SHCP - Condusef · 09 2016 7 MESA DE CONTROL PAGADO SIGAIF XML Mecanismo de control administrado...

SHCP 'h l;.l -\kiA IJI tl.\lii~IIA

oli\.IPIIOI'' l•li(O

e F

Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de

Servicios Financieros

JWI 11 '

SHCP MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e

Y ORGANIZACIÓN

(~ _____ o_E_c_o_N_T_A __ B_IL-ID_A_o ______ ]

FECHA DE ELABORACIÓN

MES AÑO

09 2016

Í N D 1 CE

INTRODUCCIÓN

l. ÁMBITO DE APLICACIÓN, RESPONSABLES Y OBLIGACIONES

11. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO

111. DEFINICIONES Y ACRÓNIMOS

IV. POLÍTICAS GENERALES DE OPERACIÓN

V. PROCEDIMIENTOS

A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN

B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOL VENTES

C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA

FIRMAS DE VALIDACIÓN

~RANSITORIOS

~w.-...._. .. ~ ,a.-...... u.-- .. -·-No. DE PÁG.

1

Página

2

4

5

6

8

9

9

18

34

39

45

47

••

SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN

- - PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ,,, lf\11 ... 11'

~IH• r1

~~~~-.~ ......... ... _ ,Dio"rMu . .... u.-• ..._,_

'-

[ ______ o_E_c_o_N_T_A_B-IL-ID_A __ o ____ ~] FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.

MES AÑO

09 2016 2

INTRODUCCIÓN

La Dirección General de Planeación y Organización, en ejercicio de la atribución conferida en el artículo 23, fracción XXV, del Estatuto Orgánico de la CONDUSEF, se dio a la tarea de coordinar la actualización del "Manual de Procedimientos de Contabilidad", con el fin de contar con una herramienta para la correcta aplicación de los registros contables.

La Dirección General de Planeación y Organización, la Dirección de Programación y Finanzas, la Subdirección de Programación y Control y el Departamento de Contabilidad, participaron en la elaboración de los procedimientos que se presentan en este documento con el propósito de apoyar las operaciones que en esta materia de registro y aplicación de operaciones contables le han sido encomendadas.

El presente Manual constituye un documento normativo y de consulta, por lo que forma parte de los instrumentos permanentes de trabajo de las áreas que intervienen en la operación de la Dirección General de Planeación y Organización.

Este Manual tiene como objetivo proporcionar al Departamento de Contabilidad, Departamento de Control Presupuesta! y al Departamento de Tesorería que participan en registros contables, los mecanismos necesarios para el registro y aplicación de las operaciones contables realizadas por la Comisión Nacional a través de sus diferentes áreas.

Los procedimientos expuestos en este document o deberán mantenerse permanentemente actualizados a través de revisiones periódicas derivadas de la modernización administrativa en materia de contabilidad a partir de la fecha de su difusión e implantación.

La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros CCONDUSEF), en el ámbito de su competencia, t iene la obligación de promover, respetar, proteger y garantizar los derechos humanos de conformidad con los principios de universalidad, interdependencia, indivisibilidad y progresividad; de este modo la CONDUSEF no discrimina por origen étnico o nacional, el género, la edad, las discapacidades, la condición social, las condiciones de salud, la religión, las opiniones, las preferencias sexuales, el estado civil o cualquier otra condición que atente contra la dignidad humana y tenga por objeto anular o menoscabar los derechos y libertades de las personas.

SHCP 'llii.I IA.f':l\fllll'lll,.ll.,

l tiOillhl t• IH •

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN

[ ______ o_E_c_o_N_T_A--BI-L-ID_A_o ____ ~] FECHA DE ELABORACIÓN

MES AÑO

09 2016

C........ H....._,.., ... ~ ,~ ...... ""-'-" .. ,~,..-

No. DE PÁG.

3

Por ello, el lenguaje empleado en este Manual, no busca generar ninguna clase de discriminación, ni marcar diferencias entre mujeres y hombres. por lo que a las referencias o rp ~lu~s a los sujetos en género masculino representan siempre a hombres y mujeres.

SHCP ''" ... ,, llo\\lt 1

- .11'11 t u.~ ,



[ ______ o_E_c_o_N_T_A_B_IL_I_DA __ o _____ ]


MES AÑO

09 2016

l. ÁMBITO DE APLICACIÓN. RESPONSABLES Y OBLIGACIONES

.í.i. 1.. l... .........

c-w.."--..~·""'.,o. ........... u.--.. .. ......... ,_

No. DE PÁG.

4

El presente Manual se encuentra dentro del ámbito de aplicación en la Dirección General de Planeación y Organización. en términos de ley, en el Estatuto Orgánico de la CONDUSEF para cumplir con las operaciones contables conforme a lo dispuesto en el presente manual.

Los titulares de las áreas involucradas serán responsables de observar las disposiciones vertidas en este manual y de difundirlas entre el personal bajo su mando para su ejecución, así como de llevar a cabo revisiones periódicas para que su contenido corresponda a la operación y normatividad vigentes, a fin de que se constituya como una herramienta de trabajo ef icaz.

La Dirección General de Planeación y Organización, será la responsable de la actualización y mejoramiento de este Manual, con base en las propuestas y requerimientos que formulen las áreas responsables de los procedimientos. Su difusión en la CONDURED se realizará a través del responsable de administrar y operar la Normateca Interna.

J~r

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN SHCP PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ----

"f 1 '""' \ l 11~( tt .. ,,.

c-. ................... .....__ '!'~ . ................ ... --11'"'' 1

-

( J FECHA DE ELABORACION

DE CONTABILIDAD MES AÑO .. __ 1--f------l - - 09 2016

No. DE PÁG.

S

11. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO

Ordenamientos de tipo legislativo

leyes

• Ley de Protección y Defensa al Usuarios de Servicios Financieros.

• Ley General de Contabi lidad Gubernamental.

• Código Fiscal de la Federación.

• Ley del Impuesto Sobre la Renta.

• Ley del Impuesto al Valor Agregado.

Reglamentos

• Reglamento del Código Fiscal de la Federación.

• Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

• Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

Ordenamientos de Alcance General

• Estatuto Orgánico de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.

Manuales

• Manual de Organización General de la CONDUSEF.

SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN

\\41-I T'I,IAII~ , ~ PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN e--.N ........ ,.,-. .. P't-...ro.t...o -. .. •U..--• ..._,_

"fCUI1HU 1 f,, ~~~

[ ______ o_E_c_o_N_T_A_B_IL-ID_A __ o _____ ]

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.

MES AÑO

09 2016 6

111. DEFINICIONES Y ACRÓNIMOS

Para los efectos de este manual de operación, se entenderá por:

CFDI

COMISIÓN NACIONAL/ CONDUSEF

COMPROMISO

CONBAN

DEVENGADO

EJERCIDO

INGRESOS FISCALES

INGRESOS PROPIOS

Comprobante Fiscal Digital por Internet.

Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.

Es el momento contable que refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo. u otro instrumento jurídico que formali za una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras.

Sistema para la elaboración de Conciliaciones Bancarias.

Es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados.

Es el momento contable que refleja la emisión de una cuenta por liquidar certificada o documento equivalente debidamente aprobada por la autoridad competente.

Ingresos provenientes de las ministraciones enviadas por la Tesorería de la Federación.

Ingresos obtenidos de la actividad preponderante de esta Comisión Nacional (Multas, REUS, sanciones, copias certificadas, etc.).

,.

11

SHCP MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN

Y ORGANIZACIÓN

[ ______ o_E_c_o_N_T_A--BI-L-ID_A_o ______ ]

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.

MES AÑO

09 2016 7

MESA DE CONTROL

PAGADO

SIGAIF

XML

Mecanismo de control administrado por el Departamento de Contabilidad por medio del cual se registran todas la entradas de documentación que amparan transacciones de pago, así como asignación de tareas para efectuar dichos pagos de acuerdo con la normatividad vigente.

Es el momento contable que refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago.

Sistema Gubernamental Armonizado de Información Financiera

Son las siglas del Lenguaje de Etiquetado Extensible. La expresión se forma a partir del acrónimo de la expresión inglesa eXtensible Markup Language.

..

SHCP \H 11-\li.IAI '4• ''

,t flllll 1 '



( ______ o_E_c_o_N_T_A--BI-L-ID_A_o ______ ]


MES AÑO

09 2016

IV. POLÍTICAS GENERALES DE OPERACIÓN

C::-*H~-•t.,.__ ,o...... .. -. u.--.• _,_ No. DE PÁG.

8

l. Las presentes políticas generales de operación únicamente aplicarán para los siguientes procedimientos:

A. Para el registro de los ingresos fiscales y los ingresos propios de la Comisión.

B. Para el registro de solicitudes de pago, reembolso de viáticos devengados, viáticos anticipados y fondos revolventes.

C. Para la elaboración de los estados financieros.

D. Para la conciliación bancaria.

ll u

2. El Departamento de Contabilidad será el área responsable de proporcionar los estados financieros a la Dirección General de Planeación y Organización para su análisis, autorización y presentación ante la Vicepresidencia de Planeación y Administración.

3. Será responsabilidad del Departamento de Contabilidad, conservar los archivos contables durante un período de 5 años conforme al "Acuerdo por el que se est ablecen los lineamientos a que se sujetará la Guarda, Custodia y PLazo de Conservación del Archivo Contable Gubernamental" publicado en el D.O.F. 25-VIII-1998, con apego a la Normatividad del Archivo General de la Nación.

4. El comportamiento de las cuentas de orden se detallará en un anexo que acompañará al Estado de Situación Financiera y el cual mostrará al calce los saldos de las referidas cuentas de orden. l

S. El código de cuentas ha sido diseñado con la finalidad de establecer una clasificación, f lexible, ordenada y pormenorizada de las cuentas de mayor y de las subcuentas que se utilizan para el registro contable de las operaciones. La estructura presentada en el presente documento, permite formar agrupaciones que van de conceptos generales a conceptos particulares, la cual se conforma de 4 niveles de clasificación y de 4 dígitos como sigue:

SHCP liMhl 1 1 o



[ ______ o_E_c_o_N_T_A_B_IL-ID_A __ o ____ ~] FECHA DE ELABORACIÓN

MES AÑO

09 2016

PRIMER AGREGADO

Género 1 Activo

Grupo 1.1 Activo Circulante

Rubro 1.1.1 Efectivo Equivalentes

SEGUNDO AGREGADO

Cuenta 1.1.1.1 Efectivo

GENERO: Considera el universo de la clasificación.

y

No. DE PÁG.

9

GRUPO: Determina el ámbito del universo en rubros compatibles con el género en forma estratificada, permitiendo conocer a niveles agregados su composición.

RUBRO: Permite la clasificación particular de las operaciones del ente público.

SHCP \ (; f 41" 11 !11-.U<\

\l ll\liU'I Mltll

M ANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~USJiF PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN -C_..,.N--.,....,,._~_....,.

,o...._ ...... ~.~,---_,_

J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.

NTABILIDAD MES AÑO

09 2016 10 [ DECO

V. PROCEDIMIENTOS

A. PARA EL REGIST RO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.

OBJETIVO

Describir las políticas y procedimientos para proporcionar al personal del Depart amento de Contabilidad así como al Departamento de Tesorería y de Contro l Presupuesta!. los registros contables - presupuestales relativos a los ingresos propios, así como los ingresos fiscales para su revisión vinculando el presupuesto y la contabilidad patrimonial, con el propósito de llevar simultáneamente el control del ejercicio del presupuesto y sus efectos en la contabilidad.

POLÍTICAS ESPECÍFICAS DE OPERACIÓN

1. Será responsabilidad del Departamento de Tesorería y del Departamento de Control Presupuesta! proporcionar los documentos soporte originales de las operaciones realizadas dentro de su competencia así como los registros contables realizados al Departamento de Cont abilidad para su revisión y análisis.

2. El Departamento de Tesorería. será responsable del registro contable-presupuesta! de los ingresos dentro del t iempo establecido, realizando los registros que correspondan en el SIGAIF.

--=-'i#~ ')-

J

MANUAL DE r_.,... ~

DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e F

SHCP Y ORGANIZACIÓN ~

PROCEDIMIENTOS ~ ............ ...... 111~ ---- .~ ...... th_..... 1( ''"''''"11"'•11 .. 1•• -·-!lliH 1 1

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG. [ J DE CONTABILIDAD MES AÑO

11 09 2016

DESCRIPCIÓN NARRATIVA

PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS

RESPONSABLE

DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL

ACTIVIDAD DOCUMENTOS

INVOLUCRADOS

1. SOLICITA LA MINISTRACION • MINISTRACION CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS.

2. RECIBE LA SOLICITUD DE MINISTRACION Y AUTORIZA, IMPRIME MINISTRACIÓN Y ELABORA EL REGISTRO CONTABLE EN SIGAIF.

3. GENERA PO LIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE.

4. LOS INGRESOS PROPIOS TANTO DE OFICINAS CENTRALES COMO DE DELEGACIONES REGIONALES O SUBDELEGACIONES, LOS RECIBOS EXPEDIDOS POR LA CAJA DE OFICINAS CENTRALES POR CONCEPTOS COMO DEVOLUCIONES DE VIÁTICOS, BAJA DE BIENES DE ACTIVO FIJO, SANCIONES, DEVOLUCIONES DE TELEFONÍA CONVENCIONAL Y DEVOLUCION POR EXCEDENTES EN LLAMADAS A CELULAR, LOS CLASIFICA DE ACUERDO AL TIPO DE INGRESO Y ELABORA EL REGISTRO CONTABLE EN SIGAIF.

5. GENERA PO LIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE.

• MINISTRACION • PÓLIZA DE

INGRESO

• MINISTRACION • PÓLIZA DE

INGRESO

• FACTURAS • RECIBOS • DEPÓSITOS • PÓLIZAS DE

INGRESOS

• FACTURAS • RECIBOS • FICHAS DE

DEPÓSITO • PÓLIZAS DE

INGRESOS

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN eL~ SHCP

PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN "-'-' ---- c:-w.a.nw.....,..,.... .. .........._ \H .. llll4&14 11' lt'I..H"'fl" , o.oe.. ...... ..............

' ' . ' --FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG. ( J

DE CONTABILIDAD MES AÑO 12 09 2016


PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS

RESPONSABLE

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD


ACTIVIDAD

AL FINALIZAR EL MES

6. TURNA A LA PROGRAMACIÓN EXPEDIENTE AUTORIZACIÓN.

SUBDIRECCIÓN Y CONTROL

CONTABLE

DE EL

PARA

UNA VEZ AUTORIZADO POR LA SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y

CONTROL

7. ENVIA EL EXPEDIENTE CONTABLE AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD PARA SU GUARDA Y CUSTODIA.

8. EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y REGISTRO DE AUXILIARES PARA SU ANÁLISIS Y OBTIENE SU COMPROBANTE DE REGISTRO.

NO

¿LA APLICACIÓN CONTABLE ES CORRECTA?

CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 9

SÍ

CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 1 O.

DOCUMENTOS INVOLUCRADOS



INGRESOS



INGRESOS

• BALANZA DE COMPROBACIÓN

• COMPROBANTE DE REGISTRO

u.. .!tu

"'~ ~--~----~~------------------------~----------~

y~ ;/

j

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN cL::::.~F SHCP Y ORGANIZACIÓN

~ c-~.,~,...,.u..._.... ---- PROCEDIMIENTOS ,Qrtto. ... tnu.u.t..•

~" 111 1 ""'" fll 11 ~~ lf "~'"' ......... -.. (1;(1111\lf!•lllll"

[ J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.

DE CONTABILIDAD MES AÑO

09 2016 13


PROCEDIMIENTO: A. PARA El REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS

RESPONSABLE


ACTIVIDAD

9. REVISA Y DEVUELVE SEÑALANDO INCONSISTENCIAS.

REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 3.


DEPARTAMENTO 10. CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE DE CONTABILIDAD CONTRA LA INFORMACIÓN

PROPORCIONADA POR EL DEPARTAMENTO DE TESORERIA REFERENTE A LOS INGRESOS POR CADA MES.

11 . IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL • ESTADOS SIGAIF Y ARCHIVA. FINANCIEROS

FIN DEL PROCEDIMIENTO

SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN C m SEF - --- . Comltión N•=•l PI~ Prottceló n 11 r u ~ 1 1 "' ,, y Oefen.u de los Usu~ de

Setvidos Flnanderos

) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA

DE CONTABILIDAD MES ANO 14 09 2016 [

( DIAGRAMA DE FLUJO

[ PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.

DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUEST AL

INICIO

SOLICITA LA MINISTRACIÓN CORRESPONDIENTE DE

ACUERDO A LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS ¡--

MINISTRACIÓN

-

\ -V

// _¿


RECIBE LA SOLICITUD DE MINISTRACIÓN Y AUTORIZA,

IMPRIME MINISTRACIÓN Y ELABORA EL REGISTRO CONTABLE EN SIGAIF

2

l MINISTRACIÓN ¡-----

- PÓLIZA DE INGRESO

3 --~ .-------~--------.

GENERA PÓLIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS

GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE

l MI NISTRACIÓN -

1 PÓLIZADE 4 INGRESO

.-------~--------· LOS INGRESOS PROPIOS

TANTO DE OFICINAS CENTRALES COMO DE

DELEGACIONES REGIONALES O SUBDELEGACIONES , LOS

RECIBOS EXPEDIDOS POR LA CAJA DE OFICINAS CENTRALES

POR CONCEPTOS COMO DEVOLUCIONES DE VIÁTICOS.

1

BAJA DE BIENES DE ACTIVO F==::;---------, FIJO, SANCIONES, ~

DEVOLUCIONES DE TELEFONÍA CONVENCIONAL Y FACTURAS

DEVOLUCION POR EXCEDENTES EN LLAMADAS A CELULAR, LOS

CLASIFICA DE ACUERDO AL RECIBOS TIPO DE INGRESO Y ELABORA ~ EL REGISTRO CONTABLE EN DEPÓSITOS

SIGAIF. ~ PÓLIZAS DE

INGRESOS 0


=

( SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN

e NDUS F 1 ---- Comlsl6n N~clonal para la Protección

•11 "'t 1 \111\ 111 "~~ 11 "-fl\ \¡JI. l'tltl '\ tH 1 y Defensa de los Usuarios de



DE CONTABILIDAD MES ANO 15 09 2016

DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: A. PARA El REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.

DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUEST AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

GENERA PÓLIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS

GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE

S

6

TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL

EL EXPEDIENTE CONTABLE PARA AUTORIZACIÓN

UNA VEZ AUTORIZ~DO POR LA SUBDIRECCIQN DE

PROGRAMACION Y CONTROL


7

ENVÍA EL EXPEDIENTE CONTABLE PARA SU GUARDA Y

CUSTODIA

8

EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y REGISTRO

DE AUXILIARES PARA SU ANÁLISIS Y OBTIENE SU

COMPROBANTE DE REGISTRO

sí REVISA Y DEVUELVE

SEÑALANDO INCONSISTENCIAS

REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 3

9

SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS J

DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN c~s F -- -- Comisión N= l = Protección

" '

y Ottensa dt ~~ Usuarios de Strvldol FIN~ncleros

[ ) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA


( DIAGRAMA DE FLUJO

( PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.

DEPARTAMENTO DE CONTROL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD PRESUPUEST AL

LAJ 10

CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE CONTRA LA

INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA REFERENTE A LOS

INGRESOS POR CADA MES

11

IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL SIGAIF Y

ARCHIVA

l ESTADOS FINANCIEROSN

-

t

~ \ ~J')

~ FIN DEL ..... PROCEDIMIENTO

~ · 7-

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN CL~"..F

SHCP PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ~

c.-"""'·~_. .. ...._d'o' -- - - .~ ..... ~ .. \U ll.,.l,lliiH<II"'f' ·--1 ,.,,.

( J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.


09 2016 17

B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES

OBJETIVO

Proporcionar al Departamento de Contabilidad. al Departamento de Control Presupuesta! y al Departamento de Tesorería. los mecanismos necesarios para facilitar el registro contable-presupuesta! para los gastos anticipados en viáticos y fondos revolventes, de igual manera por aquellos gastos derivados de la operación sustantiva de esta Comisión Nacional, vinculando el presupuesto y la contabilidad patrimonial, con el propósito de llevar simultáneamente el control del ejercicio del presupuesto y sus efectos en la contabilidad.


l. Será responsabilidad de las diferentes unidades administrativas ejecutoras del gasto y del personal viaticante proporcionar los documentos soportes originales de las operaciones realizadas y de las comisiones efectuadas dentro de su competencia al Departamento de Contabilidad a través de la Mesa de Control para su revisión.

2. El Departamento de Contabilidad, el Departamento de Control Presupuesta! y el Departamento de T esoreria deberán realizar el registro contable-presupuesta! de acuerdo al momento contable de su competencia, de las comprobaciones de fondo revolvente, comprobaciones de viáticos, anticipo de viáticos y solicitudes de pago que soporten un gasto directo dentro del tiempo establecido. realizando el registro del ~ mo; to contable-presupuesta! que les corresponda.

y

1

~

SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e u F

-- - - H PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ~ .. ..: ..... ,... .... ,__ u... \lfilii<I.IU4\li1Uolll'l'" ,o.-....-. ... u • ..-.. . ll'll 1

_,_

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE

PÁGINA ( DE CONTABILIDAD J

MES AÑO

09 2016 18


PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE

RESPONSABLE


VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES.

ACTIVIDAD

LA UNIDAD ADMINISTRATIVA SOLICITANTE ENVÍA AL

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD LAS SOLICITUDES DE PAGO. VIÁTICOS

ANTICIPADOS. REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y FONDOS A

FIN DE REVISAR QUE LA DOCUMENTACIÓN CUMPLE CON LOS

REQUISITOS ESTABLECIDOS Y CONTINUAR SU TRÁMITE PARA PAGO

O REEMBOLSO.

l. RECIBE LAS SOLICITUDES DE PAGO (MESA DE CONTROL), VIÁTICOS ANTICIPADOS, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y FONDOS REVOLVENTES. SELLA LOS


• SOLICITUD DE PAGO (ANEXO 1)

• FORMATOFONDO REVOLVENTE FORMATO REEMBOLSO DE

DOCUMENTOS PARA SU REVISIÓN Y • ENTREGA UN ACUSE DE RECEPCIÓN.

2. REVISA QUE LOS FORMATOS RECIBIDOS SE ENCUENTREN DEBIDAMENTE REQUISIT ADOS, CON LAS FIRMAS CORRESPONDIENTES, ASI COMO EL

VIÁTICO DEVENGADO

• FORMATO VIÁTICO ANTICIPADO

• SOLICITUD DE PAGO

NOMBRE DEL BANCO, LA CUENTA •

• FORMATOFONDO REVOLVENTE FORMATO REEMBOLSO DE VIÁTICO DEVENGADO

BANCARIA Y LA CUENTA CLABE DEL BENEFICIARIO.

MANUAL DE r-- . DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~F

SHCP Y ORGANIZACIÓN ~ ............... ~ ---- PROCEDIMIENTOS .~ ...... u.~-· .... ' .... 11 --

( J FECHA DE ELABORACIÓN

No. DE PÁGINA


09 2016 19



RESPONSABLE



INVOLUCRADOS


MESA DE CONTROL 3. REVISA QUE LAS SOLICITUDES DE PAGO, • SOLICITUD DE SOLICITUDES DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y PAGO FONDOS REVOLVENTES CONTENGAN • FORMATO FONDO COMO MINIMO LA FACTURA, EL XML Y LA REVOLVENTE VERIFICACIÓN DE CFDI A TRAVES DE LA • FORMATO PAGINA DE INTERNET QUE EL SAT DESIGNE REEMBOLSO DE PARA ELLO, DICHO CFDI DEBE CUMPLIR LOS VIÁTICO REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL DEVENGADO ARTÍCULO 29-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA • FACTURAS FEDERACIÓN. ADEMAS DEBE CONTENER LA • CFDI FIRMA DE CONFORMIDAD DE LA UNIDAD • XML ADMINISTRATIVA SOLICITANTE DEL SERVICIO, POR CADA GASTO POR EL CUAL SE SOLICITE EL PAGO O REEMBOLSO.

4. REVISA QUE LA SOLICITUD DE VIÁTICOS • FORMATO ANTICIPADOS ESTE APEGADA A LOS VIÁTICO LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS PARA ELLO. ANTICIPADO

¿LAS SOLICITUDES ESTÁN CORRECTAMENTE REQUISIT ADAS?

NO

CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. S.

sí

CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 6.

,./

Jlíl ¡j/¡ 1.11

MANUAL DE ...

SHCP DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e u F

---- PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN c--..... ""'-...,..,•w"'~ 'HIUUoli.l411111.1.\il ... ll' t~f4 ....... , ......

'' 11 '' _,_

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA ( DE CONTABILIDAD

J MES AÑO

09 2016 20



RESPONSABLE

DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUEST AL



INVOLUCRADOS

S. DEVUELVE AL ÁREA SOLICITANTE, • SOLICITUD DE PAGO FORMATO FONDO REVOLVENTE

INDICÁNDOLE LA INCONSISTENCIA PARA • QUE ÉSTA REALICE LA CORRECIÓN.

REGRESA A LA ACTIVIDAD No. l.

• FORMATO REEMBOLSO DE VIÁTICO DEVENGADO


6. ELABORA RELACIÓN DE DOCUMENTOS • ACUSE DE RECIBIDOS COLOCANDO EL FOLIO RECEPCIÓN CONSECUTIVO CORRESPONDIENTE EN EL DOCUMENTO SOPORTE ORIGINAL.

UNA VEZ FOLIADOS LOS DOCUMENTOS. LOS TURNA AL DEPARTAMENTO DE

CONTROL PRESUPUESTAL PARA DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE

7. RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL. DEFINE EL MEDIO DE PAGO Y REALIZA REGISTRO EN

• SOPORTE DOCUMENTAL PÓLIZA DE COMPROMISO

SIGAIF GENERANDO LA PÓLIZA CON • AFECTACIÓN PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE.

8. IMPRIME PÓLIZA DE COMPROMISO Y LA ANEXA A CADA SOLICITUD DE PAGO, ANTICIPO DE VIÁTICO O SOLICITUD DE FONDO REVOLVENTE.

• PÓLIZA DE COMPROMISO

• SOPORTE DOCUMENTAL

i

/

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c~-~F ~ SHCP PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN e-. .... ,.~ ..... ~ ---- ,~ ....... "'--· ~ft RIU111". lll ll~t II .... IU ~,...._ .....

\1 !lllhlt"l ,.111"

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA [ DE CONTABILIDAD J

MES AÑO

09 2016 21


PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOliCITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE

RESPONSABLE


1! " 'H"" 1 t :t r 1 JI: r.,.......


ACTIVIDAD

UNA VEZ ELABORADA LA PÓliZA DEL COMPROMISO. LO TURNA A LA MESA DE CONTROL PARA DAR SEGUIMIENTO AL

TRÁMITE

9. RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO CON LA PÓLIZA DEL COMPROMISO


• SOPORTE DOCUMENTAL PÓLIZA DE COMPROMISO

ANOTANDO LA FECHA EN QUE DEVUELVE • LA DOCUMENTACIÓN.

lO. VERIFICA EL SOPORTE DOCUMENTAL Y EL MEDIO DE PAGO PARA REALIZAR EL REGISTRO EN SIGAIF GENERANDO LA PÓLIZA CON AFECTACIÓN CONTABLE PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE AL DEVENGADO.

ll. REGISTRA EN SIGAIF EL SIGUIENTE MOMENTO AFECTACIÓN CONTABLE PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE AL EJERCIDO.



• PÓLIZA DE DEVENGADO



• PÓLIZA DE DEVENGADO

• PÓLIZA DE EJERCIDO

12. TURNA EL SOPORTE DOCUMENTAL CON • SOPORTE SUS PÓLIZAS PARA SU AUTORIZACIÓN. DOCUMENTAL

... ~~

"'~¡

SH CP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e ND F

---- . ' PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ~"--,_· .. ~--'h ~~ f•~J,Io\ IU 1111\ ll""l'"' ,o...-u ..... u. .......... s.n ..... , __ .. ,,, ..

[ J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE

PÁGINA


09 2016 22



RESPONSABLE


ACTIVIDAD

UNA VEZ AUTORIZADOS. RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL LA TURNA AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA PARA

DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE


DEPARTAMENTO 13. RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO LAS • SOPORTE DE TESORERIA PÓLIZAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y DOCUMENTAL

EJERICIDO, REALIZA LA TRANSFERENCIA • PÓLIZA DE

DEPARTAMENTO ., DE CONTABILIDAD

~~

ELECTRÓNICA, EMISIÓN DE CHEQUES COMPROMISO CORRESPONDIENTES O LA CUENTA POR • PÓLIZA DE LIQUIDAR CERTIFICADA. DEVENGADO

14. ANEXA EL COMPROBANTE DE PAGO A CADA SOLICITUD E IMPRIME LA PÓLIZA GENERADA EN SIGAIF POR EL MOMENTO DEL PAGADO.

15. ENTREGA UNA RELACIÓN DE LOS PAGOS REALIZADOS JUNTO CON EL SOPORTE DOCUMENTAL Y LAS PÓLIZAS.

16. RECIBE LA RELACIÓN DE PAGOS JUNTO CON SU SOPORTE DOCUMENTAL DONDE Y A SE INCLUYEN LOS COMPROBANTES DE PAGO Y LAS PÓLIZAS DEL REGISTRO CONTABLE-



• COMPROBANTE DE PAGO

• PÓLIZA DE PAGADO


• RELACIÓN DE PAGOS


• PÓLI ZA D~ COMPROMISO PÓLIZA DE DEVENGADO

PRESPUEST AL DERIVADAS DE LOS • REGISTROS REALIZADOS EN SIGAIF.

..-MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e ua F

SHCP PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ~~~~_...... ..... ...__... ---- .a.-....... v....- .. ' ..... , .. , _..._._

...

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA ( DE CONTABILIDAD

J MES AÑO

09 2016 23



RESPONSABLE

,.., , "' 1 "1\ ' l l í

VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOL VENTES.

ACTIVIDAD

AL FINALIZAR EL MES



• PÓLIZA DE PAGADO

17. TURNA EL EXPEDIENTE CONTABLE A LA • EXPEDIENTE SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTABLE CONTROL PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN.

UNA VEZ FIRMADO LO RECIBE DE VUELTA Y MANTIENE PARA SU GUARDA

Y CUSTODIA.

18. EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y • BALANZA DE REGISTRO DE AUXILIARES PARA SU COMPROBACIÓN ANÁLISIS. • AUXILIARES

¿LA APLICACIÓN CONTABLE ES CORRECTA?

NO


sí


1 1 1

SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e ua F

---- PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN c-Moo ........... &I ,._ÚM

1 •• ,o.tMu•'"U.otM~M• --\,.

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA [ DE CONTABILIDAD

J MES AÑO

09 2016 24



RESPONSABLE


ACTIVIDAD

19. REVISA Y EN CASO DE HABER INCONSISTENCIAS. DEVUELVE AL ÁREA SOLICITANTE, INDICÁNDOLE CUÁLES SON PARA QUE ÉSTA REALICE LA CORRECIÓN.


20. CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE CONTRA LA INFORMACIÓN


• BALANZA DE COMPROBACIÓN ESTADOS DE CUENTA

PROPORCIÓNADA POR LA DIRECCIÓN DE • PROGRAMACIÓN Y FINANZAS REFERENTE A LAS CUENTAS BANCARIAS DE LA COMISIÓN NACIÓNAL DE MANERA MENSUAL.

BANCARIOS

UNA VEZ CONCILIADAS LAS CUENTAS BANCARIAS

2l.IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL • ESTADOS SIGAIF Y ARCHIVA. FINANCIEROS


SHCP ( M ANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c~us F 1 Y ORGANIZACIÓN

_;x_ - --- -\HJ:II'\Ilt\111 H-'llt'l'-

Comlslón N~c; lonal J)<'ra ~ Protección

\ ( 11 '1111 ¡·~ ~114 ( 1 y Oelensa de tos Usuarios de

~rvlelos Financieros


DE CONTABILIDAD MES ANO 25 09 2016 DIAGRAMA DE FLUJO

f PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES


( INICIO )

l LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

SOLICITANTE ENVÍA AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD LAS SOLICITUDES DE

PAGO. VIÁTICOS ANTICIPADOS, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS

Y FONDOS A FIN DE REVISAR QUE LA DOCUMENTACIÓN CUMPLE CON LOS

REQUISITOS ESTABLECIDOS Y CONTINUAR SU TRÁMITE PARA PAGO O

REEMBOLSO

RECIBE LAS SOLICITUDES DE PAGO (MESA DE CONTROL), VIÁTICOS ANTICIPADOS.

REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y ....______ FONDOS REVOLVENTES. SELLA LOS ....--DOCUMENTOS PARA SU REVISIÓN Y ENTREGA UN ACUSE DE RECEPCIÓN

l SOLICITUD DE PAGO

[

FORMATO FONDO REYOLYENTE

1 fORMATO REEMBOLSO DE

VIÁTICO DEVENGADO f--v 1 '"~''"""" / \ [ AJ _ '""o"oo

~~ r

MESA DE CONTROL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL


( SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

J DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN cc:€íus F

---- Y ORGANIZACIÓN --.. ,, "

Comlalón Naek>nal p.ara La Ptoleedón 1110 • '1 Otfen ... de los Us~rlos de

Sei'Yiclos Financieros



DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD MESA DE CONTROL

si

6

ELABORA RELACIÓN DE DOCUMENTOS RECIBIDOS

COLOCANDO EL FOLIO CONSECUTIVO

CORRESPONDIENTE EN El DOCUMENTO SOPORTE

ORIGINAL

NO

DEVUELVE AL ÁREA SOLICITANTE,

INDICÁNDOLE LA INCONSISTENCIA PARA QUE tSTA REALICE LA

CORRECION



( (

( ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c.rÍ-~acEF SHCP MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN

~7· - - - - Comlsl6n N=l ~ Proteecl6n \f 11"'~'14. 111 H4\ 11"'1'"

(f.lll'll'rl'lll!\1 y Defenl-l! de los Usuarios de

Servl~os Fina~leros

J FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA

DE CONTABILIDAD M ES 1 ANO 26 09 1 2016

DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGA DOS, VIÁTICOS ANT ICIPADOS Y FON DOS REVOLVENTES

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD MESA DE CONTROL

2

REVISA QUE LOS FORMA TOS RECIBIDOS SE ENCUENTREN DEBIDAMENTE

REQUISITADOS, CON LAS FIRMAS CORRESPONDIENTES, ASI COMO EL NOMBRE DEL BANCO, LA CUENTA

BANCARIA Y LA CUENTA CLASE DEL BENEFICIARIO

3

REVISA QUE LAS SOLICITUDES DE PAGO. SOLICITUDES DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y FONDOS REVOLVENTES CONTENGAN

COMO MINIMO LA FACTURA. EL XML Y LA VERIFICACIÓN DE CFDI A TRAVES DE LA

PAGINA DE INTERNET QUE EL SAT DESIGNE PARA ELLO, DICHO CFDI DEBE

1----~1>1 CUMPLIR LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 29-A DEL CÓDIGO

FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ADEMAS DEBE CONTENER LA FIRMA DE CONFORMIDAD

DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA SOLICITANTE DEL SERVICIO, POR CADA

GASTO POR EL CUAL SE SOLICITE EL PAGO O REEMBOLSO

4

REVISA QUE LA SOLICITUD DE VIÁTICOS ANTICIPADOS ESTE APEGADA A LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS PARA

ELLO

DEPARTAMENTO DE CONT ROL PRESUPUESTAL

DEPARTAMEI\{TO DE TESORERIA

[ [


DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~SF ---- Y ORGANIZACIÓN

comlstón N~z., p.1~ Proteut6n ' 1\ u lo '

' y O.ftnn d• los Usu~rios de Sen-Idos Financieros

] FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA


DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES ]


UNA VEZ AUTORIZADOS, RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL LA TURNA AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA PARA

DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE



13

RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO LAS PÓLIZAS DE COMPROMISO.

DEVENGADO Y EJERICIDO. REA LIZA LA TRANSFERENCIA ELECTRONICA, EMISION DE CHEQUES CORRESPONDIENTES O LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA

SOPORTE t-DOCUMENTAL

1 PÚLIZADE COMPROMISO J--

1 PÚLIZADE DEVENGADO f-

1- PÚLIZADE EJERCIDO

-

14

ANEXA El COMPROBANTE DE PAGO A CADA SOLICITUD E IMPRIME LA PÓLIZA

GENERADA EN SIGAIF POR El MOMENTO DEL PAGADO -~

l SOPORTE DOCUMENTAL

1 COMPROB~ANTE DE PAGO

1 PÚLIZADE PAGADO

SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ] DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c~us F --- --- Y ORGANIZACIÓN Comisión N,;:,, P'~ ProtKdón ' ' ...

1 'J Dtt•n,. de los Usuarios de Sen-Idos FlnJnc~ro.

( ) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA


DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES


10

VERIFICA EL SOPORTE DOCUMENTAL Y EL MEDIO DE PAGO PARA REALIZAR EL

REGISTRO EN SIGAIF GENERANDO LA PÓLIZA CON AFECTACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE AL

DEVENGADO

l1

DocJ~~P::~~: r---COMPROMISO

[ POUZADE

DEVENGADO

11

REGISTRA EN SIGAIF EL SIGUIENTE MOMENTO AFECTACIÓN CONTABLE

PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE AL EJERCIDO

l SOPORTE r DOCUMENTAL

[ [""'ll:!,í\l;l fDEV¡~¿~~gg ~

1 POLIZADE EJERODO

\

12

TURNAELSOPORTEDOCUMENTALCON SUS PÓLIZAS PARA SU AUTORIZACIÓN


";V l!J ~-<(

MESA DE CONTROL

UNA VEZ FOLIADOS LOS DOCUMENTOS, LOS TURNA AL DEPARTAMENTO DE CONTROL

PRESUPUESTAL PARA DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE


RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL,

7 & DEFINE EL MEDIO DE PAGO Y REALIZA REGISTRO EN SIGAIF GENERANDO LA

PÓLIZA CON AFECTACIÓN -PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE


~ PÚLIZADE L COMPROMISO

-

8

IMPRIME PÓLIZA DE COMPROMISO Y LA ANEXA A CADA SOLICITUD DE PAGO.

ANTICIPO DE VIÁTICO O SOLICITUD DE ¡--FONDO RE VOL VENTE

P0LIZADE COMPROMISO

SOPORTE DOCUMENTAL

UNA VEZ ELABORADA LA PÓLIZA DEL COMPROMISO, LO TURNA A LA MESA

DE CONTROL PARA DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE

9

RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO CON LA PÓLIZA DEL COMPROMISO

ANOTANDO LA FECHA EN QUE -DEVUELVE LA DOCUMENTACION

l SOPORTE r DOCUMENTAL

r POUZADE COMPROMISO

-


[ (

SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~SEF ~ Y ORGANIZACIÓN

Comisión N~l pa~ ProlecdOn - - --' ..... l ...

'1 Oefenu de to• Usuartos de Servidos Flnanderos

FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA ) DE CONTABILIDAD MES 1 ANO 30 09 1 2016

DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES J


16

RECIBE LA RELACIÓN DE PAGOS JUNTO CON SU SOPORTE DOCUMENTAL DONDE



YA SE INCLUYEN LOS COMPROBANTES DE ....,_ __ ..., PAGO Y LAS PÓLIZAS DEL REGISTRO ,... 15

CONTABLE·PRESPUESTAL DERIVADAS DE LOS REGISTROS REALIZADOS EN SIGAIF

SOPORTE

00~

COMPROMISO '---_1 _ _.- PÚLIZADE

1 PÚLIZADE DEVENGADO r-

1 PÚLIZADE EJERCIDO f-

.....____.--

1 Al FINALIZAR El MES

17

TURNA EL EXPEDIENTE CONTABLE A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y

CONTROL PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN

l

PÚLIZADE PAGADO

EXPEDIENTE CONTABLE

1 ENTREGA UNA RELACIÓN DE LOS PAGOS ~--------------~---------------~, MALIUDOSWNTOCONRW~RTE

DOCUMENTALYLASPÓLIZAS

l SOPORTE DOCUMENTAL r--

1 RELACIÓN DE PAGOS

-

VUELTA Y MANTIENE PARA SU GUARDA Y CUSTODIA

\

UNA VEZ FIRMADO LO RECIBE DE

SHCP ( M A NUAL DE PROCEDIMIENTOS ] DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c~~us F ---- Y ORGANIZACIÓN

_,..__ ' " " . Comisión N.aelon.al par.~ 1.1 Protección

' y Defenu dt los Usuarios dt

Se,...klos Flnancitros


DE CONTABILIDAD MES ANO 31 09 2016 (

[ DIAGRAMA DE FLUJO

[ PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES ]


18

1

1 EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y 1 REGISTRO DE AUXILIARES PARA SU 1-- ---,

ANÁLISIS )

si

LICACIÓN ABLE ES ECTA?

l BALANZADE ~ COMPROBACIÚN

1 AUXILIARES

NO

19

REVISA Y EN CASO DE HABER

INCONSISTENCIAS, DEVUELVE AL ÁREA

SOLICITANTE. INDICÁNDOLE L..o...._

CUÁLES SON PARA ¡-.. -QUE ÉSTA REALICE LA

CORRECIÓN

REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 7

2



SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN cc€~JF ---- Y ORGANIZACIÓN

Comisión N=~l pa~ Prot•tc.lón y Oeftnn de los Usuarios de

Servidos Fina !\eNtro&


DE CONTABILIDAD MES 1 ANO 32 09 1 2016 [

[ DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES J DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD

G

20

CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE CONTRA LA INFORMACIÓN

PROPORCIÓNADA POR LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y FINANZAS REFERENTE

A LAS CUENTAS BANCARIAS DE LA COMISIÓN NACIÓNAL DE MANERA

MENSUAL

BALANZA DE COMPROBACION

1 ESTAOOSOE CUENTA BANCARIOS

UNA VEZ CONCILIADAS LAS CUENTAS BANCARIAS

21

\

IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL SIGAIF Y ARCHIVA

l ESTADOS V '"~"'""



DEPARTAMEJiTO DE TESORERIA

l L_--~~~~~ ____ l_ ________________ ~ ________________ _l ________________ ~

'~'\ 1~ ---2_

33

SHCP M ANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y

PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIÓN - -----\f CiliH II.f-\llt ll4t l1 o.¡fu

'(AIIUTOrtlltl(>l

[~ _____ o_E_c_o_N_T_A __ B_IL-ID_A_o ______ ]

FECHA DE ELABORACION

MES AÑO

09 2016

~~ e ua F

........ '" ~----,.._,.~

SOLICITIJD DE PAGO '0.:::.::= ..

1

FECHA: t

1

1 AREA SOUCITAIITl' : 2

1

1

IIOMBRE DEl BEIIE FICIARID:

1 l

1

IMPORTE (COUIIUMERO Y lETRA.

1 •

1

BAIICO CUEtiTA SAliCARIA CLABE ltiTERBAIICARIA

1 ~ 6 7

1 COIICEPTO:

1

1

1

tiUI.I DE COIITRATO

11

IIO. DE RC

11

PARTIDA PRE SUPUE SIAL

1 9 10 11

COt.IPROBAtiTE ANEXO~

FACTURA IIUI.'fRO: 12

XML si D tl uoD 1/ERIFICACIO N SAT si D " uoD OTR O E SPECIFIOUE: t ~

1 LAIDOII EIDAD YIIECESIDAO DE LOS BIE NES, LARA20114BiltDioO DEL CDSTOY LA CC~RECTA UTILIV.CIÓII DE LOS 1 UISIIOS, OUEO.AJI BAJO LA EXCLUSIVA RESPOHSABIUDioO DEL mu LAR DEl ARE A SOUC ITAIITE

SOUCITA AUTORIZA

16 11

IIOMBRE IIDI.IIRE AREASOUCITAJITE DIRE CTOR GE IIERAl

Vo. So.

lB 19

IIOI.IBRE IIOMBRE SU BDIRE CCIOI/ DE PROGR.AM AC IOII Y DIRE CTOR DE PROGRAI.ti.CIOII Y

CONTROl FiliAN ZAS

1 "' ~1 1 1 IIU ' ,.,ll 'lff

~II.U.OO ... ,_ .. .....-.c .... .,~·•'"u''*'"• ·--

No. DE PÁGINA

33

ANEXO 1

1

34

SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y

---- PROCEDIMIENTOS \l .,,.1, '" \i ll'llt .

[ ______ o_E_c_o_N __ T_A_B_IL-ID_A __ o _____ ]

ORGANIZACIÓN

FECHA DE ELABORACION

MES AÑO

09 2016

~ .. -......., ... ~ ro.tMw•••U•.....,..• - ·-

No. DE PÁGINA

34

ANEXO 1

u

INSTRUCTIVO DE LLLJ!NAQP DEL FORMATO "SOLiqTUD DE PAGO"

r,

EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:

1. Día, mes y año en que es elaborado el formato.

2. El nombre del área solicitante del pago.

3. El nombre o razón social del beneficiario del pago.

4. El importe del pago con número y letra.

5. El nombre del banco del beneficiario del pago.

6. La cuenta bancaria del beneficiario del pago.

7. La clabe interbancaria del beneficiario del pago.

8. Breve descripción del concepto de pago.

9. Anotar el número de contrato.

10. Anotar el número de RC.

11 . Anotar la partida presupuesta!.

12. Anotar el número de factura entregada objeto del pago.

13. Elegir si se entrega como comprobante anexo el XML.

14. Elegir si se entrega como comprobante anexo la verificación del SAT.

15. Anotar otro comprobante distinto.

16. Nombre completo y firma del servidor público solicitante.

17.

18.

19.

Nombre completo y firma del Director General del área solicitante que autoriza.

Nombre completo y firma del Subdirector de Programación y Control.

Nombre completo y firma del Director de Programación y Finanzas.

.-MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e u F

SHCP Y ORGANIZACIÓN ---- PROCEDIMIENTOS e __ .........,._._~ • o.-... '" u.---. .. ,, 1" !'ti\< .. ....................

'

J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.


09 2016 35 [ C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

OBJETIVO

Describir las políticas y el procedimiento para dar a conocer la situación financiera al final del ejercicio mensual o de cada período de la CONDUSEF.


l. Los Estados Financieros de la CONDUSEF. se elaborarán con apego a los lineamientos que establece para el lo la Ley de Contabi lidad Gubernamental emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

2. La Subdirección de Programación y Control a través del Departamento de Contabilidad será el área responsable de la elaboración y presentación de los

~Eso/Financieros que reflejan la situación financiera de la CONDUSEF.

u

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE e u F

SHCP t PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN ~~ .... '"'~ ---- ~

'llRII,kl\011 "' ll'l ,~, ..... u • .-..

\l .fiiiH '"'' -·-



09 2016 36


1 PROCEDIMIENTO: C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1

RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTOS

INVOLUCRADOS

UNA VEZ ANALIZADA LA BALANZA DE COMPROBACIÓN

DEPARTAMENTO 1. REVISA E IMPRIME DE SIGAIF, LOS ESTADOS • ESTADO DE DE CONTABILIDAD FINANCIEROS JUNTO CON LOS ANEXOS SITUACIÓN

ANALÍTICOS DE CUENTAS. FINANCIERA • ESTADO DE

RESULTADOS • ANALÍTICOS DE

CUENTAS DE BALANCE

¿LA PRESENTACIÓN Y LAS CIFRAS SON CORRECTAS?

NO

CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 2 .

SÍ


2. DETECTA INCONSISTENCIAS PARA su • ESTADO DE RECLASIFICACIÓN. SITUACIÓN

~ FINANCIERA

• ESTADO DE RESULTADOS

• ANALÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE

REGRESA A LA ACTIVIDAD No. l.

3. ENVÍA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA SU • ESTADO DE ANÁLISIS Y VALIDACIÓN. SITUACIÓN

\ FINANCIERA • ESTADO DE

MANUAL DE r ,- ..,

DIRECCIÓN GENERAL DE C~F SHCP ' PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN ~ ..... "~ ...... '-~~ -- - - ,Oo.OM . .... ... v.--•

\l< "'' 1 ""''"' fll lt ... ~ 11 """''~ -·-' ( ~111111111 1\llt



09 2016 37

DESCRIPCIÓ N NARRATIVA



RESPONSABLE INVOLUCRADOS

RESULTADOS • ANAlÍTICOS DE

CUENTAS DE BALANCE

SUBDIRECCIÓN DE 4. RECIBE, ANALIZA Y FIRMA LOS ESTADOS • ESTADO DE PROGRAMACIÓN Y FINANCIEROS Y RUBRICA LOS ANAlÍTICOS SITUACIÓN CONTROL DE CUENTAS DE BALANCE. FINANCIERA

• ESTADO DE RESULTADOS

• ANAlÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE

5. PRESENTA Y EMITE COMENTARIOS A LA • ESTADO DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN. CON SITUACIÓN EL OBJETO DE MOSTRAR LA SITUACIÓN FINANCIERA FINANCIERA DE LA INSTITUCIÓN Y SOLICITA • ESTADO DE SU VISTO BUENO. RESULTADOS

• ANAlÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE

UNA VEZ QUE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN

RECIBE, ANALIZA Y FIRM A LOS ESTADOS FINANCIEROS

6. ENVÍA AL ORGANO INTERNO DE CONTROL • ESTADO DE Y A LA VICEPRESIDENCIA DE PLANEACIÓN Y SITUACIÓN ADMINISTRACIÓN UN EJEMPLAR Y RECABA FINANCIERA SELLO DE ACUSE, DEVUELVE LOS ESTADOS • ESTADO DE FINANCIEROS. RESULTADOS

• ANAlÍTICOS DE i CUENTAS DE

BALANCE

1~ "Jtl 1 1 L~ ' 'l lli

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE c.C.:..: •• ~F SHCP PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN

~ ---- c:-.M~ ...... ~

" .. , ... ~ ,o. ...... ..... u.-· \ 11 •• l 1 ' ~ l -·-

'



09 2016 38




INVOLUCRADOS

DEPARTAMENTO 7. RECIBE LOS ESTADOS FINANCIEROS y ESTADO DE DE CONTABILIDAD DOCUMENTACIÓN SOPORTE ASÍ COMO EL SITUACIÓN

EJEMPLAR DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANCIERA PROGRAMACIÓN y CONTROL, • ESTADO DE DEBIDAMENTE FIRMADO Y PRESENTADO RESULTADOS ANTE EL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL • ANALÍTICOS DE PARA SU ARCHIVO Y CUSTODIA. CUENTAS DE

BALANCE


'

,

'} .

(


DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN c~~us F - ----- --1 1 ~ 1, 1) i ~.L 11 .._ f' \ Comisión Nacional pau 1.11 Proteedón

\ .uun ,, ' y Defensa de los Usuarios do Servic ios Flnanderos

J FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA


DIAGRAM A DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINAN CIEROS


( INICIO )

¡ UNA VEZ ANALIZADA LA

BALANZA DE COMPROBACIÓN

·LA ' . PRESENT ACION YLAS CIFRAS

SON CORRECTAS?

SÍ

ENVÍA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA SU

ANÁLISIS Y VALIDACIÓN

NO

3

-

'-------,-------.-- ----' ESTADO

l DE SITUACIÓN FINANCIERA

\~

1 - ESTADO DE f.-RESULTADOS

1 ANALÍTICOS

DE CUENTAS DE BALANCE

1

REVISA E IMPRIME DE SIGAIF, LOS ESTADOS FINANCIEROS JUNTO CON LOS ANEXOS ANALÍTICOS DE CUENTAS

ANALÍTICOS OE CUENTAS DE

BALANCE

ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA

1 ESTADODE RESULTADOS

-

DETECTA INCONSISTENCIAS PARA SU RECLASIFICACIÓN

REGRESA A LA ACTIVIDAD

2

Nol -

DE SITu;¿g~ -FINANCIERA

1 ESTADO DE !-

RESULTADOS

T ANALÍTICOS

DE CUE NTAS DE BALANCE

SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL

4

RECIBE, ANALIZA Y FIRMA LOS EST AOOS FINANCIEROS Y

RUBRICA LOS ANALÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE

"~ -I- --- ESTADO DE RESULTADOS

S

PRESENTA Y EMITE COMENTARIOS A LA

DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN, CON EL OBJETO DE MOSTRAR LA SITUACIÓN

FINANCIERA DE LA INSTITUCIÓN Y SOLICITA SU

VISTO BUENO ESTADO -

l DE SITUACIÓN FINANCIERA

L ESTADODE

RESULTADOS

~ 1 ANALÍTI COS

DE CUENTAS DE ------L-----:-- BA

UNA VEZ QUE LA DIRECCIÓN -

6

ENVÍA AL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Y A LA VICEPRESIDENCIA DE

PLANEACIÓN Y ADMINISTRACIÓN UN

EJEMPLAR Y RECABA SELLO DE ACUSE, DEVUELVE LOS ESTADOS FINANCIEROS

GENERAL DE PLANEACIÓN RECIBE, ANALIZA Y FIRMA

LOS ESTADOS FINANCIEROS

7

RECIBE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y

DOCUMENTACIÓN SOPORTE ASÍ COMO EL EJEMPLAR DE LA

SUBDIRECCIÓN DE 1-----IJ>I PROGRAMACIÓN Y CONTROL.

DEBIDAMENTE FIRMADO Y PRESENTADO ANTE EL ÓRGANO INTERNO DE

ESTADO

l DE SITUACIÓN

---~FIN:S::::DE

CONTROL PARA SU ARCHIVO Y -CUSTODIA

L------.-----.----' ESTADO

( l DE SITUACIÓN FINANCIERA

[ RESUL lADOS

1- ANALÍTICOS DE CUENTAS DE

~ -------1- ESTADODE f

RESULTADOS

-------''------ --... ....._1 _ _.-- ANALÍTICOS DE cuifl~~~~~ RNDR ~

PROCEDIMIENTO --~

SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE e ua F

PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN ---- PROCEDIMIENTOS ~ .......... ,..,¡.,.,_ ....... \H :tHI:I.\(1111'"•11'1" ,~ ....... u. __ ..

,, 11111

" ...,.._,~ ..



09 2016 40

D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA.

OBJETIVO

Describir las políticas y el procedimiento para proporcionar al Departamento de Contabilidad los mecanismos necesarios para el control de los auxiliares contables que ref lejan los movimientos y situación que guardan las cuentas bancarias de la CONDUSEF. con la finalidad de mantener los saldos bancarios debidamente depurados.


l. Será la Subdirección de Programación y Control la responsable. a través del Departamento de Contabilidad, efectuar las conciliaciones bancarias tanto en oficinas centrales como en las Delegaciones regionales confrontando las partidas del estado de cuenta bancario con las del auxiliar contable, para precisar las diferencias entre ambos y efectuar las correcciones correspondientes.

tl

2. Será responsabilidad de la Subdirección de Programación y Control proporcionar a la Dirección General de Planeación y Organización de manera mensual. las conciliaciones bancarias de oficinas centrales, así como de las Delegaciones regionales con el objeto de validar los saldos bancarios y contables

3. Será responsabilidad del Departamento de Tesorería proporcionar la documentación contable que se genere de los movimientos en las cuentas de y ; an; e la CONDUSEF.

MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE c _c:_ .-:.. F

SHCP ~ ' PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN C~H..u..l,_., _,,_..., ---- ya..-. . . ... ~-

"' ''' '".'" 111 u~t u ... ,.~ ......... ,~ ''''IILII•r•·"Lirt


DE CONTABILIDAD MES

09


1 PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA

RESPONSABLE ACTIVIDAD

DEPARTAMENTO l. INCORPORA AL SISTEMA CONBAN LOS DE TESORERIA ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE

MANERA ELECTRÓNICA.

2. INFORMA DE MANERA PERSONAL QUE LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS Y A ESTÁN CARGADOS EN EL SISTEMA CONBAN.

DEPARTAMENTO 3. INCORPORA AL SISTEMA CONBAN EL DE CONTABILIDAD AUXILIAR CONTABLE DE CADA UNA DE LAS

CUENTAS BANCARIAS DE LA COMISIÓN.

4. REALIZA, DE MANERA SISTEMATIZADA, LA CONCILIACIÓN AUTOMA TIC A DE LAS CIFRAS DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO, CONTRA EL REGISTRO CONTABLE EN LOS AUXILIARES.

S. IDENTIFICADA LAS PARTIDAS PENDIENTES DE CONCILIAR, DE MANERA SISTEMA TIZA DA Y ORGANIZA EN LOS ANEXOS QUE CORRESPONDAN.

6. REVISA LA INTEGRACIÓN DE LOS ANEXOS DERIVADA DE LA CONCILIACIÓN.

¿LA INTEGRACIÓN ES CORRECTA?

NO

AÑO

2016 41


• ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS


• AUXILIAR CONTABLE




• ANEXOS DE LA CONCILIACIÓN (CONBAN)

• ANEXOS DE LA CONCILIACIÓN (CONBAN)

SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE e u F

---- PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN C-w.M~,-t . .. ~

'lt ·''" .. '' lll ··~1 ., .... ·~ 'o.fwou .. 11M u.-.. . lllht

__ ,_

FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG. [ J DE CONTABILIDA D MES AÑO 42 09



RESPONSABLE ACTIVIDAD

CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 7 .

SÍ


7. REVISA Y REINICIA EL PROCESO.


8. IMPRIM E LA CONCILIACIÓN BANCARIA CON SUS RESPECTIVOS AN EXOS.

9. INCORPORA A LA CONCILIACIÓN BANCARIA, LOS ESTADOS DE CUENTA ORIGINALES Y EL AUXILIAR CONTABLE DE CADA BANCO.

10. FIRMA DE ELABORADO Y DE REVISADO Y POSTERIORMENTE TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN.

2016


• CONCILIACIÓN BANCARIA Y ANEXOS

• FORMATO DE CONCILIACIÓN

• ESTADO DE CUENTA


• FORMATO DE CONCILIACIÓN

• EST ADO DE CUENTA


MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE cf---:"-~F SHCP PROCEDIMIENTOS PLANEA CIÓ N Y ORGANIZACIÓN

~ 1 ~.....-..._ ... ..._.. .... ---- ,~ ..... u.--•

\ft PI IAftiA 111 IU.t lf .. ll~ ''""""'~ ''""'11111'1'11"'

( ] FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.


09 2016 43




INVOLUCRADOS

UNA VEZ FIRMADO Y AUTORIZADO

11. RECIBE DE LA SUBDIRECCIÓN DE • FORMATO DE PROGRAMACIÓN y CONTROL LA CONCILIACIÓN CONCILIACIÓN BANCARIA PARA su • ESTADO DE GUARDA Y CUSTODIA. CUENTA



~ ~

J ~

••r.:

SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS J DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN C~SF - --- --\1 r '''' 11"'''""'

Comisión Hadonal para U Protttd ón

e ' J r 1 1 ~ 111 y O.ftn..a dt tos Usuarios c!t

Servidos F1N~nderos



DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

4 INICIO 3

REALIZA, DE MANERA INCORPORA AL SISTEMA SISTEMATIZADA, LA

CONBAN EL AUXILIAR CONCILIACION AUTOMATICA ~ CONTABLE DE CADA UNA DE DE LAS CIFRAS DEL ESTADO DE

LAS CUENTAS BANCARIAS DE r-- CUENTA BANCARIO, CONTRA LACOMISION EL REGISTRO CONTABLE EN

l AUXILIAR 1-- LOS AUXILIARES 1 CONTABLE

AUXILIAR CONTABLE ' INCORPORA Al SISTEMA

1 1 ESTADOSDE CONBAN LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS

ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE CUENTA BANCARIOS MANERA ELECTRÓNICA -l ESTA DOS DE

CUENTA BANCARIOS S

IDENTIFICADA LAS PARTIDAS 6 -

PENDIENTES DE CONCILIAR, DE REVISA LA INTEGRACIÓN DE MANERA SISTEMATIZADA Y LOS ANEXOS DERIVADA DE LA ORGANIZA EN LOS ANEXOS

QUE CORRESPONDAN CONCILIACION 1--

l ANEXOSOE LA

ANEXOS DE LA CONCILIACION CONCILIACION CCONBAN>

2 CCONBAN> -INFORMA DE MANERA

PERSONAL QUE LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS Y A SÍ ¿LA • NO EST AN CARGADOS EN EL

SISTEMA CONBAN INTEGRACION ES

CORRECTA? l ESTADOSOE 7

\ CUENTA BANCARIOS 8

DEVUELVE AL ÁREA IMPRIME LA CONCILIACION SOLICITANTE, INDICÁNDOLE LA

BANCARIA CON SUS _INCONSISTENCIA PARA Ql)E RESPECTIVOS ANEXOS ESTA REALICE LA CORRECION

V l CONCILIACION REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 3

BANCARIA Y ANEXOS

ó G -

/

::

.. ,

SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN e~~ F 1 - --- Comisión Na= al pa""';:';' Protección

''' qlf\11:1"- IH ""~ lt ... Po\ lll>ll' ICll"\ 1'\1{0 - y Defens.a de los Usuarios de


( J FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA

DE CONTABILIDAD MES 1 ANO 45 09 1 2016

( DIAGRAMA DE FLUJO

( PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

l'J 9

INCORPORA A LA CONCILIACION BANCARIA, LOS 1--------,

EST ADOS DE CUENTA ORIGINALES Y EL AUXILIAR

CONTABLE DE CADA BANCO

L

10

FIRMA DE ELABORADO Y DE REVISADO Y POSTERIORMENTE

l ESTADO DE CUENTA

- FRCONTABLE

TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL 1-------,

PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN

l

11

IMPRIME LA CONCILIACION BANCARIA CON SUS

RESPECTIVOS ANEXOS


l

c6~~~¿¡gg~ f--

l ESTADO DE CUENTA

- E RCONTABLE

FORMATODE r---CONCILIACIÚN

l ESTADO DE CUENTA

t=RCONTABLE

-

SH C P - - --MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y

ORGANIZACIÓN

[

~ll••u•

'•'illlhtfl ...

] FECHA DE ELABORACIÓN


09 2016

FIRMAS DE VALIDACIÓN

NOMBRE Y PUESTO FIRMA~~ RÚBRICA

• ÁREA RESPONSABLE

MIGUEL ÁNGEL VILLALOZ GARCÍA , Director General de Planeación y Organización.

DAVID BONILLA RAMÍREZ, · Director de Programación y Finanzas.

BERTHA Y ARELI LÓPEZ RAMOS, Subdirectora de Programación y Control.

• ÁREAS INVOLUCRADAS Y /0 PARTICIPANTES PROCESO

EL PRESENTE MANUAL NO INVOLUCRA A OTRAS ÁREAS.

( y

,...l

e:-~ .... ·'-"'_.... ,o... ...... u~ .. ,_,_

No. DE PÁGINA

46

DEL

(

SHCP MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DE CONTABILIDAD

NOMBRE Y PUESTO

ÁREA JURÍDICA

MARÍA GUADALUPE RIVERA ZARUR, Directora General de Servicios Legales.

• ÁREA DE ORGANIZACIÓN

MARÍA FELICITAS LÓPEZ PESQUERA, Directora de Organización.

\

,.., ••1r• 1 '11\ " , T!

]


ORGANIZACIÓN


MES AÑO

09 2016

FIRMA Y RÚBRICA

No. DE PÁGINA

47

SH C P

[


DE CONTABILIDAD ]

TRANSITORIOS


ORGANIZACIÓN


MES AÑO

09 2016

c.-..._...,, .. ,._..M ,.,.._ .... ,, .. u- • - ·-No. DE

PÁGINA

48

PRIMERO.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.

SEGUNDO.- A la entrada en vigor del presente Manual, queda sin efectos el "Manual de Procedimientos de Contabilidad" fechado en el mes de febrero de 20 13.

SHCP - Condusef · 09 2016 7 MESA DE CONTROL PAGADO SIGAIF XML Mecanismo de control administrado...

Documents

Transcript of SHCP - Condusef · 09 2016 7 MESA DE CONTROL PAGADO SIGAIF XML Mecanismo de control administrado...