Soportes contables
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SOPORTES CONTABLES
MARIA ANGELICA MORENO ORDOÑEZ
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA SAN MATEOCONTABILIDAD Y COSTOS II
BOGOTA 2013
SOPORTES CONTABLES
MARIA ANGELICA MORENO ORDOÑEZ
PROFESORA
OLGA LUCIA URUEÑA
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA SAN MATEOCONTABILIDAD Y COSTOS II
BOGOTA 2013
CONTENIDO
EJERCICIO No. 1 (COMPRA)……………………………………….….. 6
EJERCICIO No. 2 (VENTA)…………………………………………..….. 8 EJERCICIO No. 3 (DEVOLUCIÓN EN VENTA)………………….….... 11
EJERCICIO No. 4 (DEVOLUCION EN COMPRA)…………….………. 12
EJERCICIO No. 5 (PRESTAMO)…………………………………….…...13
BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………...14
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se realiza como ejercicio práctico de las temáticas aprendidas en clase, en donde evidenciaremos conceptos tales como: causación, pago ó abono, y la implementación de los soportes contables según sea el caso.
SOPORTES CONTABLES
1. La empresa Editorial San luis Ltda., compra mercancía para la venta por valor de $ 2.500.000 IVA incluido. F 600. Cancelan de contado con Cheque No. 0011223344A (Comprobante de Egreso 01).
Causación
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 2,155,172
143501 Libros $ 2,155,172
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 344,828
240801 IVA Descontable $ 344,828
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 2,424,569
220501 Legis S.A. $ 2,424,569
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 75,431
236540 Compras $ 75,431
Pago ó Abono CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 2,424,569
220501 Legis S.A. $ 2,424,569
1110 BANCOS $ 2,424,569
111005 Moneda Nacional
11100501 Bancolombia $ 2,424,569
2. La empresa Editorial San Luis Ltda., Vende Libros a Comercial Papelera Ltda. Por Valor de $ 950.000 + IVA. F 001, nos cancelan con consignación en Efectivo No. 551530722. (Costo 45%).
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER1305 CLIENTES $ 1,068,750
130505 Nacionales
13050501 Comercial Papelera Ltda $ 1,068,750
1355ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Y/O SALDOS A FAVOR $ 33,250
135515 Retención en la Fuente $ 33,250
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 950,000
413528 Venta de Libros $ 950,000
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 152,000
240802 IVA Generado $ 152,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA $ 1,068,750
110505 Caja General $ 1,068,750
1305 CLIENTES $ 1,068,750
130505 Nacionales
13500501 Comercial Papelera Ltda. $ 1,068,750
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 427,500
613528 Venta de Libros $ 427,500
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 427,500
143501 Libros $ 427,500
3. La empresa Comercial Papelera Ltda. Devuelve a Editorial San Luis Ltda. El 40% de la Mercancía (Libros). Nota Debito No. 001.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4175DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) $ 380,000
417528 Libros $ 380,000 2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 60,800 240802 IVA Generado $ 60,800 1305 CLIENTES $ 427,500 130505 Nacionales 13050501 Comercial Papelera Ltda. $ 427,500
1355ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Y/O SALDOS A FAVOR $ 13,300
135515 Retención en la Fuente $ 13,300
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 171,000
143501 Libros $ 171,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 171,000
613528 Venta de Libros $ 171,000
4. La empresa Editorial San Luis Ltda. Devuelve a Legis S.A. el 15% de la mercancía de la Factura No. 600. Nota Crédito 001.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 363,685 220501 Legis S.A. $ 363,685 2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 11,315 236540 Compras $ 11,315 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 323,276 143501 Libros $ 323,276 24080 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 51,724 240801 IVA Descontable $ 51,724
5. La empresa Editorial San Luis Ltda. Le otorga un préstamo por valor de $ 1.300.000 a Carlos Rodriguez a 3 Meses, por concepto de Calamidad Domestica, con un interés del 0.1%. Soporte Letra de Cambio No. 012.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 1,300,000
136525 Calamidad Doméstica $ 1,300,000
1105 CAJA $ 1,300,000
110505 Caja General $ 1,300,000
BIBLIOGRAFIA
Video del Aula Virtual por la Profesora Olga Lucia Urueña.https://www.youtube.com/watch?v=XHZ3uw22AWc