SIDERPERU.xlsx

SIDERPERÚ S.A.ZELAYA GUTIERREZ GABRIEL

PULJIZEVIC MELGAREJO RENATO

CHAVEZ GARCÍA JUNIOR

CASTRO TORRES GINO

HIDALGO CHAVEZ YORDI

COSTOS CONJUNTOS

PROCESO DEL ACERO

MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS

Mineral de Hierro

ACERO RECICLADOCarbono

Caliza

Se almacena Se acopla según su carga residual y su densidad

CILOS ZONA DE METALICOS

Entran luego a: Entran luego a:

PROCESO DE REDUCCIÓN DIRECTA PROCESO DE FRAGMENTACIÓN

En donde la materias primas pasan a: El acero reciclado pasa:

HORNOS ROTATORIOS MAQUINA FRAGMENTADORA

La materia prima se transforma en: posteriormente pasan:

HIERRO ESPONJA RODILLOS MAGNETICOS

(HIERRO SIN OXIGENO) SELECCIONAN TODO LO METALICO

luego pasa a :ENFRIADOR ROTATORIO AGUA

BOVINAS

PROCESO DE ACERIA

HIERRO ESPONJA CARBONO

PROCESO DE ACERÍA

Pasan a:

HORNO ELÉCTRICO

Se obtiene

ACERO LIQUIDO

Luego pasa a:

RESIDUOS DE

HIERRO ESPONJA

SIRVE PARA REFRIGERAR EL

HIERRO ESPONJA

ACERO RECICLADO FRAGMENTADO

HORNO CUCHARA METALICOS

luego pasa a:

MAQUINA DE REFRIGERACIÓN

* Refrigeración Primaria (solidifica superf.)

MAQUINA DE REFRIGERACIÓN

* Refrigeración secundaria

Luego esta barra pasa a:

MAQUINA CORTADORA

Se obtiene:

TUBOS LAC

PROCESO DE ALAMBRADO

PALANQUILLA

Entra a:

PROCESO DE LAMINACIÓN

Pasan a:HORNO RECALENTADOR

Se obtiene: Acero Laminado

Luego pasan a:TREN DE LAMINACIÓN TREN DE ALAMBRON*Se estira la palanquilla Luego pasan:

Se utilizan luego: BOBINADORForman los rollos

RODILLOS RODILLOS

ALAMBRON DE CONTRUCCION

Se ajusta la composición quimica

del Acero

Materia prima para la laminación, por ende para los productos a

vender

Los productos dependeran del tipo de rodillo que se utilize y deacuerdo al largo que se desee

COSTOS CONJUNTOS

MATERIAS PRIMAS

ACERO RECICLADO

Se acopla según su carga residual y su densidad

ZONA DE METALICOS

Entran luego a:

PROCESO DE FRAGMENTACIÓN

El acero reciclado pasa:

MAQUINA FRAGMENTADORA

posteriormente pasan:

RODILLOS MAGNETICOS

SELECCIONAN TODO LO METALICO

LUEGO SALE:

BOVINAS

PLANCHAS

Proceso de Aglomeración

Vuelven a los hornosCARBONO

FILTROS DE MANGA Y SUCCIÓN

RESIDUOS

Ayuda a emitir una cantidad menor de humos toxicos

Donan a las municipalidades

METALICOS NO METALICOS

TREN DE ALAMBRONLuego pasan:

BOBINADORForman los rollos

municipalidades para el asfaltado de

pistas

Proceso de Aglomeración

Vuelven a los hornos

DIRECTORIO

SIDERPERÚ

AREA ADMINISTRATIVA AREA DE VENTAS AREA INDUSTRIAL

DPTO. DE ACERIA

PRCESO DE CONFORMACION

MECANICA

PROCESO DE REFINERIA

PROCESO DE REDUCCION

94 95 92

92

DPTO. DE LAMINADO

CAJA DEL DESBASTE

CAJA INTERMEDIARIA

CAJA DEL ACABADO

92

AREA INDUSTRIAL

PROCESO DE ACERIA

MPD

MATERIA PRIMA

MINERAL DE HIERRO

CARBONO

CALIZA

CHATARRA FERROSA

MODEMPLEADOS:

3 OPERADORES

4 OBREROS

CIF

MOI* 1 JEFE DE PLANTA (INGENIERO)

* (2) SUPERVISORES

* (4) PERSONAL DE MANTENIMIENTO

DEPRE. DE MAQUINARIAHORNOS ELÉCTRICOS

MOLDE DE ENFRIAMIENTO

HORNO CUCHARA

EQUIPOS DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERES

GASTOS DE FABRICA* AGUA (MEDIDOR PROPIO)

( ENFRIADOR ROTATORIO)

ELEMENTOS DEL COSTO DE

PRODUCCION

CIF

GASTOS DE FABR. NO IDENTI.

* AGUA

* ELECTRICIDAD

* SEGURIDAD

* DEPRE. DE EDIFICIOS

* PERS. DE LIMPIEZA

* GAS NATURAL

AREA INDUSTRIAL

PROCESO DE ACERIA PROCESO DE LAMINADO

MATERIA PRIMA

PALANQUILLAS

EMPLEADOS:

* (3) OPERADORES

* (4) OBREROS

MOI* 1 JEFE DE PLANTA (INGENIERO) * (1) JEFE DE PLANTA (INGENIERO)

* (2) SUPERVISORES * (2) SUPERVISORES

* (4) PERSONAL DE MANTENIMIENTO * (4) PERSONAL DE MANTENIMIENTO

HORNOS ELÉCTRICOS HORNO DE RECALENTAMIENTOMOLDE DE ENFRIAMIENTO 2 CAJAS INTERMEDIARIAS

2 CAJA DEL ACABADOR

EQUIPOS DE TRANSPORTE 4 CAJAS DE DESBASTEMUEBLES Y ENSERES

* AGUA (MEDIDOR PROPIO)

( ENFRIADOR ROTATORIO)

* (1) JEFE DE PLANTA (INGENIERO)

* (4) PERSONAL DE MANTENIMIENTO

MATERIALES DIRECTOS TOTAL S/. 83,000.00

MATERIA PRIMA:* MINERAL DE HIERRO S/. 25,000.00* CARBONO S/. 15,000.00* CALIZA S/. 15,000.00* ACERO RECICLADO S/. 10,000.00

S/. 65,000.00

ÁREA DE ACERÍA * CARBONO S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

ÁREA REDUCCIÓN DIRECTA Y FRAGMENTACIÓN

COSTOS ADICIONALESCOSTOS CONJUNTOS PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3

S/. 83,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

PLANILLA DE REMUNERACIONESPERIODO: ENERO 2014

RUC: 20103660803

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACEROS AREQUIPA S.A

OR

DEN

APELLIDOS Y NOMBRES ÁREA

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR PROVISIONES DEL MES

SNP / ONP ESSALUD SCTR CTS GRATIFIC. VACACIONES

TOTAL PLANILLA REDUC. DIREC. Y FRAG. 17,200.00 - 17,200.00 - 2,236.00 199.25 2,435.25 14,764.75 1,548.00 215.00 1,763.00 ### 1,672.22 2,866.67 1,433.33

TOTAL PLANILLA ACERÍA 17,200.00 - 17,200.00 - 2,236.00 199.25 2,435.25 14,764.75 1,548.00 215.00 1,763.00 ### 1,672.22 2,866.67 1,433.33

TOTAL PLANILLA LAMINACIÓN 22,400.00 - 22,400.00 - 2,912.00 199.25 3,111.25 19,288.75 2,016.00 280.00 2,296.00 ### 2,177.78 3,733.33 1,866.67

TOTAL PLANILLA DEP. VENTAS 11,600.00 75.00 11,675.00 - 1,517.75 567.04 2,084.79 9,590.21 1,050.75 145.94 1,196.69 ### 1,135.07 1,945.83 972.92

TOTAL PLANILLA DEP. ADMINISTRATIVO 15,500.00 150.00 15,650.00 - 2,034.50 1,178.08 3,212.58 12,437.42 1,408.50 195.63 1,604.13 ### 1,521.53 2,608.33 1,304.17

TOTALES PLANILLA S/. S/. 83,900.00 S/. 225.00 S/. 84,125.00 - ### S/. 2,342.87 S/. 13,279.12 S/. 70,845.88 ### ### ###### S/. 8,178.82 ### S/. 7,010.42

OPERADOR (1 Y OBRERO (1 Y 2 PROCESO) OPERADOR (3 OBRERO (3 PROCESO)

6,088.83 5,798.89 8,118.44 8,698.33

COSTOS ADICIONALESCOSTOS CONJUNTOS PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3 TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA TOTAL S/. 40,592.22 S/. 23,775.44 S/. 5,668.04 S/. 5,317.63 S/. 5,831.10 S/. 16,816.78

CIF TOTAL S/. 41,752.00 S/. 26,095.00 S/. 5,700.75 S/. 2,997.58 S/. 6,958.67 S/. 15,657.00

GASTOS DE VENTA TOTAL S/. 16,925.51

GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL S/. 22,688.15

INGENIERO (1SUPERVISOR (1MANTENIMIENTO (1 Y 2 PROCESO)

4,349.17 5,219.00 3,479.33

INGENIERO (3SUPERVISOR (3MANTENIMIENTO (3 PROCESO)

4,349.17 7,828.50 3,479.33

GERENTE VENDEDOR CRED. Y COBR. FACTURACION

7,357.34 6,088.83 1,739.67 1,739.67

GERENTE SECRETARIO CONTADOR AREA LEGAL RECURSOS HUMANOS

8,807.06 2,174.58 4,349.17 4,349.17 3,008.17

CARGO U OCUPACIÓN

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

INGRESOS DEL TRABAJADOR

TOTAL REMUNERACIÓN

BRUTA

REMUNERACIÓN NETASUELDO

BÁSICOASIGNACIÓN FAMILIAR

RENTA DE QUINTA

CATEGORIA

TOTAL DESCUENTO

TOTAL APORTES

CIF (IDENTIFICABLES) TOTAL S/. 4,825.00

DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIAS MÉTODO: DEPRECIACIÓN EN LÍNEA RECTA

VAL. CONT.HORNOS ELÉCTRICOS S/. 25,000.00

DEPTO. DE ACERIA MOLDE DE ENFRIAMIENTO S/. 20,000.00 HORNO CUCHARA S/. 22,000.00 EQUIPOS DE TRANSPORTE S/. 15,000.00 MUEBLES Y ENSERES S/. 7,500.00

VALOR CONTABLEHORNO DE RECALENTAMIENTO S/. 24,000.00

DPTO. LAMINADO 2 CAJAS INTERMEDIARIAS S/. 28,000.00 2 CAJA DEL ACABADOR S/. 28,000.00 4 CAJAS DE DESBASTE S/. 30,000.00

DISTRIBUCIÓN DE DEPREC. EN EL PROCESO DE LAMINACIÓN

(EN BASE A LA DISTRIBUC. DE LOS COSTOS CONJUNTOS PARA CADA PRODUCTO)

DISTRIB. COFACTOR TOTAL #REF!P1 ### ### #REF!

P2 ### ### #REF!

P3 ### ### #REF!

TOTAL ### #REF!

OTROS GASTOS DE FABRICACIÓNVALOR

DPTO. ACERIA S/. 1,500.00

DISTRIBUC. DE LA DEPREC. DE LOS COSTOS ADIC. NO IDENTIFICABLES

* AGUA (MEDIDOR PROPIO)

COSTOS ADICIONALESCOSTOS CONJUNTOS PRODUCTO 1 PRODUCTO 2

S/. 4,825.00 #REF! #REF!

MÉTODO: DEPRECIACIÓN EN LÍNEA RECTA

VAL. CONT. TASA DE DEPREC. DEPREC. MENSUAL S/. 25,000.00 20% S/. 416.67 S/. 20,000.00 20% S/. 333.33

S/. 22,000.00 20% S/. 366.67 S/. 15,000.00 20% S/. 250.00 S/. 7,500.00 20% S/. 125.00

S/. 1,491.67

VALOR CONTABLE TASA DE DEPREC. DEPREC. MENSUAL S/. 24,000.00 20% S/. 400.00 S/. 28,000.00 20% S/. 466.67 S/. 28,000.00 20% S/. 466.67 S/. 30,000.00 20% S/. 500.00

S/. 1,833.33

DISTRIBUC. DE LA DEPREC. DE LOS COSTOS ADIC. NO IDENTIFICABLES

COSTOS ADICIONALESPRODUCTO 3 TOTAL

#REF! S/. 0.00

CIF NO IDENTIFICABLES TOTAL ###

AGUA (SERVICIOS BÁSICOS) BASE DE DISTRIBUCIÓN: NÚMERO DE TRABAJADORES POR ÁREA

* AGUA S/. 200.00 200= 5

40

N° TRABAJ. FACTOR ASIGNACIÓN

DPTO DE ACERIA 14 5 S/.70.00

DPTO DE LAMINACIÓN 14 5 S/.70.00

DPTO. DE VENTAS 6 5 S/.30.00

DPTO. ADMINISTRATIVO 6 5 S/.30.00

TOTAL 40 S/. 200.00

ELECTRICIDAD BASE DE DISTRIBUCIÓN: "KW" POR HORA TOTAL (CONSUMIDOS POR CADA MAQUINA)

* ELECTRICIDAD S/. 2,000.00 2,000= 0.97560975609756

2,050

kw FACTOR ASIGNACIÓN

500 0.975609756 S/.487.80

ÁREA DE ACERÍA 600 0.975609756 S/.585.37ÁREA DE LAMINACIÓN 650 0.975609756 S/.634.15

ÁREA DE VENTA 150 0.975609756 S/.146.34

GASTOS ADMINISTRATIVOS 150 0.975609756 S/.146.34

TOTAL 2,050 S/. 2,000.00

SEGURIDAD BASE DE DISTRIBUCIÓN: METROS CUADRADOS POR CADA ÁREA

* VIGILANCIA S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 = 7.5

520

Mtr. Cuadrad FACTOR ASIGNACIÓN


140 7.5 S/.1,050.00

ÁREA DE ACERÍA 180 7.5 S/.1,350.00ÁREA DE LAMINACIÓN 150 7.5 S/.1,125.00

ÁREA DE VENTA 20 7.5 S/.150.00


TOTAL 520 S/. 3,900.00

DEPREC. EDIFICIO (5%) BASE DE DISTRIBUCIÓN: METROS CUADRADOS POR CADA ÁREA

VALOR CONTABLE TASA DE DEPRDEPREC. MENS.* EDIF. ADMI. Y VENTAS S/. 50,000.00 5% S/. 208.33* EDIF. PRODUCCIÓN S/. 70,000.00 5% S/. 3,500.00

S/. 3,708.33

* DEPREC. EDIF ADMI. Y VENT. S/. 208.33 S/. 208.33= 4.16666666666667

50

Mtr Cuadrad FACTOR ASIGNACIÓN

140 7.446808511 S/.1,042.55

ÁREA DE ACERÍA 180 7.446808511 S/.1,340.43ÁREA DE LAMINACIÓN 150 7.446808511 S/.1,117.02

ÁREA DE VENTA 20 4.166666667 S/.83.33


TOTAL 520 S/. 3,708.33

LIMPIEZA BASE DE DISTRIBUCIÓN: METROS CUADRADOS POR CADA ÁREA

*Limpieza S/. 3,000.00 3,000= 5.76923076923077

520

Mtr Cuadrad FACTOR ASIGNACIÓN

140 5.769230769 S/. 807.69

ÁREA DE ACERÍA 180 5.769230769 S/. 1,038.46 ÁREA DE LAMINACIÓN 150 5.769230769 S/. 865.38

ÁREA DE VENTA 20 5.769230769 S/. 115.38

GASTOS ADMINISTRATIVOS 30 5.769230769 S/. 173.08

TOTAL 520 S/. 3,000.00




GAS NATURAL BASE DE DISTRIBUCIÓN: METROS CUBICOS DE CONSUMO POR HORA (POR CADA MAQUINA EN CADA ÁREA)

* ELECTRICIDAD S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 = 1.52671755725191

1310

m3 FACTOR ASIGNACIÓN

400 1.526717557 610.69

ÁREA DE ACERÍA 480 1.526717557 732.82ÁREA DE LAMINACIÓN 430 1.526717557 656.49

TOTAL 1310 S/. 2,000.00


COSTOS ADICIONALESCOSTOS CONJUNTOS PRODUCTO 1 PRODUCTO 2

S/. 9,115.81 S/. 1,589.57 S/. 1,185.41

NÚMERO DE TRABAJADORES POR ÁREA

DISTRIBUCIÓN DE SERVICIO (AGUA) POR CADA PRODUCT. EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN


S/. 70.00DISTRIB. COSTO CONJ

P1 S/.53,345.13

P2 S/.28,050.02

S/. 70.00P3 S/.65,116.12

TOTAL S/.146,511.26

"KW" POR HORA TOTAL (CONSUMIDOS POR CADA MAQUINA)

DISTRIBUCIÓN DE ELECTRICIDAD CONSUMIDA EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (PARA CADA PRODUCTO)

* (3)TREN DE LAMINACIÓN (P1,P2,P3)* RODILLOS MOLDEADOR (P 1)

S/. 1,073.17* RODILLOS MOLDEADOR (P 2)* RODILLOS MOLDEADOR (P 3)* RODILLO ACABADO (P 1)

S/. 634.15* RODILLO ACABADO (P 2)

* (2) EQUIPOS DE PROCES. DE DATOS

METROS CUADRADOS POR CADA ÁREA

DISTRIBUCIÓN DEL SERV. POR VIGILANCIA PARA CADA PRODUCTO EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN

COSTOS CONJUNTOS

COSTO ADICIONAL

COSTOS CONJUNTOS

COSTO ADICIONAL

S/. 2,400.00N° UNID PROD

P1 9,000

P2 6,000

S/. 1,125.00P3 8,000

TOTAL 23,000


* DEPREC. EDIF PRODUCC. S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 =

470

DISTR. DEL LA DEPREC. EDIF DE PRODUCC. EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (POR PRODUCTO)

S/. 2,382.98 Mtr CuadradP1 10

S/. 1,117.02P2 8

P3 12

TOTAL 30


DISTR. DEL COSTO POR SERV. LIMPIEZA EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (POR PRODUCTO)

S/. 1,846.15 Mtr CuadradP1 10

S/. 865.38P2 8

P3 12

TOTAL 30

COSTOS CONJUNTOS

COSTO ADICIONAL

COSTOS CONJUNTOS

COSTO ADICIONAL

COSTOS CONJUNTOS

COSTO ADICIONAL

METROS CUBICOS DE CONSUMO POR HORA (POR CADA MAQUINA EN CADA ÁREA)

DISTR. DEL COSTO POR GAS NATURAL CONSUMIDO EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (POR PRODUCTO)


N° UNID PROD

S/. 1,343.51P1 S/.53,345.13

P2 S/.28,050.02

P3 S/.65,116.12

S/. 656.49 TOTAL S/.146,511.26

430

COSTOS CONJUNTOS

COSTO ADICIONAL

m3

HORNO RECALENTADOR

COSTOS ADICIONALESPRODUCTO 2 PRODUCTO 3 TOTAL

S/. 1,185.41 S/. 1,653.06 ###

DISTRIBUCIÓN DE SERVICIO (AGUA) POR CADA PRODUCT. EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN


FACTOR TOTAL

0.36410256 S/.10.92

0.19145299 S/.5.74 30.00

0.44444444 S/.13.33

S/.30.00

DISTRIBUCIÓN DE ELECTRICIDAD CONSUMIDA EN EQ. COMPUTO EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (PARA CADA PRODUCTO)

DISTRIBUCIÓN DE ELECTRICIDAD CONSUMIDA EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (PARA CADA PRODUCTO) (EN BASE A LA DISTRIBUC. DE LOS COSTOS CONJUNTOS PARA CADA PRODUCTO)

Kw factor P1

* (3)TREN DE LAMINACIÓN (P1,P2,P3) 210 0.32307692 S/. 204.88 P2

* RODILLOS MOLDEADOR (P 1) 80 0.12307692 S/. 78.05 P3

* RODILLOS MOLDEADOR (P 2) 80 0.12307692 S/. 78.05 TOTAL

* RODILLOS MOLDEADOR (P 3) 80 0.12307692 S/. 78.05* RODILLO ACABADO (P 1) 80 0.12307692 S/. 78.05* RODILLO ACABADO (P 2) 80 0.12307692 S/. 78.05

* (2) EQUIPOS DE PROCES. DE DATOS 40 0.06153846 S/. 39.02650 S/. 634.15

DISTRIBUCIÓN DEL SERV. POR VIGILANCIA PARA CADA PRODUCTO EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN

SERVICIO DE AGUA A DISTRIBUIR COMO COSTO ADICIONAL

costo del serv. Por producto

FACTOR TOTAL (EN BASE A UNIDADES PRODUCIDAS)

0.0489 S/.440.22

0.0489 S/.293.48 1,125 = 0.0489

0.0489 S/.391.30 23,000

S/.1,125.00

7.4468085106

DISTR. DEL LA DEPREC. EDIF DE PRODUCC. EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (POR PRODUCTO)

(EN BASE A UNIDADES PRODUCIDAS)

FACTOR TOTAL

37.234 S/.372.34 1,117.02 = 37.234

37.234 S/.297.87 30.00

37.234 S/.446.81

S/.1,117.02

DISTR. DEL COSTO POR SERV. LIMPIEZA EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (POR PRODUCTO)

(EN BASE A UNIDADES PRODUCIDAS)

FACTOR TOTAL

28.846 S/.288.46 865.38 = 28.846

28.846 S/.230.77 30.00

28.846 S/.346.15

S/.865.38

DISTR. DEL COSTO POR GAS NATURAL CONSUMIDO EN EL ÁREA DE LAMINACIÓN (POR PRODUCTO)


FACTOR TOTAL

0.00448081 S/.239.03 656.49 = 0.00448081

0.00448081 S/.125.69 146,511

0.00448081 S/.291.77

S/.656.49



DISTRIB. COSTO CONJ FACTOR TOTAL

S/.53,345.13 0.364103 S/.14.21 39.02 = 0.000266

S/.28,050.02 0.191453 S/.7.47 146,511.26

S/.65,116.12 0.444444 S/.17.34

S/.146,511.26 S/.39.02

COSTOS CONJUNTOS

MATERIALES DIRECTOS S/. 83,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 23,775.44

CIF IDENTIFICABLES S/. 30,620.00

CIF NO IDENTIFICABLES S/. 9,115.81

TOTAL ###

COSTOS ADICIONALES PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3 TOTAL

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 5,668.04 S/. 5,317.63 S/. 5,831.10 S/. 16,816.78

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

S/. 1,589.57 S/. 1,185.41 S/. 1,653.06 S/. 4,428.04

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

COSTOS ADICIONALES TOTAL

S/. 0.00

S/. 16,816.78

Err:509

S/. 4,428.04

Err:509

DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS CONJUNNTOS A LOS PRODUCTOS PRODUCIDOS

COSTOS CONJUNTOS

MATERIALES DIRECTOSMANO DE OBRA DIRECTACIF IDENTIFICABLESCIF NO IDENTIFICABLES

TOTAL

VALOR DE MERCADO

UNIDADES PRODUDIAS

PRODUCTO 1 9,000.00 S/.14.20 S/.127,800.00

PRODUCTO 2 6,000.00 S/.11.20 S/.67,200.00

PRODUCTO 3 8,000.00 S/.19.50 S/.156,000.00

23,000.00 S/.351,000.00

PRECIO UNITARIO (VALOR DEL MERCADO)

INGRESOS ESTIMADOS POR RECIBIR

DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS CONJUNNTOS A LOS PRODUCTOS PRODUCIDOS

COSTOS CONJUNTOS

S/. 83,000.00

S/. 23,775.44

S/. 30,620.00

S/. 9,115.81

###

VALOR DE MERCADO

PORCENTAJES COSTOS CONJUNTOS

S/.127,800.00 36.41% S/.53,345.13 39.32 58

S/.67,200.00 19.15% S/.28,050.02

S/.156,000.00 44.44% S/.65,116.12

S/.351,000.00 100.00% S/.146,511.26

INGRESOS ESTIMADOS POR RECIBIR

FIERRO CORRUGADO

FIERRO REDONDO LISO

TUBOACERO DE MEDIA

GASTOS DE VENTA S/. 21,058.07

EMPLEADOS S/. 16,925.51

REMUN.* (1) GERENTE DE VENTAS S/. 7,357.34* (3) VENDEDORES S/. 6,088.83* (1) PERS. CRED. Y COBR. S/. 1,739.67* (1) PERS. DE FACT. S/. 1,739.67

S/. 16,925.51

DEPRECIACIÓN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIP S/. 3,607.50

VALOR CONTAB % DEPREC DEPR MENS*(7) EQUIP. DE COMPUTO S/. 10,500.00 25% S/. 2,625.00* (6) TELEFONOS S/. 900.00 10% S/. 90.00* MUEBLES Y ENSERES S/. 3,000.00 10% S/. 300.00* (3) IMPRES. Y SACAN. S/. 450.00 25% S/. 112.50* (2) FOTOCOPIADORAS S/. 2,400.00 20% S/. 480.00

S/. 17,250.00 S/. 3,607.50

DEPRECIACIÓN EDIFICACIÓNES S/. 83.33

SERV. PREST. POR TERCEROS (LIMPIEZA) S/. 115.38

SERV. PREST. POR TERCEROS (SEGURIDAD) S/. 150.00

SERV. PREST. POR TERCEROS (ELECTRICIDAD) S/. 146.34

SERV. PREST. POR TERCEROS (AGUA) S/. 30.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS Err:509

S/. 21,058.07

S/. 16,925.51

S/. 3,607.50

S/. 83.33

S/. 115.38

S/. 150.00

S/. 146.34

S/. 30.00

Err:509

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 23,775.44

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 26,095.00

DEPREC. DE MAQUINARIAS S/. 3,325.00

AGUA (SERVICIOS BÁSICOS) S/. 70.00

ELECTRICIDAD S/. 1,073.17

SEGURIDAD S/. 2,400.00

DEPREC. EDIFICIO (5%) S/. 2,382.98

LIMPIEZA S/. 1,846.15

GAS NATURAL S/. 1,343.51

TOTAL S/. 99,253.08 S/. 62,311.26

MATERIALES DIRECTOS S/. 83,000.00

MATERIA PRIMA:

OTROS GASTOS DE FABRIC. S/. 1,500.00

TOTAL S/. 84,500.00

TOTAL GENERAL DE COSTO

COSTOS CONJUNTO

S

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

S/. 23,775.44 S/. 16,816.78 = S/.40,592.22

S/. 26,095.00 S/. 15,657.00 = S/.41,752.00

S/. 3,325.00 S/. 0.00 = S/.3,325.00

S/. 70.00 S/. 70.00 = S/.140.00

S/. 1,073.17 S/. 634.15 = S/.1,707.32

S/. 2,400.00 S/. 1,125.00 = S/.3,525.00

S/. 2,382.98 S/. 1,117.02 = S/.3,500.00

S/. 1,846.15 S/. 865.38 = S/.2,711.54

S/. 1,343.51 S/. 656.49 = S/.2,000.00

S/. 62,311.26 + S/. 36,941.82

S/. 83,000.00

S/. 1,500.00

S/. 183,753

COSTOS CONJUNTO

S

COSTOS ADICIONALE

S

UNIDADES

COSTOS FIJOS9000P001

P001 X UNID P002 X UNID

MANO DE OBRA DIRECTA S/.1.59 S/.14,324.74 S/.1.64

MANO DE OBRA INDIRECTA S/.1.69 S/.15,202.01 S/.1.33

DEPREC. DE MAQUINARIAS Err:509 Err:509 Err:509

AGUA (SERVICIOS BÁSICOS) S/.0.007 S/.61.90 S/.0.005

ELECTRICIDAD S/.0.070 S/.629.34 S/.0.073

SEGURIDAD S/.0.146 S/.1,314.06 S/.0.125

DEPREC. EDIFICIO (5%) S/.0.138 S/.1,239.99 S/.0.126

LIMPIEZA S/.0.107 S/.960.65 S/.0.097

GAS NATURAL S/.0.081 S/.728.21 S/.0.064

COSTOS FIJOS TOTALES Err:509 Err:509 Err:509

COSTOS VARIABLES

MATERIALES DIRECTOS S/.3.36 S/.30,220.51 S/.2.65

OTROS GASTOS DE FABRIC. S/.0.049 S/.436.92 S/.0.038

COSTOS VARIABLES TOTALES S/.3.41 S/.30,657.44 S/.2.69

Err:509 Err:509 Err:509COSTO TOTAL POR UNIDAD Y TOTALES DE CADA PRODUCTO

UNIDADES UNIDADES COEF. DE DISTRIB. COSTOS. CONJ. 6000 8000 TOTAL P1P002 P003 36.41%

P003 X UNID

S/.9,869.51 S/.2.05 S/.16,397.97 S/.40,592.22

S/.7,993.55 S/.2.32 S/.18,556.44 S/.41,752.00

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

S/.32.55 S/.0.009 S/.75.56 S/.170.00

S/.437.32 S/.0.080 S/.640.65 S/.1,707.32

S/.752.97 S/.0.182 S/.1,457.97 S/.3,525.00

S/.754.10 S/.0.188 S/.1,505.91 S/.3,500.00

S/.584.22 S/.0.146 S/.1,166.67 S/.2,711.54

S/.382.91 S/.0.111 S/.888.89 S/.2,000.00

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

S/.15,890.60 S/.4.61 S/.36,888.89 S/.83,000.00

S/.229.74 S/.0.067 S/.533.33 S/.1,200.00

S/.16,120.34 S/.4.68 S/.37,422.22 S/.84,200.00

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

COEF. DE DISTRIB. COSTOS. INDIRECTOS ADICIONALES

COEF. DE DISTRIB. COSTOS. CONJ. P2 P3

19.15% 44.44%

COEF. DE DISTRIB. COSTOS. INDIRECTOS ADICIONALES

TOTALES

UNIDADES PRODUDIAS

PRODUCTO 1 9,000.00 Err:509



23,000.00 Err:509

COSTO DE PRODUC. POR PRODUCTO

TOTALES COSTO UNITARIO

Err:509 3.41 Err:509 Err:509

Err:509 2.69 Err:509 Err:509

Err:509 4.68 Err:509 Err:509

Err:509

COSTO DE PRODUC. POR PRODUCTO

COSTO VAR UNIT

COSTO FIJO UNIT

COSTO DE PRODUC. POR UNIDAD

S/.14.20

S/.11.20

S/.19.50

PRECIO UNITARIO POR

PRODUCTO

ESTADO DE RESULTADOSPOR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE FEBRERO DE 2014

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

VENTASCOSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓNGASTOS DE VENTASGASTOS DE ADMINISTRACIÓNUTILIDAD OPERATIVA

OTROS INGRESOS Y GASTOSGASTOS FINANCIEROSUTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS

ESTADO DE RESULTADOSPOR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE FEBRERO DE 2014


351,000 100%Err:509 Err:509Err:509 Err:509

(21,058) 6%Err:509 Err:509Err:509 Err:509

(800) 0.2%Err:509 Err:509

ESTADO DE RESULTADOSPOR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE XXXX DE 2012


P001 P002 P003VENTAS 127,800 67,200 156,000 351,000 100%COSTO DE VENTAS Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509UTILIDAD BRUTA Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

GASTOS DE OPERACIÓNGASTOS DE VENTAS (7,667) (4,032) (9,359) (21,058) 6%GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509UTILIDAD OPERATIVA Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509OTROS INGRESOS Y GASTOSGASTOS FINANCIEROS (291) (153) (356) (800) 0%UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

RENTABILIDAD Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

PUNTO DE EQUILIBRIO MULTIPRODUCTO

COSTOS FIJOS TOTALES Err:509FIERRO ACERO BARRA ACERO

Precio S/. 14.20 S/. 11.20 Costo Variable por Unid S/. 3.41 S/. 2.69 Margen de Contribución S/. 10.79 S/. 8.51

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO

FIERRO ACERO S/. 10.79 36%BARRA ACERO S/. 8.51 19%TUBO DE ACERO S/. 14.82 44%

Punto de equilibrio Err:509 Err:509 S/. 12.15

Estado de Resultado en el Punto de EquilibrioVentasFIERRO ACERO Err:509 S/. 14.20 BARRA ACERO Err:509 S/. 11.20 TUBO ACERO Err:509 S/. 19.50 Total Ventas Costos variables FIERRO ACERO Err:509 S/. 3.41 BARRA ACERO Err:509 S/. 2.69 TUBO ACERO Err:509 S/. 4.68 Total Costos Variables Utilidad Marginal Costos fijos Resultado

Margen de Contribución

Participación ventas

MARGEN DE SEGURIDAD

FIERRO ACERO BARRA ACEROVentas Normales S/. 127,800.00 S/. 67,200.00

Ventas de equilibrio Err:509 Err:509Margen de Seguridad Err:509 Err:509

PUNTO DE EQUILIBRIO MULTIPRODUCTO

TUBO ACERO Participación vent Total % S/. 19.50 FIERRO ACERO S/. 127,800.00 36% S/. 4.68 BARRA ACERO S/. 67,200.00 19% S/. 14.82 TUBO ACERO S/. 156,000.00 44%

Total ### 100%

M.C.PVentas en el punto de equilibrio %

S/. 3.93 FIERRO ACERO Err:509 36% S/. 1.63 BARRA ACERO Err:509 19% S/. 6.59 TUBO ACERO Err:509 44% S/. 12.15 unidades

Err:509Err:509Err:509Err:509

Err:509Err:509Err:509Err:509Err:509Err:509Err:509

UTILIDAD PÉRDIDAMERMELADA

MENU

MARGEN DE SEGURIDAD

TUBO ACERO

###Err:509Err:509

unidades

Err:509Err:509Err:509

UTILIDAD PÉRDIDAMERMELADA

MENU

SUBCTA CECO DESCRIBCIÓN

------------------------------------- 01 -------------------------------------

ASIENTO CONTABLE - PCGE

62 0 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

0 0 6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRA

40 0 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401 GOBIERNO CENTRAL

40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD

0 4032 ONP

0 0 4039 OTRAS INSTITUCIONES

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

41 0 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

0 0 Registro de planilla de remuneraciones

------------------------------------- 02 -------------------------------------

0 0 ------------------------------------- 03 -------------------------------------


------------------------------------- 04 -------------------------------------


0 0 ------------------------------------- 05 -------------------------------------

0 0 ------------------------------------- 06 -------------------------------------

0 0 ------------------------------------- 07 -------------------------------------

0 0 ------------------------------------- 08 -------------------------------------

0 0 ------------------------------------- 09 -------------------------------------

0 0 ------------------------------------- 10 -------------------------------------

63 0 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

635 ALQUILERES

0 6356 EQUIPOS DIVERSOS

0 0 6356 EQUIPOS DIVERSOS

67 0 GASTOS FINANCIEROS

0 673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

0 0 6736 OBLIGACIONES COMERCIALES

40 0 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

0 401 GOBIERNO CENTRAL

0 0 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42 0 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

0 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

0 0 4212 EMITIDAS

0 0 Registro de los servicios y gastos diversos.

0 0 ------------------------------------- 10 -------------------------------------

94 0 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


0 0 943566 ADM EQUIPOS DIVERSOS

95 0 GASTOS DE VENTAS.


0 0 953566 VTA EQUIPOS DIVERSOS



0 0 977366 FIN OBLIGACIONES COMERCIALES

79 0 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

0 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

0 0 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

0 0 Para registrar el destino de los gastos

0 0 ------------------------------------- 11 -------------------------------------

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

IMPORTE DEBE HABER

------------------------------------- 01 -------------------------------------

92,522.81

83,900.00 7,571.25

1,051.56 . 21,901.93

2,342.87

7,571.25 10,936.25 1,051.56

- 70,845.88

70,845.88

------------------------------------- 02 -------------------------------------

------------------------------------- 03 -------------------------------------

------------------------------------- 04 -------------------------------------

------------------------------------- 05 -------------------------------------

------------------------------------- 06 -------------------------------------

------------------------------------- 07 -------------------------------------

------------------------------------- 08 -------------------------------------

------------------------------------- 09 -------------------------------------

------------------------------------- 10 -------------------------------------

35,234.44

11,584.44 23,650.00

1,320.00

1,320.00 . 6,342.20

6,342.20 42,896.64

42,896.64

------------------------------------- 10 -------------------------------------

11,584.44

11,584.44 23,650.00

23,650.00 1,320.00

1,320.00 36,554.44

36,554.44

------------------------------------- 11 -------------------------------------

SUBCTA - multiple -CUENTA DEBE HABER

10 - - CECO Suma de IMPORTE12 213,580.00 - ADM 3528040 #REF! 54,481.93 FIN 132041 - #REF! VTA 2365042 - #REF! CIF 46984.58333333362 #REF! - P001 12306.76388888963 #REF! - P002 22955.91666666765 #REF! - P003 22411.62567 1,320.00 - Total Re 164908.8888888970 - 181,000.00

92 #REF! -

93 #REF! -

94 #REF! -

95 23,650.00 -

97 1,320.00 -

79 - #REF!

#REF! #REF! #REF!

LA ELÉCTRICA S.A.C.

BALANCE DE COMPROBACION

CUENTA CONCEPTO SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIOS RESULTADOS X FUNCIONRESULTADOS X NATURALEZADEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

10 Caja y Bancos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0012 Clientes 213,580.00 0.00 213,580.00 0.00 0.00 0.00 213,580.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0040 Tributos por Pagar #REF! 54,481.93 #REF! #REF! 0.00 0.00 #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.0041 Remuneraciones y Participacio 0.00 #REF! #REF! #REF! 0.00 0.00 #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.0042 Proveedores 0.00 #REF! #REF! #REF! 0.00 0.00 #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.0062 Cargas de Personal #REF! 0.00 #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #REF! 0.0063 Servicios Prestados por Tercer #REF! 0.00 #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #REF! 0.0065 Cargas Diversas de Gestión #REF! 0.00 #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #REF! 0.0067 Cargas Financieras 1,320.00 0.00 1,320.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,320.00 0.0070 Ventas 0.00 181,000.00 0.00 181,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 181,000.00 0.00 181,000.0079 Cargas Imputables a Cuentas 0.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0092 Costos de Producción #REF! 0.00 #REF! #REF! 0.00 #REF! 0.00 0.00 #REF! 0.00 0.00 0.0093 Centros de Costos #REF! 0.00 #REF! #REF! 0.00 #REF! 0.00 0.00 #REF! 0.00 0.00 0.0094 Gastos Administrativos #REF! 0.00 #REF! #REF! 0.00 #REF! 0.00 0.00 #REF! 0.00 0.00 0.0095 Gastos de Venta 23,650.00 0.00 23,650.00 0.00 0.00 23,650.00 0.00 0.00 23,650.00 0.00 0.00 0.0097 GASTOS FINANCIEROS 1,320.00 0.00 1,320.00 0.00 0.00 1,320.00 0.00 0.00 1,320.00 0.00 0.00 0.00

0.00

Sumas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 181,000.00 #REF! 181,000.00Resultado #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!Totales #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

CÓDIGO

10101102103104

10411042

1051051

10610611062

1071071

11111

11111111111112

11121112111122

11131113111132

11141114111142

11151115111152

1121121

1121111212

11221122111222

11231123111232

11241124111242

1131131

1131111312

11321132111322

12121

1211121212131214

122123

123112321233

13

1311311

1311113112131131311413115

131213121131221312313124

13131313113132131331313413135

13141314113142131431314413145

1321321

1321113212132131321413215

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DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCAJAFONDOS FIJOSEFECTIVO EN TRÁNSITOCUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS CORRIENTES OPERATIVASCUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOSOTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVOOTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVODEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASDEPÓSITOS DE AHORRODEPÓSITOS A PLAZOFONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNFONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNINVERSIONES FINANCIERASINVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIONVALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADOCOSTO VALOR RAZONABLEVALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIEROCOSTO VALOR RAZONABLEVALORES EMITIDOS POR EMPRESASCOSTOVALOR RAZONABLEOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDACOSTOVALOR RAZONABLEPARTICIPACIONES EN ENTIDADESCOSTOVALOR RAZONABLEINVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTAVALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADOCOSTOVALOR RAZONABLEVALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIEROCOSTOVALOR RAZONABLEVALORES EMITIDOS POR EMPRESASCOSTOVALOR RAZONABLEOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDACOSTOVALOR RAZONABLEACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRAINVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRACOSTOVALOR RAZONABLEINVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRACOSTOVALOR RAZONABLECUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARNO EMITIDASEMITIDAS EN CARTERAEN COBRANZAEN DESCUENTOANTICIPOS DE CLIENTESLETRAS POR COBRAREN CARTERAEN COBRANZAEN DESCUENTOCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARNO EMITIDASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSEMITIDAS EN CARTERAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESEN COBRANZAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSEN DESCUENTOMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSANTICIPOS RECIBIDOSANTICIPOS RECIBIDOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSLETRAS POR COBRAREN CARTERAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSEN COBRANZAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSEN DESCUENTOMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSCUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESPERSONALPRÉSTAMOSADELANTO DE REMUNERACIONESENTREGAS A RENDIR CUENTAOTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONALACCIONISTAS (O SOCIOS)SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTASPRÉSTAMOSDIRECTORESPRÉSTAMOSADELANTO DE DIETASENTREGAS A RENDIR CUENTAGERENTESPRÉSTAMOS

ADELANTO DE NUMERACIONESENTREGAS A RENDIR CUENTADIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROSPRÉSTAMOSCON GARANTÍASIN GARANTÍARECLAMACIONES A TERCEROSCOMPAÑÍAS ASEGURADORASTRANSPORTADORASSERVICIOS PÚBLICOSTRIBUTOSOTRASINTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOSINTERESESREGALÍASDIVIDENDOSDEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍAPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERASPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERASDEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERESOTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍAVENTA DE ACTIVO INMOVILIZADOINVERSIÓN MOBILIARIAINVERSIÓN INMOBILIARIAINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLÓGICOSACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINSTRUMENTOS FINANCIEROSINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSCARTERA DE NEGOCIACIÓNINSTRUMENTOS DE COBERTURAOTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROSOTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADASPRÉSTAMOSCON GARANTÍAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSSIN GARANTÍAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSINTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOSINTERESESMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSREGALÍASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSDIVIDENDOSMATRIZ

SUBSIDIARIASASOCIADASOTROSDEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍAVENTA DE ACTIVO INMOVILIZADOINVERSIÓN MOBILIARIAINVERSIÓN INMOBILIARIAINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLÓGICOSACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSOTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASSERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOCOSTOS FINANCIEROSSEGUROSALQUILERESPRIMAS PAGADAS POR OPCIONESMANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOSOTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSACUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARLETRAS POR COBRARCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADASFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARLETRAS POR COBRARCUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESPERSONALACCIONISTASDIRECTORESGERENTESDIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROSPRESTAMOSRECLAMACIONES A TERCEROSINTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIAVENTA DE ACTIVO INMOVILIZADOACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADASPRESTAMOSINTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIAVENTA DE ACTIVO INMOVILIZADOACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASMERCADERÍASMERCADERÍAS MANUFACTURADASMERCADERÍAS MANUFACTURADASCOSTOVALOR RAZONABLEMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASDE ORIGEN ANIMALDE ORIGEN VEGETALMERCADERÍAS INMUEBLESOTRAS MERCADERÍASPRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOSPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOSDE ORIGEN ANIMALCOSTOVALOR RAZONABLE

DE ORIGEN VEGETALCOSTOVALOR RAZONABLEPRODUCTOS INMUEBLESEXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOSOTROS PRODUCTOS TERMINADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOSSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSSUBPRODUCTOSDESECHOS Y DESPERDICIOSPRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURAPRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓNPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESODE ORIGEN ANIMALCOSTOVALOR RAZONABLEDE ORIGEN VEGETALCOSTOVALOR RAZONABLEPRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESOEXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOCOSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESOMATERIAS PRIMASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOSMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓNMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLESMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMATERIALES AUXILIARESSUMINISTROSCOMBUSTIBLESLUBRICANTESENERGÍAOTROS SUMINISTROSREPUESTOSENVASES Y EMBALAJESENVASESEMBALAJESACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSVOLOR RAZONABLECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESVALOR RAZONABLECOSTOREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSVALOR RAZONABLECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONEQUIPO DE TRANSPORTE

COSTOREVALUACIÓNMUEBLES Y ENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSCOSTOREVALUACIÓNHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOCOSTOREVALUACIÓNINTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOSCOSTOREVALUACIÓNPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALCOSTOREVALUACIÓNPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOREVALUACIÓNCOSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLOCOSTOREVALUACIÓNFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSCOSTOREVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLESCOSTOREVALUACIÓNOTROS ACTIVOS INTANGIBLESCOSTOREVALUACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOSACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓNVALOR RAZONABLECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLOVALOR RAZONABLECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONDEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA EDIFICACIONES VALOR RAZONABLECOSTOREVALUACIÓNDEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONEQUIPOS E TRANSPORTE COSTO REVALUACIÓNMUEBLES Y ENSERESCOSTO REVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOS COSTO REVALUACIÓN

HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOCOSTO REVALUACIÓNAMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOSCOSTO REVALUACIÓNPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALCOSTO REVALUACIÓNPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTO REVALUACIÓNCOSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLOCOSTO REVALUACIÓNFORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOSCOSTO REVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES COSTO REVALUACIÓNOTROS ACTIVOS COSTO REVALUACIÓNDEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLOCOSTO DESVALORIZACION ACUMULADAINVERSION INMOBILIARIATERRENOSEDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPOS DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOINTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLOFORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOSRESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLOEXISTENCIAS POR RECIBIRMERCADERÍASMATERIAS PRIMASMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSENVASES Y EMBALAJESDESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASMERCADERÍASMERCADERÍAS MANUFACTURADASMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASMERCADERÍAS INMUEBLESOTRAS MERCADERÍASPRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOSPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOSPRODUCTOS INMUEBLESEXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOSOTROS PRODUCTOS TERMINADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOSSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSSUBPRODUCTOSDESECHOS Y DESPERDICIOSPRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURAPRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESOPRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESOEXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOCOSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESOMATERIAS PRIMASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOSMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓNMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLESMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMATERIALES AUXILIARESSUMINISTROSREPUESTOSENVASES Y EMBALAJESENVASESEMBALAJESEXISTENCIAS POR RECIBIRMERCADERÍASMATERIAS PRIMASMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSENVASES Y EMBALAJESINVERSIONES MOBILIARIASINVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTOINSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDAVALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADOVALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIEROVALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESASOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAINSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIALCERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTEACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNESCOSTOVALOR RAZONABLEPARTICIPACION PATRIMONIALACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTESCOSTOVALOR RAZONABLEPARTICIPACION PATRIMONIALACCIONES DE INVERSIONCOSTOVALOR RAZONABLEPARTICIPACION PATRIMONIALCERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION COSTO VALOR RAZONABLECERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS COSTO VALOR RAZONABLEPARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS COSTOVALOR RAZONABLE

PARTICIPACION PATRIMONIALOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIOCOSTO VALOR RAZONABLEINVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRAINVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA INVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSURBANOSVALOR RAZONABLECOSTOREVALUACIÓNRURALESVALOR RAZONABLECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESEDIFICACIONESVALOR RAZONABLECOSTOREVALUACIÓNCOSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSEDIFICACIONESINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSTERRENOSCOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESEDIFICACIONES ADMINISTRATIVASCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONESALMACENESCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENESEDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓNINSTALACIONESCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEVEHÍCULOS MOTORIZADOSCOSTO

REVALUACIÓNVEHÍCULOS NO MOTORIZADOSCOSTOREVALUACIÓNMUEBLES Y ENSERESMUEBLESCOSTOREVALUACIÓNENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSEQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)COSTOREVALUACIÓNEQUIPO DE COMUNICACIÓNCOSTOREVALUACIÓNEQUIPO DE SEGURIDADCOSTOREVALUACIÓNOTROS EQUIPOSCOSTOREVALUACIÓNHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOHERRAMIENTASCOSTOREVALUACIÓNUNIDADES DE REEMPLAZOCOSTOREVALUACIÓNUNIDADES POR RECIBIRMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOCONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSOADAPTACIÓN DE TERRENOSCONSTRUCCIONES EN CURSOMAQUINARIA EN MONTAJEINVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSOCOSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIASCOSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOCOSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNOTROS ACTIVOS EN CURSOINTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSCONCESIONESCOSTOREVALUACIÓNLICENCIASCOSTOREVALUACIÓNOTROS DERECHOSCOSTOREVALUACIÓNPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPATENTESCOSTOREVALUACIÓNMARCASCOSTO

REVALUACIÓNPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)APLICACIONES INFORMÁTICASCOSTOREVALUACIÓNCOSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOCOSTOS DE EXPLORACIÓNCOSTOREVALUACIONCOSTO DE FINANCIACIONCOSTOS DE DESARROLLOCOSTOREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSFÓRMULASCOSTOREVALUACIÓNDISEÑOS Y PROTOTIPOSCOSTOREVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLESMINERALESCOSTO REVALUACIONPETRÓLEO Y GASCOSTO REVALUACIONMADERACOSTO REVALUACIONOTROS RECURSOS EXTRAÍBLESCOSTO REVALUACIONPLUSVALÍA MERCANTILPLUSVALÍA MERCANTILOTROS ACTIVOS INTANGIBLESOTROS ACTIVOS INTANGIBLESCOSTO REVALUACIONACTIVOS BIOLÓGICOSACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓNDE ORIGEN ANIMALVALOR RAZONABLECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONDE ORIGEN VEGETALVALOR RAZONABLECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLODE ORIGEN ANIMALVALOR RAZONABLECOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓN DE ORIGEN VEGETALVALOR RAZONABLECOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓN DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSEDIFICACIONESEDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONESEDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓNMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓNMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODESVALORIZAACION DE INTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOCOSTO COSTO DE FINANCIACIONFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSPLUSVALÍA MERCANTILOTROS ACTIVOS INTANGIBLESDESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOSACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLOCOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓNDESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIALACTIVO DIFERIDOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIOPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOSINTERESES DIFERIDOSINTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROSINTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADOOTROS ACTIVOSBIENES DE ARTE Y CULTURAOBRAS DE ARTEBIBLIOTECAOTROSDIVERSOSMONEDAS Y JOYASBIENES ENTREGADOS EN COMODATOBIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)OTROSDEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOSDEPRECIACIÓN ACUMULADAINVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES - REVALUACIÓNEDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓNACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONESINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONESINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTEINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOSINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZOINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTOACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALAMORTIZACIÓN ACUMULADAINTANGIBLES - COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESINTANGIBLES - REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESINTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLOAGOTAMIENTO ACUMULADOAGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLESTRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARGOBIERNO CENTRALIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASIGV - CUENTA PROPIAIGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOSIGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONESIGV - RÉGIMEN DE RETENCIONESIMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMODERECHOS ADUANEROSDERECHOS ARANCELARIOSDERECHOS ADUANEROS POR VENTASIMPUESTO A LA RENTARENTA DE TERCERA CATEGORÍARENTA DE CUARTA CATEGORÍARENTA DE QUINTA CATEGORÍARENTA DE NO DOMICILIADOSOTRAS RETENCIONESOTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERASIMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDASTASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOSREGALÍASIMPUESTO A LOS DIVIDENDOSIMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS OTROS IMPUESTOS CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

INSTITUCIONES PÚBLICASESSALUDONPCONTRIBUCIÓN AL SENATICONTRIBUCIÓN AL SENCICOOTRAS INSTITUCIONESGOBIERNOS REGIONALESGOBIERNOS LOCALESIMPUESTOSIMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULARIMPUESTO A LAS APUESTASIMPUESTO A LOS JUEGOSIMPUESTO DE ALCABALAIMPUESTO PREDIALIMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOSCONTRIBUCIONESTASASLICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOSTRANSPORTE PÚBLICOESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOSSERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOSSERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOSADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONESEMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUDCUENTA PROPIACUENTA DE TERCEROSOTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESESREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARREMUNERACIONES POR PAGARSUELDOS Y SALARIOS POR PAGARCOMISIONES POR PAGARREMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGARGRATIFICACIONES POR PAGARVACACIONES POR PAGARPARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGARBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGARCOMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOSADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOSPENSIONES Y JUBILACIONESOTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGARNO EMITIDASEMITIDASANTICIPOS A PROVEEDORESLETRAS POR PAGARHONORARIOS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADASFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGARNO EMITIDASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSEMITIDASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSANTICIPOS OTORGADOSANTCIPOS OTORGADOSMATRIZSUBSIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSLETRAS POR PAGARLETRAS POR PAGARMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSHONORARIOS POR PAGARHONORARIOS POR PAGARMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTROSCUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTESACCIONISTAS (O SOCIOS)PRÉSTAMOSDIVIDENDOSOTRAS CUENTAS POR PAGARDIRECTORESDIETASOTRAS CUENTAS POR PAGARGERENTESOBLIGACIONES FINANCIERASPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROOBLIGACIONES EMITIDASBONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADOSPAPELES COMERCIALESOTRAS OBLIGACIONES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGARLETRASPAPELES COMERCIALESBONOSPAGARÉSFACTURAS CONFORMADASOTRAS OBLIGACIONES FINANCIERASCOSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGARPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROOBLIGACIONES EMITIDASBONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADOSPAPELES COMERCIALESOTRAS OBLIGACIONES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGARLETRASPAPELES COMERCIALESBONOSPAGARÉSFACTURAS CONFORMADASOTRAS OBLIGACIONES FINANCIERASPRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRACUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROSRECLAMACIONES DE TERCEROSPASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS

INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACION INSTRUMENTOS DE COERTURA PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADOINVESIONES MOVILIARIASINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSDEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍAOTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSASSUBSIDIOS GUBERNAMENTALESDONACIONES CONDICIONADASOTRAS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADASPRÉSTAMOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASCOSTOS DE FINANCIACIÓNMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASANTICIPOS RECIBIDOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASREGALÍASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASDIVIDENDOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASPASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADOINVERSIONES MOBILIARIAS MATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASINVERSIONES INMOBILIARIASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRAS

INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS MATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASINTANGIBLESMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASACTIVOS BIOLOGICOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASOTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSASOTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALESOTRASPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITIGIOSPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADOPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONESPROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTEPROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESPASIVO DIFERIDOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOSPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDASPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIOPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOSINTERESES DIFERIDOSINTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROSINTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADOGANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELOSUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOSINGRESOS DIFERIDOSCOSTOS DIFERIDOSCAPITALCAPITAL SOCIALACCIONESPARTICIPACIONESACCIONES EN TESORERÍAACCIONES DE INVERSIÓNACCIONES DE INVERSIÓNACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍACAPITAL ADICIONALPRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONESCAPITALIZACIONES EN TRÁMITEAPORTESRESERVASACREENCIASUTILIDADESREDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓNRESULTADOS NO REALIZADOSDIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERASINSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTAGANANCIAPÉRDIDAGANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACIONGANANCIAPÉRDIDAEXCEDENTE DE REVALUACIÓNEXCEDENTE DE REVALUACIÓNINVERSIONES INMOBILIARIASINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOSINTANGIBLESEXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDASPARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADASRESERVASREINVERSIÓNLEGALCONTRACTUALESESTATUTARIASFACULTATIVASOTRAS RESERVASRESULTADOS ACUMULADOSUTILIDADES NO DISTRIBUIDASUTILIDADES ACUMULADASINGRESOS DE AÑOS ANTERIORESPÉRDIDAS ACUMULADASPÉRDIDAS ACUMULADASGASTOS DE AÑOS ANTERIORESCOMPRASMERCADERÍASMERCADERÍAS MANUFACTURADASMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASMERCADERÍAS INMUEBLESOTRAS MERCADERÍASMATERIAS PRIMASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOSMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓNMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLESMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMATERIALES AUXILIARESSUMINISTROSREPUESTOSENVASES Y EMBALAJESENVASESEMBALAJESCOSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRASCOSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍASTRANSPORTESEGUROSDERECHOS ADUANEROSCOMISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍASCOSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMASTRANSPORTESEGUROSDERECHOS ADUANEROSCOMISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALESCOSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOSTRANSPORTESEGUROSDRECHOS ADUANEROS COMISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJESTRANSPORTESEGUROSDRECHOS ADUANEROS COMISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOSVARIACIÓN DE EXISTENCIASMERCADERÍASMERCADERÍAS MANUFACTURADASMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASMERCADERÍAS INMUEBLESOTRAS MERCADERÍASMATERIAS PRIMASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOSMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓNMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLESMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMATERIALES AUXILIARESSUMINISTROSREPUESTOSENVASES Y EMBALAJESENVASESEMBALAJESGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESREMUNERACIONESSUELDOS Y SALARIOSCOMISIONESREMUNERACIONES EN ESPECIEGRATIFICACIONESVACACIONESOTRAS REMUNERACIONESINDEMNIZACIONES AL PERSONALCAPACITACIÓNATENCIÓN AL PERSONALGERENTESSEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUDRÉGIMEN DE PENSIONESSEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALESSEGURO DE VIDASEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARESCAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADORCONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATIREMUNERACIONES AL DIRECTORIOBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESCOMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOPENSIONES Y JUBILACIONESOTROS BENEFICIOS POST-EMPLEOGASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJETRANSPORTEDE CARGADE PASAJEROSCORREOSALOJAMIENTOALIMENTACIÓNOTROS GASTOS DE VIAJE ASESORIA Y CONSULTORIAADMINISTRATIVA LEGAL Y TRIBUTARIAAUDITORIA Y CONTABLE MERCADOTECNIAMEDIOAMBIENTAL

INVESTIGACIOON Y DESARROLLLOPRODUCCIONOTROS PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROSMANTENIMIENTO Y REPARACIONESINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSSERVICIOS BÁSICOSENERGÍA ELÉCTRICAGAS, COMBUSTIBLEAGUATELÉFONOINTERNETRADIOCABLESEGURIDADLIMPIEZAPUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICASPUBLICIDAD PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTASOTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSGASTOS BANCARIOSGASTOS DE LABORATORIOGASTOS POR TRIBUTOSGOBIERNO CENTRALIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASCÁNONES Y DERECHOSIMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCALIMPUESTO PREDIALARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANAIMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULARLICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUCION A SENATICONTRIBUCION A SENCICOOTRO OTROS GASTOS DE GESTIÓNSEGUROSSEGURO DE RESPONSABILIDADREGALÍASSUSCRIPCIONESLICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIACOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADASCOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOSINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

INTANGIBLESACTIVOS BIOLÓGICOSOPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS INVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSSUMINISTROSUTILES DE OFICINAOTROS SUMINISTROSGESTIÓN MEDIOAMBIENTALOTROS GASTOS DE GESTIÓNDONACIONESSANCIONES ADMINISTRATIVASPÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEACTIVO REALIZABLEMERCADERÍASPRODUCTOS TERMINADOS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES INMOBILIARIASINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSACTIVO INMOVILIZADOINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS BIOLÓGICOSGASTOS FINANCIEROSGASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROSPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROEMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIODOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSPÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONESPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROOTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGARDOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSOBLIGACIONES EMITIDASOBLIGACIONES COMERCIALESOBLIGACIONES TRIBUTARIASDESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGODIFERENCIA DE CAMBIOPÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEOTROS GASTOS FINANCIEROSPRIMAS POR OPCIONESGASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADOVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONES - COSTOEDIFICACIONES - REVALUACIÓNEDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSDEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOEDIFICACIONES

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTOACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAGOTAMIENTOAGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOSVALUACIÓN DE ACTIVOSESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSADESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIASDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOSDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOS

HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESDESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITIGIOSPROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTOPROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERAPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERAPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONESPROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTEPROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESCOSTO DE VENTASMERCADERÍASMERCADERÍAS MANUFACTURADASTERCEROSRELACIONADASMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNTERCEROSRELACIONADASMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASTERCEROSRELACIONADASMERCADERÍAS INMUEBLESTERCEROSRELACIONADASOTRAS MERCADERÍASTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS MANUFACTURADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASEXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASCOSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSSUBPRODUCTOSTERCEROSRELACIONADASDESECHOS Y DESPERDICIOSTERCEROSRELACIONADAS

SERVICIOSTERCEROSRELACIONADASVENTASMERCADERÍASMERCADERÍAS MANUFACTURADASTERCEROSRELACIONADASMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNTERCEROSRELACIONADASMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASTERCEROSRELACIONADASMERCADERÍAS INMUEBLESTERCEROSRELACIONADASMERCADERÍAS – OTRASTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS MANUFACTURADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASEXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOSTERCEROSRELACIONADASSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSSUBPRODUCTOSTERCEROSRELACIONADASDESECHOS Y DESPERDICIOSTERCEROSRELACIONADASPRESTACIÓN DE SERVICIOSTERCEROSRELACIONADASDEVOLUCIONES SOBRE VENTASMERCADERÍAS – TERCEROSMERCADERÍAS MANUFACTURADASMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASMERCADERÍAS INMUEBLESMERCADERÍAS – OTRASMERCADERÍAS – RELACIONADASMERCADERÍAS MANUFACTURADASMERCADERÍAS DE EXTRACCIÓNMERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLASMERCADERÍAS INMUEBLESMERCADERÍAS – OTRASPRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROSPRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOSPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOSPRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOSEXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADASPRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOSPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOSPRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOSEXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOSSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROSSUBPRODUCTOSDESECHOS Y DESPERDICIOSSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADASSUBPRODUCTOSDESECHOS Y DESPERDICIOSPRESTACIÓN DE SERVICIOSTERCEROSRELACIONADASVARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADAVARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOSPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOSPRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOSEXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOSVARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSSUBPRODUCTOSDESECHOS Y DESPERDICIOSVARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURAPRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓNPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESOPRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESOEXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOVARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJESENVASESEMBALAJESVARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOSPRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOINVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSEQUIPO DE COMUNICACIÓNEQUIPO DE SEGURIDADOTROS EQUIPOSINTANGIBLESPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSACTIVOS BIOLÓGICOSACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETALCOSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIASCOSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONESCOSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNCOSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLESCOSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLOACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSTERCEROSRELACIONADASDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSTERCEROSRELACIONADASOTROS INGRESOS DE GESTIÓNSERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONALCOMISIONES Y CORRETAJESREGALÍASALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSRECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓNRECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSARECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASRECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIASENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOSINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLÓGICOSRECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOSOTROS INGRESOS DE GESTIÓNSUBSIDIOS GUBERNAMENTALESGANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEACTIVO REALIZABLEMERCADERÍASPRODUCTOS EN PROCESOACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAACTIVO INMOVILIZADOINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS BIOLÓGICOSPARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIALINGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOSINGRESOS FINANCIEROSGANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADORENDIMIENTOS GANADOSDEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS POR COBRAR COMERCIALESPRÉSTAMOS OTORGADOSINVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTOINSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIALDIVIDENDOSDESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGODIFERENCIA EN CAMBIOGANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEOTROS INGRESOS FINANCIEROSINGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADOCARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONESCARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONESCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSGASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIASMARGEN COMERCIALMARGEN COMERCIALPRODUCCIÓN DEL EJERCICIOPRODUCCIÓN DE BIENESPRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOVALOR AGREGADOVALOR AGREGADOEXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓNEXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓNRESULTADO DE EXPLOTACIÓNRESULTADO DE EXPLOTACIÓNRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORESPARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTEPARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDAIMPUESTO A LA RENTAIMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTEIMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDODETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIOUTILIDADPÉRDIDAMATERIALES DIRECTOSMANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNGASTOS DE ADMINISTRACIÓNGASTOS DE VENTAS.GASTOS FINANCIEROSVARIACIÓN DE EXISTENCIASMATERIAS PRIMASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOSMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓNMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLASMATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLESMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMATERIALES AUXILIARESSUMINISTROSREPUESTOSENVASES Y EMBALAJESENVASESEMBALAJESGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESREMUNERACIONESSUELDOS Y SALARIOSCOMISIONESREMUNERACIONES EN ESPECIEGRATIFICACIONESVACACIONESOTRAS REMUNERACIONESINDEMNIZACIONES AL PERSONALCAPACITACIÓNATENCIÓN AL PERSONALGERENTESSEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUDRÉGIMEN DE PENSIONESSEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALESSEGURO DE VIDASEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARESCAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADORCONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATIREMUNERACIONES AL DIRECTORIOBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESCOMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOPENSIONES Y JUBILACIONESOTROS BENEFICIOS POST-EMPLEOGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESREMUNERACIONESSUELDOS Y SALARIOS

COMISIONESREMUNERACIONES EN ESPECIEGRATIFICACIONESVACACIONESOTRAS REMUNERACIONESINDEMNIZACIONES AL PERSONALCAPACITACIÓNATENCIÓN AL PERSONALGERENTESSEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUDRÉGIMEN DE PENSIONESSEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALESSEGURO DE VIDASEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARESCAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADORCONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATIREMUNERACIONES AL DIRECTORIOBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESCOMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOPENSIONES Y JUBILACIONESOTROS BENEFICIOS POST-EMPLEOGASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJETRANSPORTEDE CARGADE PASAJEROSCORREOSALOJAMIENTOALIMENTACIÓNOTROS GASTOS DE VIAJE ASESORIA Y CONSULTORIAADMINISTRATIVA LEGAL Y TRIBUTARIAAUDITORIA Y CONTABLE MERCADOTECNIAMEDIOAMBIENTALINVESTIGACIOON Y DESARROLLLOPRODUCCIONOTROS PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROSMANTENIMIENTO Y REPARACIONESINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSSERVICIOS BÁSICOSENERGÍA ELÉCTRICAGAS, COMBUSTIBLEAGUATELÉFONOCELULARESINTERNETRADIOCABLESEGURIDADLIMPIEZAPUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

PUBLICIDAD PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTASOTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSGASTOS BANCARIOSGASTOS DE LABORATORIOGASTOS POR TRIBUTOSGOBIERNO CENTRALIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASCÁNONES Y DERECHOSIMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCALIMPUESTO PREDIALARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANAIMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULARLICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUCION A SENATICONTRIBUCION A SENCICOOTRO OTROS GASTOS DE GESTIÓNSEGUROSREGALÍASSUSCRIPCIONESLICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIACOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADASCOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOSINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLÓGICOSOPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS INVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSSUMINISTROSUTILES DE OFICINAOTROS MATERIALESGESTIÓN MEDIOAMBIENTALOTROS GASTOS DE GESTIÓNDONACIONESSANCIONES ADMINISTRATIVASGASTOS FINANCIEROSGASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROSPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROEMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIODOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSPÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONESPRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROOTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSOBLIGACIONES EMITIDASOBLIGACIONES COMERCIALESOBLIGACIONES TRIBUTARIASDESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGODIFERENCIA DE CAMBIOPÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEOTROS GASTOS FINANCIEROSPRIMAS POR OPCIONESGASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADOVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONES - COSTOEDIFICACIONES - REVALUACIÓNEDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSDEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTOACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAGOTAMIENTOAGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOSVALUACIÓN DE ACTIVOSESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSADESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIASDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOSDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESDESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITIGIOSPROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTOPROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERAPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERAPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONESPROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTEPROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESREMUNERACIONESSUELDOS Y SALARIOSCOMISIONESREMUNERACIONES EN ESPECIEGRATIFICACIONESVACACIONESOTRAS REMUNERACIONESINDEMNIZACIONES AL PERSONALCAPACITACIÓNATENCIÓN AL PERSONALGERENTESSEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUDRÉGIMEN DE PENSIONESSEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALESSEGURO DE VIDASEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES

CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADORCONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATIREMUNERACIONES AL DIRECTORIOBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESCOMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOPENSIONES Y JUBILACIONESOTROS BENEFICIOS POST-EMPLEOGASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJETRANSPORTEDE CARGADE PASAJEROSCORREOSALOJAMIENTOALIMENTACIÓNOTROS GASTOS DE VIAJE ASESORIA Y CONSULTORIAADMINISTRATIVA LEGAL Y TRIBUTARIAAUDITORIA Y CONTABLE MERCADOTECNIAMEDIOAMBIENTALINVESTIGACIOON Y DESARROLLLOPRODUCCIONOTROS PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROSMANTENIMIENTO Y REPARACIONESINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSSERVICIOS BÁSICOSENERGÍA ELÉCTRICAGASAGUATELÉFONOINTERNETRADIOCABLEPUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICASPUBLICIDAD PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTASOTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSGASTOS BANCARIOSGASTOS DE LABORATORIOGASTOS POR TRIBUTOSGOBIERNO CENTRALIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASCÁNONES Y DERECHOSIMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL

IMPUESTO PREDIALARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANAIMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULARLICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUCION A SENATICONTRIBUCION A SENCICOOTRO OTROS GASTOS DE GESTIÓNSEGUROSREGALÍASSUSCRIPCIONESLICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIACOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADASCOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOSINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLÓGICOSOPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS INVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSSUMINISTROSGESTIÓN MEDIOAMBIENTALOTROS GASTOS DE GESTIÓNDONACIONESSANCIONES ADMINISTRATIVASVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONES - COSTOEDIFICACIONES - REVALUACIÓNEDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSDEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTOACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAGOTAMIENTOAGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOSVALUACIÓN DE ACTIVOSESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSADESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIASDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOSDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESDESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITIGIOSPROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTOPROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERAPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONESPROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTEPROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESREMUNERACIONESSUELDOS Y SALARIOSCOMISIONESREMUNERACIONES EN ESPECIEGRATIFICACIONESVACACIONESOTRAS REMUNERACIONESINDEMNIZACIONES AL PERSONALCAPACITACIÓNATENCIÓN AL PERSONALGERENTESSEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUDRÉGIMEN DE PENSIONESSEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALESSEGURO DE VIDASEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARESCAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADORCONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATIREMUNERACIONES AL DIRECTORIOBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESCOMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOPENSIONES Y JUBILACIONESOTROS BENEFICIOS POST-EMPLEOGASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJETRANSPORTEDE CARGADE PASAJEROSCORREOSALOJAMIENTOALIMENTACIÓNOTROS GASTOS DE VIAJE ASESORIA Y CONSULTORIAADMINISTRATIVA LEGAL Y TRIBUTARIAAUDITORIA Y CONTABLE MERCADOTECNIAMEDIOAMBIENTALINVESTIGACIOON Y DESARROLLLOPRODUCCIONOTROS PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROSMANTENIMIENTO Y REPARACIONESINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSSERVICIOS BÁSICOSENERGÍA ELÉCTRICAGASAGUATELÉFONO

INTERNETRADIOCABLEPUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICASPUBLICIDAD PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTASOTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSGASTOS BANCARIOSGASTOS DE LABORATORIOGASTOS POR TRIBUTOSGOBIERNO CENTRALIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASCÁNONES Y DERECHOSIMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCALIMPUESTO PREDIALARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANAIMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULARLICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUCION A SENATICONTRIBUCION A SENCICOOTRO OTROS GASTOS DE GESTIÓNSEGUROSREGALÍASSUSCRIPCIONESLICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIACOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADASCOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOSINVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLÓGICOSOPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS INVERSIONES INMOBILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSSUMINISTROSGESTIÓN MEDIOAMBIENTALOTROS GASTOS DE GESTIÓNDONACIONESSANCIONES ADMINISTRATIVASVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONES - COSTOEDIFICACIONES - REVALUACIÓNEDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSDEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTOACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTOCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓNCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESAGOTAMIENTOAGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOSVALUACIÓN DE ACTIVOSESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSADESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIASDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOSDESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESDESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOEDIFICACIONES

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZODESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLOFÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESDESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMALACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETALPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITIGIOSPROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTOPROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERAPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERAPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONESPROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTEPROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONES

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