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  • Sole Boada

    Inversions,

    Sociedad de

    Inversin de Capital

    Variable, S.A.

    Cuentas Anuales

    31 de diciembre de 2015

    Informe de Gestin

    Ejercicio 2015

    (Junto con el Informe de Auditora)

  • SOLE BOADA INVERSIONS,

    SOCIEDAD DE INVERSIN DE CAPITAL VARIABLE, S.A.

    Balances

    31 de diciembre de 2015 y 2014

    (Expresados en euros con dos decimales)

    2015 2014

    Activo corriente

    Deudores (nota 5) 60.002,44 19.392,43

    Cartera de inversiones financieras (nota 6)

    Cartera exterior

    Instrumentos de patrimonio - 21.600,00

    Instituciones de Inversin Colectiva 2.550.381,88 2.377.392,83

    Total cartera de inversiones financieras 2.550.381,88 2.398.992,83

    Tesorera (nota 7) 204.809,67 341.215,71

    Total activo corriente 2.815.193,99 2.759.600,97

    Total activo 2.815.193,99 2.759.600,97

    Patrimonio atribuido a partcipes o accionistas (nota 8)

    Fondos reembolsables atribuidos a partcipes o accionistas

    Capital 2.411.016,00 2.411.016,00

    Prima de emisin (1.327,86) (1.273,44)

    Reservas 350.182,05 256.610,92

    (Acciones propias) (9.387,14) (9.162,30)

    Resultados de ejercicios anteriores - (25.003,60)

    Resultado del ejercicio 55.192,02 118.574,73

    2.805.675,07 2.750.762,31

    Pasivo corriente

    Acreedores (nota 9) 6.870,84 6.246,72

    Periodificaciones 2.648,08 2.591,94

    9.518,92 8.838,66

    Total patrimonio y pasivo 2.815.193,99 2.759.600,97

    Cuentas de compromiso (nota 10)

    Compromisos por operaciones largas de derivados 1.710.233,52 666.258,80

    Total cuentas de compromiso 1.710.233,52 666.258,80

    Otras cuentas de orden

    Capital nominal no suscrito ni en circulacin (SICAV) (nota 8) 21.638.984,00 21.638.984,00

    Prdidas fiscales a compensar 225.662,32 344.474,48

    Total otras cuentas de orden 21.864.646,32 21.983.458,48

    Total cuentas de orden 23.574.879,84 22.649.717,28

    La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2015.

  • SOLE BOADA INVERSIONS,

    SOCIEDAD DE INVERSIN DE CAPITAL VARIABLE, S.A.

    Cuentas de Prdidas y Ganancias para los ejercicios anuales terminados en

    31 de diciembre de 2015 y 2014

    (Expresadas en euros con dos decimales)

    2015 2014

    Comisiones retrocedidas a la IIC (nota 5) 8.532,55 9.089,63

    Otros gastos de explotacin

    Comisin de gestin (nota 9) (11.450,09) (10.759,45)

    Comisin depositario (nota 9) (2.862,54) (2.689,86)

    Otros (20.751,70) (18.609,82)

    (35.064,33) (32.059,13)

    Resultado de explotacin (26.531,78) (22.969,50)

    Ingresos financieros 4.164,53 6.883,87

    Gastos financieros (0,21) (143,10)

    Variacin del valor razonable en instrumentos financieros

    Por operaciones de la cartera interior (0,88) 3.881,05

    Por operaciones de la cartera exterior (47.874,83) 84.262,28

    (47.875,71) 88.143,33

    Diferencias de cambio 173,54 (24,20)

    Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

    Resultados por operaciones de la cartera interior (7.999,38) (370,92)

    Resultados por operaciones de la cartera exterior 143.189,64 42.417,19

    Resultados por operaciones con derivados (9.928,61) 4.638,06

    125.261,65 46.684,33

    Resultado financiero 81.723,80 141.544,23

    Resultado del ejercicio 55.192,02 118.574,73

    La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2015.

  • SOLE BOADA INVERSIONS

    SOCIEDAD DE INVERSIN DE CAPITAL VARIABLE, S.A.

    Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2015

    (Expresado en euros con dos decimales)

    A) Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2015

    2015

    Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias 55.192,02

    Total de ingresos y gastos reconocidos 55.192,02

    B) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2015

    Resultados

    Prima Acciones de ejercicios Resultado

    Capital de emisin Reservas propias anteriores del ejercicio Total

    Saldo al 31 de diciembre de 2014 2.411.016,00 (1.273,44) 256.610,92 (9.162,30) (25.003,60) 118.574,73 2.750.762,31

    Ajustes por cambios de criterio 2014 y anteriores - - - - - - -

    Ajustes por errores 2014 y anteriores - - - - - - -

    Saldo ajustado al 1 de enero de 2015 2.411.016,00 (1.273,44) 256.610,92 (9.162,30) (25.003,60) 118.574,73 2.750.762,31

    Total ingresos y gastos reconocidos - - - - - 55.192,02 55.192,02

    Operaciones con socios o propietarios - (54,42) - (224,84) - - (279,26)

    Distribucin del beneficio del ejercicio - - 93.571,13 - 25.003,60 (118.574,73) -

    Saldo al 31 de diciembre de 2015 2.411.016,00 (1.327,86) 350.182,05 (9.387,14) - 55.192,02 2.805.675,07

    La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2015.

  • SOLE BOADA INVERSIONS

    SOCIEDAD DE INVERSIN DE CAPITAL VARIABLE, S.A.

    Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2014

    (Expresado en euros con dos decimales)

    A) Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2014

    2014

    Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias 118.574,73

    Total de ingresos y gastos reconocidos 118.574,73

    B) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2014

    Resultados

    Prima Acciones de ejercicios Resultado

    Capital de emisin Reservas propias anteriores del ejercicio Total

    Saldo al 31 de diciembre de 2013 2.411.016,00 (1.250,12) 248.713,18 (9.055,55) (96.083,25) 78.977,39 2.632.317,65

    Ajustes por cambios de criterio 2013 y anteriores - - - - - - -

    Ajustes por errores 2013 y anteriores - - - - - - -

    Saldo ajustado al 1 de enero de 2014 2.411.016,00 (1.250,12) 248.713,18 (9.055,55) (96.083,25) 78.977,39 2.632.317,65

    Total ingresos y gastos reconocidos - - - - - 118.574,73 118.574,73

    Operaciones con socios o propietarios - (23,32) - (106,75) - - (130,07)

    Distribucin del beneficio del ejercicio - - 7.897,74 - 71.079,65 (78.977,39) -

    Saldo al 31 de diciembre de 2014 2.411.016,00 (1.273,44) 256.610,92 (9.162,30) (25.003,60) 118.574,73 2.750.762,31

    La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2015.

  • SOLE BOADA INVERSIONS,

    SOCIEDAD DE INVERSIN DE CAPITAL VARIABLE, S.A.

    Memoria de Cuentas Anuales

    31 de diciembre de 2015

    (1) Naturaleza y Actividades Principales

    Sole Boada Inversions, Sociedad de Inversin de Capital Variable, S.A. (en adelante la

    Sociedad) se constituy en Espaa el 24 de octubre de 2000, por un perodo de tiempo

    indefinido bajo la denominacin de Sole Boada Inversions, Sociedad de Inversin

    Mobiliaria de Capital Variable, S.A., habindose modificado dicha denominacin por la

    actual con fecha 5 de febrero de 2004, de acuerdo a lo establecido en la Disposicin

    Adicional Tercera de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre.

    Su domicilio social se encuentra en Ciudad BBVA, C/ Azul n 4, en Madrid.

    La Sociedad no presenta cuentas anuales consolidadas por no concurrir en las circunstancias

    del artculo 42 del Cdigo de Comercio.

    La Sociedad se regula por lo dispuesto en la Ley 35/2003, de 4 de noviembre que entr en

    vigor con fecha 5 de febrero de 2004, modificada parcialmente por la Ley 22/2014, de 12

    de noviembre y por la Ley 31/2011, de 4 de octubre, as como por el Real Decreto

    1082/2012, de 13 de julio, modificado parcialmente por el Real Decreto 83/2015, de 13 de

    febrero, y por el Real Decreto 877/2015, de 2 de octubre, por el que se aprueba el

    reglamento de desarrollo de la Ley que regula las instituciones de inversin colectiva, as

    como por la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, la Ley 26/2003, de 17 de julio, por el Real

    Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la

    Ley de Sociedades de Capital, la Ley 3/2009 de 3 de abril sobre modificaciones

    estructurales de las Sociedades Mercantiles y las circulares de la Comisin Nacional del

    Mercado de Valores, los cules, junto con otra normativa adicional, regulan las

    instituciones de inversin colectiva. Esta normativa regula, entre otros, los siguientes

    aspectos:

    - Mantenimiento de un capital mnimo de 2.400.000 euros.

    - Mantenimiento de un porcentaje mnimo del 1% de su patrimonio en efectivo, en depsitos

    o en cuentas a la vista en el depositario o en una entidad de crdito si el depositario no

    tiene esa consideracin o en compra-ventas con pacto de recompra a un da en valores

    de Deuda Pblica. El patrimonio no invertido en activos que formen parte del

    mencionado coeficiente de liquidez deber invertirse en los activos o instrumentos

    financieros aptos sealados en el artculo 48 del Reglamento de desarrollo de la Ley

    35/2003, de 4 de noviembre.

    - Las inversiones en instrumentos financieros derivados estn reguladas por la Orden

    EHA/888/2008, de 27 de marzo, por la Circular 6/2010, de 21 de diciembre y

    modificaciones posteriores y por el Real Decreto 1082/2012, de 13 de julio donde se

    establecen y desarrollan determinados lmites para la utilizacin