Silla de Ruedas Electrica

7/27/2019 Silla de Ruedas Electrica

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SILLA DE RUEDAS ELCTRICA CON RESPALDO DE ENERGA SOALR

DISEO Y EVALUACIN DE PROYECTOS 1

CONTENIDO

ESTUDIO DE MERCADO

1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO....41.1 OBJETIVO GENERAL .....4

1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS......................................................................4

2 PRODUCTO.....5

3 CONSUMIDOR..6

4 DEMANDA.11

4.1 DEMANDA ACTUAL ...11

4.2 DEMANDA FUTURA 11

5 OFERTA...12

5.1 ANLISIS DE LA OFERTA.....12

5.2 FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA.13

6 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN..146.1 FORMA DE PRESENTACIN DEL PRODUCTO.14

6.2 NOMBRE DEL PRODUCTO15

6.3 LOGOTIPO..... ..15

6.4 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION....16

ESTUDIO TCNICO

7 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO...17

8 LOCALIZACIN............................................................................................18


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8.1 MACROLOCALIZACIN..18

8.2 MICROLOCALIZACIN19

8.3 FACTORES LOCACIONALES.19

9 TAMAO DE UNIDAD PRODUCTIVA..22

10 INGENIERA DEL PROYECTO.23

11 TECNOLOGA DEL PRODUCTO.23

12 MAQUINARIA Y EQUIPOS..24

13 EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA25

14 IMPACTO AMBIENTAL..25

15 LA EMPRESA Y SU ORAGANIZACIN.2615.1 CONSTITUCIN LEGAL DE LA EMPRESA...26

15.2 PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO27

15.3 REQUISITOS PARA OBTENER PATENTE..28

15.4 REQUISITOS PARA OBTENER EL REGISTRO NICO DECONTRIBUYENTES ..28

15.5 REQUISITOS DE LLEVAR CONTABILIDAD .29

16 ESTRUCTURA ORGNICA...29

17 INGENIERA DEL PROYECTO.31

ESTUDIO FINANCIERO

18 OBJETIVOS.32

19 DATOS PARA EL ESTUDIO FINANCIERO33

20 DESARROLLO DE ANLISI EN EL PROGRAMA EMPROJECT 2012.....36

21 TASA DE DESCUENTO49

22 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)..50


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23 VALOR ACTUAL NETO (VAN)51

24 EL PERIODO REAL DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRRI)..52

25 RELACIN BENEFICIO COSTO (R B/C)...53

26 PUNTO DE EQUILIBRIO (PE).54

27 ANLISIS DE SENSIBILIDAD..56

28 CONCLUSIONES Y RECONEDACIONES..57

29 BIBLIOGRAFA.59

30ANEXOS.............60


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ESTUDIO DE MERCADO

1.

OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

1.1 OBJETIVO GENERALDeterminar la aceptacin de sillas de ruedas elctricas con respaldo de energa

solar en el mercado de Ecuador.

1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

- Determinar el nmero de individuos con discapacidad en las

extremidades inferiores o personas de la tercera edad de clase media a

clase alta que utilizarn sillas de ruedas elctricas

- Conocer las necesidades especficas de los clientes con el fin de crear un

producto verstil y cmodo para el usuario.


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2. PRODUCTOSILLA DE RUEDAS ELCTRICA CON RESPALDO DE ENERGA SOLAR

Figura 1 _ Silla de ruedas a base de energa solar

Imagen tomada en URL:

www.derecho-ambiental.org/Derecho/Foro-Derecho-Socio-Ambiental.html

Lo que se va a producir es una silla de ruedas elctrica, estas ya existen en el

mercado, consiste en que las ruedas son movidas por un motor elctrico el cual

funciona gracias a la energa proporcionada por unas bateras internas.

Nuestro producto va a constar de pequeos paneles solares los cuales van a estar

cargando las bateras internas constantemente siempre que haya sol, esto va a

permitir que el tiempo de funcionamiento de las sillas se incremente en gran

medida.


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Estas sillas ya existen en otros pases pero sus costos son demasiados elevados, lo

que se desea producir son sillas con las mismas caractersticas pero a un costo

mucho mas bajo.

3. CONSUMIDORNuestro producto es orientado para consumidores de clase media tpica a clase

alta debido al costo final que tendr el producto.

CLASE SOCIAL PORCENTAJE

Alto 1.9%

Medio Alto 11.2%

Medio Tpico 22.8%

Medio Bajo 49.3%

Bajo 14.9%

Tabla 1_ Clases sociales en el Ecuador

Clasificacin tomada en URL:

http://www.telegrafo.com.ec/index.php?option=com_zoo&task=item&item_id=25

488&Itemid=2


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Como observamos nuestros clientes vendran ser 35.9% de la poblacin tomando

en cuenta una clasificacin previa basada nicamente en la clase social.

El Ecuador consta con un a poblacin de 14,5 millones de personas de las cuales el

2.3% sufre de algn tipo de discapacidad.

Para el anlisis de nuestro mercado nos vamos a basar en valores estadsticos

proporcionados por el CONADIS (Consejo Nacional de Discapacidades) ubicada en

Anexos (Tabla 2_ Tabla estadstica de discapacidades en el Ecuador segn la

CONADIS.)

Como podemos observar el nmero de personas con algn tipo de discapacidad

fsica es de 165700.

Este tipo de discapacidad fsica es tambin identificado como discapacidad motriz

la cual se clasifica de la siguiente manera:

- Paraplejia (limitacin de movimiento en las piernas)

- Cuadriplejia (limitacin de movimiento en las 4 extremidades)

- Amputaciones (ausencia de una o varias extremidades)


www.imss.gob.mx/programas/discapacidad/Pages/tipos_discapacidad.aspx


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De las 165700 persona con discapacidad motriz nuestro mercado vendra a ser el

85% ya que no se incluiran las personas que sufren de discapacidad nicamente de

las extremidades superiores ya que ellas pueden trasladarse tranquilamente.

Para el caso de cuadriplejia nuestro producto si sera aplicable ya que se les puede

proporcionar un control remoto para el control de la silla por parte de otra

persona.

Nuestros clientes vendran a ser 140800 aproximadamente sin tomar en cuenta

una clasificacin por clases sociales.

A este valor le aplicamos el porcentaje obtenido anteriormente segn la clase

social (35.9%) lo cual nos da 50550 personas que entran en nuestro rango de

consumidores a nivel nacional.

Otro sector de nuestro mercado viene a ser las personas de la tercera edad con

problemas para movilizarse.


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A continuacin tenemos una tabla acerca de la distribucin poblacin del Ecuador

segn la edad.

EDAD PORCENTAJE

(0 14) aos 30.1%

(15 64) aos 63.5%

(65 ms) aos 6.4%

Tabla 3_Ecuador distribucin por edad


www.indexmundi.com/es/ecuador/distribucion_por_edad.html

Para una poblacin de 14.5 millones de ecuatorianos tenemos 928000 personas de

la tercera edad; no todas las personas de la tercera edad entran en nuestro rango

de consumidores por lo que vamos a aplicar un porcentaje basndonos en una

estrategia conservadora para lo cual asumimos un porcentaje del 5%.

Con este nuevo porcentaje tenemos una poblacin de 46400 personas de la

tercera edad a las cuales toca aplicarles el porcentaje de clase social (35.9%).

Dentro del rango de personas de la tercera edad tenemos 16660 personas.
http://www.indexmundi.com/es/ecuador/distribucion_por_edad.htmlhttp://www.indexmundi.com/es/ecuador/distribucion_por_edad.htmlhttp://www.indexmundi.com/es/ecuador/distribucion_por_edad.html


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Una vez que hemos determinado nuestros consumidores dentro de nuestros

rangos los sumamos.

CONSUMIDORES N DE PERSONAS

Discapacitados 50.550

Tercera Edad 16.660

TOTAL 67.210

Tabla 4_Cunsumidores finales

Nuestros consumidores vendran a ser aproximadamente 67210 personas.

Para este anlisis se tomaron datos estadsticos de principios del ao 2102.


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4. DEMANDA

4.1 DEMANDA ACTUALTenemos un total de 67210 consumidores; determinamos este valor como

demanda actual debido a que los datos utilizados para este anlisis fueron

tomados a inicios del ao 2012.

4.2 DEMANDA FUTURAPara proyectar una demanda futura dentro de los prximos 10 aos se va a tomar

en cuenta una tasa de crecimiento del 1.52% anual establecida por el INEC.

AO CONSUMIDORES AO CONSUMIDORES

2012 67210 2017 72476

2013 68232 2018 735772014 69269 2019 74696

2015 70322 2020 75831

2016 71390 2021 76984

Tabla 5_ Demanda futura

Dato tomado en URL:

www.ecuadorenchina.org.ec/ecuador/perfil-del-ecuador/demografia-y-sociedad-

poblacion
http://www.ecuadorenchina.org.ec/ecuador/perfil-del-ecuador/demografia-y-sociedad-poblacionhttp://www.ecuadorenchina.org.ec/ecuador/perfil-del-ecuador/demografia-y-sociedad-poblacionhttp://www.ecuadorenchina.org.ec/ecuador/perfil-del-ecuador/demografia-y-sociedad-poblacionhttp://www.ecuadorenchina.org.ec/ecuador/perfil-del-ecuador/demografia-y-sociedad-poblacionhttp://www.ecuadorenchina.org.ec/ecuador/perfil-del-ecuador/demografia-y-sociedad-poblacion


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5. OFERTA

5.1 ANLISIS DE LA OFERTA

Existen diferentes organizaciones que ofrecen servicios y productos a las personas

con discapacidad, todas estas entre sus productos tienen sillas de rudas sencillas

las cuales son ms utilizadas por las personas de clase baja hasta clase media baja,

entre estas tenemos:

Fundacin Hermano Miguel

Ortopedia ERMO

Protelite

Ortopedia Ecuador

Linordec

Todas estas organizaciones entre sus productos tienen sillas de ruedas, cuellos

ortopdicos, muletas, bastones, prtesis para miembros inferiores y superiores,

plantillas, fajas, frulas, etc.

Como nuestro producto es innovador ninguna de las organizaciones

anteriormente mencionadas lo posee.


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5.2 FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA

Un factor que puede estar afectando la oferta sera que los consumidores se

conformen con las sillas de ruedas bsicas enfocndose nicamente en la

funcionalidad, bridar movimiento a la persona discapacitada.

Lo que nuestro producto ofrece puede ser percibido por el consumidor como

lujo.

Otro factor que afectara la oferta sera la infraestructura en las distintas ciudades

del pas ya que estas no poseen una arquitectura pensada en las personas con

discapacidad, en nuestro caso, personas en sillas de ruedas.

Este ltimo es un factor que podra desanimar al consumidor a adquirir nuestro

producto.


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6. ESTRATEGA DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN

6.1 FORMA DE PRESENTACIN DEL PRODUCTONuestro producto sera distribuido en cajas de cartn blanco que llevaran grabadas

el nombre del producto y todas las especificaciones y recomendaciones para la

manipulacin de la misma.

Figura 2_Pictogramas para cajas

Imagen tomada en URL: http://francocarrasco.zobyhost.com/?m=20091130

Debido a su tamao el producto sera distribuido aproximadamente en 2 cajas, una

que llevara la estructura y el motor, y la otra que llevara las partes ms delicadas,

en este caso seran los paneles solares y bateras.


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Al interior de las cajas todas las piezas estarn debidamente protegidas por

plstico de burbujas, colocadas en una estructura interna de espuma Flex y con los

respectivos manuales tcnicos.

6.2 NOMBRE DEL PRODUCTO

MOVSOLER

6.3 LOGOTIPO

Figura 3_Logo creado para el producto


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6.4 ESTRATEGA DE COMERCAILIZACIN

Nuestro objetivo es ser productores y por ende distribuidores mayoristas, vamos a

ofrecer nuestro producto a todas las empresas, microempresas y organizaciones

que estn relacionadas en la venta de productos para personas discapacitadas.

Se proceder a realizar publicidad, la cual ser colocada en lugares estratgicos

como hospitales, clnicas, buses, etc.

Se proceder a crear la pgina web de la empresa en la cual se bridara una

completa informacin acerca del producto en la cual se podr realizar compras

directas ya sean estas nacionales o internacionales, tambin se realizar

publicaciones enwww.mercadolibre.com.

Se proceder a realizar convenios con empresas de transporte para poder realizar

los envos a las distintas partes del pas.

Se presentara este producto al CONADIS para crear campaas de ayuda a los ms

necesitados.
http://www.mercadolibre.com/http://www.mercadolibre.com/http://www.mercadolibre.com/http://www.mercadolibre.com/


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ESTUDIO TCNICO

7 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO

Determinar el tamao que deben tener las instalaciones, as como la

capacidad de la maquinaria y equipos necesitados para la produccin.

El tamao del proyecto esta definido por su capacidad fsica o real de produccin

de bienes o servicios, durante un perodo de operacin normal.

Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir,

volumen, peso, valor o nmero de unidades de producto elaboradas por ciclo de

operacin.

Desde el punto de vista de ingeniera se define la capacidad o tamao como el

nivel mximo de produccin que puede obtenerse de una operacin con

determinados equipos e instalaciones.

Desde el punto de vista econmico se define el nivel de produccin, que utilizando

los recursos invertidos, reduce al mnimo los costos unitarios y genera la mxima

utilidad.


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8 LOCALIZACIN

Se seleccionara la localizacin ms conveniente para la empresa; ser aquella que

nos permita obtener el mayor beneficio tanto para los consumidores como para la

empresa, con el menor costo social.

8.1 MACROLOCALIZACIN

La empresa se ubicar en la provincia de Pichincha, en la ciudad de Quito, esta

ser la nica sede desde donde se realizarn los respectivos envos del producto a

las distintas ciudades del Ecuador y de ser necesario a otros pases.

Se ha seleccionado la ciudad de Quito debido a que es una ciudad muy comercial

en la cual se pueden encontrar todos los servicios requeridos por la empresa, a

dems que es una ciudad conocida a nivel internacional, lo que podra facilitar la

exportacin del producto.

Figura 4_Ubicacin de la empresa en el mapa


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8.2 MICROLOCALIZACIN

La empresa se encontrar ubicada en la Av. Amrica N 14-260 y 18 de Septiembre

como punto estratgico, ya que ese sector es conocido por los consumidores

como un sitio que posee varios distribuidores de productos ortopdicos como

muletas, sillas de ruedas, cuellos ortopdicos y todo lo referente a instrumentos

mdicos y de enfermera; adems el Hospital del Seguro se encuentra muy cerca.

8.3 FACTORES LOCACIONALES

Costo de Arrendamiento

El local que va a ser arrendado posee una renta de 800 dlares mensuales, lo que

nos viene a dar un valor de 9600 dlares anuales.

Disponibilidad de Servicios Bsicos

La disponibilidad de los servicios bsicos tales como energa elctrica, agua

potable, alcantarillado, telfono, se encuentra disponibles en el lugar de

funcionamiento de MOVSOLER S.A.


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Cercana a las Fuentes de Abastecimiento

La materia prima la podemos encontrar en locales de distribucin y venta de

aluminio, en locales de material electrnico y locales en los cuales se fabriquen

asientos de esponja, todos estos se los puede encontrar en todo el Distrito de

Quito.

Seguridad del Sector

La nueva empresa MOVSOLER S.A. deber operar en un lugar que garantice tanto

la seguridad de las personal, como de las mquinas y dems bienes existentes en

MOVSOLER S.A., de tal manera que no existan contratiempos ni paralizaciones

generados por problemas de inseguridad.

Los factores de localizacin con sus respectivos pesos tendremos el siguiente

listado:

15% Disponibilidad de espacio fsico

15% Cercana de entidades pblicas

10% Facilidad de acceso

15% Lneas de buses


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10% Disponibilidad de servicios bsicos

10% Efectos de contaminacin

15% Seguridad

La puntuacin se la realizar calificando el factor de localizacin como una ventaja

o beneficio, tambin se puede considerar como una desventaja para el proyecto.

De acuerdo a la localizacin de la empresa el puntaje es el siguiente:

10 Disponibilidad de espacio fsico

9 Cercana a entidades pblicas

10 Facilidad de acceso

10 Lneas de buses

5 Arriendo del local

10 Disponibilidad de servicios bsicos

8 Efectos de contaminacin

8 Seguridad

Tomando en cuenta las calificaciones obtenidas en cada aspecto podemos concluir

que su localizacin es ptima para la implantacin de la empresa MOVSOLER S.A.


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9 TAMAO DE UNIDAD PRODUCTIVA

El tamao o la capacidad de produccin del proyecto, tiene una incidencia directa

sobre las inversiones, costos y nivel de operacin impactando de esta forma, la

rentabilidad del proyecto. Por esta razn, el dimensionamiento ptimo del

proyecto es un aspecto importante para la evaluacin financiera.

La capacidad mxima instalada ser de 1.000 unidades anuales, para lo cual se

tom en cuenta la demanda actual y la proyectada, con la finalidad de que el

tamao sea el ptimo para corto plazo y que est preparado para los cambios

esperados en la demanda.

Esta capacidad instalada aumentara en un 10% anual correspondiente al valor de

la demanda del primer ao, como objetivos internos de la empresa.

AOS UNIDADES

2013 1000

2014 1100

2015 1200

2016 1300

2017 1400

2018 1500

Tabla 6 _Capacidad instalada por aos


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10 INGENIERA DEL PROYECTO

En primer lugar se debe tener claro el proyecto a realizar que para este caso corresponde

a una empresa de ayuda a las personas con discapacidad. Entre los factores a considerar

se tiene el: econmico, la materia prima y el personal con que se dispone para elaborar los

productos y brindar los servicios.

En el estado inicial se contar con insumos primarios, en nuestro caso sern elementos

estructurales metlicos con los cuales se proceder a armar el esqueleto de la silla, el cual

soportara el motor, el asiento, los paneles solares, bateras y el asiento ya prediseado.

Como insumos secundarios se tendr: papel bond, tinta de impresoras, marcadores, en s

materiales de oficina.

En la ingeniera del proyecto en su etapa final se realizar una revisin sobre los

materiales utilizados, para verificar la calidad de los productos y en caso de que estos no

cumplan con el control de calidad se realizar los ajustes necesarios.

11 TECNOLOGA DEL PRODUCTO

Para seleccionar la tecnologa se debe considerar el aspecto tcnico y econmico ms

eficiente desde el punto de vista comercial y de la sociedad ya que el proyecto pretende

llegar con un costo social.


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El producto a producirse es un silla elctrica con respaldo de energa solar, su

funcionamiento es el mismo que una silla de ruedas elctrica normal, lo que se le va a

aumentar son unos paneles solares los cuales van a estar cargando de energa a las

bateras constantemente siempre y cuando haya sol, esta innovacin nos va a permitir

alargar el tiempo de vida de las bateras, sacarle el mayor provecho al producto ya que

nos va a permitir recorrer mayores distancias.

Las sillas de ruedas van a poseer un control manual para ser dirigidas por el usuario,

poseern una programacin estndar y otra que puede ser modificado segn los

requerimientos de este.

12 MAQUINARIA Y EQUIPOS

Adems se debe seleccionar la tecnologa a utilizarse que en el caso del taller de

produccin debe estar acorde a las exigencias de la calidad que esperan los pacientes, se

debe contar una mesa de dobladoras de tubo, llaves y destornilladores, otra mesa de

trazado y corte de plantillas, una impresora de circuitos elctricos, soldaduras de estao,

gabinete de elementos electrnicos, una pulidora con aspiradora de polvo, para evitar la

generacin de sustancias que contaminen el medio ambiente. Estos implementos

permitirn ofertar sillas elctricas con respaldo de energa solar de alta calidad.


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13 EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA

El edificio donde funcionara MOVSOLER S.A. es un local de 2 pisos que cuenta con

instalacin elctrica y dems acordes para la instalacin de la maquinaria y equipos que

servir para el montaje definitivo de la silla MOVSOLER.

14 IMPACTO AMBIENTAL

La empresa MOVSOLER S.A. se preocupar por el bienestar del medio ambiente, para lo

cual los desechos se eliminarn peridicamente en la basura comn, no se tiene

elementos agresivos que pudieran contaminar a la naturaleza.

Para estos desechos se tendr tachos de basura rotulados respectivamente para el

desecho de: papel, plsticos, vidrios y basura orgnica. Se concientizar a los trabajadores

para que coloquen la basura en sus respectivos recipientes para poder desecharlos de una

manera ecolgica y que promueva el reciclaje.

Las herramientas que se utilizan para trabajar en el taller generan ruido que pudiera

afectar al vecindario, se adecuar el taller con material aislante al ruido en paredes y

techos para que se disminuya la generacin del mismo.

Se velar el bienestar de sus trabajadores, para lo cual buscar capacitacin en el tema de

Seguridad Industrial, proveer de equipos de proteccin como: mascarillas, guantes,

protectores de odos y gafas para ojos. Adems exigir que el personal lo utilice en todo

momento en las reas de trabajo asignadas.


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15 LA EMPRESA Y SU ORAGANIZACIN

15.1 CONSTITUCIN LEGAL DE LA EMPRESA

En el Ecuador existen empresas privadas y empresas pblicas, legalmente constituidas, en

este caso nuestra empresa MOVSOLER S.A. se constituir como una empresa privada y

que deber cumplir con la respectiva inscripcin en la Superintendencia de Compaas con

los siguientes requisitos:

Superintendencia de Compaas

Constitucin legal e inscripcin de la misma, con las respectivos estatutos aprobados,

para lo cual se iniciar las actividades con dos socios fundadores entre quienes aportarn

al Patrimonio mnimo inicial.

MOVSOLER S.A. deber regirse a las normas y reglas que regulas a las empresas que

adoptan la imagen de Annimas, como se explica a continuacin:

Compaas Annimas

Esta Compaa tiene como caracterstica principal, que es una sociedad cuyo capital,

dividido en acciones negociables, y sus accionistas responden nicamente por el monto de

sus aportaciones. La compaa deber constituirse con dos o ms accionistas, no podr


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subsistir con menos de dos accionistas, salvo las compaas cuyo capital total o

mayoritario pertenezcan a una entidad del sector pblico. El nombre puede consistir en

una razn social, aprobado por la Superintendencia de Compaas. La compaa se

constituir con un mnimo de dos socios, sin tener un mximo de socios. El capital mnimo

es de ochocientos dlares. El capital deber suscribirse ntegramente y pagarse al menos

en el 25% del capital total. Las aportaciones pueden consistir en dinero o en bienes

muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez.

15.2 PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO

Para obtener el permiso de funcionamiento es necesaria una solicitud dirigida al

administrador zonal, con el fin de que realice el informe de factibilidad. En este informe

debe constar la zonificacin de la ciudad, el coeficiente de ocupacin y los usos del suelopermitidos y prohibidos.

Una vez que el informe determine que el uso del suelo es compatible con las actividades

propuestas, se realiza una nueva solicitud para obtener el permiso de funcionamiento.


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15.3 REQUISITOS PARA OBTENER PATNETE

- Formulario de inscripcin de patente.

- Original y copia de la cdula de ciudadana del Representante Legal.

- Copia papeleta de votacin del representante Legal.

- Categorizacin para las actividades comerciales.

- Nombramiento legal del Representante Legal.

- Detalle del local comercial donde funcionar la empresa.

15.4 REQUISITOS PARA OBTENER EL REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES

- Original y copia de la cdula de identidad del Representante Legal.

- Original del ltimo certificado de votacin del Representante Legal.

- Original del documento que identifique direccin domiciliaria actual o donde

desarrolle su actividad econmica. (Planilla de luz, agua, telfono, etc).

- Nombramiento Legalizado del Representante Legal

- Llenar el Formulario respectivo


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15.5 REQUISITOS DE LLEVAR CONTABILIDAD

- Debidamente registrados en la Superintendencia de Compaas

- Obtencin del RUC

- Declaracin de impuestos

- Publicacin de los Estados Financieros

16 ESTRUCTURA ORGNICA

La estructura permite que exista comunicacin entre todos los miembros con el fin de que

todos los planes y programas se elaboren en conjunto, para lograr que el producto sea de

calidad y cumpla con las expectativas del mercado.

Esta estructura se describe a continuacin

Figura 5_ Estructura orgnica de la empresa


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Existen tres reas en la Empresa:

- Produccin

- Administrativa

- Ventas

El rea de produccin bsicamente tendr las siguientes funciones:

- Elaborar circuitos para el control de la silla

- Fabricacin del esqueleto de la silla

- Ensamblaje de partes

- Conexiones entre partes mecnicas y de control

- Control de calidad de la silla

El rea administrativa ser responsable de las siguientes actividades:

- Registro y control de bienes y compras de materias primas

- Limpieza diaria de instalaciones

- Envi de las sillas a los clientes

- Mantenimiento de infraestructura

- Contabilidad

El rea de ventas ser responsable de las siguientes actividades

- Bsqueda de clientes potenciales

- Promocin y publicidad del producto

- Apertura de mercado


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17 INGENIERA DEL PRODUCTO

- Para la produccin de nuestras sillas lo primero sera fabricar el esqueleto de esta

para lo cual se requiere cortar y dar forma a lo tubos y lminas metlicas segn el

diseo pre-establecido.

- Luego unimos todas estas partes para dar forma al esqueleto, las uniones se las

realizaran con pernos, tornillos y tuercas; y en las partes en las que los esfuerzos

sean mayores se proceder a realizar soldadura.

- Una vez hecho el esqueleto se procede a colocar las dems partes, primero se

colocaran las ruedas con el motor respectivamente.

- Luego se ensamblara el asiento de esponja pre-diseado.

- Como siguiente vendra la colocacin de los paneles solares.

- Luego se realizar la implantacin del control, y se realizara todas las conexiones

elctricas y de control necesarias.

- Por ltimo se proceder a poner en funcionamiento la silla para verificar posibles

fallas.


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ESTUDIO FINANCIERO

Determina la viabilidad del proyecto desde el punto de vista financiero, para ello es

importante establecer el monto total de la inversin a realizar en: activos fijos y capital de

trabajo; establece los flujos futuros que genera el proyecto mediante indicadores

financieros y en el rea contable determina el estado de prdidas y ganancias proyectado.

18 OBJETIVOS

- Analizar los costos y gastos que tendr la empresa al realizar el proyecto.

- Definir los recursos a ser utilizados en el proyecto y conocer el uso que se dar

a los mismos.

- Definir el monto de las inversiones.

- Establecer el monto de las inversiones.

- Establecer el capital de trabajo necesario, para el funcionamiento de la

empresa.

- Realizar los estados financieros de la empresa.

Para realizar este anlisis utilizaremos el programa EMPROJECT 2012 VERSIN

ESTUDIANTES el cual nos permitir realizar el anlisis de una manera ms sencilla.


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19 DATOS PARA EL ESTUDIO FINANCIERO

Estos son los datos con los que se va a trabajar en el programa.

Inversiones del Proyecto

Concepto Cantidad Unidad Valor Total

Maquinaria y Equipos 180000

Equipos de Oficina 10000

Muebles y Enseres 8000

Vehculos 20000

Activos Diferidos

Gastos de Constitucin 10000

Gastos de Puesta en Marcha 35000

Capital de Trabajo

Credito de Proveedores 20 das

Stock de Materias Primas 30 das

Stock de Productos de Proceso 30 das

Stock de Productos Terminados 15 das

Crdito a Clientes 5 das

25 das

Volumen de Ventas

Aos Unidades

1 1000

2 1100

3 1200

4 1300

5 1400

6 1500

7 1500

8 1500

9 1500

10 1500


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Composicin de Materias Primas

Concepto Cantidad Costo Unitario Total

Paneles Solares 1 150 150

Tubos Metlicos Estructurales 1 40 40Asientos Ergonmicos 1 80 80

Ruedas de Caucho 1 40 40

Bateras 1 200 200

Pernos y tuercas 1 10 10

Total 520

Mano de Obra Directa

Concepto Cantidad

Sueldo

Mensual TotalObreros no Calificado 3 500 1500

Mano de Obra Indirecta

Materiales Indirectos


Cartones 1 3 3Plsticos de Proteccin 1 1,5 1,5

Total 4,5

Suministros


Energa Elctrica 50000 0,08 4000

Agua Potable 15000 0,45 6750

Combustibles y Lubricantes 2500 1,8 4500

Total 15250

Valor Estimado de Seguros

Concepto Cantidad % Aplicado Total

Edificios 3

Maquinaria y Equipos 5

Otros


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Reparacin y Mantenimiento


Edificios 3

Maquinaria y Equipos 4Otros

Imprevistos


Total Costos Indirectos de Fabricacin 5

Remuneraciones Personal Administrativo

Concepto Cantidad

Sueldo

Mensual Total AnualGerente General 1 1500 18000

Contador 1 550 6600

Secretaria 1 500 6000

Mensajero 1 500 6000

Total 36600

Otros Gastos de Administracin

Concepto Total

Gastos de Oficina 10000

Movilizacin y Viticos 10000Cuotas y Suscripciones 2000

Arriendo de Oficinas 9600

Honorarios de Auditora 7000

Telfono, Internet 1800

Seguros 5000

Total 45400

Gastos de Personal de Ventas

Concepto Cantidad SueldoMensual Remuneracin Anual

Vendedores 2 500 12000


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Gastos de Administracin

Concepto%Aplicado Valor

Comisiones sobre ventas 2

Propaganda y Publicidad 12000

Mantenimiento 12000

Provisin de cuentas malas 1

Total 24000

20 DESARROLLO DE ANLISIS EN EL PROGRAMA EMPROJECT 2012 VERSIN

ESTUDIANTES

Para realizar el anlisis mediante software se siguieron los siguientes pasos.

- Ingresamos en la opcin PROYECCIONES

Figura 6


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- Damos clic en la opcin ESCENARIO ECONMICO

Figura 7

Se nos despliega la siguiente pantalla en donde definiremos el ao inicial de

nuestro proyecto, luego de ingresar nuestros datos damos clic en el botn

REGRESAR


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Figura 8

- Damos clic en la opcin INVERSIONES

Figura 9


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Se nos despliega la pantalla donde ingresaremos todos los valores acerca de las

inversiones, unas vez llenado damos clic en REGRESAR.

Figura 10

Figura 11


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Figura 12

Figura 13


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- Damos clic en la opcin PRESUPUESTO DE INGRESOS

Figura 14

Se nos despliega la siguiente pantalla en donde nos genera el valor de los ingresos

que obtendremos. Luego damos clic en REGRESAR.

Figura 15


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- Ingresamos a la opcin costos.

Figura 16

- Se nos despliega la siguiente pantalla, ingresamos todos los datos solicitados,

una vez terminado damos clic en REGRESAR.

Figura 17


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Figura 18

Figura 19

Figura 20


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Figura 21

Figura 22

Figura 23


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Figura 24

Figura 25

- Ingresamos en la opcin gastos y procedemos a ingresar los datos dados. Luego

damos clic en REGRESAR.


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Figura 26

- Se despliega la siguiente pantalla.

Figura 27


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Figura 28

Figura 29


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Una vez realizado el flujo de fondos de efectivo del proyecto para diez aos, seprocede a

realizar el Anlisis de Rentabilidad Financiera en el cual se determinar si el proyecto

propuesto es o no econmicamente rentable, para ello se tomar en cuenta varios

parmetros que se los desarrolla a continuacin.

Regresamos al men principal e ingresamos en la opcin EVALUACIN DE PROYECTOS.

Figura 30


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21 TASA DE DESCUENTO

La tasa de descuento o TMAR (Tasa mnima aceptable de rendimiento) se emplea pata

traer al presente los flujos de caja futuros del proyecto, por ello es una de la variables ms

importantes dentro del anlisis de rentabilidad.

Para determinar la TMAR del Proyecto se considera que toda la inversin es financiada

con recursos propios. Para el clculo de la TMAR se ha tomado en cuenta los siguientes

componentes:

TMAR = inters + premio riesgo

Donde:

Inters = 15%.

Premio al riesgo = 10 % (proyecto no riesgoso).

Figura 31


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22 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La Tasa Interna de Retorno ( TIR ), es la tasa de descuento por la cual el valor presente

neto es igual a cero, esto significa que es la tasa que iguala la suma de los flujos

descontados a la inversin inicial.

La TIR mide la rentabilidad del dinero que se mantendr dentro del proyecto y se llama as

porque supone que el dinero ganado ao a ao se lo reinvierte totalmente en el mismo

proyecto.

Existen tres criterios para determinar la aceptacin o no del proyecto:

- Si la TIR es mayor que la tasa de descuento requerida, se acepta el proyecto.

- Si la TIR es menor que la tasa de descuento, se rechaza el proyecto.

- Si la TIR es igual a la tasa de descuento, dar lo mismo invertir el dinero en el

proyecto que en otra actividad.

Figura 32


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La TIR resultante del proyecto es de 61.20% que comparada con la TMAR propuesta

anteriormente la supera; este resultado permite ver al proyecto como rentable y se puede

invertir en l.

23 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El Valor Presente Neto o Valor Actual Neto (VAN) es el valor llevado a cero de todos los

flujos de caja esperados de un proyecto de inversin. Es decir el VAN es igual a la

diferencia entre el valor actual de los cobros, menos los pagos generados a lo largo del

proyecto de inversin.

Cuando se traen valores futuros al presente se pueden presentar tres criterios para

determinar si el proyecto es o no viable y son:

- Si el VAN es mayor a cero, se debe aceptar el proyecto ya que este ser capaz de

descubrir el costo del capital y adems generar utilidades para los inversionistas.

- Si el VAN es igual a cero, la inversin generara un beneficio igual al que se

obtendra sin asumir ningn riesgo por medio del costo de oportunidad.

- Si el VAN es menor a cero, el proyecto no es viable ya que no se podr recuperar la

inversin en trminos del valor actual por lo tanto se debe desechar esta opcin.


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Figura 33

El VAN del inversionista es de 923.389,66 dlares, es decir un valor mayor a cero, esto

significa que el proyecto es viable.

24 EL PERIODO REAL DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRRI)

El perodo de Recuperacin del Inversin indica el tiempo que la empresa tardar en

recuperar la inversin inicial, para ello se toma como base los flujos realizados en cada

uno de los perodos de su vida til, se dice que se recobra la inversin cuando los flujos de

caja acumulados son iguales a cero o superan la inversin inicial.


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Figura 34

Es decir que la recuperacin de la inversin se la realizara en 1 ao 2 meses.

25 RELACIN BENEFICIO COSTO (R B/C)

Se considera que un proyecto es atractivo cuando los beneficios derivados de su

implementacin y reducidos por los beneficios negativos esperados exceden en sus costos

asociados. En resumen, la relacin costo beneficio expresa el rendimiento que genera el

proyecto por unidad monetaria invertida, de all se derivan dos criterios:

- El costo beneficio debe ser mayor a 1 para que sea considerado rentable.

- Si el costo beneficio es menor a 1, el proyecto no es rentable.


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Figura 35

Esto quiere decir que por cada dlar invertido en el proyecto, se recibir 3.36 dlares de

ganancia.

26 PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)

Es el nivel de produccin en que los beneficios por ventas son exactamente iguales ala

suma de los costos fijos y a los costos variables.

Se compone de los siguientes elementos:


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Costos Fijos.- Son aquellos egresos que permanecen constantes en su valor sin importar el

volumen de produccin, arriendo, depreciacin, entre otros.

Costos Variables.- Son los egresos que aumentan o disminuye segn el volumen de

produccin como la materia prima y otros.

Figura 36


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Esto quiere decir que para no obtener ni ganancias ni prdidas se debe tener un nivel de

ventas de 610 sillas de ruedas.

27 ANLISIS DE SENSIBILIDAD

El anlisis de sensibilidad muestra posibles escenarios que pueden acontecer con el

tiempo y afectar las condiciones de los indicadores financieros del proyecto.

Existen varios escenarios que pueden influir en la rentabilidad del proyecto como:

variacin en el costo de los insumos, en los salarios, en las ventas, el precio del producto;

entre otros. Para el anlisis de sensibilidad se seleccion posibles escenarios que van a

influir en el proyecto, mismos que estn dados por:

- Incremento en el costo de Materias Primas

- Incremento de la Mano de Obra

- Aumento y Disminucin del Volumen de Ventas

Al aplicar las variaciones a ser propuestas en cada escenario se obtienen los siguientes

resultados:

VARIABLE TIR VAN R B/C PRRI RESULTADO

Proyecto 61,20 923389,66 3,36 2,00 Viable

Precio de ventas (-10%) 44,35 552317,42 2,41 3,00 Muy SensibleVolumen de ventas (-10%) 54,22 761627,50 2,97 3,00 Poco Sensible

Costo de materia prima (+10%) 51,62 716225,49 2,81 3,00 Poco Sensible

Costo de mano de obra (+15%) 59,47 889555,47 3,27 2,00 No Sensible

Tabla 7_ Anlisis de Sensibilidad


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Al realizar los cambios en las distintas variables nos dios como resultado que el proyecto si

es viable, solo que se debe tener mucho cuidado con la variable referente al precio de

ventas ya que es muy sensible y puede producir problemas en el proyecto.

28 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

- -El estudio de mercado determin que existe una demanda insatisfecha de 67210

personas con discapacidad en las extremidades inferiores en el pas.

- El estudio tcnico determin que la mejor ubicacin para la empresa es Av.

Amrica y 18 de Septiembre ya que es un sitio comercial, tiene una buena

afluencia de transporte y cercana con el Hospital del Seguro.

- El estudio financiero determin la viabilidad del proyecto mediante el anlisis de

Presupuestos, Formas de Financiamiento, Estado de Resultados, Flujo de Fondos e

Indicadores Financieros.

- Los indicadores financieros tuvieron los siguientes valores: TIR = 61.20%, VAN

=923389,66 y una Relacin Beneficio Costo = 3,36. Lo que nos ayuda a determinar

la viabilidad del Proyecto.


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- Se recomienda tratar de incrementar el porcentaje de captacin de Demanda

Insatisfecha para poder tener una mayor participacin en el mercado, esto se

lograr haciendo un seguimiento continuo del estudio de mercado y poder

expandir el producto y ganara mercado.

- Se recomienda ofrecer ayudas tcnicas que permitan solucionar su discapacidad y

poder insertarse en el campo laboral sin ningn contratiempo para tener un

sustento diario

- Se recomienda cumplir con el servicio de calidad en cuanto a puntualidad en la

entrega de productos, mantener el costo social para las personas que lo requieran.

- Realizar un seguimiento continuo a los Estados Financieros presupuestados para

evitar desviaciones y tener los mejores resultados.


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29 BIBLIOGRAFA

- CONADIS. (04 de abril de 2012).http://www.conadis.gov.ec.

- Clasificacin de las Discapacidadeshttp://www.inegi.org.mx/est

- Estudio Tcnicohttp://www.minusval2000.com

- Estadsticas y Censohttp://www.inec.gov.ec
http://www.conadis.gov.ec/http://www.conadis.gov.ec/http://www.conadis.gov.ec/http://www.inegi.org.mx/esthttp://www.inegi.org.mx/esthttp://www.inegi.org.mx/esthttp://www.minusval2000.com/http://www.minusval2000.com/http://www.minusval2000.com/http://www.inec.gov.ec/http://www.inec.gov.ec/http://www.inec.gov.ec/http://www.inec.gov.ec/http://www.minusval2000.com/http://www.inegi.org.mx/esthttp://www.conadis.gov.ec/


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30 ANEXOS

Tabla 2_ Tabla estadstica de discapacidades en el Ecuador segn la CONADIS.

Tabla tomada en URL:www.conadis.gob.ec/provincias.php

PROVINCIA AUDITIVA FISICA INTELECTUAL LENGUAJE PSICOLOGICO VISUAL TOTAL

AZUAY 2381 13657 4530 353 592 2556 24069

BOLIVAR 922 2171 1205 153 140 770 5361

CARCHI 1005 2236 871 79 236 526 4953

CAAR 792 2849 1433 183 254 662 6173

CHIMBORAZO 2329 4947 2823 163 142 1123 11527

COTOPAXI 1259 3799 1989 270 180 1083 8580

EL ORO 1522 7597 5084 164 750 1709 16826

ESMERALDAS 944 5657 3390 241 272 1513 12017

GALAPAGOS 28 109 93 2 14 29 275

GUAYAS 8084 36693 19385 893 2656 8574 76285

IMBABURA 2112 3972 1677 142 315 969 9187

LOJA 1528 4895 4102 149 595 1449 12718

LOS RIOS 1204 9485 3589 239 365 1677 16559

MANABI 3378 22603 5449 292 3539 5347 40608

MORONA 319 1760 906 107 163 594 3849


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