Tarea Cont. Gubernamental

8/17/2019 Tarea Cont. Gubernamental

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“FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS YADMINISTRATIVAS”

ESCUELA PROFESIONAL DE: CONTABILIDAD

CENTRO ULADECH: SEDE-CASMA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

CICLO: VIII

DOCENTE TUTOR: LUIS MURRIEL MONTEZ

INTEGRANTES:

CASTILLO ROMERO MERCEDEZ

FLORES LOPEZ LORENA

LAZARTE MACEDO ESTHEFANY

MINAYA ALVA DIANNE

POZO RODRIGUEZ LUIS

CASMA-2016


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TAREA

CONTABILIZACIONES DE INGRESOS

EJERCICIO N1

• Registro contable e Trans!erencias recibias e la !"ente e #inancia$iento% #ono eCo$&ensaci'n M"nici&al (#ONCOMUN) * Rec"rsos Deter$inaos+

FASE RECAUDADO

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1101 CA,A BANCO ./01111101!0" De&osito en inst+

#inancieras &"blicas

1101!0"01 C"entas corrientes1101!0"010# Rec"rsoseter$inaos-!onco$"n

$$02 TRAS2ASOS REMESASCORRIENTESRECIBIDO

/0111

$$02!0" 2artici&er$inaci'nrec"rso eter$inao

$$02!0"0% #onco$"n

$$02!0"0%01 #ono eco$&ensaci'n$"nici&al

$$0$ TRAS2ASOS REMESAS DECA2ITALRECIBIDO

.10111

$$0$!0" 2or &artic+ De rec"rsoeter$inao

$$0$!0"0% #ono eco$&ensaci'n

$"nici&al$$0$!0"0%01 #ono e

co$&ensaci'n$"nici&al

POR EL REGISTRO DE LAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DEL FONCOMUN


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CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #%01 E,ECUCION DE

INGRESOS./0111

#%01!0% Rec"rsoseter$inaos

#%01!0%02 #ono eco$&ensaci'n$"nici&al

#201 2RESU2UESTO DEINGRESOS

./0111

#201!0% Rec"rsoseter$inaos

#201!0%02 I$&"estos$"nici&ales

POR LA EJECUCION DE INGRESOS DE FONCOMUN

EJERCICIO N 2

Se &rocee a e!ect"ar la li3"iaci'n &ara el &ago e IGV a la SUNAT0 corres&oniente al $es e$a4o &or s560171+11 seg8n li3"iaci'n a9"nta+ El &ago se reali:a con !onos e&ositaos en el banco e la naci'n+

Se solicita los asientos e la contabilia &atri$onial0 contabilia &res"&"estal0 c"antas eoren en las !ases e e9ec"ci'n &res"&"estaria corres&onientes+

SOLUCION:

FASE DE RECAUDADO


CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 2101 IM2UESTO

CONTRIBUCIONES OTROS

60171

210101 I$&"esto 4contrib"ciones

21010% IGV1101 CA,A BANCO 601711101!0" D&to+ en Inst+

!inancieras1101!0"01 C"entas corrientes

POR EL GIRO DEL CHE&UE


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CUENTAS DE ORDEN

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10" VALORES

GARANTIAS60171

'10"!0# C;e3"es giraos'10$ VALORES

GARANTIAS 2OR EL CONTRARIO

60171

'10$!0# C;e3"es giraos &or entregar

POR EL CONTROL DEL CHE&UE

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10$ VALORES

GARANTIAS 2OR EL CONTRARIO

60171


'10" VALORES GARANTIAS

60171

'10"!0# C;e3"es giraosPOR LA COBRANZA DEL CHE&UE EMITIDO

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #201 2RESUESTO DE

INGRESOS60171

#201!02 Rec"rso irecta$entereca"ao


#%01 E,ECUCION DEINGRESOS

60171

#%01!02 Rec"rso irecta$entereca"ao


E(TORNO PARA REBAJAR LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOREGISTRADO EN LA CONTABILIDAD


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EJERCICIO N "

La M"nici&alia e N"e


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DEBE HABER RECAUDADO1101 C 9 B3/1101!0" D*/,7/ *3I3/7,75,3*/ F,33,*)/P.,/11010"!01 C5*37/C)),*37*/11010"01!0' R*5)//+*7*)8,3+/ 7)/I85*/7/ M53,,.*/

610111+11

1201 C5*37/ ) 4)

1201!01 I85*/7 937),5,3*/ .,47),/120101!01 I85*/7

61011111

(?@ P) . ,7,3 +* ,34*3,*)/ ) 3*7 +* I85*/7 P)*+,.

DEBE HABER

'10$ V.)*/ 9 4)37=/) *. 37)),'10$!0% )7*) +* .)*/ 9+58*37/ *3 )3>)*,,+/

610111+11

'10" V.)*/ 9 G)37=/'10"!0% V.)*/ 9+58*37/ *3 )3>)*,,+/

610111+11

(?@ P) . )* +* ./ )*,/ *8,7,+/ 3 )3>


7/16

#%01 E*5,3 +* I34)*//#%01!0%!0" I85*/7/M53,,.*/

610111+11

#201 P)*/55*/7/ +*I34)*//#201!0% I85*/7/M53,,.*/

610111+11

(?@ P) . **5,3 +* ./ ,34)*// ) 3*7 +* ,85*/7 P)*+,.

EJERCICIO N $

Se registra las trans!erencias el #ONCOMUN (#onos e Co$&ensaci'n M"nici&al)0 con!"ente e !inancia$iento% Rec"rsos Deter$inaos0 co$o sig"e%Re$esas corrientes recibias=++S5>0111+11

Re$esas e Ca&ital recibias=++S5610111+11Clasi!icaor el Ingreso.+ Ingreso 2res"&"estario.+? Donaciones 4 Trans!erencias.+?+.+? 2or &artici&aciones e rec"rsos eter$inaos.+?+.+?+/ #ono e Co$&ensaci'n M"nici&al.+?+.+?+/+. #ono e Co$&ensaci'n M"nici&al=+ 6>0111+11

DEBE HABER RECAUDADO1101 C 9 B3/1101!0" D*/,7/ *3

I3/7,75,3*/ F,33,*)/P.,/11010"!01 C5*37/)),*37*/11010"01!0# R*5)//D*7*)8,3+/ F3853

6>0111+11

$$02 T)/// 9 )*8*//)),*37*/ )*,,+/$$02!0" P) )7,,,3*/+* )*5)// +*7*)8,3+/$$020"!0% F3+ +*8*3/,3 M53,,.

>0111+11

$$0$ T)/// 9 )*8*//+* ,7. )*,,+/$$0$!0" P) )7,,,3*/+* )*5)// +*7*)8,3+/$$0$0"!0% F3+ +*8*3/,3 M53,,.

610111+11

(?@ P) *. )*4,/7) +* ./ 7)3/*)*3,/ )*,,+/ ) *. 3853 +*. 8*/ “(


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DEBE HABER #%01 E*5,3 +*. I34)*/#%01!0% R*5)//D*7*)8,3+/#%010%!02 F3853

6>0111+11

#201 P)*/55*/7 +*I34)*//#201!0% R*5)//D*7*)8,3+/#2010%!02 F3853

6>0111+11

(?@ P) . **5,3 +* ./ ,34)*// +*. F3853

EJERCICIO N %

El 6. e Enero e 61170 la UE @110 solicita tiles e escritorio 4 se e$ite la oren e co$&ra-

G"a e interna$iento 1.7-17 &or 60111 N"e


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CUENTAS DE ORDEN:

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '101 CONTRATO

COM2ROMISOA2ROBADOS

60111

'101!0# Oren e co$&raa&robaa

'102 CONTRATO COM2ROMISO2OR CONTRA

60111

'202!0# Frenes e co$&ra &or e9ec"tar

P) LA CUSTODIA DE LAS ORDENES DE COMPRA N 01'0'

FASE DE DEVENGADO:

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1"01 BIENES

SUMINISTROS DE#UNCIONAMIENTO

60111

1"01!0% Materiales 4 8tiles1"01!0%01 De o!icina1"01!0%0102 2a&elera en general210" CUENTAS 2OR

2AGAR 60111

210"!01 Bienes 4 ser


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a&robaaPOR LA ENTREGA DE LA ORDEN DE COMPRA AL PROVEEDOR

FASE DE GIRADO

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL:

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #$01 ASIGNASIONES

COM2ROMETIDAS60111

#$01!01 Rec"rsos orinarios#$01!0101 Rec"rsos orinarios#601 E,ECUCION DE

GASTO60111

#601!01 Rec"rsos orinarios#601!0101 Rec"rsos orinarios

POR LA EJECUCION DEL GASTO PRESUPUESTARIO


CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 210" CUENTAS 2OR

2AGAR 60111

210"!01 Bienes 4 ser


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FASE DE PAGADO:

CUENTAS DE ORDEN:

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

'10$ VALORES GARANTIAS 2OR EL CONTRARIO

60111

'10$!0# C;e3"es giraos &or

entregar '10" VALORES

GARANTIAS60111

'10"!0# C;e3"es giraosPOR LA ENTREGA DEL CHE&UE N$%21%

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

210% OBLIGACIONESDEL TESORO2UBLICO

60111

210%!01 Gastos corrientes$$02 TRAS2ASOS

REMESASCORRIENTESRECIBIDOS

60111

$$0$!01 Tras&asos el tesoro &"blico

POR LA TRANSFERENCIAS DE FONDOS DEL TESORO PUBLICODNTP


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CONTABILIZACIONES DE GASTOS

EJERCICIO N 1

1!- S* 4 4/7/ +**34+/ +*. **),, 37*),) 9 4,)+/ *3 *. P7*! E*),,< )3*7 +* B,3*/ ) S?$


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CUENTAS DE PRESUPUESTO

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #201 2RESU2UESTO DE

INGRESOS?11


#201!0201 Rec"rso irecta$entereca"ao#%01 E,ECUCION DE

INGRESOS?11



POR LA REVERSION DE LA EJECUCION DEL INGRESO

EJERCICIO N "" P4 +* 4/7/ +**34+/ *3 *. **),, 37*),)/? "


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CUENTAS DE ORDEN

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10" VALORES

GARANTIAS0/11

'10"!0# C;e3"es giraos'10$ VALORES

GARANTIAS 2ORCONTRA

0/11

'10$!0# C;e3"es giraos &orentregar

POR EL CONTROL DE CHE&UE

FASE DE PAGADO

CUENTAS DE ORDEN

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10$ VALORES

GARANTIAS 2OR CONTRA

0/11


'10" VALORES GARANTIAS

0/11

'10"!0# C;e3"es giraosPOR LA COBRANZA DEL CHE&UE EMITIDO

EJERCICIO N $

Se &aga los 8tiles e escritorios solicitaos el 6. e enero el 61.@ &or "n $onto e 60111+#"ente e !inancia$iento RECURSOS ORDINARIOS (R+O)+

DEBE HABER 210" C5*37/ ) 4)

210"!01 ,*3*/ 9 /*),,/) 4)210"!0101 ,*3*/ 9 /*),,/

6111


15/16

) 4)

210% .,4,3*/210%01 4/7/ )),*37*/

6111

(?@ ) *. 4 +* 7,.*/ +* */),7),

CONTABILIZACIONES COMPLEMENTARIAS!

EJERCICIO N 1

DISTRIBUCIN DE ALIMENTOS A LAS ORGANIZACIONES SOCIALES!

DEBE HABER %202 PRESTACIONES Y ASISTENCIASOCIAL%202!0" *37)*4 +* ,*3*/ 9 /*),,/%202!0"01 9 .,8*37),%202!0"0101 .,8*37/ ) )4)8//,.*/

111

1"0" BIENES DE ASISTENCIASOCIAL

1"0"!01 *37)*4 +* ,*3*/ 9 /*),,/1"01!0101 9 .,8*37),1"01!010101 .,8*37/ ) )4)8//,.*/

111

POR LA ENTREGA DE BIENES A LOS BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA VASODE LECHE

EJERCICIO 2

BIENES NO DESPRECIABLES:

DEBE HABER '10% BIENES EN PRESTAMO<CUSTODIA Y NO DESPRECIABLES'10%!0" B,*3*/ 3 +*/)*,.*/'10%!0"0" M5*.*/ 9 *3/*)*/ 3+*/)*,.*/

?11+11

'106 CONTROL DE BIENES ENPRSTAMOS< CUSTODIA Y NOPODER!'106!0" B,*3*/ 3 +*/)*,.*/'106!0"0" M5*.*/ 9 E3/*)*/ 3

?11+11


16/16

+*/)*,.*/

POR EL REGISTRO DEL CONTROL DE LOS BIENES NO DESPRECIABLES!

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