Hoja1EJERCICIO AYUDANTIALa Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentesoperaciones mes de enero 2009FECHACUENTACUENTA( + - )DEBEHABERCONCEPTOCajaBancoExistenciasClientesCARGOABONO100,00020,000550,00015,000450,00020,000420,000120,000Saldos de las Cuentas al 01-01-2009fechaExistencia+100,000Activo20,00020,000120,00020,000100,00020,00059,50060,000BALANCE AL 01 -01- 20091/2/09compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasCredito Fiscal+19,000Activo20,00020,00060,00015,00080,00050,00047,600100,000clientes nos deposita $ 120.000 al bancoProveedores+59,500Pasivo20,000100,00020,000180,00050,00077,350120,000ACTIVOPASIVOventa de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrasLetras por pagar+59,500Pasivo120,00015,000100,00020,00059,50060,000pagamos letras por $ 15.000Banco+120,000Activo60,00020,00080,00020,00047,600100,000ACTIVO CIRCULANTEPASIVO EXIGIBLEpagamos aguia $ 20.000 en efectivoClientes-120,000Activo160,00060,000100,00015,000180,00077,350CAJA100,000PROVEEDORES450,000reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivoClientes+59,500Activo100,00015,0001,170,000180,000788,900560,000BANCO ITAU550,000LETRAS POR PAGAR250,000Letras por cobrar+59,500Activo15,000990,000228,900EXISTENCIAS450,0001/4/09compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasVentas+100,000R+1,110,000150,000CLIENTES420,000clientes nos deposita $ 60.000 al bancoDebito Fiscal+19,000Pasivo960,000LETRAS X COBRAR330,000venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrasCosto de Venta+20,000R-pagamos letras por $ 15.000Existencia-20,000ActivoACTIVO FIJOPATRIMONIOpagamos telefono $ 20.000 en efectivoLetras por pagar-15,000PasivoLetras por CobrarCredito FiscalMueblesComputadorMUEBLES230,000CAPITAL1,200,000reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivoBanco-15,000Activo330,00019,000230,000300,000COMPUTADOR300,000UTIL.EJERC.ANT.374,000Gastos Generales+20,000R-59,50015,200D.A.MUEBLES-46,0001/5/09compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasCaja-20,000Activo47,60034,200D.A.COMPUTADOR-60,000clientes nos deposita $ 100.000 al bancoCaja+20,000Activo77,35019,000venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letrasBanco-20,000Activo59,50015,2002,274,0002,274,000pagamos letras por $ 15.000Existencia+80,000Activo47,60034,200pagamos luz $ 20.000 en efectivoCredito Fiscal+15,200Activo77,350reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivoProveedores+47,600Pasivo698,900136,800se pide:Letras por pagar+47,600Pasivolibro diario1/6/09compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasBanco+60,000ActivoD.A ComputadorD.A MueblesProveedoresLetras por Pagarlibro mayorclientes nos deposita $ 120.000 al bancoClientes-60,000Activo60,00046,000450,00015,000250,000balance Generalventa de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrasClientes+47,600Activo59,50015,00059,500pagamos letras por $ 15.000Letras por cobrar+47,600Activo47,60015,00047,600paso uno : traspasar los saldosVentas+80,000R+107,10015,000107,100a los libros mayores1/7/09compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasDebito Fiscal+15,200Pasivo59,50015,00059,500clientes nos deposita $ 60.000 al bancoCosto de Venta+20,000R-47,60015,00047,600paso dos : contabilizar las transaccionesventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrasExistencia-20,000Activo107,10090,000107,100pagamos letras por $ 15.000Letras por pagar-15,000Pasivo878,400678,400paso tres : traspasar los movimientosBanco-15,000Activo588,400a los libros mayores1/8/09compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasGastos Generales-20,000R-Debito FiscalVentasCosto de VentasGastos Generalesclientes nos deposita $ 100.000 al bancoCaja-20,000Activo19,000100,00020,00020,000paso cuatro : determinar los saldos de lasventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letrasCaja+20,000Activo15,20080,00020,00020,000cuentas y explicarlospagamos letras por $ 15.000Banco-20,000Activo24,700130,00050,00020,000Existencia+180,000Activo19,000100,00020,000paso cinco : confeccionar el balance conCredito Fiscal+34,200Activo15,20080,00020,000los saldos de los mayoresProveedores+107,100Pasivo24,700130,00050,000Letras por pagar+107,100Pasivopaso seis : explicar el balanceBanco+100,000Activo117,800620,000180,00060,000Clientes-100,000ActivoClientes+77,350ActivoCapitalUtilidad Ejercicio Ant.Letras por cobrar+77,350Activo1,200,000374,000Ventas+130,000R+Debito Fiscal+24,700PasivoCosto de Venta+50,000R-Existencia-50,000ActivoLetras por pagar-15,000PasivoBanco-15,000ActivoGastos Generales-20,000R-Caja-20,000ActivoCaja+20,000ActivoBanco-20,000ActivoBALANCE GENERALExistencia+100,000ActivoCredito Fiscal+19,000ActivoActivoPasivoProveedores+59,500PasivoLetras por pagar+59,500PasivoActivos CirculantesPasivo ExigiblesBanco+120,000ActivoCaja100,000Proveedores878,400Clientes-120,000ActivoBanco960,000Letras por Pagar588,400Clientes+59,500ActivoExistencias990,000Iva Debito Fiscal117,800Letras por cobrar+59,500ActivoClientes228,900Ventas+100,000R+Letras por Cobrar698,900Debito Fiscal+19,000PasivoIva Credito Fiscal136,800PatrimonioCosto de Venta+20,000R-Capital1,200,000Existencia-20,000ActivoActivos FijosUtilidad Ejercicio Ant.374,000Letras por pagar-15,000PasivoMuebles230,000Utilidad del Ejercicio380,000Banco-15,000ActivoComputador300,000Existencia+80,000ActivoD.A Muebles-46,000Credito Fiscal+15,200ActivoD.A Computador-60,000Proveedores+47,600PasivoLetras por pagar+47,600PasivoBanco+60,000Activo3,538,6003,538,600Clientes-60,000ActivoClientes+47,600ActivoLetras por cobrar+47,600ActivoVentas+80,000R+Debito Fiscal+15,200PasivoCosto de Venta+20,000R-Existencia-20,000ActivoLetras por pagar-15,000PasivoBanco-15,000ActivoExistencia+180,000ActivoCredito Fiscal+34,200ActivoProveedores+107,100PasivoLetras por pagar+107,100PasivoBanco+100,000ActivoClientes-100,000ActivoClientes+77,350ActivoLetras por cobrar+77,350ActivoVentas+130,000R+Debito Fiscal+24,700PasivoCosto de Venta+50,000R-Existencia-50,000ActivoLetras por pagar-15,000PasivoBanco-15,000Activo

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