Supervisión a la Depositaria de Valores (Cedeval)

Superintendencia de Valores de El Salvador.

FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES.

Fiscalizar, vigilar y controlar a las entidades sujetas a fiscalización.

Vigilar disposiciones legales.Supervisar transparencia en el mercado.Autorizar la constitución, operación y

registro de las Bolsa de Valores, de la Sociedades especializadas en el depósito y custodia de valores y de los demás entes fiscalizados que las leyes señalan.

INSTITUCIONES FISCALIZADAS, VIGILADAS Y SUPERVISADAS.

Bolsa de Valores (1)Casas de Corredores de Bolsa (23-16) y

Agentes Corredores de Bolsa (105-33)Sociedades de Depósito y Custodia de

Valores-CEDEVAL (1)Sociedades Clasificadoras de Riesgo (3)Auditores Externos (25)Almacenes Generales de Depósito (5-6)Emisores de títulos valores (71-35)

BOLSAEMISORES INVERSIONISTAS

BANCOS BANCOS LIQUIDADORESLIQUIDADORES

CEDEVAL

INSTITUCIONES DEL INSTITUCIONES DEL ESTADOESTADO

PARTICIPANTES DEL MERCADO

Building

AUDITORES AUDITORES EXTERNOSEXTERNOS

CASAS DE BOLSA

CLASIFICADORASCLASIFICADORAS

DE RIESGODE RIESGO

FLUJO OPERACIONES MERCADOEMISORESEMISORES

DEPOSITO Y CUSTODIA DEVALORES.

DEPOSITO Y CUSTODIA DEVALORES.

REGISTRO ELECTRÓNICODE TRANSACCIONES Y

TRANSFERENCIA DE VALORES

REGISTRO ELECTRÓNICODE TRANSACCIONES Y

TRANSFERENCIA DE VALORES

BOLSA(MERCADOFORMAL)

BOLSA(MERCADOFORMAL)

TITULOS FISICOS Y DEMATERIALIZADOSTITULOS FISICOS Y

DEMATERIALIZADOS

CASASCASAS

TRANSFERENCIASTRANSFERENCIAS

BOVEDABOVEDA

TITULOS FISICOSTITULOS FISICOS

EMISIONESEMISIONES

(SECAV)(SECAV)

FLUJO OPERACIONES MERCADO INTERNACIONAL

EMISIONES INTERNACIONALESEMISIONES INTERNACIONALES

DEPOSITARIA INTERNACIONALDEPOSITARIA INTERNACIONAL

REGISTRO ELECTRÓNICODE CUENTAS DE VALORESREGISTRO ELECTRÓNICO

DE CUENTAS DE VALORES

BOLSA(REGISTRA)

BOLSA(REGISTRA)

VALORES DESMATERIALIZADOS

VALORES DESMATERIALIZADOS

CASASCASAS

MERCADO INTERNACIONALMERCADO INTERNACIONALEMISIONESEMISIONES

(CEDEVAL)(CEDEVAL)

ALGUNAS OBLIGACIONES DE REMISIÓN DE INFORMACIÓN Y PUBLICACIONES.

Reglamentos y Manuales de operación, Reglamentos y Manuales de operación, formatos de contratos y otros formatos de contratos y otros documentos deben ser previamente documentos deben ser previamente revisados y aprobados por la revisados y aprobados por la Superintendencia de Valores.Superintendencia de Valores.

Remisión balance de comprobación en Remisión balance de comprobación en forma mensual.forma mensual.

Publicación semestral de Estados Publicación semestral de Estados Financieros.Financieros.

Publicación semestral de las comisiones.Publicación semestral de las comisiones.

REGISTROS MINIMOS

Libro de Actas de Junta General de Libro de Actas de Junta General de Accionistas,Accionistas,

Libro de Actas de Junta Directiva,Libro de Actas de Junta Directiva,

Libro de Registro de Accionistas,Libro de Registro de Accionistas,

Libro DiarioLibro Diario

Libro Mayor (En caso de que lo Libro Mayor (En caso de que lo consideren conveniente podrán legalizar consideren conveniente podrán legalizar los libros en uno solo DIARIO - MAYOR).los libros en uno solo DIARIO - MAYOR).

Libro de Estados Financieros,Libro de Estados Financieros,

Libro de registro de Aumentos y Libro de registro de Aumentos y Disminuciones de Capital.Disminuciones de Capital.

HERRAMIENTAS DE SUPERVISIÓN•PLAN GENERAL DE SUPERVISIÓN

•MEMORÁNDUM DE PLANEACIÓN DE AUDITORÍA– CONTIENE LA INFORMACIÓN ACTUALIZADA DE LA

SOCIEDAD JD, ACCIONISTAS, ANÁLISIS DE RESULTADOS, ENFOQUE DE AUDITORÍA, IDENTIFICACIÓN DE AREAS CRÍTICAS, RESUMEN DE PRINCIPALES OBLIGACIONES, PROGRAMAS, CALENDARIZACIÓN, PERSONAL RESPONSABLE Y CORRESPONDENCIA ENVIADA REFERENTE A AUDITORÍAS, INSTRUCCIONES Y OTROS.

•PROGRAMAS DE AUDITORÍA– CONTIENE LOS PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS QUE

EL ENCARGADO DE LA AUDITORÍA DEBE EJECUTAR Y AMPLIAR DE ACUERDO A SU JUICIO PROFESIONAL.

•APLICATIVOS DE CONTROL Y ALERTAS– MONITOREO EN LINEA DE LAS OPERACIONES DE BOLSA

– REGISTRO PÚBLICO BURSÁTIL

– MONITOREO EN LÍNEA DE LAS OPERACIONES DE ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE VALORES (PROYECTO)

– SISTEMA DE INFORMACIÓN BURSÁTIL (BOLSA)

– SISTEMA DE INTERCONEXIÓN BURSÁTIL ESPAÑOL

– SISTEMA ELECTRÓNICO DE CUSTODIA Y ADMINISTRACÍÓN DE VALORES (SECAV)

– SISTEMA DE LIQUIDACIÓN BURSÁTIL (BOLSA)

•REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN ELECTRÓNICA– SISTEMA ELECTRÓNICO DE TRANSFERENCIA DE

INFORMACIÓN

HERRAMIENTAS DE SUPERVISIÓN

AUDITORÍA DE DESPACHO

Revisión de estados financieros.control de requisitos de envío de información

electrónica.Validación de cifras de Inventarios de títulos

valores.Monitoreo de las operacionesRevisión de garantías depositadas en Cedeval

por operaciones bursátiles y administración de cartera.

AUDITORÍA DE CAMPO

De acuerdo al plan generalSe hacen de acuerdo a los análisis, y alertas

que se determinan en las auditorías de despacho.

Lo que se verifica son los sistemas de control interno , proceso de operaciones, documentación, registro, cumplimiento legal, información del cliente,

Revisión de expedientes de participantes de y registros de firmas.

Revisión de expedientes de emisores y emisiones.

Verificación de custodia y control de títulos y cupones en bóveda y en sub-custodio.

Revisión de los depósitos, retiros y transferencias de títulos valores.

SUPERVISIÓN EN LA CENTRAL DE VALORES.

Revisión del registro de las operaciones de custodia y admón. de valores.

Revisión de la documentación de soporte de las operaciones.

Revisión de la escritura de emisión de los valores por los títulos anotados en cuenta.

SUPERVISIÓN EN LA CENTRAL DE VALORES.

Verificación del servicio de ejercicio de derechos patrimoniales.

Revisión de la documentación de solicitud por canje de acciones.

Revisión de los asientos de registro de emisiones, y solicitudes de registros de cuentas de valor

SUPERVISIÓN EN LA CENTRAL DE VALORES.

PÁGINA WEB DE LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES DE EL SALVADOR

www.superval.gob.sv