.

Asegurar que las

auditorías internas del

SGS&SO

a) Determinar

1. Conforme

2. Adecuado

3. Eficaz

b) Informar a la dirección

51V02-V2

PROCEDIMIENTO

Establecer

Implementar

Mantener

PROGRAMA:

Periódicas, Agenda

Auditorías anteriores, Valoración

de Riesgos

Responsabilidades,

Competencias, Planificación,

Criterios, Alcance, Frecuencia,

Métodos

Personal Independiente

51V02-V2

EJECUCIÓN DE 4 CICLOS PARA VISUALIZAR LA

TÉCNICA DE AUDITORÍA

1 etapa 2 etapa 3 etapa 4 etapa

PROCESO DE AUDITORÍA

La (s) persona (s) designada

por la gerencia

Programa de Auditoría

P

5.2.1. Objetivo

5.2.2. Amplitud

5.3.1. Responsabilidades

5.3.2. Recursos

5.3.3. Procedimiento

H

Auditoría in situ

5.4.

V 5.5. Registro del Programa

5.6. Cumplimiento del programa

Retroalimentación a los auditores

Seguimiento y revisión del Programa

Preparación del Informe para la RG

A

Informe para la RG

AC/ AP / AM para el programa

16

15

2

1

AUDITORÍA IN SITU

Líder de la auditoría

Plan de Auditoría

P 6.2.1. Designación del líder

6.2.2. Objetivos, alcance y criterios

6.2.3. Viabilidad de la auditoría

6.2.4. Selección del equipo auditor

6.2.5. Contacto con el auditado

6..3. Revisión de la documentación

6.4.1. Plan de auditoría

6.4.2. Asignación tareas H

Realización de la tarea

V

6.6. Preparación, aprobación y distribución del informe de auditoría

6.7. Finalización de la auditoría

A

6.8. Seguimiento a las acciones tomadas

en la auditoría

3

14

13

4

REALIZACIÓN DE LA TAREA

Equipo auditor

Listas de verificación

P

6.4.3. Preparación de documentos

6.5.1. Reunión de apertura

6.5.2. Acuerdos de comunicación

H

Recopilación de

la información

6.5.4

V

6.5.5. Generación de hallazgos

A

6..5.6. Revisión de hallazgos y

conclusiones de auditoría

6.5.7. Reunión de cierre

5

11

12

6

RECOPILACIÓN DE LA

INFORMACIÓN

Auditor y el auditado

P

Política

IPVrDC

Ley y otros

Objetivos y metas

Programas

H Controles Humanos

Control documental/registros

Control operacional

Preparación respuesta a

emergencias

V Evaluación del cumplimiento de Ley

Desempeño

Medición y seguimiento

Incidentes, NC AC, AP

Auditorías

A

Revisión gerencial

AC / AP / AM

7

9

10

8

Registro / evidencia

P

H

V

A

P

H

V

A

P

H

V

A

51V02-V2

51V02-V2

PROCESO DE AUDITORÍA

INTERNA EN UN S.G.S.&.S.O

NTC OHSAS 18001:2007

NUMERAL 4.5.5

51V02-V2

PROGRAMA DE AUDITORÍA

51V02-V2

PROGRAMA

¿QUÉ ES?

¿PARA QUÉ SIRVE?

CONTENIDO

P

Responsable: Cliente de la Auditoría

(Alta Dirección)

PROCESO DE AUDITORÍA

La autoridad responsable del programa de auditoría ante la alta gerencia

Programa de Auditoría

P Programa de auditoría

Objetivo y amplitud

Responsabilidades

Recursos

Procedimiento

H

V

A

2

1

1 etapa

51V02-V2

GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA

ESTABLECIMIENTO DE LOS OBEJTIVOS DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

REVISION Y MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

COMPETECIA Y EVALUACION DE LOS AUDITORES (CAP 7)

REALIZACION DE UNA AUDITORIA (CAP 6)

51V02-V2

PROGRAMA DE

AUDITORÍA

PLANIFICACIÓN ASIGNACIÓN DE

RECURSOS IMPLEMENTACIÓN

CONTROL DE

REGISTROS

SEGUIMIENTO

Y MEDICIÓN

RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

TIEMPOS PERSONAL

OBJETIVOS

ESTRATÉGICOS DE LA

ORGANIZACIÓN

ASUNTOS DE IMPORTANCIA:

PELIGROS RELACIONADOS

CON LA SALUD Y LA SEGURIDAD

RIESGOS DEL PROGRAMA

Auditorías que tengan en consideración una o más normas de sistemas de gestión

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

COHERENCIA

RECURSOS

51V02-V2

Inicio de la Auditoría

Preparación de las actividades de auditoria

Realización de las actividades de la auditoria

Preparación y distribución del informe de la auditoria

REALIZACION DE UNA AUDITORÍA

Finalización de la auditoria

Realización de las actividades de seguimiento de una auditoria

51V02-V2

51V02-V2

PLAN DE AUDITORÍA

51V02-V2

Inicio de la auditoria Contacto inicial con el auditado

Determinación de la viabilidad de la auditoria

Revisión documental en la

preparación de la auditoria

Plan de auditoria

Asignación de tareas al equipo

auditor

Preparación de los documentos de

trabajo.

ETAPAS DE LA AUDITORÍA

Preparación de las

actividades de auditoria

51V02-V2

REVISIÓN DOCUMENTAL

51V02-V2

REVISIÓN DOCUMENTAL

Responsable: Auditor líder y grupo auditor

AUDITORÍA IN SITU

Líder de la auditoría

Plan de Auditoría P

Inicio de la auditoría

Viabilidad de la auditoría

Conformación del equipo auditor

Contacto con el auditado

Revisión de la documentación

Plan de auditoría - asignación tareas

H

V

A

3

4

2 etapa

P

51V02-V2

¿ QUÉ APORTA LA DOCUMENTACIÓN?

La documentación del

sistema y del proceso, es

vital para entender qué es lo

que vamos hacer como

auditores para orientarnos

hacia el objetivo del

programa.

51V02-V2

¿QUÉ PODEMOS OBTENER DE LA

DOCUMENTACIÓN...?

1. Manual de S&SO: Para conocer la

configuración del SG de S&SO y sus

propósitos.

2. Procedimientos, instructivos, guías, etc.:

Para conocer y entender el proceso.

3. Reportes de auditoría, no conformidades,

acciones tomadas, etc.: La evolución del

proceso y su historia a través de resultados.

51V02-V2

CONCLUSIONES RESPECTO A LA

DOCUMENTACIÓN REVISADA

1. Aspectos fuertes que son claros y

aportan valor.

2. Aspectos por mejorar de la

documentación, para dar claridad y

aporte de valor.

3. Aspectos de la documentación, que

ayudarán al auditor en la auditoría

de campo.

51V02-V2

51V02-V2

PLAN DE AUDITORÍA

51V02-V2

PLAN

¿QUÉ ES?

¿PARA QUÉ

SIRVE?

P

Responsable: Auditor líder

AUDITORÍA IN SITU

Líder de la auditoría

Plan de Auditoría P

Inicio de la auditoría

Viabilidad de la auditoría

Conformación del equipo auditor

Contacto con el auditado

Revisión de la documentación

Plan de auditoría - asignación tareas

H

V

A

3

4

2 etapa

51V02-V2

PLAN DE LA AUDITORÍA

Objeto y alcance de la

auditoría.

Criterios de la auditoría.

Auditados, auditores y

acompañantes.

CONTENIDO

Facilita la programación y coordinación de actividades

51V02-V2

PLAN DE LA AUDITORÍA

Fechas, horas y lugares donde

se llevará a cabo la auditoría.

Arreglos logísticos.

Recursos necesarios.

Comunicación, confidencialidad,

idioma, etc.

CONTENIDO

51V02-V2

LISTA DE VERIFICACIÓN

51V02-V2

LISTA DE VERIFICACIÓN P

Responsable: Equipo Auditor

¿QUÉ ES?

¿PARA QUÉ

SIRVE?

REALIZACIÓN DE LA TAREA

Equipo auditor

Listas de verificación P

Preparación de las listas de

verificación

Reunión de apertura

Acuerdos de comunicación

H

V

A

5

6

3 etapa

51V02-V2

UTILIDAD:

Ayudar a la gestión del tiempo, en pro del

cumplimiento del objetivo del programa.

Ayuda al auditor a orientar su

trabajo con el auditado.

LISTA DE VERIFICACIÓN

Una herramienta para que el

auditor registre de forma lógica y

ordenada.

51V02-V2

¿CUÁLES HACER?

Tipos de

preguntas ¿Qué busca? Ejemplos

ABIERTAS

Las preguntas abiertas estimulan al

auditado a ser el que hable más, y así

se reduce el número de preguntas que

el auditor debe formular.

“¿Dígame qué procedimiento sigue usted?"

“¿Muéstreme cómo funciona esto?"

“¿Cómo procesa los resultados del ensayo?"

“¿De dónde viene este formato?"

“¿Qué hace cuando...?"

SONDEO

Las preguntas de sondeo o aclaración

son preguntas abiertas diseñadas para

extraer información específica y más

profunda acerca de un tópico.

"Por favor, explique ¿qué está ocurriendo aquí?"

"¿Por qué estos recipientes no están etiquetados?”

"¿Qué quiere decir?"

"Déme algunos ejemplos"

"¿Cómo funciona esto?"

"¿Me va a decir algo más?”

SI / NO

CERRADAS

Las preguntas cerradas están

diseñadas para obtener respuestas

breves del auditado.

"¿Usted diligenció este formato?"

"¿Esta es la caneca de los desperdicios?"

"¿Qué color de etiqueta va pegada a este tipo de recipiente?"

"¿Quién trabajó con usted en esta reparación?"

"Déjeme ver si entendí correctamente. Me dijo que primero coloca la etiqueta en la

parte superior y luego coloca la tapa frontal. ¿Correcto?"

51V02-V2

¿CUÁLES EVITAR?

Tipos de

preguntas ¿Qué busca? Ejemplos

CAPCIOSAS

Las preguntas capciosas sugieren al

auditado la respuesta "correcta" o

"políticamente correcta".

“Siempre programa a los profesores así... ¿verdad?"

"Supongo que sabe que esto que encontramos va contra la ley...”

"Por supuesto, para usted es obvio que ésta es la asignatura que no es"

"¿Por supuesto que esta solicitud debió ser tramitada?"

MÚLTIPLES

Las preguntas múltiples pueden confundir al

auditado y hacerle olvidar algunas de sus

respuestas, o hacer que se enfoque en algo

de menor importancia.

"¿Cuándo comenzó en este trabajo? ¿Le informaron acerca del manual de procedimientos?

¿Sabe en dónde se encuentra el manual? ¿Quién le enseñó a hacer su trabajo?"

AGRESIVAS

Estas preguntas son una vía segura para

poner al auditado fuera de lugar.

"¿Así que usted es al que se le ocurrió...?"

"¿Finalmente pudieron trabajar juntos y resolver este problema?"

"Parece que usted realmente tiene problemas para manejar este proceso"

"¿No pudo averiguar cómo archivar esto correctamente?"

"¿En el tiempo que lleva en este puesto no se ha molestado en leer el procedimiento?“

¡Ese asistente suyo... Déjeme decirle...!

51V02-V2

51V02-V2

EJECUCIÓN DE UNA AUDITORÍA

51V02-V2

Reunión de apertura

Revisión documental durante la auditoria

Comunicación

Asignación de funciones y responsabilidades

de los guías y observadores

Recopilación y verificación de la información

(Anexo B5)

Generación de los hallazgos de la auditoria

Preparación de las conclusiones de la auditoria

Reunión de cierre

REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES DE

AUDITORIA

ETAPAS DE LA AUDITORÍA

51V02-V2

REUNIÓN DE APERTURA

(Auditor líder)

51V02-V2

REUNIÓN DE APERTURA

¿QUÉ ES?

¿POR QUÉ HACERLA?

INVITADOS

¿PARA QUÉ SIRVE?

Responsable: Auditor Líder

y Equipo Auditor

H REALIZACIÓN DE LA TAREA

Equipo auditor

Listas de verificación P

Preparación de las listas de

verificación

Reunión de apertura

Acuerdos de comunicación

H

V

A

5

6

3 etapa

51V02-V2

Establecer un ambiente de

confianza y consolidarlo

cuando no exista.

Aclarar desde el comienzo,

si es necesario, los

conceptos básicos de la

auditoría.

Confirmar la logística.

OBJETO

REUNIÓN DE APERTURA

51V02-V2

Presentación de los equipos

auditor y auditado.

Reconfirmación del plan de la

auditoría.

Confirmación del cronograma

de la auditoría.

Solución de inquietudes.

51V02-V2

RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN

DE LA INFORMACIÓN

51V02-V2

RECOPILACIÓN Y

VERIFICACIÓN DE LA

INFORMACIÓN H

Responsable: Auditor Líder

y Equipo Auditor

RECOPILACIÓN DE LA

INFORMACIÓN

Auditor y el auditado

P Política

Objetivos y metas

Programas

IPECR

Ley y otros

H Controles Humanos

Control documental /registros

Control operativo

Preparación respuesta a

emergencias

V Evaluación del cumplimiento

Evaluación de desempeño

Evaluación de eficacia

Medición y seguimiento

A,I,NC. AC, AP

Auditorias

A Revisión gerencial

AC / AP / AM

7

9

10

8

Registro / evidencia

4 etapa

51V02-V2

RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN DE LA

INFORMACIÓN

Fuentes de Información

Recopilación mediante muestreo y

verificación

Evidencias vs. Criterios

Revisión

Conclusiones de Auditoría

51V02-V2

REVISIÓN DE

REGISTROS

OBSERVACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES BASES DE DATOS

RESULTADOS DE LOS

PROCESOS

RECOLECCIÓN DE

INFORMACIÓN

REVISIÓN DE

DOCUMENTOS

CRITERIOS APLICADOS EN LOS

PROCESOS

ENTREVISTAS A DIFERENTES

CARGOS Y RESPONSABLES

INFORMACIÓN DE OTRAS PARTES

INTERESADAS

51V02-V2

51V02-V2

LA ENTREVISTA

51V02-V2

LA ENTREVISTA

PR

EG

UN

TA

R

ES

CU

CH

A A

CT

IVA

Cierre Apertura

DO

CU

ME

NTA

R E

N

LIS

TA

DE

VE

RIF

ICA

CIÓ

N (+

/-)

AC

EP

TA

CIÓ

N D

EL

AU

DIT

AD

O

CO

NC

LU

SIÓ

N ó

HA

LL

AZ

GO

EV

IDE

NC

IA

ES

CU

CH

AR

SI SI

51V02-V2

IMPACIENCIA

DESCONFIANZA

BLOQUEOS EN LA COMUNICACIÓN

51V02-V2

GENERACIÓN DE LOS

HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA

51V02-V2

GENERACIÓN DE LOS

HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA

H

Responsable: Auditor Líder,

Equipo Auditor

REALIZACIÓN DE LA TAREA

Equipo auditor

Listas de verificación P

H

V

Generación de hallazgos

A Revisión de hallazgos y conclusiones

de auditoría

Reunión de cierre de los hallazgos

11

12

3 etapa

51V02-V2

HALLAZGO DE LA AUDITORÍA

Evidencia de la

auditoría

Criterios de la

auditoría Vs.

Fortalezas No conformidades Observaciones

ACCIÓN

CORRECTIVA CORRECCIÓN

ACCIÓN DE

MEJORA ACCIÓN

PREVENTIVA

MEJORA DE LA CALIDAD

51V02-V2

REALIZACIÓN DE LA

REUNIÓN DE CIERRE

51V02-V2

REALIZACIÓN DE LA

REUNIÓN DE CIERRE

H

Responsable: Auditor Líder

REALIZACIÓN DE LA TAREA

Equipo auditor

Listas de verificación P

H

V

Generación de hallazgos

A Revisión de hallazgos y conclusiones

de auditoría

Reunión de cierre de los hallazgos

11

12

3 etapa

51V02-V2

REUNIÓN DE CIERRE

Presentación de los resultados de la Auditoría:

Hallazgos y conclusiones de la Auditoría.

Eventualmente, acuerdos sobre la

precisión de las No Conformidades.

Actividades de auditorías realizadas.

Acuerdos de cierre de no

conformidades si es aplicable.

51V02-V2

51V02-V2

VERIFICACIÓN DEL PROCESO DE

AUDITORÍA

51V02-V2

Preparación del informe de auditoria

Distribución del informe de auditoria

PREPARACION Y DISTRIBUCION DEL INFORME DE LA AUDITORIA

FINALIZACION DE LA AUDITORIA

Concluyamos a cerca del ejercicio realizado.

ETAPAS DE LA AUDITORÍA

51V02-V2

PREPARACIÓN, APROBACIÓN Y

DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE

AUDITORÍA

51V02-V2

PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN

DEL INFORME DE AUDITORÍA

H

Responsable: Auditor Líder

AUDITORÍA IN SITU

Líder de la auditoría

P

H

V

Preparación, aprobación y distribución

del informe de auditoría

Finalización de la auditoría

A 14

13

2 etapa

51V02-V2

INFORME DE AUDITORÍA

Incluir o hacer referencia a:

Objetivo, alcance, criterios y

equipo auditor.

Actividades de auditoría

realizadas.

Procesos auditados.

Cargos auditados.

Resultados de la auditoría.

51V02-V2

Opiniones subjetivas.

Información confidencial.

Críticas a las personas.

Declaraciones ambiguas.

Detalles triviales.

Observaciones, hallazgos que no

fueron presentados o discutidos

en la reunión de cierre.

EL INFORME DE AUDITORÍA NO

DEBERÍA INCLUIR

51V02-V2

FINALIZACIÓN DE LA

AUDITORÍA

51V02-V2

Plan de auditoría cumplido.

Informe de auditoría aprobado.

Disposición de documentos y registros.

FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA

51V02-V2

51V02-V2

ACCIONES NECESARIAS POSTERIORES

A LA AUDITORÍA

51V02-V2

ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO

DE LA AUDITORÍA

V

Responsable: Auditor Líder, Equipo Auditor

AUDITORÍA IN SITU

Líder de la auditoría

Plan de Auditoría P

H

V

A

Seguimiento a las acciones

tomadas en la auditoría

14

13

2 etapa

51V02-V2

SEGUIMIENTO ACCIONES

AUDITADO AUDITOR

Verificar las respuestas a las solicitudes de

acciones tomadas por el proceso auditado.

Acordar fecha de las actividades de

seguimiento.

Desarrollar la auditoría de seguimiento de

acuerdo con las AC propuestas.

Verificar la eficacia de las acciones

implementadas.

Definir las acciones correctivas y la

metodología de implementación.

Establecer la fecha de implementación

de las AC.

Implementar acciones correctivas

efectivas.

51V02-V2

ACCIONES

FINALES

V

Responsable: Auditor Líder

PROCESO DE AUDITORÍA

La autoridad responsable del programa de auditoría ante la alta gerencia

Programa de Auditoría

P

H

V Cumplimiento del programa

Retroalimentación a los auditores

Registro del Programa

Seguimiento y revisión del Programa

Preparación del Informe para la RG

A 16

15

1 etapa

51V02-V2

Elaborar el informe de acuerdo al

seguimiento realizado.

En caso de tener acciones

pendientes, reprogramar un nuevo

seguimiento.

Distribuir las copias pertinentes,

notificando a los implicados.

ACCIONES FINALES

No olvidar...

LA BUENA DISPOSICIÓN DE

REGISTROS

51V02-V2

GESTIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

SEGUIMIENTO Y ACCIONES

SOBRE EL PROGRAMA DE

AUDITORÍA

V

A

Responsable: Responsable del

proceso de auditoría / Cliente de

la auditoría (Alta Dirección)

PROCESO DE AUDITORÍA

La autoridad responsable del programa de auditoría ante la alta gerencia

Programa de Auditoría

P

H

V Cumplimiento del programa

Retroalimentación a los auditores

Registro del Programa

Seguimiento y revisión del Programa

Preparación del Informe para la RG

A 16

15

1 etapa

51V02-V2

Informes a la alta dirección de los

resultados.

Comparativo entre períodos para ver

la evolución del sistema.

Identificar necesidades de

entrenamiento de auditores.

Mantenimiento de competencias de

auditores.

Cambio en los objetivos o alcance del

programa de auditoría.

Identificar necesidades de modificar el

programa de auditoría.

V

A

51V02-V2

51V02-V2

COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS

AUDITORES

51V02-V2

COMPETENCIA AUDITORES

EDUCACIÓN

EXPERIENCIA

DE

TRABAJO

FORMACION / ENTRENAMIENTO

EN AUDITORIAS

EXPERIENCIA

EN

AUDITORÍAS

COMPORTAMIENTO PERSONAL

CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES

GENERICOS DE LOS AUDITORES Y

DEL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR

DE LA DISCIPLINA Y ESPECIFICOS DEL SECTOR

51V02-V2

MÉTODOS DE EVALUACIÓN

Revisión de Registros Entrevistas Observación

Revisión Posterior examen Retroalimentación

EVALUACIÓN DE AUDITORES

51V02-V2