Shampoo en barra Eco-amigablerepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8789/2/2018...SHAMPOO EN BARRA...

FACULTAD DE INGENIERÍA

Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial

SHAMPOO EN BARRA ECO-AMIGABLE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial

SHEILA STEPHANY DIANDERAS VALENCIA

ALBERTO CHRISTOFER GUILLERMO BASTIDAS

Lima - Perú

2018

2

Dedicatoria

A Dios

A nuestros padres

A nuestros familiares

A nuestros Maestros

A los amigos

3

Agradecimiento

Gracias a los ingenieros Yvonne del Carmen Cruz Castañeda

y Enrique Gregorio Carhuay Pampas

por el asesoramiento y apoyo para la realización

y entrega de este trabajo para obtener el Grado de Bachiller

4

Resumen

Este trabajo de investigación fue realizado con el fin de elaborar un producto de cuidado

capilar con el objetivo de: Ofrecer un producto novedoso en forma de barra; libre de parabenos ,

fosfatos , sulfatos y sales; los cuales dañan mucho a nuestro cuero cabelludo. Además nuestra

visión es tener un producto que para su proceso de “Packing” utilice la menos cantidad de

plástico posible, debido a que el plástico demora al degradarse entre 500 a 1000 años y cómo

podemos apreciar nuestros océanos estan llenos de plásticos actualmente, generando que la flora

y fauna sea afectada drásticamente.

Como primer paso al investigar sobre el mercado de los cosméticos en el Perú , pudimos

observar que está en crecimiento desde el 2010 , tanto para el sector masculino y femenino,

prioritariamente en el NSE A y B .Dicho sector no solo se preocupa por el cuidado capilar y/o

cosmético , sino también por el cuidado del medio ambiente .

Ya seleccionado nuestro mercado objetivo , procedimos a la realización de nuestro proyecto

con la realización de un DOP (Diagrama de Operaciones ), cálculo de m2 de la planta , diseño de

planta , cálculo de número de máquinas y operarios y finalmente el Estado de Resultados y

Balance Financiero para poder calcular el TIR y el VAN.

5

INDICE

CAPITULO I: GENERALIDADES 1

ANTECEDENTES 1

DETERMINACIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD 2

Determinación del problema: 2

Determinación de la Oportunidad 3

JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO 4

OBJETIVOS GENERALES Y ESPECÍFICOS 5

Objetivos generales 5

Objetivos específicos 5

ALCANCES Y LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN 5

Alcances: 5

Limitaciones: 6

CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR 7

DESCRIPCIÓN DEL ESTADO ACTUAL DE LA INDUSTRIA 7

Empresas que la conforman 8

TENDENCIAS DE LA INDUSTRIA (CRECIMIENTO, INVERSIONES) 15

ANÁLISIS ESTRUCTURAL DEL SECTOR INDUSTRIAL 17

Análisis de las 5 fuerzas de Porter 17

ANÁLISIS DEL CONTEXTO ACTUAL Y ESPERADO 21

Análisis Político-Gubernamental 21

Análisis Económico 24

Análisis Legal 26

Análisis Cultural 27

Análisis Tecnológico 28

Análisis Ecológico 30

OPORTUNIDADES 31

6

AMENAZAS 31

CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO 32

DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO O PRODUCTO 32

SELECCIÓN DEL SEGMENTO DE MERCADO 33

INVESTIGACIÓN DE MERCADO 35

Rivalidad entre los competidores 35

Amenaza de nuevos competidores 35

Amenaza de productos sustitutos 35

Poder de negociación con los proveedores 36

Poder de negociación de los consumidores 36

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO 37

ANÁLISIS DE LA DEMANDA 38

ANÁLISIS DE LA OFERTA 38

CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO 41

EL ÁMBITO DE LA PROYECCIÓN 41

SELECCIÓN DEL MÉTODO DE PROYECCIÓN 41

Mercado Potencial 41

Mercado Disponible 46

Mercado Objetivo 47

Mercado Efectivo 51

PRONÓSTICO DE VENTAS 52

ASPECTOS CRÍTICOS QUE IMPACTAN EL PRONÓSTICO DE VENTAS 55

Factores externos 55

Factores internos 58

CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO 60

ESTUDIO DE INGENIERÍA 60

7

Modelamiento y selección de procesos productivos 60

Selección del equipamiento 63

Layout 67

Distribución de equipos y máquinas 68

DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO 70

Proyección de crecimiento 73

Recursos 74

Tecnología 76

Flexibilidad 79

Selección del tamaño ideal 80

ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN 81

Definición de factores de ubicación. 82

DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA 83

DISTRIBUCIÓN DE PLANTA 88

Factores que determinan la distribución 88

CAPITULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES 94

CONSIDERACIONES LEGALES Y JURÍDICAS 94

DISEÑO DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DESEADA 100

DISEÑO DE LOS PERFILES DE LOS PUESTOS CLAVES 100

GERENTE GENERAL: 101

ENCARGADO DE PRODUCCIÓN 102

GERENTE DE ADMINISTACIÓN Y VENTAS 103

GERENTE DE CONTABILIDAD Fuente/Elaboración: Propia 104

GERENTE DE LOGÍSTICA Fuente/Elaboración: Propia 105

REMUNERACIONES, COMPENSACIONES E INCENTIVOS 108

POLÍTICA DE RECURSOS HUMANOS 111

Relaciones Humanas 111

8

Política de recursos humanos 112

Política de contratación 112

Política de remuneración 112

Políticas de capacitación 113

Políticas de comunicaciones 113

CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING 115

ESTRATEGIA DE MARKETING 115

Estrategia De Producto 115

Estrategia De Precio 116

Estrategia De Distribución 117

Estrategia De Promoción Y Publicidad 117

CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA 119

LA INVERSIÓN 119

Inversión Pre-Operativa 119

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 125

Costos Del Proyecto. 131

FINANCIAMIENTO 136

Endeudamiento Y Condiciones 136

Capital Y Costo De Oportunidad 143

Costo De Capital Promedio Ponderado 145

Presupuesto De Ventas 145

Presupuesto De Producción 146

Presupuesto De Compras 146

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE VENTAS 147

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 147

PRESUPUESTO DE MARKETING Y VENTAS 148

Presupuesto De Gastos Financieros 149

9

PRESUPUESTOS DE RESULTADOS 151

Estado De Ganancias Y Pérdidas Proyectado 151

Balance Proyectado 152

Flujo De Caja Proyectado 152

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA 154

EVALUACIÓN FINANCIERA 154

TIR 154

VAN 155

ROE 157

Ratios 158

ANÁLISIS DE RIESGO 159

Análisis de punto de equilibrio 159

Análisis de sensibilidad 160

Análisis de escenarios 163

CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL 165

IDENTIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE IMPACTOS 165

Impacto Ambiental 165

Impacto Económico 168

Impacto Social 168

Impacto Ambiental 169

Impacto económico 170

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 171

Conclusiones 171

Recomendaciones 172

BIBLIOGRAFIA 173

10

REFERENCIAS ELECTRONICAS 174

ANEXOS 175

11

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Marcas de Shampoo 15

Tabla 2 PORCENTAJE IMPORTADO DE SHAMPOO SEGÚN PROCEDENCIA 19

Tabla 3 PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015 25

Tabla 4 INDICE DE CRECIMIENTO POBLACIONAL POR DISTRITO 42

Tabla 5 MERCADO TOTAL POR DISTRITO DESDE 2014-2023 44

Tabla 6 POBLACION POR EDAD 18-45 NSE A DEL 2014 – 2023 44

Tabla 7 POBLACION POR EDAD 18-45 NSE B DEL 2014 – 2023 45

Tabla 8 MERCADO POTENCIAL ENTRE 2018 - 2023 46

Tabla 9 TABLAS DE ENCUESTA 1 Y 2 46

Tabla 10 MERCADO DISPONIBLE 2019-2023 47

Tabla 11 CONSUMO DE SHAMPOO SEGÚN LA MARCA DEL 2012 49

Tabla 12 DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA EN LIMA METROPOLITANA 50

Tabla 13 PROMEDIOS DE LOS INGRESOS EN BASE AL GASTO DE LOS NIVELES SOCIOECONÓMICOS

EN LIMA METROPOLITANA 50

Tabla 14 ENCUESTA 3 Y 4 51

Tabla 15 MERCADO EFECTIVO DESDE 2018 - 2023 51

Tabla 16 MERCADO OBJETIVO DESDE 2018 – 2023 EN PORCENTAJE 52

Tabla 17 TOTAL, DE MERCADO OBJETIVO 52

Tabla 18 VALOR PORCENTUAL DEL PBI ANUAL DEL 2010-2016 55

Tabla 19 INGRESO PROMEDIO PER CÁPITA DEL PERÚ DEL 2007-2011 56

Tabla 20 PBI PER CÁPITA DE PERÚ 2007- 2011 57

Tabla 21 TASA INTERÉS ANUAL EN VALOR PORCENTUAL % 58

Tabla 22 DIMENSIONES DE LAS MAQUINAS 68

Tabla 23 AREAS DE DEL LAYOUT 68

Tabla 24 TIEMPOS GENERALES PARA LA PRODUCCIÓN DE SHAMPOO EN BARRA 70

Tabla 25 TAMAÑO NORMAL, MÁXIMO Y PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN 72

Tabla 26 PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023 73

12

Tabla 27 PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023 74

Tabla 28 MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN 77

Tabla 29 EQUIPOS DE AREA ADMINISTRATIVA 77

Tabla 30 HERRAMIENTAS DE AREA DE PRODUCCIÓN 78

Tabla 31 HERRAMIENTAS DEL AREA ADMINISTRATIVA 78

Tabla 32 MÉTODO GUERCHET PARA EL CÁLCULO DE ÁREA PRODUCTIVA 81

Tabla 33 CÁLCULO DEL ÁREA TOTAL 81

Tabla 34 ENFRENTAMIENTO 83

Tabla 35 ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN PARA CADA ALTERNATIVA 84

Tabla 36 RANKING DE FACTORES 87

Tabla 37 CALCULO DE NUMERO DE OPERARIOS 92

Tabla 38 REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL DE PRODUCCIÓN 108

Tabla 39 REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 109

Tabla 40 INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 119

Tabla 41 INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 2 120

Tabla 42 INVERSIÒN EN ACTIVO FIJO TOTAL 123

Tabla 43 INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE (Expresado en nuevos soles y dólares) 124

Tabla 44 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 127

Tabla 45 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 131

Tabla 46 COSTO DE MATERIA 132

Tabla 47 COSTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 133

Tabla 48 COSTO DE CIF 135

Tabla 49 COSTO DEL PROYECTO 135

Tabla 50 DESCRIPCION APORTE Y BANCO (FINANCIAMIENTO) 136

Tabla 51 FINANCIAMIENTO (Expresado en dólares) 136

Tabla 52 FINANCIAMIENTO (Expresado en soles) 137

Tabla 53 CRONOGRAMA DE CUOTAS 138

Tabla 54 CONDICIONES DE PRÉSTAMO 143

13

Tabla 55 PERIODO DEL PRESTAMO 143

Tabla 56 CONDICIONES DE PRÉSTAMOS 144

Tabla 57 FLUJO DE CAJA LIBRE, WACC Y COK 145

Tabla 58 PRESUPUESTO DE VENTAS DE LOS 5 AÑOS 145

Tabla 59 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 146

Tabla 60 PRESUPUESTO DE COMPRAS 146

Tabla 61 PRESUPUESTO DE COMPRAS 147

Tabla 62 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 147

Tabla 63 PRESUPUESTO DE MARKETING Y VENTAS 148

Tabla 64 PRESUPUESTO GASTO FINANCIERO 149

Tabla 65 ESTADO DE GANANCIA 151

Tabla 66 ESTADO DE GANANCIA 152

Tabla 67 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 153

Tabla 68 CÁLCULO DE LA TIR 155

Tabla 69 CÁLCULO DEL VAN 157

Tabla 70 CALCULO ROE 157

Tabla 71 RATIO DE LIQUIDEZ 158

Tabla 72 RATIO CAPITAL DE TRABAJO 158

Tabla 73 RATIO CAPITAL DE TRABAJO 159

Tabla 74 ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO 159

Tabla 75 ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO 160

Tabla 76 PUNTO DE EQUILIBRIO VS VENTAS 160

Tabla 77 SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO 162

Tabla 78 SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO 163

Tabla 79 ESCENARIOS A 10% DE VARIACIÓN EN VARIABLES CRÍTICAS 164

14

LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico 1 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 4

Gráfico 2 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO PERUANO 7

Gráfico 3 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018-2019 8

Gráfico 4 5 FUERZAS DE PORTER 17

Gráfico 5 BANCO MUNDIAL (2015) “CRECIMIENTO DEL PIB (% ANUAL)” 24

Gráfico 6 CRECIMIENTO DE PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015 25

Gráfico 7 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO 38

Gráfico 8 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE CONOCEN EL SHAMPOO EN FORMA DE BARRA 38

Gráfico 9 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE USARÍAN UN SHAMPOO QUE REDUCE LA

CONTAMINACIÓN AMBIENTAL 39

Gráfico 10 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE UTILIZAN Y NO UTILIZAN UN SHAMPOO CON

INGREDIENTES NATURALES 39

Gráfico 11 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN FEMENINA ENTRE LOS AÑOS 2014-2025) 41

Gráfico 12 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN POR DISTRITO ENTRE LOS AÑOS 2010-2015 48

Gráfico 13 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 53

Gráfico 14 (PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE A 2018-2023) 53

Gráfico 15 PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE B 2018-2023 54

Gráfico 16 VENTAS ANUALES DE SHAMPOO PARA CABELLO MIXTO Y SECO 2018-2023 54

Gráfico 17 PROYECCIÓN DE VENTAS TOTALES ANUALES DEL NSE A Y B 2018-2023 55

Gráfico 18 INFLACIÓN ANUAL ENTRE 2010-2015 57

Gráfico 19 ORGANIGRAMA 100

1

CAPITULO I: GENERALIDADES

Antecedentes

Desde la Prehistoria, el cuidado capilar era muy importante; ya que solía colorearse mediante

vegetales y otros productos que utilizamos en la actualidad como : Miel de abeja , Sábila , Agua

de coco, etc. Luego en Roma, debido a que traían prisioneras de Europa, las cuales eran de

cabello rubio; las romanas optaban por colorearse el cabello de ese color también. Fuente:

http://v-introversion.com/amor-por-los-pelos-historia-del-cuidado-del-cabello/

Ya en la Edad Media surgieron las comunidades de barberos, los cuales comenzaron a recopilar

técnicas antiguas utilizadas en la Prehistoria. Poco tiempo después, en la Edad Moderna

comenzó el nuevo surgir de la belleza capilar; así como en la época Romana la moda era el color

rubio , ahora se pone de moda el color rojizo, y esta tonalidad se lograba únicamente con

alumbre , miel y sulfuro negro (la cual era mucho menos lesiva que lo que se ponían en la

antigüedad). Fuente: http://v-introversion.com/amor-por-los-pelos-historia-del-cuidado-del-cabello/

En el siglo XVIII, el arte de la cosmética capilar adquiere mucha más importancia en el mundo,

principalmente en Francia, sobre todo en Paris. La moda era preparar el cabello con un mezclado

de talco con almidón; para cualquier preparación o procedimiento. Un siglo después en1859

surge el primer champús, Kasey Hebert fue el primer fabricante y vendedor conocido de champú,

palabra que deriva de la palabra “champi” que significa masaje terapéutico. Fuente: http://v-

introversion.com/amor-por-los-pelos-historia-del-cuidado-del-cabello/

Desde 1859, las personas utilizamos los envases plásticos para la industria de la mercadotecnia,

este ayuda a la comercialización de líquidos como: bebidas o productos de limpieza, envases de

productos lácteos, píldoras, etc. Sin embargo, nunca se analizó en qué cuándo compramos un

producto, se está pagando hasta en ciertos casos más por el envase qué en el producto de interés,

tampoco que estos envases tienen ingredientes tóxicos para el ser humano, llegando a provocar

2

cáncer, pérdida de la fertilidad, calvicie prematura, y llegar a perjudicar el desarrollo fetal.

Además, tampoco las personas se dan cuenta que las vidas útiles de estos envases son mucho

menores al tiempo que la naturaleza puede biodegradarlo de forma natural, ya que demora desde

450 hasta 1000 años. Fuente : https://www.polimertecnic.com/origen-del-plastico/

La medida que los seres humanos han realizado los últimos años, son campañas de reciclaje,

para así poder incrementar el tiempo de vida útil de los envases plásticos y prescindir en menor

cantidad de ellos, pero está vendría a ser una solución parcial, ya que todos los años seguimos

produciendo, consumiendo y desechando estos envases plásticos, es por ello que esté proyecto

tiene como finalidad dar una forma más efectiva de prescindir de ellos en la industria del cuidado

y limpieza capilar. Fuente: https://elperuano.pe/noticia-plastico-desastre-ambiental-y-

conciencia-70805.aspx

Cabe acotar que la industria del cuidado y limpieza capilar, no sólo contamina al medio

ambiente y la salud humano por medio de los envases plásticos que contienen sus productos, sino

también porque los ingredientes que tienen estos shampoos suelen contener ingredientes dañinos

para la salud a largo plazo, como parabenos, fosfatos, sulfatos, y sales. Fuente:

https://elperuano.pe/noticia-plastico-desastre-ambiental-y-conciencia-70805.aspx

Determinación del problema u oportunidad

Determinación del problema:

Hay muchos elementos en la vida cotidiana que contaminan al planeta, un ejemplo de ello es la

actividad de higiene personal que se realiza a diario el ser humano; este proyecto abarcara en

cuidar nuestro cabello y también ayudar al medio ambiente, en el mercado actual encontramos

distintos productos que cumplen está función pero el envase que se utiliza son botellas de

plásticos, las cuáles suelen biodegradarse de forma natural en un promedio de 450 años hasta

3

1000 años, sin embargo el tiempo de vida útil suele ser entre 1 a 3 meses. Es por ello que surge

la idea de realizar un producto del cuidado capilar que prescinda de envases de PVC para lograr

ser más amistosos con el medioambiente.

El segundo punto problemático es que, en la industria actual de cuidado capilar, se tienen

muchos productos que cuentan con ingredientes nocivos para la salud y el medio ambiente como:

sulfatos en grandes cantidades, fosfato, parabenos, sales. Es por ello que el producto a desarrollar

cuenta con ingredientes que no contaminan al medio ambiente ni dañan la salud humana.

Determinación de la Oportunidad

Se determinó una oportunidad en la industria de cuidado capilar del Perú, según la “Cámara

de Comercio de Lima” (CCL) crecerá entre un 6% a un 8% entre el 2018-2019. El gremio de

Cosmética e Higiene Personal (Copecoh) señalo que para el año 2019 este mercado movería un

monto de 23 932 millones de soles, haciendo que sea una industria bastante atractiva por el cuál

invertir.

En los últimos 10 años los productos ecológicos, han incrementado su consumo en un

promedio del 70%, debido a que la sociedad ha empezado a invertir más dinero en él cuidado de

la salud y el medio ambiente.

Es por ello, que teniendo en cuenta las tendencias que el consumidor busca en el mercado y

los vacíos que la Industria Peruana en el Sector del Cuidado Capilar otorga, es que vemos

factible lanzar un producto en el cuidado capilar que cubra los aspectos medio ambientales,

ecológicos y de salud. Sabiendo eso, contamos que las costumbres de las mujeres peruanas en

busca del cuidado de la higiene capilar se encuentran en aumento, el presente trabajo tiene la

finalidad de satisfacer la necesidad del cuidado capilar de las peruanas y peruanos, mediante el

desarrollo de un shampoo orgánico, libre de sustancias dañinas, cómo: parabenos, fosfatos,

4

sulfatos y sales. De la misma manera, se busca prescindir de envases plásticos y así poder reducir

la contaminación del medio ambiente generada por el PVC.

Gráfico 1 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018

Fuente: Copecoh

Justificación del proyecto

Se propone una solución contra la contaminación medio ambiental, prescindiendo de envases

de PVC, y la utilización de productos que no cuentan con ingredientes dañinos para el ser

humano ni el medio ambiente, como: parabenos, fosfatos, petroquímicos, sulfatos y sales. Es por

ello que el proyecto se encuentra acorde a las tendencias del mercado, que según la Copecoh y la

CCL se encuentra en una tasa de crecimiento para el 2018-2019 entre un 6% a un 8%,

estableciendo así una propuesta de producto sustentable y ecológico de higiene personal,

solventando las necesidades de nuestro target, utilizando y promoviendo las materias primas de

agricultores peruanos con el fin de favorecer el desarrollo de la industria peruana.

El proyecto se basa en elaborar un producto de calidad de forma responsable, ética, honesta,

integra y apasionada, aplacándose así el uso de envases plásticos que contaminen el medio

ambiente, promoviendo la industria agraria del Perú y en pro de la salud prescindiendo de

insumos dañinos para está, también quitando las sales de los shampoos debido a que está

comprobado que ocasionan a largo plazo la calvicie prematura.

4621783

3673 4038 4523 5157 6085 6424 6424 6399 6399 6719 7122 762110% 12%14%

18% 6% 1%

-1%

0% 5% 6% 7%10% 12%14%

1995 2000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

TENDENCIA ANUAL DEL MERCADO DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018 (Millones de soles)

Millones en soles Escenario Moderado Escenario Optimista

5

Objetivos generales y específicos

Objetivos generales

Determinar si el mercado es viable para el shampoo ecológico que prescinde de envases de

plástico, analizando e identificando su potencial a través de las oportunidades, riegos y demandas

involucradas tanto cuantitativas como cualitativas.

Objetivos específicos

Comprobar la existencia de una demanda de shampoo orgánico en la ciudad de Lima

en un período de 3 meses.

Analizar los ingredientes valorados por el cliente objetivo en un período de 3 meses.

Identificar los posibles Canales de Venta y medios de promoción los cuales se podrá

dar a conocer el producto, esto se realizará en un período de 1 mes.

Alcances y limitaciones de la investigación

Alcances:

Como primera actividad sería identificar los segmentos de consumidores dentro de

nuestro mercado objetivo establecido, para luego poder saber sus intenciones de

compra hacia nosotros.

Como sabemos el individuo joven tiene necesidades muy diferentes a las de una

persona de edad madura, por eso tenemos que identificar y diferencias nuestros

productos para cada sector del mercado.

Por mencionar algún otro método más directo seria preguntarle al consumidor qué

atributos de nuestro producto le motivaron a comprarlo.

6

Que nuestro shampoo en barra, pueda ser una elección buena al consumidor

brindándoles una buena calidad, un buen precio y la posibilidad de ayudar a su

planeta.

Crear una patente nacional e internacional, para evitar que industrias grandes puedan

copiar y desarrollar nuestro producto antes que nosotros y también con esto evitar que

ellos puedan alterar el proyecto a su conveniencia, ya que muchas industrias del

mercado actualmente economizan mucho en costos bajando la calidad de la materia

prima agregando: sales, fosfatos, sulfatos y parabenos.

El alcance de la investigación del mercado deberá centrarse en la definición de los

objetivos, mismos que nos permitan identificar las necesidades del consumidor, esto

nos posibilitaría desarrollar un producto más atractivo al mercado.

Limitaciones:

La información contenida en la presente investigación fue realizada con la

información de la Copecoh (Comité Peruano de Cosmética e Higiene) del año 2016,

esta información puede varias o sufrir ligeras desviaciones en un futuro.

La información utilizada fue recopilada en Perú , Lima .Esto puede variar depende a

la sociedad y a las políticas industriales de dicho lugar.

7

CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR

Descripción del estado actual de la industria

De acuerdo a los datos de Copecoh, el Comité Peruano de Cosmética e higiene, indica que

creería en un 6% a 8% entre el 2018-2019, la cual lideraría dicho sector con un 19%.Se espera

también el ingreso de nuevos productos orgánicos, ya que en este segmento todavía se puede

encontrar un gran nicho poco satisfecho que cuenta con las capacidades para pagar alternativas

especializadas.

Gráfico 2 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO PERUANO

Felipe Costelo. (2017). Productos de los Shampoos crecerán de un 6% a un 80020% del año

2018 -2019. La Gestión: Sabatina.

8

Gráfico 3 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018-2019

Fuente: Copecoh

(http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION695/Edicion%20digital%2

0695.pdf)

Empresas que la conforman

La industria de Cosmética e Higiene personal capilar está conformada por las siguientes

empresas:

PROCTER AND GAMBLE S.R.L.

RUC: 20100127165

Razón Social: PROCTER & GAMBLE PERU S.R.L.

Página Web: http://www.pg.com.pe

Tipo Empresa: Soc.Com. Respons. Ltda.

Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 09 / Enero / 1956

Actividad Comercial: Vta. May. de Otros Productos.

CIIU: 51906

4621783

3673 4038 4523 51576085 6424 6424 6399 6399 6719 7122 762110%

12%14%

18% 6% 1%

-1%

0% 5%6%

7%10%12%

14%

1995 2000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019



http://www.pg.com.pe/

https://www.universidadperu.com/empresas/vta-may-de-otros-productos-categoria.php

9

Dirección Legal: Cal. Begonias Nro. 415 Int. 401

Distrito / Ciudad: San Isidro

Departamento: Lima, Perú

NATURA COSMETICOS S.A.

RUC: 20101796532

Razón Social: NATURA COSMETICOS S.A.

Página Web: http://www.natura.net

Tipo Empresa: Sociedad Anónima

Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 12 / Junio / 1989

Actividad Comercial: Vta. Min. Prod. Farmac. y Art. Tocador.

CIIU: 52310

Dirección Legal: Av. del Ejercito Nro. 801

Urbanización: Santa Cruz

Distrito / Ciudad: Miraflores


QUIMICA SUIZA S.A.

RUC: 20100085225

Razón Social: QUIMICA SUIZA S A

Página Web: http://www.quimicasuiza.com


Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 06 / Marzo / 1939

http://www.natura.net/

https://www.universidadperu.com/empresas/vta--min-prod-farmac-y-art-tocador-categoria.php

http://www.quimicasuiza.com/

10


CIIU: 51906

Dirección Legal: Av. República de Panamá Nro. 2577

Urbanización: Santa Catalina

Distrito / Ciudad: La Victoria


YOBEL SUPPLY CHAIN MANAGEMENT

RUC: 20100074029

Razón Social: YOBEL SUPPLY CHAIN MANAGEMENT S.A.

Página Web: http://www.yobelscm.biz

Nombre Comercial: Yobel Supply Chain Management


Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 01 / Febrero / 1967

Actividad Comercial: Fab. Jabones y Detergentes.

CIIU: 24245

Dirección Legal: Jr. Daniel Olaechea Nro. 136

Distrito / Ciudad: Jesús María


UNIQUE S.A.

RUC: 20100102413

Razón Social: UNIQUE S.A.



http://www.yobelscm.biz/

https://www.universidadperu.com/empresas/fab-jabones-y-detergentes-categoria.php

11

Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 04 / Julio / 1980

Actividad Comercial: Fab. Jabones y Detergentes.

CIIU: 24245

Dirección Legal: Av. Juan de Arona Nro. 151

Urbanización: Jardín (Torre a Piso 3)



UNILEVER ANDINA PERU S.A.

RUC: 20100003946

Razón Social: UNILEVER ANDINA PERU S.A.

Página Web: http://www.unilever.com.pe

Nombre Comercial: Uapsa


Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 01 / Octubre / 1961


CIIU: 51906

Dirección Legal: Av. Paseo de la Republica Nro. 5895 Int. 4

Urbanización: San Antonio (Edificio Leuro)

Distrito / Ciudad: Miraflores


https://www.universidadperu.com/empresas/fab-jabones-y-detergentes-categoria.php

http://www.unilever.com.pe/


12

KIMBERLY CLARK PERU S.R.L.

RUC: 20100152941

Razón Social: KIMBERLY-CLARK PERU S.R.L.

Página Web: http://www.kimberly-clark.com

Tipo Empresa: Soc.Com. Respons. Ltda.

Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 23 / Marzo / 1961

Actividad Comercial: Otras Industrias Manufactureras Ncp.

CIIU: 36996

Dirección Legal: Av. del Pinar Nro. 180 Int. 505

Urbanización: Chacarilla del Estanque

Distrito / Ciudad: Santiago de Surco


Johnson & Johnson

RUC: 20204441007

Razón Social: JOHNSON & JOHNSON DEL PERU S.A

Página Web: http://www.jnj.com


Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 04 / Enero / 1994


CIIU: 51906

http://www.kimberly-clark.com/

https://www.universidadperu.com/empresas/otras-industrias--manufactureras-ncp-categoria.php

http://www.jnj.com/


13

Dirección Legal: Av. Canaval y Moreyra Nro. 480 Dpto. 901 Res. San Isidro (entre Rep.

Panamá y Canaval y Moreyra)



AVON

RUC: 20100078792

Razón Social: PRODUCTOS AVON S A

Página Web: http://www.avon.com

Nombre Comercial: Avon


Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 01 / Abril / 1982


CIIU: 51906

Dirección Legal: Av. Carretera Central Km. 4.7 Z.I. Asoc Exfundo San Isidro (Zona

Industrial)

Distrito / Ciudad: Santa Anita


ALFAPARF GROUP

RUC: 20509553034

Razón Social: PERCOSM PERU S.A.C.

Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada

Condición: Activo

http://www.avon.com/


14

Fecha Inicio Actividades: 01 / Noviembre / 2004


CIIU: 51906

Dirección Legal: Cal. las Camelias Nro. 180 (Alt. de Cdra.4 de Av. Javier Prado Este)



GBCORP

RUC: 20568134541

Razón Social: GB & L CORP S.A.C.

Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada

Condición: Activo

Fecha Inicio Actividades: 17/04/2012


CIIU: 51321

Dirección Legal: JR. BAHIAS NRO. 165 URB. BRUNO TERREROS JUNIN -

HUANCAYO - EL TAMBO - See more at:

http://www.razonsocialperu.com/empresa/detalle/gb-l-corp-s-a-c-

20568134541#sthash.Pcho7Sjt.dpufDistrito / Ciudad: San Isidro

Departamento: Junín, Perú



15

Tabla 1

Marcas de Shampoo

EMPRESA MARCA

Procter & Gamble Head &

Shoulders

Pantene

Pert Plus

Herbal Essences

Unilever Andina Peru Sedal

Dove

Cetco Ebel

Laboratorios Bellefem HS (Nacional)

Arfal Asociados Ballerina

Huascaran

Import Export Yomar

Clairol Perú Ammens

Johnson & Johnson del

Perú

Johnsons

Distribuidora Las

Poncianas

Plusbell

Henkei peruana Konzil

L’Oreal Perú Elvive

Yobel Alberto VO5

Datos obtenidos en el campo (Elaboración Propia)

Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones)

El crecimiento del Perú ha traído como consecuencias que el consumidor peruano se encuentre

en busca de productos más sofisticados, con mayor valor agregado según la empresa de

investigación mercados Kantar Wordpanel, esté subió entre 10% entre Enero y Setiembre del

2011.Además la empresa “Euromonitor International” en el 2014 informó acerca de las

principales predisposiciones en el Perú, dónde indica como “La industria de la belleza y el

cuidado de la belleza personal ha generado el crecimiento del interés de los hombres( esto se

puede ver reflejado en el crecimiento exponencial de barberías en Perú). Concluyendo así que las

peruanas que perciben mayores ingresos, buscan productos más especializados para el cuidado

16

del cabello, esto se ve reflejado en que antes se veían conformes con los productos 2 en 1 y esto

cambio a productos complementarios y sofisticados”.

“Este año, se espera el ingreso de más productos que ofrezcan beneficios añadidos, ya que en

este segmento todavía hay un gran nicho por explotar y un buen número de consumidores

capaces de pagar por alternativas especializadas. En este mercado no se esperan cambios

significativos por parte de las marcas, sin embargo, serán importantes las pequeñas innovaciones

para mantener el interés de los consumidores; por lo tanto, sí habrá más lanzamientos en los

próximos años”, apuntó Juan Carlos Zevallos, Gerente de Química Suiza Industrial (QSI).

17

Análisis Estructural del Sector Industrial

Análisis de las 5 fuerzas de Porter

Gráfico 4 5 FUERZAS DE PORTER

Fuente: Propia / Elaboración: Propia

Rivalidad entre empresas actuales

Las empresas actuales tienen barreras de salida que son altas, debido a que la inversión

inicial también lo es. Sin embargo, se puede adaptar la empresa a otra industria como la de

jabones, cremas, detergentes y crema dental. (BAJA)

Competidores participantes en la industria (ALTA)

18

Crecimiento de la Industria está entre un 6% a un 8% prevista para el 2018-2019 (ALTA)

Costos Fijos elevados (BAJA)

Diferenciación de los productos (BAJA)

Amenaza de nuevos competidores (BAJO)

Para el mercado de Shampoo en el Perú se observa las siguientes Barreras de ingreso:

Desde el punto de vista tecnólogico, existen altas barreras de entrada para los potenciales

competidores pues la inversión inicial es elevada en maquinaria, muebles y equipos de

oficina e inmuebles.

Desde el punto de vista de economias de escala, las barreras de entrada también son

elevadas para el ingreso de potenciales competidores, debido a que el precio unitario del

producto es bajo y se necesita generar un volumen elevado para generar utilidades; sin

embargo, el margen porcentual de ganancia es atractivo. Además se puede incrementar el

consumo Per cápita anual peruano de shampoo, ya que si comparamos el consumo

peruano que asciende a 540 gr. Con el con consumo de colombia (700 gr. Por habitantes).

Fuente (RPP)

En el punto de vista comercial, las barreras de entrada son altas, pues existen marcas

fuertemente posicionadas en el mercado limeño tales como:

Del cuadro anterior se observa que la empresa P&G tiene una penetración del 54.4% en el

mercado limeño. Es por ello que es importante destacar que la penetración en el segmento al que

nos enfocamos de shampoos con ingredientes naturales es aún muy baja, sólo el 2.6% del

segmento busca un producto con ingredientes naturales(debido al alto costo que tienen), del

mercado tenemos Herbal Essence que es de la misma empresa de P&G.

19

Amenaza de productos sustitutos

Esta amenaza hace referencia a aquellas empresas cuya producción o venta de sus productos

sean nuestros sustitutos directos.

Si bien es cierto, nuestro producto es único en el mercado, los shampoos tradicionales en

potes pueden ser utilizados como sustitutos ya que tienen características y funciones similares

además de la confiabilidad del consumidor.

Estos productos sustitutos pueden entrar sencillamente a la industria cuando:

Los precios de los productos sustitutos son menores a los de los productos existentes.

En muy pocas ocasiones el consumidor cambia el producto existente por uno sustituto.

Nosotros como empresa, debemos evitar de que nuestro producto sea reemplazado por estos

productos sustitutos, para ello debemos exponer estrategias destinadas a complicar el ingreso de

estas empresas.

Poder de negociación con los proveedores (MEDIANA)

El poder de negociación con los proveedores tiende a ser elevado en el sector de los insumos

químicos, debido a la presión de la calidad por el cliente final, obligando a tener un control

delicado en la calidad de los insumos. Además, porque en el mercado no encontramos una vasta

cantidad de proveedores de insumos químicos. Por lo tanto, se debe de hacer un análisis de la

Tabla 2

PORCENTAJE IMPORTADO DE SHAMPOO SEGÚN PROCEDENCIA

20

evaluación de cada uno de ellos lo que nos ayudará a disminuir el poder de negociación y a

formar alianzas estratégicas con miras a obtener descuentos por volumen de compra.

Se tienen los siguientes proveedores:

Clariant Perú SAC con RUC 20293623431

Disan Perú SA con RUC 20507141791

Pflucker e Hijos con RUC 20100704065

AQ Ciatex con RUC 20504178243

Poder de negociación de los consumidores (ALTA)

El poder de negociación de los consumidores es bajo, debido a que los canales de

distribución como tiendas, bodegas y retails, ya tienen pre establecido los precios y el

cliente compra al menudeo ejerciendo así una baja presión en ellos. Además, el sector A y

B no suele cambiar de marca de shampoo por un incremento en los precios. (BAJA)

La sensibilidad por el cambio de productos en base a la calidad del producto es alta debido

a que en el mercado se encuentra una gran cantidad de shampoos que cubren las mismas

necesidades que busca el consumidor, es por ello que el valor agregado que tiene el

producto tiene que ser bastante alto y diversificado para que los clientes no cambien la

marca. (ALTA)

La Red de distribución es sumamente importante en este rubro de negocio, debido a que

los consumidores suelen adquirir estos productos en tiendas, farmacias, bodegas y retails,

lo cual nos genera una alta dependencia al canal de distribución (ALTA)

21

Elaboración: Propia

Análisis del Contexto Actual y Esperado

Análisis Político-Gubernamental

Los factores políticos y gubernamentales representan amenazas u oportunidades claves para

todas las empresas.

Hoy en día, los administradores de las empresas no se preocupan únicamente por la economía

y el rendimiento, sino también en evaluar las decisiones del gobierno que las puedan favorecer o

desfavorecer.

Importancia

En nuestra empresa, el análisis político y gubernamental es importante ya que estas afectan

directamente en la empresa con los cambios : En las leyes de patentes, tasas de impuestos y

legislaciones monopólicas.

Es decir que, un error significaría la pérdida de una gran suma de dinero, y a su vez una mala

imagen frente a la competencia y autoridades.

Pronósticos políticos

22

Los pronósticos políticos de nuestra empresa pueden ser muy críticos y complejos ya que

importamos parte de la materia prima de otros países.

Variables políticas y gubernamentales

Tamaño de los presupuestos gubernamentales.

Si hay presupuesto, se hacen obras de infraestructura que favorecen a las empresas ya que

generan empleo y contratación de servicio de las mismas. Por el contrario, si son bajos y solo

lo necesario, las perjudica ya que no generarían empleo ni compra de servicios.

Elecciones locales y nacionales.

Pueden perjudicarnos a nosotros como empresa, en la medida que el Estado no sea

transparente en su proceso de contratación y únicamente les de contrato a los miembros de

sus partidos.

Condiciones políticas en otros países.

Países como Venezuela donde el Estado subsidia al pueblo y manejan el dinero circulante.

Actualmente no tienen como comprar y por ende el comercio se cerró.

Gobierno en la política fiscal y monetaria.

Acuerdos comerciales entre países hacen que las negociaciones sean más positivas. Estos

acuerdos hicieron que los aranceles sean más baratos y los perjudicados sean los productores

nacionales ya que más barato sale importar que cultivar, producir y distribuir.

Oportunidad o Amenaza

Como empresa comercial, nos enfocamos en el beneficio del cliente, y a su vez en nuestra

empresa. En el Perú, el Código de Protección y Defensa del Consumidor (Ley N.º 29571)

Como consumidor tenemos derechos ,que comienzan al comprar un producto o contratar un

servicio en cualquier lugar ya sea físico o virtual.

23

Algunos puntos importantes incluidos en el nuevo Código son:

Procedimientos a cargo del Indecopi.

Postulación del procedimiento

Infracciones administrativas.

Medidas cautelares.

Sanciones administrativas.

Criterios de graduación de las sanciones administrativas.

Medidas correctivas reparadoras.

Multas coercitivas por incumplimiento de mandatos.

Formas de conclusión anticipada del procedimiento de oficio promovido por denuncia de

parte.

Este Código es una norma integradora ,ya que es el punto de inicio para el entendimiento de

tus derechos y cómo poder ejercerlos; también de informarte como el estado te protege como

consumidor y como conocer a tus proveedores.

Esto es una oportunidad para nosotros como empresa comercial y con visiones de negociación

y éxito hacia al futuro. Nos enfocaremos en poder captar la atención y satisfacer la necesidad de

nuestro cliente velando por sus derechos y los nuestros.

Conclusión

En conclusión, es importante para nosotros como empresa conocer nuestros derechos y los de

nuestros consumidores. Así también, es importante conocer las leyes del Estado, ya que nos

regiremos de acuerdo a ellas.

Todo ello hará que tengamos una mejor relación con nuestros clientes y que se puedan lograr

negociaciones con éxito.

24

Análisis Económico

En el ámbito económico podemos ver que el PBI de Perú comparado con otros países del mundo

sigue siendo positivo. Esto es una oportunidad de que nosotros podamos poner nuestro producto

en el mercado peruano; ya que el Perú cuenta con una estabilidad económica solida desde hace

15 años como observaremos en el siguiente grafico estadístico:

Gráfico 5 BANCO MUNDIAL (2015) “CRECIMIENTO DEL PIB (% ANUAL)”

Fuente: Banco Mundial

En el aspecto geográfico actualmente contamos con una PEA de 8 394 .9 millones En Lima

metropolitana lo que nos resulta favorable en el desarrollo de la industria de los cosméticos

(shampoo). Ya que al tener más PEA podemos decir que la gente cuenta con un ingreso mensual

estable los cuales podrá comprar sus shampoo en barra.

25

Tabla 3

PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015

Fuente : INEI Elaboración : Creación Propia

Gráfico 6 CRECIMIENTO DE PEA DE LIMA Y CALLAO ENTRE LOS AÑOS 2004-2015

Fuente : INEI Elaboración : Creación Propia

Lima y Callao (MILLONES)

2004 6 764.7

2005 6 904.1

2006 7 045.9

2007 7 189.2

2008 7 334.0

2009 7 480.5

2010 7 628.6

2011 7 778.5

2012 7 930.1

2013 8 083.3

2014 8 238.3

2015 8 394.9

0.0

1 000.0

2 000.0

3 000.0

4 000.0

5 000.0

6 000.0

7 000.0

8 000.0

9 000.0

2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016

Lima y Callao (MILLONES)

26

Podemos decir de la gráfica que la PEA tiene un crecimiento aritmético debido a que presenta

una curva lineal. Esto nos indica una oportunidad para nosotros lanzar nuestro producto al

mercado peruano.

Conclusión

El mercado peruano es muy favorable en estos tiempos a invertir debido a que si PBI es

positivo y nos brinda la oportunidad de crecimiento. Asimismo, nuestra Población

Económicamente Activa (PEA) viene creciendo directamente lo que nos indica que nuestro

mercado disponible ira también creciendo.

Análisis Legal

Si una empresa quiere tener un desarrollo sin impases en el orden legal, debe legalizar su

situación ante los organismos correspondientes que el estado peruano ha nombrado para ello,

para librarse de las siguientes adversidades:

Ninguna institución financiera le podrá otorgar un crédito. Esté sería un punto negativo

para nuestro producto.

Los trabajadores quedan desprotegidos laboralmente. Esté sería un punto negativo para

nuestro producto.

No será considerada para una licitación pública y/o privada. Esté sería un punto negativo

para nuestro producto.

No recibe beneficios del estado. Esté sería un punto negativo para nuestro producto.

No es considerado para formar parte de un gremio empresarial. Esté sería un punto

negativo para nuestro producto.

DOCUMENTOS PARA LEGALIZAR UNA EMPRESA

Rut = Registro Único Tributario

27

Escritura publica

Formulario para la retención de industria y comercio

Constitución de la sociedad

Conclusión

En el aspecto legal podemos concluir que tenemos tanto oportunidades como amenazas. Por

ejemplo: La principal oportunidad que tenemos sería que en Perú no existe una política de

restricción a la industria.

Por otro lado, en el aspecto negativo, el Perú cuenta con muchos vacíos legales en sus leyes,

por ejemplo: en la ley del consumidor no se indica cual es el periodo de vida para un artículo o

producto.

Análisis Cultural

Los componentes que edifican una cultura son singulares en cada organización, sin embargo,

existen particularidades semejantes entre las culturas fuertes.

Nosotros como compañía buscamos cambiar la cultura en orientarse en algunas áreas en

particular; formar la moralidad de los empleados a través de:

Programas de capacitación constante e incentivos. Este sería un aspecto positivo para

nosotros.

Definir abiertamente los valores a través de la visión y misión.

Instaurar líderes que guíen a otros.

Instaurar mejores relaciones con los empleados y clientes.

Nuestra compañía tiene como único objetivo tener un excelente clima laboral , así teniendo

felices a nuestros empleados y proveedores.

Conclusión

28

En conclusión, todas las empresas (incluida la nuestra) no pueden ignorar la cultura dentro de

la misma, ya que un trabajador alegre en su ambiente de trabajo, hará su labor de la mejor

manera posible.

Análisis Tecnológico

Nuestra empresa consistirá en examinar si la empresa posee con los recursos necesarios como:

humanos, técnicos, materiales y financieros. Ya sea también su estructura, competencia y otros

factores que son primordiales para que la empresa pueda tener una buena producción y de esta

manera pueda cubrir la demanda de dicho mercado. Este sería un aspecto positivo para nosotros.

Algunas posibles amenazas dentro de nuestra empresa podrían ser:

29

Fuente: Recopilación de datos Elaboración: Creación Propia

Fuente: Recopilación de datos Elaboración: Creación Propia

30

Para ello trabajaremos arduamente con la finalidad de que todos los objetivos trazados por el

directorio, se cumplan y podamos ser una empresa exitosa en todo sentido.

Conclusión

En conclusión, debemos ser consciente de los recursos tecnológicos que tenemos y enfocarnos

en estar al tanto con la tecnología para así poder cumplir con los objetivos trazados, mediante

esto lograr una mejor calidad de nuestro producto ya que la calidad no solo implica que el

producto este bien desarrollado, sino que vincula los costos directos e indirectos directamente

con la productividad. Por ende, mejor calidad menos costos. Esto es explicado en el ISO 9001 y

la norma de salud.

Análisis Ecológico

Importancia

El macro entorno radica en las fuerzas externas y las cuales no puede controlar la empresa.

Hay que tenerlo en cuenta a la hora de realizar cualquier tipo de actividad o proyecto dentro de

esta, para ver de qué manera afecta al marketing de una compañía, es decir, si lo perjudica ya sea

positivamente o negativamente.

Nuestra Empresa.

Por muchos años, la actividad empresarial fue el principal causante de la contaminación

ambiental. Sin embargo, nosotros como empresa tenemos el compromiso del cuidado y

conservación del medio ambiente. Este sería un aspecto positivo para nosotros.

En este sentido, la incorporación del medio ambiente en nuestra empresa, podrá convertirse en

el motivo de ventaja competitiva, vinculada con la deduccion del consumo de recursos y la

capacidad de generar más residuos, lo que conllevará una decrecimiento de gastos y un

potenciación de beneficio.

31

Proceso de producción

Fuente / Elaboración: Propio

Conclusión

En conclusión, es sumamente importante que nosotros como empresa nos enfoquemos en

poder velar por el cuidado de nuestro planeta, certificándonos en el ISO 14001. Esto significara

un beneficio tanto propio como para todos siendo una empresa modelo, distinguida de los demás

Oportunidades

Posicionarse en el mercado vertiginosamente por su grandiosa relación precio-calidad.

Sustituir a otros productos por su diversidad y utilidad adicional.

Hoy en día el cliente se inclina a productos naturales.

Amenazas

La competencia en su totalidad de todos los shampoo. Ya que pueden comprar la patente y

fabricar un producto parecido al nuestro debido a su enorme poder económico. Por ejemplo,

P&G.

32

CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO

Descripción del servicio o producto

La palabra shampoo proviene de una palabra hindú que significa “masaje”. El shampoo es un

producto de higiene capilar que tiene el principal propósito de retirar la grasa, polvo, células

muertas y otras partículas dañinas que se encuentren en el cuero cabelludo. En un principio se

usaba cenizas de chimenea para el lavado del cabello, luego se usó la patilla de jabón durante

mucho tiempo, hace aproximadamente 60 años es que cambia a lo que lo conocemos hoy. Poco a

poco fue modificándose y agregándose distintos aditivos como acondicionadores siguiendo por

principios activos tratante y correctores. Los investigadores y fabricantes también se han ido

corrigiendo el PH adecuándolo al PH del cuero cabelludo humano.

Los shampoo pueden contar con distintos ingredientes según las necesidades que requiera el

consumidor, pero se tienen ingredientes básicos cómo: detergente los cuáles se suelen utilizar en

la industria tenso activos cuyo propósito es asegurar la limpieza del cabello. Encontramos

también, glicerina para humectar el cabello, conservadores para evitar el desarrollo de bacterias,

ácido cítrico para nivelar el pH y goma xantana que es para aportar a la mezcla la textura.

Respecto a los ingredientes que aportan beneficios estéticos al cabello tenemos infusión de

lavanda y extracto de aloe vera para el crecimiento de cabello, aceite de almendras para la

hidratación y esencias para el perfume de las mezclas.

Esté producto fue creado para dar solución a enfermedades capilares, gracias a que la

utilización de productos con sustancias agresivas para el cuero cabelludo provocando irritación o

alergias. La primera venta exitosa de shampoo fue desarrollada por John Breck en el año de

1930. Él fue el primer fabricante que presentó al público una línea de shampoo para cabello seco

y aceitoso. Es así como el shampoo en la actualidad se constituye de dos sustancias

33

esencialmente : una base limpiadora (sustancias, acondicionadores y fragancias) y extractos

activos de origen natural (principalmente obtenidos de plantas)

El shampoo en barra ecológico que ofrecemos tiene la siguiente presentación:

Fuente: https://www.infobae.com/tendencias/2017/04/14/shampoo-solido-el-revolucionario-

cosmetico-sustentable-para-el-lavado-diario/

Selección del segmento de mercado

El primer paso para establecer un correcto nicho de mercado que se ajuste a las propiedades

más importantes del producto, consiste en una buena segmentación de mercado. Es así, que en

base a los estudios mencionados por diversas fuentes, como química suiza, copecoh y la cámara

de comercio de Lima, se estableció que las principales compradora son mujeres que buscan un

shampoo con un mayor valor agregado es por ello que para el caso del shampoo en barra

ecológico sus propiedades más importantes son que dejan un cabello brilloso y suave con un olor

pero ofrece una belleza sin culpas, ya que tienes una barra de shampoo de buena calidad,

presentación y aroma, que no impacta de forma negativa al medio ambiente ni la salud del ser

humano. Es por ello, que para que pueda ser atractivo para nuestro mercado potencial, el nivel

socio-económico (NSE) elegido será el A y B, debido a que las mujeres que corresponden a esté

34

sector buscan un producto con muy buena calidad y por las tendencias que no impacten

negativamente con el medio ambiente ni su salud.

Una vez definido el NSE, vamos a centrarnos en el género femenino debido a que cómo se

mencionó son las que tienen la decisión de compra en su mayoría, y son las que presentan una

actitud de preocupación a su cuidado y proyectar una imagen agradable frente a la sociedad.

Continuamos por establecer el rango de edad en el que nos vamos a centrar y para ello vamos

a acudir al Instituto Nacional de Estadística e información (INEI)

Geográfica:

País: Perú.

Región: Lima-Callao

Demográfica:

Edad: 18 a 45 años

Género: Mujeres.

Nivel Socioeconómico: A y B

Ocupación: Estudiantes, Profesionales, empleados y amas de casa.

Pictográfico:

Estilo de Vida: Mujeres que le den relevancia a los cuidados personal, salud, medio

ambiente y busquen opciones menos dañinas, más naturales y amigables con el medio

ambiente para su cuidado capilar.

Target:

Mujeres entre 18 a 45 años, residentes en el Perú en la ciudad de Lima y con un nivel

socio económico A y B, que desempeñen la función de estudiantes, profesionales,

empleadas o amas de casa. Las cuales tengan un estilo de vida amigable con el medio

35

ambiente y se encuentren interesadas en la salud, cuidados personales y se encuentren en

busca de productos sin ingredientes dañinos para su salud como medio ambiente.

Investigación de mercado

Tras realizar el Análisis Estructural de la Industria con el método de análisis de las cinco

fuerzas de Michael Porter. Pudimos concluir en las siguientes categorías del estudio realizado:

Rivalidad entre los competidores

No contaremos al principio con ninguna rivalidad con nuestros competidores debido a que el

producto es nuevo en el mercado peruano.

Amenaza de nuevos competidores

En nuestro país el mercado de los cosméticos donde está incluido nuestro producto está

dominado principalmente por empresas como P&G, Natura, química Suiza, Yandal, etc. Los

cuales en la actualidad cuentan con un área de i&d (Investigación y desarrollo), generando cada

año concurso de idea innovadoras donde te ofrecen el 50% del financiamiento y en algunos casos

todo el financiamiento. Tras haber lanzado nuestro producto ellos podrían desarrollar un

producto mejorado del nuestro y no perder su participación actual en el mercado. Comenzaría la

lucha de quien le dará un mejor valor agregado a este producto y el obtendrá más participación

en el mercado peruano.

Amenaza de productos sustitutos

Actualmente nuestro producto cuenta con un producto sustituido directo que sería el shampoo

tradicional en botella, pero en este aspecto al proyectarnos en un futuro si pudieran salir nuevos

productos sustitutos como nuestro producto es en barra, nuestros competidores como P&G la

cual cuenta con un área de i&d podría desarrollar nuestro producto en forma de capsulas siento

esto mucho más eficiente y práctico para el consumidor

36

Poder de negociación con los proveedores

Contaremos con convenios de la patente con Laboratorios que nos ayudaran a producir

nuestro producto y así el costo de nuestro producto seria menos y tendríamos una mejor relación

con los proveedores debido a que desarrollaremos una fidelización de nuestros proveedores con

la una Estrategia Ofensiva la cual sería ofrecerles compras seguras mes a mes.

Poder de negociación de los consumidores

En esta industria el consumidor es el principal componente el cual debemos tomar en cuenta,

debido a que es una industria competitiva donde el cual tenemos muchos competidores y

sustitutos. La idea es ofrecer un producto innovador el cual su valor agregado más que ayudar al

planeta sea, generar conciencia en las personas que el planeta no durara toda la vida y que

debemos pensar en nuestras futuras generación.

Tras sacar estas conclusiones con la técnica de Porter decidimos usar la matriz Ansof para

apoyarnos en nuestra investigación de mercado:

Fuente/Elaboración: Propia

37

Utilizaremos la penetración al mercado debido a que nuestro producto es nuevo.

Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado

Conclusión

Ya realizado el estudio de la factibilidad que tendría nuestro producto en el mercado peruano,

se ha recopilado la siguiente información y llegamos a las siguientes conclusiones:

El público conoce al producto muy poco casi nada, debido a que en el mercado peruano el

producto es nuevo.

Existe un alto nivel de aprobación del producto en el mercado peruano, debido a que vivimos

en pleno siglo XXI donde las personas estamos volviéndonos más responsables acerca de nuestro

medio ambiente y este producto ayudara a reducir ese impacto ambiental generado por shampoo

comunes.

Recomendaciones: Al ser un producto nuevo en el mercado se requiere una técnica de

penetración al mercado:

Fuente : https://www.webyempresas.com/la-matriz-ansoff/

38

Por último, se recomienda que, en pleno penetración del producto, dar a conocer sus ventajas

ambientales, y presentar dichas propuestas a empresas grandes para tener un mejor

financiamiento del proyecto.

Análisis de la Demanda

La demanda del mercado peruano según “Cámara de Comercio de Lima” (CCL) crecerá entre

un 6% a un 8% entre el 2018-2019. Este aumento es mucho más favorable para el mercado de

jabones y shampoo en un 9% y 6% respectivamente según lo analizado en el siguiente cuadro:

Gráfico 7 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEMANDA DEL MERCADO

Fuente: INEI Elaboración: Propia

Análisis de la Oferta

Al realizar una encuesta a 200 personas para poder hallar nuestra oferta de nuestro producto.

Gráfico 8 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE CONOCEN EL SHAMPOO EN FORMA

DE BARRA

39


Gráfico 9 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE USARÍAN UN SHAMPOO QUE REDUCE

LA CONTAMINACIÓN AMBIENTAL


Gráfico 10 PORCENTAJE DE PERSONAS QUE UTILIZAN Y NO UTILIZAN UN

SHAMPOO CON INGREDIENTES NATURALES

5%

95%

¿CONOCES EL SHAMPOO EN FORMA DE BARRA?

SI NO

NO16%

¿USARÍAS UNA NUEVA FORMA DE USAR EL SHAMPOO LA CUAL REDUCE LA CONTAMINACIÓN

AMBIENTAL?

40


CON INGREDIENTES

NATURALES 34%

SIN INGREDIENTES NATURALES

66%

¿Utiliza shampoo con ingredientes naturales?

SOLO CON REACONDICIONADOR

41

CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO

El ámbito de la proyección

Teniendo ya seleccionado como público objetivo, mujeres entre 18 – 45 años que residen en

Lima y que pertenecen al NSE A y B se tendrá en cuenta los datos de las mujeres que tienen

ingresos mensuales del año 2008 – 2016 (INEI) para realizar la proyección a futuro del 2018 –

2025 para obtener el mercado objetivo.

Selección del método de proyección

Para la selección del método de proyección se ha realizado la evaluación de diversas técnicas de

proyección de mercado. Por lo tanto, se ha optado por escoger el método de regresión lineal.

Asimismo, a continuación, se muestran las estimaciones por cada mercado, de acuerdo al estudio

de mercado pertinente:

Mercado Potencial

Ya que el comportamiento en el mercado se mide por medio de la demanda, se demuestra que

según la proyección realizada en el 2014 y 2025, la cantidad de mujeres en edad fértil ascendía a

26% con respecto al total de habitantes en el Perú. Por lo que a la fecha asumiremos que el

mercado potencial son todas las damas entre 18 y 45 años, que se ven interesadas en el producto,

shampoo en barra, que habitan en el Perú.

Gráfico 11 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN FEMENINA ENTRE LOS AÑOS 2014-

2025)

42

Fuente: INEI

Considerando los siguientes parámetros en los que nos hemos basado para identificador la

data de nuestros mercados, tenemos:

Tabla 4

INDICE DE CRECIMIENTO POBLACIONAL POR DISTRITO

2,400,000

2,600,000

2,800,000

3,000,000

3,200,000

3,400,000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

LMA: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE LA POBLACIÓN FEMENINA POR AÑOS CALENDARIO Y EDADES SIMPLES,

2014-2025

DISTRITO Índice de

crecimiento

poblacional

Jesús

María

1.001

Lince 0.982

Magdalena 1.002

San

Miguel

1.001

Miraflores 0.989

43

La Molina 1.028

San Borja 1.001

San Isidro 0.985

Surco 1.017

44


Tabla 6

POBLACION POR EDAD 18-45 NSE A DEL 2014 – 2023

NSE A

AÑO

2013

*

2014

*

2015

*

2016

*

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

POBLA

CIÓN

9,540

,996

9,689

,011

9,838

,251

9,989

,369

10,143

,003

10,298

,159

10,453

,874

10,609

,166

10,764

,428

10,920

,309

11,076

,223

MUJERE 56.90 51.40 52.40 52.30 53.3% 53.3% 53.3% 53.3% 53.3% 53.3% 53.3%

DISTRITO 2014* 2015* 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus María 71,514 71,589 71,664 71,739 71,814 71,890 71,965 72,041 72,116 72,192

Lince 51,144 50,228 49,328 48,445 47,577 46,725 45,888 45,066 44,259 43,467

Magdalena del Mar 54,566 54,656 54,746 54,836 54,927 55,017 55,108 55,199 55,290 55,381

San Miguel 135,366 135,506 135,646 135,786 135,927 136,067 136,208 136,349 136,490 136,631

Miraflores 82,805 81,932 81,068 80,214 79,368 78,531 77,703 76,884 76,073 75,271

La Molina 166,912 171,646 176,514 181,521 186,669 191,963 197,408 203,007 208,764 214,685

San Borja 111,808 111,928 112,048 112,168 112,289 112,409 112,530 112,651 112,772 112,893

San Isidro 55,006 54,206 53,418 52,641 51,875 51,121 50,377 49,644 48,922 48,211

Santiago de Surco 338,509 344,242 350,072 356,001 362,030 368,162 374,397 380,738 387,186 393,743

TOTAL 1,067,630 1,075,933 1,084,505 1,093,351 1,102,476 1,111,886 1,121,585 1,131,579 1,141,873 1,152,475

Mercado Total

Tabla 5

MERCADO TOTAL POR DISTRITO DESDE 2014-2023

45


Tabla 7

POBLACION POR EDAD 18-45 NSE B DEL 2014 – 2023

NSE B

AÑO 2013

*

2014

*

2015

*

2016

*

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

POBLA

CIÓN*

9,54

0,996

9,68

9,011

9,83

8,251

9,98

9,369

10,14

3,003

10,29

8,159

10,45

3,874

10,60

9,166

10,76

4,428

10,92

0,309

11,07

6,223

MUJER 52.3

0%

51.6

0%

52.1

0%

52.5

0%

52.1

%

52.1

%

52.1

%

52.1

%

52.1

%

52.1

%

52.1

%

18-45 56.4

0%

54.7

0%

54.6

0%

56% 55.5

%

55.5

%

55.5

%

55.5

%

55.5

%

55.5

%

55.5

%


S % % % %

18-45

58.10

%

57.90

%

55.00

% 54% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3% 56.3%

46

MERCADO POTENCIAL ENTRE 2018-2023

Tabla 8

MERCADO POTENCIAL ENTRE 2018 - 2023


Mercado Disponible

De acuerdo a la descripción de nuestro mercado potencial, se puede manifestar que el

mercado disponible son todas aquellas mujeres entre los 18 y 45 años, que tienen la capacidad

económica, además del interés en la compra del producto, para poder adquirir el shampoo en

barra, por lo que esta población de mujeres tiene acceso a la oferta.

Las preguntas 1, 2, 3 y 4, pertenecen a la encuesta que se realizó a 200 personas, de las cuales

también fueron consideradas para el Focus Group.

Tabla 9

TABLAS DE ENCUESTA 1 Y 2

Mercado potencial

Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Total

689,666.21

644,735.83

642,293.39

654,046.79

672,363.55

678,605.80

Pregunta 2: ¿Usaría una nueva

forma de utilizar el shampoo, el cual

reduciría la contaminación ambiental?

SI % NO % TOTAL

84% 16.00% 100%

Pregunta 1: ¿Utiliza shampoo con

ingredientes naturales?

SI % NO

%

TOTAL

34% 66% 100%

47

Fuente/Elaboración: Propia Fuente/Elaboración: Propia

Tabla 10

MERCADO DISPONIBLE 2019-2023

Mercado Disponible

Preg

unta 1

Preg

unta 2

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Tota

l

34% 84% 196,96

8.67

184,13

6.55

183,43

8.99

186,79

5.76

192,02

7.03

193,80

9.82


Mercado Objetivo

El mercado objetivo está conformado por todas las mujeres entre 18 y 45 años que consumen

shampoo naturales y que viven en Lima. Cabe mencionar que nos enfocaremos en el mercado

limeño, inicialmente, para evaluar el desarrollo de las ventas durante un periodo de 1 – 2 años,

para posteriormente expandir nuestro mercado hacia las provincias del Perú.

48

Gráfico 12 CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN POR DISTRITO ENTRE LOS AÑOS

2010-2015


Asimismo, tomamos en cuenta que los distritos: Pueblo Libre ,San Isidro, Jesús María ,La

Molina, Santiago de Surco ,Miraflores, Magdalena, San Borja, San Miguel y Lince; distritos en

donde habitan las personas con NSE A y B, también forman parte de nuestro mercado objetivo,

ya que siempre se encuentran en la búsqueda de productos o servicios con valor agregado. Es

preciso mencionar, que al ser de los niveles socioeconómicos A y B cuentan con un promedio de

ingreso mensual de S/. 10, 860 y S/. 5,606 respectivamente.

Teniendo como referencia dato históricos (2012) del crecimiento y participación del mercado

de las empresas líderes en la actualidad, el 71.2% de participación en el mercado de shampoo son

las marcas de H&S; SEDAL, PANTENE y EGO, eso daría como resultado un 28.8% restante

que pertenece a otras marcas. En tal sentido nuestro mercado objetivo será una fracción del

28.8% de mercado peruano.

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

2010 2011 2012 2013 2014 2015

POBLACIÓN POR DISTRITO DESDE EL 2010-2015

MOLINA SANTIAGO DE SURCO SAN MIGUEL SAN ISIDRO

SAN BORJA MIRAFLORES MADGALENA DE MAR LINCE

JESUS MARIA TOTAL

49

Tabla 11 CONSUMO DE SHAMPOO SEGÚN LA MARCA DEL 2012

FUENTE: CPI

SHAMPO Frecuencia de

consumo

Lugar de compra Marcas

CONSUMIDORES: 99%

Diario/

Inter diario

92.4

%

Supermercad

o

38.7

%

Head &

Shoulders

36.8

%

Semanal 2.9% Bodega 34.7

%

Sedal 16.6

%

Eventual 4.7% Mercado 15.7

%

Pantene 11.8

%

Catalogo 6.7% Ego 6.0%

otros lugares 4.2%

50

Fuente: INEI

Fuente: INEI

Tabla 12

DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA EN LIMA METROPOLITANA

Tabla 13

PROMEDIOS DE LOS INGRESOS EN BASE AL GASTO DE LOS NIVELES

SOCIOECONÓMICOS EN LIMA METROPOLITANA

51

Tabla 14

ENCUESTA 3 Y 4

Pregunta 3: ¿Conoce el

shampoo en forma de barra?

Pregunta 4: ¿Compraría un

shampoo, de esta forma, el

cual rinde más que los

shampoo tradicionales pero

que cueste un poco más de lo

habitual?

SI

%

NO

%

TOTAL SI

%

NO

%

TOTAL

95% 5% 100% 86% 14% 100%


Mercado Efectivo

Tabla 15

MERCADO EFECTIVO DESDE 2018 - 2023

Mercado Efectivo

Pregu

nta 3

Pregu

nta 4

2018 2019 2020 2021 2022 2023

To

tal

95% 86% 16092

3.4

15043

9.6

14986

9.7

15261

2.1

15688

6.1

15834

2.6


52

Tabla 16

MERCADO OBJETIVO DESDE 2018 – 2023 EN PORCENTAJE

Mercado Objetivo

Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Captación objetivo 5.00% 5.50% 6.00% 6.50% 7.00% 7.50%

Crecimiento 0.50%


Tabla 17

TOTAL, DE MERCADO OBJETIVO

Mercado Objetivo

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Total 8046.17 7521.97

8

7493.48

3

7630.60

7

7844.30

4

7917.13

1


Pronóstico de Ventas

Para realizar el pronóstico de ventas, nos basamos en la data de las instituciones INEI y

APEIM, de la cual se obtuvo información sobre el número de personas de sexo femenino que

viven en Lima, pertenecen al NSE A y B, que se encuentren en la edad de los 18- 45 años y

tengas un ingreso mensual, ya que es nuestro consumidor objetivo, además, se realizó un cruce

de información de la demanda que tendrá nuestro producto (Shampoo en Barra) a futuro, ya que

es un producto nuevo en el Mercado Peruano y teniendo en cuenta a nuestros principales

competidores líderes el mercado en el Aseo, cosmética y perfumerías, como: Kimberly Clark,

Protec & Gamble, Belcorp y Unique – Yanbal. Así mismo, se debe tener presente el crecimiento

población como indica, ya que cada cierto tiempo la tasa de crecimiento aumenta.

53

En base al crecimiento proyectado por el Estudio de Inteligencia Comercial de Cosméticos e

Higiene Personal primer semestre 2015, proyectó un escenario moderado, indicando un gráfico

estadístico del año 2017, 2018 y 2019 donde el crecimiento sería de 5%, 6% y 7%

respectivamente, proyectando una tasa crecimiento de 1% anual. Asimismo, se ha tomado como

referencia esta tasa de crecimiento anual de 1% para el pronóstico de las ventas.

Las ventas del primer año serán un 5% de nuestro mercado objetivo y progresivamente

aumentará en 0.5% anualmente.

Gráfico 13 CRECIMIENTO ANUAL DE COSMÉTICOS E HIGIENE AL 2018

Fuente:Copecoh

Gráfico 14 (PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE A 2018-2023)


462 1783 3673 4038 4523 5157 6085 6424 6424 6399 6399 6719 7122 762110% 12% 14% 18% 6% 1%

-1%

0% 5% 6% 7%10% 12% 14%

1995 2000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019



0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2018 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS ANUALES DEL NSE A

54

Gráfico 15 PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES DEL NSE B 2018-2023


Gráfico 16 VENTAS ANUALES DE SHAMPOO PARA CABELLO MIXTO Y SECO 2018-

2023


0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2018 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS ANUALES DE NSE B2

5,7

26

29

,14

3

32

,42

2

35

,14

6

38

,56

7

42

,01

4

11

,02

5

12

,49

0

13

,89

5

15

,06

2

16

,52

9

18

,00

6

36

,75

1

41

,63

2

46

,31

7

50

,20

8

55

,09

6

60

,02

0

2 0 1 8 2 0 1 9 2 0 2 0 2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3

VENTAS DE SHAMPOO PARA CABELLO SECO Y MIXTO

SHAMPOO PARA CABELLO MIXTO SHAMPOO PARA CABELLO SECO VENTAS TOTALES

55

Gráfico 17 PROYECCIÓN DE VENTAS TOTALES ANUALES DEL NSE A Y B 2018-

2023


Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas

Factores externos

Son factores que no dependen de la empresa, que de una manera u otra manera influyen en el

pronóstico de ventas.

Producto Interno Bruto: Expresa el valor monetario de la producción de bienes y servicios

finales de un país durante un período determinado.

Tabla 18

VALOR PORCENTUAL

DEL PBI ANUAL DEL

2010-2016

5%5.5%

6%6.5%

7%

7.5%

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

2018 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS TOTALES ANUALES DEL NSE A Y B

VENTAS TOTALES TASA DE CRECIMIENTO

PBI (Valor porcentual % anual) Perú

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

8.5 6.5 6 5.8 2.4 3.3 3.9

http://es.wikipedia.org/wiki/Valor_monetario

http://es.wikipedia.org/wiki/Valor_monetario

56

Fuente: BCRP

En el año 2016, el crecimiento del PBI ha mostrado una tendencia de crecimiento a

comparación de años anteriores, en el año 2014 el PBI (2.4%) fue decreciente lo que manifiesta

que las ventas y la producción de ese año fueron bajas.

Ingreso per cápita: Relación que existe entre el ingreso nacional y la población, es decir;

es el ingreso promedio que recibe cada persona para subsistir.

Tabla 19

INGRESO

PROMED

IO PER

CÁPITA

DEL

PERÚ

DEL

2007-2011

Fuente:

MEF

(https://www.mef.gob.pe/es/estadisticas)

El ingreso per cápita mensual según resultados obtenidos; tenemos que al 2018 a nivel

nacional ascendió a 930 nuevos soles, lo que representó un incremento de 3.1% respecto al

ingreso obtenido el año anterior y esto se explica por el alto crecimiento en el área rural con

7.1%, el cual es seguido del resto urbano con 3.8%.

El PBI per cápita resultado de la suma del valor agregado por todos los productores ,más las

entradas netas de ingreso primario (remuneración de empleados e ingreso por propiedad) del

exterior y finalmente se le suma todos los impuestos a los productos (menos los subsidios) no

incluidos en la valuación del producto.

PERÚ: INGRESO REAL PROMEDIO PER-CÁPITA (Nuevo Soles)

Año 2007 2008 2009 2010 2011

Área de residencia

Nacional 627.4 642.6 677.5 702.4 721.5

Urbana 772.8 779.8 814.7 836.5 850.5

Lima Metropolitana 887.8 889.6 932.5 933.4 943.5

https://www.mef.gob.pe/es/estadisticas

57

En el siguiente cuadro que se muestra a continuación, se puede observar que INB ha seguido

una tendencia de crecimiento en los últimos años.

Tabla 20

PBI PER

CÁPITA DE

PERÚ 2007-

2011

Fuente: BCR, INEI – Memorias y Series estadísticas.

Tasa de inflación

Mide el aumento o variación porcentual del precio en un cierto periodo temporal. Cuando en

un periodo se eleva la tasa de inflación y los precios del mercado se mantienen, el dinero parece

tener menos valor y ellos genera que los consumidores hagan un ajuste en sus compras.

Prácticamente todo el 2015 la tasa anual se halló fuera del rango, pero en agosto se aproximó

a un punto más, llegando a 4.21%, en noviembre se incrementó a 4.32% y en diciembre acaba de

incrementar al considerable nivel señalado líneas arriba.

Gráfico 18 INFLACIÓN

ANUAL ENTRE 2010-

2015

Año 2007 2008 2009 2010 2011

PBI Per

Cápita

6,123 6,648 6,630 7,133 7,452

58

Fuente :(http://desarrolloperuano.blogspot.pe/2016/01/inflacion-2015-la-mayor-de-los-

ultimos.html)

Tasa de interés

Se han tomado la TAMEX y la TAMN, las cuales son tasas promedio de un conjunto de

operaciones pactadas por individuos con distinto riesgo crediticio, en moneda extranjera y

nacional, respectivamente.

Tabla 21

TASA INTERÉS ANUAL EN VALOR PORCENTUAL %

Fuente: SBS

Debido a un mayor dinamismo en la economía las tasas activas han tenido una inclinación a la

disminución de estas ,para incentivar el mayor consumo e inversión

Factores internos: Son Factores que la empresa puede controlar o prevenir.

Almacenes y logística

Para la producción de las Barras de Shampoo se debe tener un almacén de materia prima,

insumos abastecidos, el encargado debe estar informando al área de logística los insumos que

necesita para evitar a futuro que falte materia prima o insumos en almacén ya que eso des

coordinaría la producción programada para dicha fecha.

Cambio en las operaciones

Año 2007 2008 2009 2010 2011

TAMN 22.85% 23.67% 21.04% 18.98% 18.70%

TAMEX 0.45% 10.64% 9.56% 8.36% 8.00%

59

La elaboración de las Barras de shampoo tiene un proceso estricto, desde el control de calidad

de la llegada de la materia prima y otros insumos; hasta llegar al proceso de la producción

programada o asignada por la jefatura del Área de Producción. Si en caso no se cumpla el

sistema de control o se omita una operación, inspección entre otros, se estaría generando una

falta grave porque el producto terminado ya no tendría las condiciones óptimas para venderlo en

el mercado.

Combinación de ingredientes y mano de obra

Los insumos utilizados en los procesos de producción de las barras de shampoo como: la

glicerina, extracto de aloe vera, aceite de almendras, aceite de argán, miel e infusión de lavanda,

esencia de lavanda entre otros, son agregados al proceso con medidas estrictas para obtener un

producto optimo y a la vez, se tiene operarios que están supervisando qué se cumplan

indicaciones y el proceso.

Calidad del producto

Al obtener el producto terminado (barras de shampoo), el trabajador encargado del control de

calidad deberá tomar muestras para verificar finalmente si aquel lote que se ha producido está

compuesto con todos los ingredientes y tiene todos los procesos requeridos hasta el

empaquetado, si es así, el producto estará listo para la venta.

La estrategia de comercialización y mercadeo

Se hará uso de dos estrategias para promocionarla: el uso de medios publicitarios y de redes

sociales para la captación de clientes potenciales.

60

CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

Estudio de ingeniería

Modelamiento y selección de procesos productivos

Los principales procesos productivos para la fabricación de shampoo son:

Se recibe la Materia Prima, se hace una revisión corroborando que sea la cantidad que

se solicitó, la calidad y las condiciones sean óptimas.

Se procede a Inspeccionar y almacenar el material pasa por a ser pesado para efectos

de control de inventarios y posteriormente se pasa al almacenamiento respectivo.

Se pesan las materias primas que serán procesadas en un lote de producción.

Posteriormente se trasladan por medio de patín de carga al área de procesamiento,

estas llegaran al área separada y ordenada, para ser procesadas como correspondan.

El siguiente procedimiento es la preparación de la base del detergente y regular la

viscosidad.

Agregado del resto de los ingredientes (excepto regulador de pH, conservadores y

perfumes): Se pesan la glicerina, extracto de aloe vera, aceite de almendras, aceite de

argán, miel e infusión de lavanda para posteriormente incorporarlas a la mezcla

anterior.

Agregado de la esencia de lavanda: Se mide la esencia de lavanda y seguidamente se

incorporar a la mezcla.

Agregado de ácido cítrico: Se rebaja el ácido cítrico con agua para lentamente

incorporarlo a la mezcla para poder ajustar el nivel de pH de la mezcla.

Incorporación de conservadores: Por último, se agregan los conservadores necesarios

para evitar el desarrollo de bacterias.

61

Inspección de calidad: Al finalizar el proceso se deberán tomar muestras del shampoo,

para realizar pruebas de inspección de calidad.

62


63

Selección del equipamiento

Para la producción se necesitaran diversas maquinarias y equipos en el área de producción, los

cuales veremos a continuación:

Balanza electrónica (30 kg): Se contará con 2 balanzas para pesar los insumos antes de la

preparación y después en el control de calidad.

Fuente : http://www.hekrotex.com/balanzas-comerciales/48-balanza-

electronica-de-30-kg-con-torre-patrick.html

Mesa de trabajo de acero inoxidable: Con el fin de reducir al máximo la contaminación

de los insumos, se invierte en acero inoxidable para la mesa de trabajo.

64

Fuente: (https://articulo.mercadolibre.com.mx/MLM-555069301-mesa-de-trabajo-con-cubierta-

de-acero-inoxidable-60x120cms-_JM)

Bandejas.-Se requiere de 6 contenedores para almacenar los ingredientes.

Fuente: (https://www.solostocks.com/venta-productos/almacenaje-envios/contenedores-

transporte/contenedor-maritimo-20-6-mts-nuevo-primer-viaje-9688432)

Molde.-Para darle forma al shampoo.

.

Fuente: (http://rafaelalonso.com/producto/maquina-de-moldear-puntas-de-kiowas-

rotativaferca-m-15/)

65

Transpallet: 1 carretilla para transporte interno de los insumos, desde su descarga hasta

su almacenaje.

Fuente: (https://spanish.alibaba.com/product-detail/1-10t-best-performance-manual-forklift-

parts-transpallet-60414954657.html)

Muebles y equipos para el área administrativa.

Fuente: (https://decoraciondeoficina.com/tipos-de-mobiliario-para-oficina/)

https://decoraciondeoficina.com/tipos-de-mobiliario-para-oficina/

66

Equipos para medida de seguridad.

Fuente :

(http://opereqcm.blogspot.com/2017/08/medidas-de-

seguridad-para-instalar-el.html)

67

Layout


68

Distribución de equipos y máquinas

Cálculo del área de producción (Método de Guerchet)

En el proceso de elaboración de shampoos se requiere determinar el área requerida para la

instalación de las maquinas que se presentan a continuación:

Tabla 22

DIMENSIONES DE LAS MAQUINAS


(*) Las dimensiones están en metros

En la planta se labora con 14 operadores.

Tabla 23

AREAS DE DEL LAYOUT

69


Área Actividad

1 RECEPCION DE MATERIA PRIMA

2 INSPECCION DE MATERIA PRIMA

3 ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA

4 PESADO DE MATERIA PRIMA

5 AREA DE REFRIGERADO

6 ALMACEN 1

7 ALMACEN 2

8 AREA DE DISPESAD

9 AREA DE CARGADO

10 COMEDOR

11 SALA DE JUNTAS

12 BAÑO

13 BODEGA DE INSUMOS

14 BODEGA DE PRODUCTOS TERMINADOS

15 AREA DE DESCARGA

16 BAÑO

17 AREA ADMINISTRATIVA

18 ENTRADA

19 CASETA DE VIGILANTE

70

Determinación del Tamaño

Para determinar el tamaño normal, tamaño máximo y el porcentaje de la capacidad instalada

en uso, vemos conveniente medir el tiempo de producción por cada operación realizada para una

cierta cantidad de shampoo de barras.

Tabla 24

TIEMPOS GENERALES PARA LA PRODUCCIÓN DE SHAMPOO EN BARRA

Producción de shampoo en barra

PROCESO TIEMPO

TOTAL

SHAMPOO

PARA

CABELLO

MIXTO

SHAMPOO

PARA

CABELLO

SECO

Se pesan las materias primas que

serán procesadas en un lote

producción.

10 5 5

Se traslada al área de

procesamiento

2 1 1

Preparación de la base de

detergente y regular viscosidad

20 10 10

Se pesan la glicerina, extracto de

aloe vera, aceite de almendras, aceite

de argán, miel e infusión de lavanda

25 15 10

Incorporación de la mezcla 4 2 2

Medición y Agregado de la esencia 4 2 2

71

de lavanda

Agregado de ácido cítrico: 2 1 1

Se rebaja el ácido cítrico con agua

para lentamente incorporarlo a la

mezcla para poder ajustar el nivel de

PH de la mezcla

16 8 8

Incorporación de conservadores 5 3 2

colocar la mezcla en los moldes 16 8 8

colocar en un refrigerante 64 32 32

empaquetado y Sellado 16 9.75 6.25

Control de calidad 8 4 4

Total (minutos) 192 100.75 91.25

Total (horas) 3.20 1.68 1.52


Del cuadro anterior se puede afirmar que una producción de 64 unidades de Shampoo en barra

se realiza en 3.45horas, si un día de trabajo consta de 8 horas, entonces se produce por día 148

unidades de shampoos en barra.

Para alcanzar la producción media de por mes de 3148 unidades, se considera un porcentaje

de ocio de 90% y se trabajará al mes 22 días al mes.

El tamaño normal será la producción anual, incluyendo los inventarios, el cual está explicado

en el programa de producción.

72

Para el cálculo del tamaño máximo se asume un año de 320 días (52 sábados y 264 días

laborables) en el cual se trabajará 6 horas diarias los sábados y 12 horas diarias los demás días

laborables, a razón de 120 unidades y 240 unidades por jornada, respectivamente.

Tabla 25

TAMAÑO NORMAL, MÁXIMO Y PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN

Proyección de Crecimiento

PRODUCCION 2018 2019 2020 2021 2022 2023

TAMAÑO

NORMAL

37772 41768 46447 50316 55232 60157

PRODUCCION 36751 41632 46317 50208 55096 60020

INVENTARIO

FINAL DE 10

1021 1156 1287 1395 1530 1667

INVENTARIO

INICIAL

0 1021 1156 1287 1395 1530

TAMAÑO

MAXIMO

69600 69600 69600 69600 69600 69600

% DE UTILZACION 54.27

%

60.01

%

66.73

%

72.29

%

79.36

%

86.43

%

El porcentaje de utilización se obtuvo dividiendo el tamaño normal entre el tamaño máximo

del proyecto. Se aprecia que la capacidad ociosa disminuye y al quinto año estamos en un

86.43% de capacidad.

73

Proyección de crecimiento

Al realizar una proyección de crecimiento, hacemos referencia al programa de ventas

integrado de 500g como punto de partida, además, se contará con un inventario de 10 días,

previendo ventas atípicas, reposiciones u otras eventualidades. Para obtener el inventario final se

multiplicó las ventas anuales por el número de días que se ha considerado como inventarios (10

días) dividido entre los 360 días que va a operar el proyecto al año, para el inventario inicial de

cada año se usa el inventario final del año anterior, salvo para el primer año que es de cero.

Finalmente, para obtener la producción total, se suma el programa de ventas con el inventario

final (requerimiento de inventario) y se le resta el inventario inicial. A continuación, se muestra

el programa de producción total.

Tabla 26

PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023

Proyección de Crecimiento

Producción 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Programa de ventas 36751 41632 46317 50208 55096 60020

Inventario final 1021 1156 1287 1395 1530 1667

Inventario inicial 0 1021 1156 1287 1395 1530

Producción total 37772 41768 46447 50316 55232 60157

Shampoo para cabello mixto

(70%)

26440 29238 32513 35221 38662 42110

Shampoo para cabello seco

(30%)

1133

2

1253

0

1393

4

1509

5

1657

0

1804

7


74

Recursos

Para establecer los requerimientos de materias primas e insumos a utilizar se realizó lo

siguiente:

Receta Base:

Requerimiento de Materia Prima e insumos:

En la producción del shampoo en barra ecológico (55 g) se necesitan como componentes

principales al Sodium Coco Sulfate (SCS), el cual brinda espumosidad y limpieza más no es un

elemento muy concentrado; y al Sodium Cocoyl Isethionate (SCI), el cual posee pH ácido y

propiedades acondicionadoras.

Además, se necesitará de otros ingredientes que también se utiliza para la producción del

producto, los cuales se detallan a continuación:

Tabla 27

PROYECCION DE CRECIMIENTO DESDE 2018-2023

Ingrediente Valor porcentual de utilización

Tipo de Cabello

Seco Mixto

SCS 60 - 70 % 65 - 70 %

SCI 60 - 70 % 65 - 70 %

Aceites y Mantecas 12% 6 - 7 %

Agua 10 - 15 % 10 - 15 %

Infusiones

Hidrolatos

Geles

75

Otros activos líquidos

Aceites esenciales 1 - 4 % 1 - 4 %

Agentes de carga: Porcentaje

restante para

lograr el 100 %

Porcentaje

restante para

lograr el 100 %

- Plantas en polvo

- Arcillas

- Sulfato de Magnesio

- Levadura de cerveza

- Otros activos secos y

polvorientos


Cabe resaltar que el Valor Porcentual de utilización, se refiere al porcentaje que representa

cada insumo en la composición de 55 g de shampoo en barra, tanto para la presentación para

cabello mixto como para cabello seco.

Asimismo, se utilizarán tres elementos que brindarán las características comunes aun

shampoo frecuente, como, por ejemplo: Esencia de lavanda, ácido cítrico y conservadores.

I Requerimiento de Mano de Obra:

Operarios:

Se necesitarán once (11) operarios dentro de la empresa que realicen las diversas labores

dentro del procedimiento para la producción del shampoo en barra, registrándose un operario por

cada estación de trabajo.

76

Técnicos:

Se requiere de un técnico especializado en el correcto funcionamiento y mantenimiento de las

maquinarias. Uno de los operarios con más experiencia, se encargará de esta labor.

Supervisores:

De acuerdo a la cantidad de Mano de Obra Directa, se necesita tener un supervisor, cuya

función será realizar el control de calidad del producto y los requerimientos del área de

producción.

Directores:

Se necesitará un Gerente de Operaciones, el cual se le confiara la función de la administración

de los materiales y recursos humanos directos (MOD), es decir, de los operarios, supervisores y

técnicos; así como la gestión de los inventarios.

II.-Clasificación:

Como necesidad de materia prima tenemos el detergente que tiene como función principal la

limpieza del cabello. Por otro lado, tenemos como materiales indirectos (CIF) a las bolsas de

plásticos, que servirán como empaque para los shampoo en barra, y todos los artículos de

limpieza.

Tecnología

Se resalta que las maquinarias y equipos, tanto de producción como del área administrativa,

son considerados activos depreciables, mientras que las herramientas para ambas áreas son

consideradas activos no depreciables. Esto debido a que el activo depreciable debe cumplir con

las siguientes premisas dadas por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública:

La vida útil de este debe ser a un año.

Dicha tecnología solo debe ser usada en la entidad.

77

Todo activo está sujeto a depreciación , menos los terrenos.

Que el valor monetario de dicho artículo debe no menor a la octava parte de la UIT.

Actualmente el Unidad Impositiva Tributaria (UIT) equivale a S/4,050, el cual está activo

desde el 1 de enero del 2017 según Decreto Supremo N°353-2016-EF. Por ende 1/8 de la misma

es 506.25 soles o alrededor de 155.29 dólares (Tomando el tipo de cambio a la fecha que es

3.26).

http://peru21.pe/economia/nuevo-valor-uit-2017-aprobado-gobierno-2265661

Tabla 28

MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN

Área de Producción

Equipo o Máquina Cantidad Proveedor

Refrigerante 1

Mesa de trabajo de acero

inoxidable

3 Harman´s

Transpallet 2 Steel

Industry


Tabla 29

EQUIPOS DE AREA

ADMINISTRATIVA

Área Administrativa

Equipo o Máquina Cantidad Proveedor

Computadora 4 Sagafalabella

Impresora multifuncional 2 Sagafalabella

http://peru21.pe/economia/nuevo-valor-uit-2017-aprobado-gobierno-2265661

78


Tabla 30

HERRAMIENTAS DE AREA DE PRODUCCIÓN

Área Producción

Herramientas Cantidad Proveedor

Balanza Electrónica

Pallet

2

1

Hekrotex

Lavadero de acero 2

Contenedores de acero inoxidable 10

Moldes PractiMolds

Dispensador de jabón 2 Sodimac

Dispensador de papel 2 Sodimac

Tachos de Basura 2 Sodimac

Tabla 31

HERRAMIENTAS DEL AREA ADMINISTRATIVA

Área Administrativa

Herramientas Cantidad Proveedor

Escritorio 2 Muebles

Maldonado

Silla giratoria 2 Muebles

Maldonado

Mesa de Reunión 1 Muebles

79

Maldonado

Sofá de dos cuerpos 10 Muebles

Maldonado

Counter Recepción 1 Muebles

Maldonado

Microondas 2 Sodimac

Cafetera 2 Sodimac

Extintor 2 Sodimac

Dispensador de jabón 2 Sodimac

Dispensador de papel 2 Sodimac

Tacho de basura 2 Sodimac

Teléfono 1 Movistar

Celulares 3 Movistar


Flexibilidad

Somos una empresa dedicada al rubro de los cosméticos y tenemos como fin poder entrar al

mercado nacional y ser competitivos. Para ello, analizamos la flexibilidad tanto del mercado

como de nosotros a corto y largo plazo. Estas se pueden definir mejor de la siguiente manera:

Flexibilidad a corto plazo

A corto plazo proyectamos un crecimiento de 0.5% de manera anual por los próximos 5 años.

Esto es con el fin de poder ganar espacio en el mercado, y poder abarcar mayores sectores del

80

país. Nuestro principal objetivo en este aspecto es poder ganar un nombre y darnos a conocer a la

competencia y consumidores.

Este análisis es basándonos en el crecimiento que se lleva dando cada año en el mercado de

los cosméticos principalmente en los shampoos y jabones.

Flexibilidad a largo plazo

En este caso, tenemos como objetivo poder tener un crecimiento mayor, de acuerdo a la

acogida que tengamos en el mercado. Es importante tener en cuenta que, en la encuesta hecha

por nosotros, donde el cual se preguntó: ¿si estaba dispuesto a consumir un shampoo que ayude

al medio ambiente?, la respuesta fue muy positiva logrando más del 80% de aprobación de los

encuestados.

Este análisis se tiene como fin poder abarcar al menos el 5% del mercado para el 2023. Así

convirtiéndonos en una empresa competitiva en el mercado ya que nuestras principales

estrategias son:

Penetración del mercado

Diferenciación

Selección del tamaño ideal

Para la selección del tamaño ideal utilizamos el método de Guerchet para el cálculo del área

productiva, sumamos el área de almacén de materias primas y productos terminados y el área

administrativa.

El centro de operaciones contará con dos ambientes claramente diferenciados, separados, pero

conectados entre sí. En total se requiere con 190m2, de los cuales 70 m2 serán para la oficina y

120 m2 para la planta. El primer ambiente será la oficina, la cual estará conformada por una sala

de reuniones, cuatro módulos de trabajos, un servicio higiénico, un módulo de recepción.

81

El segundo ambiente estará conformado por la planta de producción y contará con un área de

carga y descarga, un área de trabajo donde estarán los equipos y maquinarias principales, un

servicio higiénico, Almacén de Materia prima y Producto Terminado y una sala de descanso.

Cabe resaltar que la recepción y la sala de descanso estarán conectadas por un pasillo. Y todo

el centro estará debidamente señalizado de acuerdo a las normas


Tabla 33

CÁLCULO DEL ÁREA TOTAL

Área (Guerchet) 92.92

n Largo Ancho Altura N (lados) Ss Sg Se St Ssxnxh Ssxn

Mesa 3 2 2 1.5 1 4 4 0 24 18 12

lavadero de acero 2 1.5 0.72 1 1 1.08 0.72 1 5.6 2.16 0.72

Operario 14 1.65 0.5 0 0 7 0 0

Máquina

refrigerante1 1.2 0.9 1.7 1 1.08 1.53 1.7 4.31 1.836 2.601

Mesa de trabajo de

acero inoxidable3 0.75 0.35 0.45 1 0.2625 0.1575 0.45 2.61 0.354375 0.070875

Máquina para

moldear2 1.8 1.2 1.7 1 2.16 2.04 1.7 11.8 7.344 3.468

Transpallet 1 1.68 0.62 1.7 2 1.0416 1.054 3.4 5.4956 1.77072 3.5836

1 1.5 1

Parihuela 3 1.5 1 0.65 0 1.5 0.65 0 6.45 2.925 0

Fajas

Transportadoras1 2.2 0.63 1.7 3 1.386 1.071 5.1 7.557 2.3562 5.4621

Balanza 2 1 0.8 1.5 2 0.8 1.2 3 5 2.4 3.6

Carrito 3 2 1 1.1 0 2 1.1 0 3.1 6.6 0

Stotal 92.9226

2 1.5 1.5 10 6 2.25Estante 2 2

Tabla 32

MÉTODO GUERCHET PARA EL CÁLCULO DE ÁREA PRODUCTIVA

82


Estudio de localización

Definición de factores de ubicación.

Factores:

La inseguridad ciudadana (IC) será el factor más importante debido a que en los últimos

años la tasa de delincuencia ha incrementado en Lima y Callao, además se debe considerar

que nuestras materias primas tienen costos elevados y debido a esto se debe buscar la

mayor protección para evitar robos, perdidas entre otros. En este factor se evaluará los

números de robos, asaltos, violaciones entre cosas por cada distrito de Lima y Callao.

Cercanía al puerto (CP) será el segundo factor debido a que nuestra materia prima que

es la que llegara por este medio, así que se buscara un terreno lo más cercano al puerto

agilizando la producción de los shampoos.

Facilidades de transporte (FT) será el tercer factor, debido a que va de la mano con la

cercanía al puerto y se debe optar por tomar la ruta donde el tiempo sea el menor posible

teniendo en cuenta la congestión vehicular que se presenta el día a día.

Disponibilidad de terrenos (DT) se analizará la superficie de cada distrito, el cual a

mayor superficie tendrá mayor disponibilidad en terrenos.

Almacén de Mp 12

almacén PT 15.08

ÁreaAdministrativa 70

Área Total 190.0

83

Cercanía al mercado (CM), aquí se observará los centros de belleza y supermercados

que se encuentren en el distrito en mención.

Continuidad del servicio de agua potable (CSA) y suministro de energía eléctrica

(SEE) se encuentra en la sexta posición, estos dos factores influyen en gran manera

cuando las cantidades a necesitar son altas y afectan los costos.

PEA será el séptimo y último factor. Se tendrá en cuenta el número de personas que

actualmente pueden trabajar en cada distrito.

Determinación de la localización óptima

Tabla 34

ENFRENTAMIENTO

FACTO

RES

I

C

C

P

F

T

D

T

C

M

C

SA

S

EE

P

EA

CONT

EO

PONDERACI

ON

IC X 1 1 1 1 1 1 1 7 23.33

CP 0 X 1 1 1 1 1 1 6 20

FT 0 0 X 1 1 1 1 1 5 16.67

DT 0 0 0 X 1 1 1 1 4 13.33

CM 0 0 0 0 X 1 1 1 3 10

CSA 0 0 0 0 0 X 1 1 2 6.67

SEE 0 0 0 0 0 1 X 1 2 6.67

PEA 0 0 0 0 0 0 0 X 1 3.33

T

otal

30 100

Creación/Elaboración: Propia

84

Tabla 35

ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN PARA CADA ALTERNATIVA

FACTOR DISTRITOS

CALLAO LOS OLIVOS COMAS INDEPENDENCIA

Inseguridad

ciudadana(IC)

Denuncias por

faltas y delitos:

12588

Denuncias por faltas

y delitos: 6322

Denuncias por

faltas y delitos: 6343

Denuncias por faltas y delitos: 4115

Cercanía al puerto(CP) La provincia

constitucional del

Callao es por

excelencia el lugar

más cercano al

puerto

La distancia

promedio del puerto al

distrito de Los Olivos

es de aproximadamente

18km

La distancia

promedio del puerto

al distrito de Comas

es de

aproximadamente 19

km

La distancia promedio del puerto al

distrito de Independencia es de

aproximadamente 15 km

Facilidad de

transporte(FT)

La provincia

constitucional del

Callao permite

tomar cualquier vía

Del puerto al distrito

de Independencia tiene

tiempo aproximado de

48 minutos. La ruta

Del puerto al

distrito de

Independencia tiene

tiempo aproximado

Del puerto al distrito de

Independencia tiene tiempo

aproximado de 43 minutos. La ruta

óptima para llegar al distrito es por la

85

gracias a su

cercanía al Puerto

óptima para llegar al

distrito es por la Av.

Morales Duarez.

de 53 minutos. La

ruta óptima para

llegar al distrito es

por la Av. Morales

Duarez.

Av. Morales Duarez.

Disponibilidad de

terrenos(DT)

Superficie: 147

km2

Mayor oferta de

terrenos

Superficie:18,25 km

²

Menor oferta de

terrenos

Superficie:48,75 k

m²

Oferta de terreno

intermedia

Superficie:14,56 km²

Menor oferta de terrenos

Cercanía al

mercado(CM)

Dentro de la

provincia

encontramos

tiendas, centros de

belleza y

comerciales

Dentro del distrito

están tiendas conocidas

como Cencosud,

Supesa, y a su vez es

un distrito muy

comercial y en

Distrito en

crecimiento, carece

de grandes centros

comerciales, en su

mayoría es un distrito

comercio local.

Encontramos centros comerciales

como mega plaza y plaza lima norte

86

crecimiento

Continuidad del servicio

de agua potable(CSA)

Horas de

abastecimiento de

agua potable:

18:38

Horas de

abastecimiento de agua

potable:

20:09 hr

Horas de

abastecimiento de

agua potable:

20:09 hr

Horas de abastecimiento de agua

potable:

20:09 hr

Suministro de energía

eléctrica (alumbrado

eléctrico)(SEE)

Viviendas

particulares:

185007

Viviendas

particulares: 73333

Viviendas

particulares: 92267

Viviendas particulares: 39771

PEA(Población

económicamente activa)

La PEA mayor a

15 años es de

365880 personas

La PEA mayor a 15

años es de 143579

personas

La PEA mayor a

15 años es de 206209

personas

La PEA mayor a 15 años es de

88532 personas


87

Escala de calificación:

Excele

nte

8

Bueno 6

Regula

r

4

Malo 2


Tabla 36

RANKING DE FACTORES

CALLAO LOS OLIVOS COMAS INDEPENDE

NCIA

FACT

OR

PON

DERACI

ON

CAL

F

PNT CALI

F

PNT CAL

F

PNT CAL

F

PNT

IC 23.33 2 46.6

6

4 93.32 4 93.32 4 93.3

2

CP 20.00 8 160 6 120 6 120 6 120

FT 16.67 8 133.

36

6 100.0

2

6 100.0

2

6 100.

02

DT 13.33 8 106.

64

4 53.32 6 79.98 4 53.3

2

CM 10.00 8 80 8 80 2 20 8 80

88

CSA 6.67 4 26.6

8

6 40.02 6 40.02 6 40.0

2

SEE 6.67 8 53.3

6

6 40.02 6 40.02 4 26.6

8

PEA 3.33 8 26.6

4

4 13.32 6 19.98 2 6.66

TOT

AL

633.

34

TOT

AL

540.0

2

TOT

AL

513.3

4

TOT

AL

520.

02


Distribución de Planta

Factores que determinan la distribución

FACTOR MAQUINARIA

Como indicamos en la descripción literal del trabajo, nosotros usaremos ciertas maquinarias.

Para ello haremos ciertos cálculos para obtener la cantidad necesaria de cada máquina de acuerdo

a nuestro tamaño de planta que hemos obtenido previamente.

Para esto tendremos ciertas consideraciones. Primero, se trabajarán en dos turnos de 8 horas

efectivas cada uno y con 1 hora de descanso por turno, en el cual se trabajarán 6 días a la

semana, 4.3 semanas por mes y 12 meses al año. (H=4953.6h/año) (E=1) (U=0.89)

Factor utilización(U)

Horario de trabajo: Primer turno 8:00-17:00 pm y segundo turno: 17:00-2 am

Refrigerio: 1 hora

NHR: 9 horas

NHP: 9-1 = 8 horas

89

U=8/9=0.89

Tiempo del periodo

9 horas por turno (8 horas efectivas y 1 hora de refrigerio)

2 turnos por día

6 días a la semana

4.3 semanas por mes

12 meses al año

8ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠

𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜∗

2𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜𝑠

𝑑𝑖𝑎∗

6𝑑𝑖𝑎𝑠

𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎∗

4.3𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑠

𝑚𝑒𝑠∗

12𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

𝑎ñ𝑜=

4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠

𝑎ñ𝑜

Factor eficiencia(E)

Normalmente se considera un factor de eficiencia de 80%, para nuestro proyecto

determinamos eficiencia de 1.

Demanda

37772 barras de shampoo al año.

FACTOR HOMBRE CÁLCULO DEL NÚMERO DE TRABAJADORES

REQUERIDOS PARA CUMPLIR CON EL TAMAÑO DE PLANTA PROYECTADO.

De acuerdo con las capacidades de procesamiento que fueron descritas en el factor máquina,

se calcula el número de operarios necesarios para cada estación de trabajo. Se asumirá que en las

operaciones semiautomáticas estará un empleado supervisando la operación que se realiza.

Inspección de defectuosos:

𝑃 =37772 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜/𝑎ñ𝑜

1 − 0= 37772

𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠

𝑎ñ𝑜

90

#𝑂𝑝𝑜 =37772


𝑎ñ𝑜∗

5𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠

𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠∗

1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜

60𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠∗

1ℎ𝑜𝑟𝑎

60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠

(1∗0.89∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠

𝑎ñ𝑜)

= 0.011 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜

Pesado materia prima:

𝑃 =70 000 𝑘𝑔/𝑎ñ𝑜

1 − 0= 70 000

𝑘𝑔

𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =70 000

𝑘𝑔𝑎ñ𝑜 ∗

10 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑘𝑔

∗1𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜


1ℎ𝑜𝑟𝑎60𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠

(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠

𝑎ñ𝑜)

= 0.044 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜

Traslado al área de procesamiento:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =37772

𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠𝑎ñ𝑜 ∗

120 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜𝑠𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠




(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠

𝑎ñ𝑜 )= 0.221 = 1 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜

Preparación de la base:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


*Como tenemos tres mesas de trabajo de acero inoxidable entonces necesitaremos 3

operarios.

Incorporar la mezcla:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

91

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


Medición y agregado de la esencia:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


Agregado de ácido cítrico:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


Agregado de agua para rebajar ácido cítrico:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


Colocar la mezcla en los moldes:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

92

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


*Como tenemos 2 Máquinas para moldear entonces necesitaremos 2 operarios.

Colocar en un refrigerante:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


Empaquetado y sellado:


1 − 0= 37772


𝑎ñ𝑜

#𝑂𝑝𝑜 =37772






(1 ∗ 0.89 ∗4953.6ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠


Tabla 37

CALCULO DE NUMERO DE OPERARIOS

Nro Operarios

Inspección de defectuosos 1

Pesado materia prima 1

Traslado al área de procesamiento 1

Preparación de la base 3

Incorporar la mezcla 1

Medición y agregado de la esencia 1

93

Agregado de ácido cítrico 1

Agregado de agua para rebajar ácido cítrico 1

Colocar la mezcla en los moldes 2

Colocar en un refrigerante 1

Empaquetado y sellado 1

TOTAL 14


Para cada operación semiautomática se considerará un operario dando un total de 14 operarios

para la zona productiva.

94

94

CAPITULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES

Consideraciones legales y jurídicas

TIPO DE EMPRESA

La empresa tendrá el nombre por nombre Cosmética Peruana y será constituida como una

Sociedad Anónima Cerrada (SAC) y con régimen tributario especial para MYPE debido a los

siguientes factores:

Necesidad de incrementar el capital inicial con el apoyo de socios.

Necesidad de respaldo crediticio de los demás socios integrantes.

La responsabilidad de cada socio deberá abarcar solo hasta el máximo aportado por él a la

sociedad.

En caso de transferencia de acciones, los demás socios tendrán privilegio de compra en un

primer momento hasta por 30 días. Pasado este tiempo, la misma sociedad podrá adquirir

las acciones dentro de un plazo de 10 días. En caso de no concretarse la transferencia de

acciones luego del tiempo estipulado se podrá transferir a terceras personas.

La decisión de aceptar a un nuevo socio en la sociedad es responsabilidad del acuerdo de

los socios existentes.

Las acciones que se deriven de la constitución de la empresa son susceptibles de herencia.

La necesidad de una junta de directorio para controlar las acciones realizadas por la

gerencia es opcional. Para nuestro caso, no se nombrará directorio alguno, sino que la

junta de accionistas será quien controle directamente a la gerencia.

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Los trámites que deben realizarse para constituir a la empresa formalmente son los siguientes:

95

95

1.- Realizar búsqueda de índices en la “Superintendencia Nacional de Registros Públicos”

(SUNARP): Antes de elaborar la minuta es recomendable verificar en la SUNARP que no exista

duplicidad de nombres entre la empresa a constituir y una existente. El trámite demora 2 horas y

su costo es de S/.4. Posteriormente se aconseja realizar una reserva de nombre, de tal forma que

durante el tiempo que tarde la elaboración de la minuta, no exista la posibilidad de que otra

empresa se registe con el nombre que nosotros habíamos escogido. El costo del trámite es de

S/.18.

2.- Elaborar minuta de constitución de sociedad: El primer paso para constituir la personería

jurídica es contratar a un abogado para que elabore la minuta de constitución, la cual debe ser

firmada por cada uno de los socios y el abogado, el que nos ayudará con todos los trámites en el

proceso. Los honorarios profesionales en todo el proceso cuestan en promedio S/.1000.

3.- Elaborar escritura pública: La minuta anteriormente elaborada debe llevarse ante un

notario, quien elabora a partir de ella, la escritura pública de la sociedad y la registra en su libro

de constitución de sociedades, para después emitir los partes de constitución de la sociedad, los

mismos que deben ser presentados al registro público (SUNARP). Los costos notariales en todo

el proceso cuestan alrededor de los S/.1000.

4.- Inscripción en la SUNARP: Se deben presentar los partes notariales a la SUNARP,

adjuntando una copia del documento de identidad (DNI) del representante legal. El derecho de

calificación cuesta S/.36. El derecho de inscripción cuesta S/.3 por cada S/.1000 de capital. El

derecho de calificación e inscripción de gerentes y directores cuesta S/.20 por cada uno de ellos.

Todo el trámite demora aproximadamente 2 semanas. Sólo después de este paso se habrá

constituido la persona jurídica.

96

96

5.- Inscripción en el “Registro Único de Contribuyentes” (RUC): El trámite es realizado por el

representante legal, quien debe entregar el original de su DNI, y llenar los formularios Nº2119

(Inscripción de afectación de tributos), Nº2054 (Representantes legales), y Nº2046

(Establecimientos anexos). También deberá presentar una copia(simple) del testimonio de

escritura pública de constitución inscrito en los registros públicos (SUNARP – ORLC); además

de un recibo original de agua, luz, teléfono o cable con fecha de vencimiento comprendida en los

2 últimos meses. El trámite es gratuito y demora alrededor de 3 horas.

6.- Solicitar libro de planillas en el “Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo” (MTPE):

Para la obtención de la primera planilla en la MTPE se debe presentar: una solicitud dirigida al

subdirector de los registros generales, los libros u hojas sueltas debidamente numeradas, una

copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la Nación. El costo dependerá del número

de hojas, cada 100 hojas es 34 nuevo soles.

7.- Inscripción en el Seguro Social (ESSALUD): El registro del empleador se actualiza

automáticamente al obtener el RUC. Posteriormente el empleador deberá inscribir a sus

trabajadores en ESSALUD. Tanto el costo de la inscripción de empleador y trabajadores es

gratuito; sin embargo, el empleador debe abonar a ESSALUD mensualmente el 9% del sueldo

del trabajador para seguridad social. En el caso de la inscripción de los registros de los

trabajadores existen dos situaciones:

Si el pago de tributos se realiza vía PDT, los trabajadores se encuentran inscritos luego de

que el empleador pague sus tributos por este medio.

Si el pago de tributos no se realiza vía PDT, el empleador deberá declarar a sus

trabajadores (mediante el formulario Nº402) en un intervalo no mayor de diez días hábiles

luego de la fecha de pago, de no hacerlo la multa será del 10% de la UIT.

97

97

8.- Obtener Licencia Municipal de Funcionamiento: La licencia municipal se otorga de

manera provisional por un año al iniciar una nueva empresa. Luego de un año, y al no haber

detectado irregularidad alguna se otorga la licencia definitiva. Los requisitos son los siguientes:

Presentar llenado el formato de compatibilidad de uso, especificando razón social, área del

local y dirección exacta.

Original y copia de recibo de pago por S/.66 (para el caso de la licencia provisional) y

S/.638 (para el caso de la licencia permanente).

Copia del DNI.

Croquis de ubicación del local.

9.- Obtener Registro Sanitario: El trámite se debe efectuar ante la “Dirección General de

Medicamentos, Insumos y Drogas”(DIGEMID) El tiempo para recibir el registro sanitario es

cambiable, aunque toma un tiempo aproximado de un mes, si todo está acorde. Las condiciones

para obtener el registro sanitario son los siguientes:

Presentar llenado “El formato de Inscripción de Registro del Producto”, señalando los

ingredientes en denominación INCI, que envase tiene y su sistema de identificación del

lote de producción.

Presentar el análisis físico-químico y microbiológico del producto, uno por cada

presentación, y puede efectuarse en el laboratorio del fabricante (identificando el número

del informe, la fecha del análisis y el código o clave) debiendo estar firmado por el jefe de

control de calidad, o por algún laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Defensa

de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI). En ambos

casos, el documento debe ser avalado por el representante legal de la empresa.

Presentar el proyecto de arte de la etiqueta o rotulado.

98

98

Información técnica que sustente propiedades atribuibles al producto.

La constancia de pago de S/.340 por el derecho de trámite.

10.- Obtener Registro de Producción Industrial Nacional (RPIN): El trámite se realiza ante el

Ministerio de la Producción (PRODUCE). El registro RPIN tiene una duración de 5 años, luego

de los cuales debe renovarse. El producto champú está catalogado como producto sujeto a

opinión previa, razón por la cual un representante del ministerio verificará las condiciones de la

elaboración del producto en la planta, que deberán concordar con la norma técnica propia

aprobada para la obtención del registro sanitario. Los requisitos son los siguientes:

Presentar llenado el formulario RPIN57 en original y dos copias.

Fotocopia simple de la norma técnica en idioma castellano. La norma técnica puede ser

nacional, internacional o propia. (Insumos utilizados, envase y rótulo anteriormente

verificado por DIGEMID en el registro sanitario).

Copia del RUC.

Copia actualizada de la licencia municipal de funcionamiento.

Constancia de pago por derecho de Trámite equivalente a S/.102.

Ver formato en:

http://www.digemid.minsa.gob.pe/registros/formatos_tramite/ProdCosmeticos.pdf

Ver formato en: http://www.produce.gob.pe/industria/normas_tecnicas/rpin/formulario.pdf

11.- Registrar la marca: Este trámite es opcional y se realiza ante INDECOPI, pero muy

importante para el empresario que desee proteger la marca y evitar imitaciones del producto. En

un primer momento se debe realizar una búsqueda figurativa de antecedentes que tiene un costo

de 1.61% UIT58 (Unidad impositiva tributaria), aproximadamente S/.54.80, que es inmediata.

http://www.digemid.minsa.gob.pe/registros/formatos_tramite/ProdCosmeticos.pdf

http://www.produce.gob.pe/industria/normas_tecnicas/rpin/formulario.pdf

99

99

Posteriormente se debe registrar la marca y el logo que tiene un costo de 13.70% UIT (S/.465.80)

cada uno. Es necesario consignar los datos del solicitante, de la empresa y presentar los poderes

para realizar los trámites y el diseño a registrar. Luego se obtiene una autorización de

publicación con la cual el solicitante debe publicar dentro de los 3 meses siguientes en el diario

El Peruano la marca o logo. El costo por esta publicación es de S/.490 para un anuncio de

4.5x7.5 cm. Luego, de no presentarse reclamo alguno INDECOPI le entrega en un mes la

propiedad de la marca.

12.- Estudio de Impacto Ambiental: Este estudio debe ser realizado por un Ingeniero Sanitario

Ambiental y es necesario para obtener la licencia definitiva de funcionamiento (luego del primer

año de funcionamiento). Los costos de este estudio suelen estar alrededor de S/.800.

Adicionalmente a los trámites de constitución de la empresa, debemos tomar en cuenta que se

ha de edificar una planta nueva, razón por la cual un arquitecto o ingeniero civil debe elaborar

planos de localización, arquitectura y especialidades (costos incluidos en la construcción) y

además realizar los siguientes trámites, en el orden presentado, siempre con el apoyo del

abogado:

Licencia de Anteproyecto de la obra que se debe realizar ante la Municipalidad de Callao.

Certificado de conformidad Defensa Civil que se realiza ante esta entidad y es necesario

para la licencia y construcción de la nueva planta.

Licencia de edificación nueva que se debe realizar ante la Municipalidad de Callao.

Certificado de Numeración que se debe realizar ante la Municipalidad de Callao, y sirve

para que nos otorguen la numeración de nuestro predio.

100

100

Certificado de finalización de obra y zonificación que se debe realizar ante la

Municipalidad de Callao, y certifica que la obra se ha concluido y realizado de acuerdo a

los planos del proyecto. En el año 2006 el monto fijado para la UIT asciende a S/.3400

Declaratoria de fábrica que se debe realizar ante la Municipalidad Ate, y constituye el

reconocimiento legal, de la existencia de una obra que se encuentra sujeta al reglamento

que rige esta actividad.

Inscripción de declaratoria de fábrica que se realiza ante SUNARP y constituye el título

de propiedad del inmueble ante el Estado.

Diseño De La Estructura Organizacional Deseada

Gráfico 19 ORGANIGRAMA


Diseño de los perfiles de los puestos claves

En este punto se muestra la descripción de los principales puestos.

Gerente General

Gerente de Producción

Jefe de Calidad

Operarios

Gerente de Administración

y Ventas

Jefe de Ventas

Gerente de Contabilidad

Asistente Contable

Gerente de Logística

(Compras)

Jefe de Almacén

Almacenista

101

101

GERENTE GENERAL:


PUESTO:

CATEGORIA:

LUGAR:

Tener cinco años de experiencia como almacenista.

HABILIDADES:

Trabajo en equipo, eficiencia, eficacia, y manejo de paqueteria Office.

COMPETENCIAS:

Reponsabilidad, comunicación, puntualidad y honetidad.

Dirección de la Organización

Elaboración de Presupuesto en conjunto con los gerentes de las diversas áreas

Contabilidad: Establece el control interno para el manejo de regitros contables

Recursos Humanos: Encargado de autorizar las contrataciones personal.

Planilla: Determinación de pagos por concepto de sueldos.

CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA NECESARIA:

ESTUDIOS:

Maestria en Planificación y Control de Operaciones.

EXPERIENCIA:

Es responsable de la planificación, organización, dirección y control de actividades de la

empresa y representante a ésta ante la junta de accionistas, el estado peruano y otras

instituciones.

GERENTE GENERAL

ADMINITRACIÓN

LIMA

ACTIVIDADES A REALIZAR:

ÁMBITO E INFLUENCIA DE PUESTO:

102

102

ENCARGADO DE PRODUCCIÓN


PUESTO:

CATEGORIA:

LUGAR:

COMPETENCIAS:


ESTUDIOS:

Maestria en Producción.

EXPERIENCIA:

Tener cinco años de experiencia como Gerente de Producción.

HABILIDADES:


Dirección de la Producción.

Control de Producción

Planilla: Determinación de los puesto requeridos en el área de producción.


Comprende todo el proceo productivos, desde el requerimiento de los insumos (Materia Prima,

materias auxiliares, maquinaria, herramientas, personal) hasta lograr un producto terminado

para venta luego de la transformación de las materias primas.


PRODUCCIÓN

ENCARGADO DE PRODUCCIÓN

LIMA


Planeación de Producción

Organización de la Producción.

103

103

GERENTE DE ADMINISTACIÓN Y VENTAS


PUESTO:

CATEGORIA:

LUGAR:

COMPETENCIAS:


ESTUDIOS:

Maestria en Marketing.

EXPERIENCIA:

Tener diez años de experiencia como Gerente de Adminitración y/o Marketing.

HABILIDADES:


Obtención de Financiamientos: Busqueda de recursos interna y externamente de la empresa.

Costos y Gastos.

Marketing: Reunión, registro, tabulación y análisis de datos.


Es el área reponsable de generar y administras las ventas de la empresa. Además, establece

un sistema para la recopilación de datos, sobre todo financiero y de costos, con el fin de

mantener informada a la empresa.


ADMINISTRACIÓN

ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

LIMA


Ventas: Elaboración y revisa la facturación,

Creditos y cobranzas: Determinación de tipos de créditos, plazos y formas de pagos.

104

104

GERENTE DE CONTABILIDAD


PUESTO:

CATEGORIA:

LUGAR:

COMPETENCIAS:


ESTUDIOS:

Mestria en Finanzas

EXPERIENCIA:

Tenercincoz años de experiencia como Gerente de Contabilidado Finanzas

HABILIDADES:


cuantitativos de la SUNAT.

Sistema contable-financiero: Determina la carga tributaria empresarial a la SUNAT.


Es encargado de consolidar la información contable-financiera oportuna de acuerdo a los

principios y normas de contabilidad, de importancia para la toma de decisiones y presentación

de a la autoridades correspondientes.


ADMINISTRACIÓN

CONTABILIDAD

LIMA


Estados Financieros: Establecerlos para preentarlo a SUNAT.

Tributos y obligaciones contables: Asesora para cumplir los requisitos cualitativos

105

105

GERENTE DE LOGÍSTICA


PUESTO:

CATEGORIA:

LUGAR:

COMPETENCIAS:


Otras funciones de logítica: Importar eventualmente de insumos, maquinarias u otros

requerimientos

ESTUDIOS:

Maestria en Logística.

EXPERIENCIA:

Tener diez años de experiencia como Gerente de Logística.

HABILIDADES:


Gestión de Almacenes: Se encarga de asegurar la disponibilidad óptima condiciones del PT.


Es el nexo entre la empresa con los proveedores y clientes. Es el responsable de supervisar el

canal de ditribución para que el producto llegue al consumidor final.


LOGÍSTICA

PRODUCCIÓN

LIMA


Distribución: Determina y supervisa los canales por los cuales el producto llega al consumidor

Gestión de Abastecimiento: Se encarga de asegurar el stock del almacen.

106

106


Ya realizada la descripción de los puestos, se llevará a cabo el proceso de reclutamiento y

selección de personal, el cual se llevará a cabo de la siguiente manera:

1. Convocatoria: En esta etapa se sacará una convocatoria, en la cual se mencionan las

competencias, características y requisitos que estamos solicitando, esto por medio del

uso de páginas electrónicas. De igual forma se sacará una convocatoria en periódicos

(para determinados puestos), pues no todas las personas tienen fácil acceso a estas

páginas electrónicas.

2. Requisición: Durante esta etapa, los postulantes que se encuentren interesadas en el

puesto que estamos solicitado llenarán un formato con todos sus datos, así mismo se

realizará la entrega de los documentos requeridos en nuestra convocatoria.

PUESTO:

CATEGORIA:

LUGAR:


EXPERIENCIA:

HABILIDADES:

COMPETENCIAS:

Responsabilidad de supervisión.

Escolaridad completa.

Tener dos años de experiencia como almacenista.


La persona es responsable de la recepción física de mercancía, pesado de materias primas,

traslado de la materia prima al área de producción y llevar un control de inventario.

Deberá supervisar que el almacén cuente con todos los ingredientes necesario para la

producción.

LIMA

PRODUCCIÓN

ALMACENISTA




ESTUDIOS:

107

107

3. Análisis curricular: Una vez que se cuente con un número determinado de solicitudes,

los socios evaluarán cuáles son los trabajadores que realmente cumplen con el perfil

que estamos solicitando con el fin de elegir entre todos ellos al más idóneo para el

puesto que estamos buscando. En esta etapa se solicitarán a las personas que fueron

elegidas, para que posteriormente sean entrevistadas.

4. Entrevista: Cuando los postulantes hayan sido seleccionados, estos serán citados para

ser evaluados a través de una entrevista, donde se realizarán preguntas abiertas con el

fin de comprobar que el personal cumple con los requisitos que estamos solicitando.

5. Selección y contratación: Después de haber elegido a los candidatos, los ponemos a

prueba durante un breve periodo de tiempo, con el fin de estimar el desempeño de la

persona. Posteriormente la persona es contratada, y se le hace firmar un contrato

donde se señalen los cargos que desempeñará, entre otros aspectos necesarios de

acordar.

6. Inducción: Al momento en que se haya firmado el contrato, se le darán a conocer las

instalaciones de la empresa, se le brindará su equipo de trabajo y se le presentará a sus

compañeros. Así mismo se le darán a conocer las políticas y el reglamento de nuestra

empresa.

Cuando alguno de nuestros trabajadores no cuente con suficiente conocimiento para el manejo

de las máquinas, se le asignará un tutor que se encargue de capacitarlo en un periodo de tiempo

sobre sus funciones, tareas y responsabilidades de su nuevo puesto. Posteriormente el tutor

evaluará el desempeño del trabajador.

108

108

Es importante mencionar que nuestros proveedores serán los encargados de enviar a los

tutores que se encargarán de capacitar al personal.

Remuneraciones, compensaciones e incentivos

La siguiente tabla muestra el presupuesto del personal de producción.

Tabla 38

REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL DE PRODUCCIÓN


PERSONAL DE PRODUCCÒN

PERSONAL N° DE

TRABAJ

ADORES

SUELDO

MENSUAL

SUELDO

CANUAL

VACACIO

NES

ESSALU

D (9%)

TOTAL

ALMACENI

STA

1 S/. 900 S/. 10,800 S/. 900 S/. 972 S/.

12,672

SUPERVISO

R DE

PRODUCCIÓN

1 S/. 1,500 S/. 18,000 S/. 1,500 S/. 1,620 S/.

21,120

OBREROS 11 S/. 850 S/.

112,200

S/. 9,350 S/.

10,098

S/.

131,648

ENCARGAD

O DE

CALIDAD

1 S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 1,200 S/. 1,296 S/.

16,896

TOTAL S/.

182,336

109

109

En la siguiente tabla se muestra el presupuesto del personal Administrativo.

Tabla 39

REMUNERACION ANUAL DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO


Nuestros colaboradores de la empresa tendrán derecho a los siguientes beneficios laborales:

PERSONAL ADMINISTRATIVOS

PERSONAL N° DE

TRABAJAD

ORES

SUELDO

MENSUAL

SUELD

O ANUAL

VACACI

ONES

ESSA

LUD

(9%)

TOTAL

GERENTE

GENERAL

1.0 S/. 9,400 S/.

112,800

S/. 9,400 S/.

10,152

S/.

132,352

JEFATURA DE

OPERACIONES

1.0 S/. 3,300 S/.

39,600

S/. 3,300 S/.

3,564

S/.

46,464

JEFATURA DE

ADM,

1.0 S/. 3,300 S/.

39,600

S/. 3,300 S/.

3,564

S/.

46,464

JEFATURA DE

COMERCIALIZACIÒ

N.

1.0 S/. 3,300 S/.

39,600

S/. 3,300 S/.

3,564

S/.

46,464

SECRETARIA 1.0 S/. 1,100 S/.

13,200

S/. 1,100 S/.

1,188

S/.

15,488

TOTAL S/.

287,232

110

110

Tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el

empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el trabajador.

Serán asegurados depende a su elección :Al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP)

o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).

Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.

En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente 20

remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120

remuneraciones diarias.

Otorgarle su Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½

sueldo en mayo y noviembre de acuerdo a ley.

No tiene derecho a gratificaciones.

Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional.

Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital (S/.850.00 nuevos soles).

Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre, siempre y

cuando haya laborado el semestre completo, es decir de enero a junio y Julio a diciembre,

caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón

del medio sueldo.

Derecho a goce de sus haberes en los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común,

es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa

Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad

del Señor.

Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice

actividades riesgosas.

http://www.revistadeconsultoria.com/essalud

http://www.revistadeconsultoria.com/servicios

111

111

Política De Recursos Humanos

Está orientada a promover el desarrollo de una Gestión Moderna que anticipe, oriente y

fortalezca los cambios necesarios para cumplir los objetivos estratégicos institucionales,

desarrollando una administración que así mismo promueva el desarrollo de los colaboradores y

de la organización.

En la política de nuestra empresa se encuentran destinadas a todas las personas que ocupan

una función sea directiva, Gerencia, Asistentes, Operarios, etc.

Relaciones Humanas

Respeto y confianza son dos condiciones previas a una buena relación profesional. Cualquier

forma de intolerancia, de acoso o de discriminación será considerada como la expresión de una

falta de respeto elemental y no será tolerada. Este principio debe ser aplicado a todos los niveles

y en toda circunstancia sin excepción alguna.

La transparencia y la honestidad en las relaciones profesionales son condiciones sine qua non

para toda comunicación eficaz. Basándose en hechos y en un diálogo abierto, la transparencia es

la única base sólida que permite una mejora continua.

En caso de desacuerdo entre un empleado y su superior o entre un empleado y uno de sus

colegas, cada cual debe poder ser escuchado de manera equitativa. El equipo de recursos

humanos velará por que un desacuerdo sea tratado con imparcialidad y que cada parte pueda

explicar su punto de vista, cualquiera que sea su nivel jerárquico.

Comunicar no significa únicamente informar, sino también escuchar y dialogar. Todos los

colaboradores tienen derecho a mantener conversaciones abiertas con sus superiores o colegas.

112

112

Política de recursos humanos

Las siguientes políticas de recursos humanos se utilizarán a modo de guía con ello regular las

funciones y actividades que se realizan dentro de la empresa buscando una gestión eficaz y

basándose en los valores, misión y visión para obtener los objetivos trazados por la organización.

Política de contratación

Realizar uso de las diferentes modalidades de contratación autorizadas por la legislación

laboral con un criterio de flexibilidad, dependiendo de la necesidad y naturaleza del puesto que

se busca.

Emplear a trabajadores con experiencia y práctica distintiva en los cargos del rubro a que nos

dedicamos porque nos permitiría tener un enfoque más específico en cuanto a las soluciones de

problemas que podríamos tener.

Para los nuevos trabajadores no podrá realizar sus funciones sin antes no haber firmado un

contrato y este sea procesado por recursos humanos. De acuerdo a la legislación laboral toda

nueva contratación debe tener un periodo de prueba u observación para evaluar su continuidad,

esta será hecha por un supervisor o alguien con experiencia en el área.

Para los puestos de trabajos se piden que los empleados tengan una educación adecuada para

el puesto que postulan, hayan llevado exitosamente el curso de inducción y pasen exámenes

médicos pre ocupacional y exámenes psicológicos.

Política de remuneración

Gasoil se basará en remuneraciones justas, competitivas, motivadoras y equitativas.

Realizando esta compensación económica a nuestros trabajadores teniendo en cuenta el nivel de

mercado y la rama de actividad que corresponde, disponibilidad presupuestaria, además de

113

113

realizar investigación periódica para obtener equidad externa e interna, estando actualizados con

el mercado.

Tener las mejores condiciones de trabajo para obtener el mejor desempeño y la fidelización de

nuestros empleados. La estructura salarial o de compensación tiene que no debe ser complicada,

evadiendo así confusiones o complicaciones improductivas. Los salarios se abonarán

mensualmente mediante un depósito a la cuenta de ahorros o corriente de algún banco que tenga

cada trabajador.

Políticas de capacitación

Es indispensable que todo trabajador haya tenido un cierto tiempo de horas de capacitación,

este tiempo depende de su puesto en la empresa. Además de llevar un curso de inducción

coordinado por el área de recursos humanos para que los nuevos empleadores se familiaricen con

la compañía.

El área de capital humano también se encargará de brindar los equipos, maquinaria y/ósea en

algunos casos el uniforme necesario a los empleados para el desarrollo de sus funciones.

Brindar nuestros trabajadores continuos y permanentes cursos de capacitación y formación

para cubrir nuestras necesidades internas de la empresa, teniendo a la vez un personal más

capacitado para conseguir logros establecidos para crecer como organización. Promover las

nuevas tecnologías para solucionar dificultades o elegir mejores decisiones en los

procedimientos, procesos y sistemas de trabajo, de tal manera afinen y actualicen los

conocimientos previos.

Políticas de comunicaciones

Tener una comunicación interna clara, efectiva y transparente basada en información

verdadera para evitar cualquier tipo de malentendidos. Mantener comunicación directa y habitual

114

114

entre los empleados y áreas que conforman la empresa para poder alcanzar con efectividad los

objetivos requeridos.

Utilizar estrictamente el correo corporativo para temas únicamente de la empresa además de

no divulgar y ser discreto con la información confidencial y la información que podría perjudicar

la imagen de la compañía.

Es por ello que la evaluación de desempeño que se utilizará es:

ESCALA DE APRECIACIÓN

Decidimos utilizar este instrumento de medición desempeño, ya que la información que

recaba es más fácil de interpretar.

Se basa en una observación estructurada, siempre y cuando se planifiquen los aspectos a

evaluar.

Se pueden evaluar aspectos óptimos para mejorarlos o los que necesitan cambios.

No implica juicios de valor, solo se evalúa con la escala establecida.

Evaluación completa del trabajador.

Abarca área de desarrollo personal y laboral.

115

115

CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING

Estrategia De Marketing

Diseñar las estrategias de Marketing es uno de los aspectos importantes que debemos primero

tomar en cuenta. Debido a que es en dónde se precisan como se van a lograr los objetivos

comerciales de nuestra empresa. Para ello se utilizará el Marketing Mix, que es en donde se

trabaja de forma estratégica las diferentes variables que la conforman, que son: Producto, precio,

plaza (distribución) y Promoción.

Estrategia De Producto

Es un producto de consumo masivo es por ello que se establece de la siguiente forma:

a) Producto fundamental

Champú.

Deja el cabello suave, con brillo y evita su caída.

Mejora la apariencia personal.

No contamina el medio ambiente

b) Producto real

La fragancia es agradable frutada.

La presentación es en forma de pastilla de diversos colores según los ingredientes.

Es un producto de calidad con insumos de calidad.

Marca: LUSH

Logo:

116

116

Fuente: (https://www.lushusa.com)

Producto:


c) Producto aumentado

Garantía de una experiencia relajante y apariencia agradable hacia los demás.

Disponibilidad asegurada en los puntos de venta designados.

Ofrecer el triple de duración a un shampoo tradicional.

Línea de servicio al cliente, página web con enlace para sugerencias.


Estrategia De Precio

El precio de mercado. - Buscando posicionarnos como un champú que ofrece más por

menos precio. Es así que nuestro precio referencial se sitúa alrededor del 50% de sus similares en

el mercado.

El margen de ganancia de la cadena de distribución. - Es de esta manera que el

distribuidor tiene un margen de ganancia del 10% y el detallista del 35%.

117

117

Aspectos cualitativos. - Existe la creencia que un precio mayor es sinónimo de mejor calidad.

Es por esta razón que se busca un precio ligeramente menor al promedio del mercado para

incursionar en el segmento sin generar una guerra de precios, ni una mala imagen al producto.

Estrategia De Distribución

La distribución se realizará mediante ventas en línea y se enviará mediante Courier. De

acuerdo a la información recopilada del estudio de mercado, la distribución de los productos

deberá hacerse mediante salones de belleza ya que es dónde la mayoría de clientes de clase social

A y B compran sus productos de cuidado capilar.

Estrategia De Promoción Y Publicidad

Aspectos cualitativos. - Existe la creencia que un precio mayor es sinónimo de mejor calidad.

Es por esta razón que se busca un precio ligeramente menor al promedio del mercado para

incursionar en el segmento sin generar una guerra de precios, ni una mala imagen al producto.

De acuerdo a los resultados de la investigación de mercados se sabe que para los

consumidores potenciales internet y el punto de venta son los medios más relevantes para el

producto. Por eso se tiene que hacer uso de las Redes Sociales cómo lo son: Twitter, Instagram,

Facebook y YouTube para poder llegar a nuestro Target.

De igual manera se considera la creación de una página Web para poder compartir

información del producto: Foto, videos, sobre los resultados del producto y puntos de venta en

dónde se puede localizar el producto.

Además, se planea realizar el sistema SEO para tener anuncios en google que aparezcan

cuando los usuarios busquen frases como: “shampoo natural”, “shampoo libre de

siliconas/parabenos/sulfatos”. En los puntos de distribución se planea llegar a un acuerdo con los

dueños para poder colocar carteles del producto que llamen la atención de los consumidores y

118

118

otorgar pequeña muestra del shampoo para que los consumidores observen los resultados

obtenidos.

La presentación de la marca se realizará en el Jockey y se alquilará un área para hacer una

reunión en dónde se invitará Blogger y Youtubers conocidas en Perú y se regalarán productos de

muestras.

Los costos de estrategia y promoción serán:

En Redes Sociales un presupuesto de: S/.1 500. 00 mensuales o S/18 000 anuales

Creación de la página Web un presupuesto de: S/3 000. 00 (Única inversión)

Mantenimiento mensual de la página web un presupuesto de: S/. 350.00 mensuales o S/4

200.00 anuales

Presentación en Ferias un presupuesto de: S/1 000. 00 mensuales o S/12 000.00 anuales

Presentación de la marca un presupuesto de: S/. 30 000.00 (única inversión)

Compra de carteles o medios publicitarios para dejar en puntos de venta un presupuesto

de: S/. 20 000.00 anuales

En conclusión, la Inversión en promoción y publicidad anualmente será alrededor de S/.

90 500.00

119

119

CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA

La Inversión

Inversión Pre-Operativa

Los cálculos efectuados en los siguientes subcapítulos se basan en los siguientes datos:

IGV: 18%

Tipo de Cambio: 3.28

Impuesto a la Renta: 30%

1.-Inversión en Activo Fijo

Los activos fijos son bienes que la empresa adquiere, utiliza en sus funciones diarias y no

varían en el transcurso del año fiscal. Sin dichos bienes, la producción no se podría llevar a cabo.

(Expresado en soles y dólares)

Tabla 40

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

MAQUINAS

Equipos Cantid

ad

Precio

Unitario

S/.

Total

S/.

Precio

Unitario

US$

TOTA

L US$

Total

US$

S/IGV

Máquina

Refrigerante

1 13224 13224.

00

4031.7

1

4031.7

1

3416.70

Mesa de

Trabajo de acero

inoxidable

3 370.00 1110.0

0

112.80 338.41 286.79

Transpallet 1 6232.0 6232.0 1900.0 1900.0 1610.17

120

120

Tabla 41

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 2

0 0 0 0

Máquina para

moldear

2 13000 26000.

00

3963.4

1

7926.8

3

6717.65

*Tipo de

cambio 3.28

TOTA

L

32,826.

00

46,566.

00

10,007.

93

14,196

.95

12,031.

31

121

121

HERRAMIENTAS

Herramientas Cantid

ad

Precio

Unitario

S/.

Total

S/.

Precio

Unitario

US$

Total

US$

Total

US$

S/IGV

Balanza electrónica 2 140 280.

00

42.68 85.37 72.34

Pallet 1 43 43.0

0

13.11 13.11 11.11

Lavadero de acero 2 60 120.

00

18.29 36.59 31.00

Sensor de humo 3 33 99.0

0

10.06 30.18 25.58

Tacho de basura (120 lt) 2 171 342.

00

52.13 104.27 88.36

Dispensador de jabón 4 30 120.

00

9.15 36.59 31.00

Dispensador de papel 4 30 120.

00

9.15 36.59 31.00

Contenedores (30 lt) 10 15 150.

00

4.57 45.73 38.76

Escritorio 2 275 550.

00

83.84 167.68 142.1

0

122

122

Silla giratoria 3 90 270.

00

27.44 82.32 69.76

Mesa de reunión 1 375 375.

00

114.33 114.33 96.89

Sofá de dos cuerpos 1 450 450.

00

137.20 137.20 116.2

7

Counter recepción 1 275 275.

00

83.84 83.84 71.05

Microondas 2 139 278.

00

42.38 84.76 71.83

Cafetera 2 99 198.

00

30.18 60.37 51.16

Extintor 2 30 60.0

0

9.15 18.29 15.50

Tacho de basura 2 19 38.0

0

5.79 11.59 9.82

Archivador 1 350 350.

00

106.71 106.71 90.43

Señal extintor(20cm

x30cm)

2 8 16.0

0

2.44 4.88 4.13

Señal salida

(20cmx30cm)

2 8 16.0

0

2.44 4.88 4.13

Señal zona segura(20 2 8 16.0 2.44 4.88 4.13

123

123

Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en soles y dólares)

Tabla 42

INVERSIÒN EN ACTIVO FIJO TOTAL

Activo fijo Total S/. Total US$ Total US$

S/IGV

Activo fijo depreciable1 46,566.00 14,196.95 12,031.31

Activo fijo depreciable 2 4,866.00 1,483.54 1,257.23

TOTAL 51,432.00 15,680.49 13,288.55


2.- Inversión Activo Intangible

La inversión en activo intangible corresponde al gasto pre operativo del proyecto, que es

necesario para el correcto funcionamiento de la empresa. Dichos activos se amortizan en los

cinco años del proyecto.

La información necesaria para el cálculo del activo intangible fue examinada en las webs de la

SUNAT, INDECOPI, DIGESA, IFA y Abogados Perú.

x30) 0

teléfono 1 100 100.

00

30.49 30.49 25.84

Equipos celulares 3 200 600.

00

60.98 182.93 155.0

2

*Tipo de cambio TOTA

L

2,780.

00

4,86

6.00

898.78 1,483.

54

1,257.

23

3.28

124

124

INDECOPI ofrece la información acerca del registro de marcas en su página web.

La página de Abogados Perú ofrece información detallada acerca de elaboración de minutas,

inscripción en registros públicos y escritura pública.

Para la aprobación del DIGESA, se deben cumplir con los distintos requisitos, descargar el

formulario y cumplir con las disposiciones que requiere y figuran en su web.

La Asociación Fiscal Internacional ofrece información acerca de la depreciación de

intangibles. Expone que solo pueden ser deducidos de la base imponible del impuesto a la renta

en un solo ejercicio o en el plazo de 10 años.

Tabla 43

INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE (Expresado en nuevos soles y dólares)

Activo Intangible Precio S/. Precio US$ Total US$

S/IGV

Constitución Empresa

Minuta 500.00 152.44 129.19

Registro DIGESA 280.00 85.37 72.34

Inscripción registros

públicos

40.00 12.20 10.33

Escritura pública 22.00 6.71 5.68

Registro de marca 535.00 163.11 138.23

Licencia municipal 192.00 58.54 49.61

Trámites notariales 500.00 152.44 129.19

Inspección defensa civil 85.00 25.91 21.96

Impresión (Boletas, 175.00 53.35 45.21

125

125

facturas y g/r)

Marketing Pre Operativo

Estudio de Mercado y

Focus Group

500.00 152.44 129.19

Diseño (logo, envoltura y

etiqueta)

200.00 60.98 51.67

Otros

Licencias de software (4

pc)

1,100.00 335.37 284.21

Libros contables (4 folios) 280.00 85.37 72.34

Legalización de libros

contables

60.00 18.29 15.50

Acondicionamiento del

local

9,000.00 2,743.90 2,325.34

*Tipo de cambio 3.28 13,469.00 4,106.40 3,480.00

TOTAL ACTIVO

INTANGIBLE


Inversión En Capital De Trabajo

Para la determinación de la inversión en capital de trabajo se ha utilizado la regla del déficit

acumulado para hallarlo es necesario emplear la estacionalidad establecida

Se han considerado todos los ingresos y egresos necesarios para operar durante el primer año

del proyecto, sin incluir IGV.

126

126

Para la determinación del capital de trabajo se han considerado que las ventas serán en un

50% al contado y 50% a un mes, tanto en centros comerciales como en tiendas de belleza, y las

compras son pagadas al contado, puesto que la materia prima e insumos son costosos.

El valor y precio de venta unitarios son de $6.70 y $7.91 o $ S/.22 y S/.25.96 respectivamente.

El capital de trabajo sin IGV resulta de S/. 68,624.41 Este capital es suficiente para cubrir

poco más de tres meses del costo de producción y poco menos de dos meses del total de los

egresos

(Expresado en dólares)

127

127

Tabla 44

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

128

128

CON

CEPTO

/

PERIO

DO

En

e

Fe

b

Ma

r

A

br

Ma

y

Ju

n

Ju

l

A

go

S

ep

O

ct

N

ov

D

ic

Estac

ionalida

d

5% 5% 7% 7

%

8% 9

%

1

0%

1

0%

9

%

1

0%

1

0%

1

0%

Progr

ama de

ventas

unid.

1,8

37.54

1,8

37.54

2,5

72.56

2,

572.5

6

2,9

40.07

3,

307.5

8

3,

675.

09

3,

675.

09

3,

307.

58

3,

675.

09

3,

675.

09

3,

675.

09

Valor

de venta

22.

00

22.

00

22.

00

22

.00

22.

00

22

.00

2

2.00

2

2.00

2

2.00

2

2.00

2

2.00

2

2.00

Presu

puesto

de

ventas

40,

425.9

5

40,

425.9

5

56,

596.3

3

56

,596.

33

64,

681.52

72

,766.

71

8

0,85

1.89

8

0,85

1.89

7

2,76

6.71

8

0,85

1.89

8

0,85

1.89

8

0,85

1.89

Ingre

sos

efectivo

-

50% al

20,

212.9

20,

212.9

28,

298.1

28

,298.

32,

340.76

36

,383.

4

0,42

4

0,42

3

6,38

4

0,42

4

0,42

4

0,42

129

129

contado 7 7 6 16 35 5.95 5.95 3.35 5.95 5.95 5.95

-

50% a

30 días

20,

212.9

7

20,

212.9

7

28

,298.

16

28,

298.16

32

,340.

76

3

6,38

3.35

4

0,42

5.95

4

0,42

5.95

3

6,38

3.35

4

0,42

5.95

4

0,42

5.95

ING

RESO

MENS

UAL

20,

212.9

7

40,

425.9

5

48,

511.1

4

56

,596.

33

60,

638.92

68

,724.

11

7

6,80

9.30

8

0,85

1.89

7

6,80

9.30

7

6,80

9.30

8

0,85

1.89

8

0,85

1.89

COSTOS DE

PRODUCCIÓN

-

Material

es

directos

9,1

87.72

9,1

87.72

12,

862.8

0

12

,862.

80

14,

700.34

16

,537.

89

1

8,37

5.43

1

8,37

5.43

1

6,53

7.89

1

8,37

5.43

1

8,37

5.43

1

8,37

5.43

-

Mano

de obra

directa

15,

225

15,

225

15,

225

15

,225

15,

225

15

,225

1

5,22

5

1

5,22

5

1

5,22

5

1

5,22

5

1

5,22

5

1

5,22

5

-

Costos

indirect

os de

fabricac

8,1

00.00

8,1

00.00

8,1

00.00

8,

100.0

0

8,1

00.00

8,

100.0

0

8,

100.

00

8,

100.

00

8,

100.

00

8,

100.

00

8,

100.

00

8,

100.

00

130

130

ión

TOT

AL

COSTO

S DE

PRODU

CCION

32,

512.7

2

32,

512.7

2

36,

187.8

0

36

,187.

80

38,

025.34

39

,862.

89

4

1,70

0.43

4

1,70

0.43

3

9,86

2.89

4

1,70

0.43

4

1,70

0.43

4

1,70

0.43

GASTOS DE

ADMINIST. Y VENTAS

-

Gastos

de

Adminis

tración

19,

833

19,

833

19,

833

19

,833

19,

833

19

,833

1

9,83

3

1

9,83

3

1

9,83

3

1

9,83

3

1

9,83

3

1

9,83

3

-

Gastos

de

Ventas

4,0

83

4,0

83

4,0

83

4,

083

4,0

83

4,

083

4,

083

4,

083

4,

083

4,

083

4,

083

4,

083

TOT

AL

GASTO

S

23,

916.6

7

23,

916.6

7

23,

916.6

7

23

,916.

67

23,

916.67

23

,916.

67

2

3,91

6.67

2

3,91

6.67

2

3,91

6.67

2

3,91

6.67

2

3,91

6.67

2

3,91

6.67

EGR 56, 56, 60, 60 61, 63 6 6 6 6 6 6

131

131


Costos Del Proyecto.

Se presentan los costos de MP, CIF y MOD, dando como resultado el costo total de

producción, se le agrega los gastos de administración y de ventas y finalizando con todos los

activos fijos e intangibles.

(Expresado en soles)

Tabla 45

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ESO

TOTAL

429.3

8

429.3

8

104.4

7

,104.

47

942.01 ,779.

55

5,61

7.10

5,61

7.10

3,77

9.55

5,61

7.10

5,61

7.10

5,61

7.10

SAL

DO

-

36,21

6.41

-

16,00

3.43

-

11,59

3.33

-

3,508

.14

-

1,303.

09

4,

944.5

6

1

1,19

2.20

1

5,23

4.80

1

3,02

9.75

1

1,19

2.20

1

5,23

4.80

1

5,23

4.80

SAL

DO

ACUM

ULAD

O

-

36,21

6.41

-

52,21

9.84

-

63,81

3.17

-

67,32

1.32

-

68,624

.41

-

63,67

9.85

-

52,4

87.6

5

-

37,2

52.8

5

-

24,2

23.1

0

-

13,0

30.9

0

2,

203.

90

1

7,43

8.69

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

PERSONAL N° DE

TRABAJ

ADORE

S

SUELDO

MENSUAL

SUELD

O

CANUAL

VACACI

ONES

ESSAL

UD (9%)

TOTAL

132

132


Tabla 46

COSTO DE MATERIA

ALMACENISTA 1 S/. 900 S/.

10,800

S/. 900 S/. 972 S/.

12,672

SUPERVISOR

DE

PRODUCCIÓN

1 S/. 1,500 S/.

18,000

S/. 1,500 S/.

1,620

S/.

21,120

OBREROS 11 S/. 850 S/.

112,200

S/. 9,350 S/.

10,098

S/.

131,648

ENCARGADO

DE CALIDAD

1 S/. 1,200 S/.

14,400

S/. 1,200 S/.

1,296

S/.

16,896

TOTAL S/.

182,336

MATERIA PRIMA

INGREDIENTES Cantidad (gr) Precio S/.

SCS 32.45 0.96

SCI 7.81 0.63

Aceite de Jojoba 1.65 0.54

Manteca de Karité 5.5 1.03

Agua 5.5 0.004

Infusiones 11 0.88

Hidrolatos 2.75 0.18

133

133


Tabla 47

COSTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Geles 0.82 0.11

Otros activos líquidos 3.3 0.2

Aceites esenciales 0.55 0.18

Agentes de carga:

- Plantas en polvo

- Arcillas 1.65 0.03

- Sulfato de Magnesio

- Levadura de cerveza

- Otros activos secos y polvorientos

TOTAL 5

GASTOS ADMINISTRATIVOS

PERSONAL N° DE

TRABAJADO

RES

SUEL

DO

MENSU

AL

SUE

LDO

CANU

AL

VACA

CIONES

ESSAL

UD (9%)

TOTA

L

GERENTE

GENERAL

1.0 S/.

9,400

S/.

112,80

0

S/.

9,400

S/.

10,152

S/.

132,352

JEFATURA DE

OPERACIONES

1.0 S/.

3,300

S/.

39,600

S/.

3,300

S/.

3,564

S/.

46,464

134

134


JEFATURA DE

ADM,

1.0 S/.

3,300

S/.

39,600

S/.

3,300

S/.

3,564

S/.

46,464

JEFATURA DE

COMERCIALIZA

CIÒN.

1.0 S/.

3,300

S/.

39,600

S/.

3,300

S/.

3,564

S/.

46,464

SECRETARIA 1.0 S/.

1,100

S/.

13,200

S/.

1,100

S/.

1,188

S/.

15,488

TOTAL S/.

287,232

135

135

Tabla 48

COSTO DE CIF


Tabla 49

COSTO DEL PROYECTO

Inversiones Futuras.


CIF

SERVICIOS Precio S/.

ALQUILER DEL LOCAL 4000

LUZ 2500

AGUA 1100

TELEFONO 400

INTERNET 100

TOTAL 8100

CONCEPTO TOTAL S/. TOTAL $ %

ACTIVO FIJO 51,432 15,680 38.52%

INTANGIBLE 13,469 4,106 10.09%

CAPITAL DE

TRABAJO

68,624 20,922 51.39%

TOTAL 133,525 40,709 100%

136

136

Tabla 50

DESCRIPCION APORTE Y BANCO (FINANCIAMIENTO)


Financiamiento

Endeudamiento Y Condiciones

Partiendo del monto total de activos y capital de trabajo, se financiará aproximadamente el

56% con deuda y el 44%, aproximadamente, será inversión propia (el activo intangible es

financiado con capital propio).A continuación en el siguiente cuadro se muestra la estructura de

financiamiento:

Tabla 51

FINANCIAMIENTO (Expresado en dólares)

Financiamiento

$ %

Aporte

Propio

$

22,709

55.78%

Banco $ 44.22%

CONCEPTO TOTAL

S/.

TOTA

L $

%

ACTIVO FIJO 51,432 15,680 38.52%

INTANGIBLE 13,469 4,106 10.09%

CAPITAL DE TRABAJO 68,624 20,922 51.39%

TOTAL 133,525 40,709 100%

137

137

18,000

Total $

40,709

100%


Tabla 52

FINANCIAMIENTO (Expresado en soles)

Financiamiento

S/. %

Aporte

Propio

S/. 74,485 49.11%

Banco S/. 59,040 50.89%

Total S/.

133,525

100%


Los montos de S/. 74,485.00 y S/. 59,040.00, corresponden al aporte propio y la deuda al

banco, respectivamente. Estos montos han sido determinados mediante la conversión de dólares

a soles, tomando como tipo de cambio referencial el valor de S/. 3.28.

Asimismo, el Activo Fijo será financiado en un 44.44% que corresponde al monto de S/.

26,240.00, y el Capital de Trabajo será financiado en un 55.56% que corresponde al monto de S/.

32,800.00.

Concepto Aporte

Propio

Banco Total

Activo Fijo S/. S/. S/.

138

138

25,192 26,240 51,432

Intangible S/.

13,469

S/.

-

S/.

13,469

Capital de

Trabajo

S/.

35,824

S/.

32,800

S/.

68,624

55.78% 44.22%

Inversión Total $ S/.

74,485

S/.

59,040

S/.

133,525


Durante los primeros 4 años del negocio habrá que asumir los gastos que se desprenden del

financiamiento para la adquisición del activo fijo de la empresa. A continuación, se presenta el

plan financiero para cumplir el pago del préstamo (TEA US$ 15%).

Tabla 53

CRONOGRAMA DE CUOTAS

Periodo Saldo Interés Amortización Cuota Saldo

Final

1 $18,000.00 $210.87 $281.53 -

$492.40

$17,718.47

2 $17,718.47 $207.57 $284.83 -

$492.40

$17,433.64

3 $17,433.64 $204.23 $288.17 -

$492.40

$17,145.47

139

139

4 $17,145.47 $200.86 $291.54 -

$492.40

$16,853.93

5 $16,853.93 $197.44 $294.96 -

$492.40

$16,558.98

6 $16,558.98 $193.99 $298.41 -

$492.40

$16,260.56

7 $16,260.56 $190.49 $301.91 -

$492.40

$15,958.65

8 $15,958.65 $186.95 $305.45 -

$492.40

$15,653.21

9 $15,653.21 $183.38 $309.02 -

$492.40

$15,344.19

10 $15,344.19 $179.76 $312.64 -

$492.40

$15,031.54

11 $15,031.54 $176.09 $316.31 -

$492.40

$14,715.24

12 $14,715.24 $172.39 $320.01 -

$492.40

$14,395.22

13 $14,395.22 $168.64 $323.76 -

$492.40

$14,071.46

14 $14,071.46 $164.85 $327.55 -

$492.40

$13,743.91

15 $13,743.91 $161.01 $331.39 - $13,412.52

140

140

$492.40

16 $13,412.52 $157.13 $335.27 -

$492.40

$13,077.25

17 $13,077.25 $153.20 $339.20 -

$492.40

$12,738.04

18 $12,738.04 $149.23 $343.17 -

$492.40

$12,394.87

19 $12,394.87 $145.20 $347.19 -

$492.40

$12,047.68

20 $12,047.68 $141.14 $351.26 -

$492.40

$11,696.41

21 $11,696.41 $137.02 $355.38 -

$492.40

$11,341.04

22 $11,341.04 $132.86 $359.54 -

$492.40

$10,981.50

23 $10,981.50 $128.65 $363.75 -

$492.40

$10,617.74

24 $10,617.74 $124.39 $368.01 -

$492.40

$10,249.73

25 $10,249.73 $120.07 $372.32 -

$492.40

$9,877.41

26 $9,877.41 $115.71 $376.69 -

$492.40

$9,500.72

141

141

27 $9,500.72 $111.30 $381.10 -

$492.40

$9,119.62

28 $9,119.62 $106.84 $385.56 -

$492.40

$8,734.06

29 $8,734.06 $102.32 $390.08 -

$492.40

$8,343.98

30 $8,343.98 $97.75 $394.65 -

$492.40

$7,949.32

31 $7,949.32 $93.13 $399.27 -

$492.40

$7,550.05

32 $7,550.05 $88.45 $403.95 -

$492.40

$7,146.10

33 $7,146.10 $83.72 $408.68 -

$492.40

$6,737.42

34 $6,737.42 $78.93 $413.47 -

$492.40

$6,323.94

35 $6,323.94 $74.08 $418.32 -

$492.40

$5,905.63

36 $5,905.63 $69.18 $423.22 -

$492.40

$5,482.41

37 $5,482.41 $64.23 $428.17 -

$492.40

$5,054.24

38 $5,054.24 $59.21 $433.19 - $4,621.05

142

142

$492.40

39 $4,621.05 $54.14 $438.26 -

$492.40

$4,182.79

40 $4,182.79 $49.00 $443.40 -

$492.40

$3,739.39

41 $3,739.39 $43.81 $448.59 -

$492.40

$3,290.80

42 $3,290.80 $38.55 $453.85 -

$492.40

$2,836.95

43 $2,836.95 $33.23 $459.16 -

$492.40

$2,377.78

44 $2,377.78 $27.86 $464.54 -

$492.40

$1,913.24

45 $1,913.24 $22.41 $469.99 -

$492.40

$1,443.25

46 $1,443.25 $16.91 $475.49 -

$492.40

$967.76

47 $967.76 $11.34 $481.06 -

$492.40

$486.70

48 $486.70 $5.70 $486.70 -

$492.40

$0.00


143

143

Capital Y Costo De Oportunidad

El financiamiento se ha realizado con la entidad financiera: Interbank y el tipo de préstamo

otorgado ha sido: Préstamo Efectivo. Se debe tomar en cuenta que el préstamo bancario se

solicita en dólares, ya que el banco ofrece una menor tasa de interés con respecto a la tasa de

interés en soles.

Tabla 54

CONDICIONES DE PRÉSTAMO

Condiciones

Importe a desembolsar $ 18,000

Tasa de interés

compensatorio*

15.0% anual

Plazo de Amortización 48 mese

s

Tipo de amortización Variable

Tipo de Cuota Extraordinaria

Monto de cuota ordinaria $ 492.40


Tabla 55

PERIODO DEL PRESTAMO

Términos

Periodo del Desembolso

(años)

4 años

Periodo de Desembolso

(meses)

48 meses

144

144

Cuota mensual


Sin embargo, para mantener un control de gastos en Soles, se ha realizado la conversión

correspondiente al cuadro de “Condiciones”. A continuación, se muestra el detalle de éste:

(Expresado en soles)

Tabla 56

CONDICIONES DE PRÉSTAMOS

Condiciones

Importe a desembolsar S/. 59,040.00

Tasa de interés

compensatorio*

24.0% anual

Plazo de Amortización 48 meses

Tipo de amortización Variable

Tipo de Cuota Extraordinaria

Monto de cuota

ordinaria

S/. 1,615.07


145

145

PRESUPUESTO DE VENTAS 1 2 3 4 5 6

Ventas esperadas, unidades 37772 41768 46447 50316 55232 60157

Precio de venta unitario 22 22 22 22 22 22

Total ventas (soles) 830984 918896 1021834 1106952 1215104 1323454

Total ventas (dolares) 253348.7805 280151.2195 311534.7561 337485.366 370458.537 403492.073

Cuentas a cobrar cobradas (31/12/anterior) 0 0 0 0 0 0

Presupuesto de Ventas por año(soles) 830984 918896 1021834 1106952 1215104 1323454

Presupuesto de Ventas por año(dolares) 92126.82927 101873.1707 113285.3659 122721.951 134712.195 146724.39

AÑO

Costo De Capital Promedio Ponderado

Tabla 57

FLUJO DE CAJA LIBRE, WACC Y COK


Presupuestos Base

Presupuesto De Ventas

FLUJO DE CAJA LIBRE

Ingresos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ingresos 923,819.00 1,016,372.75 1,124,184.59 1,214,420.12 1,327,945.52 1,441,937.60

Egresos Oprativos -339,560.00 -342,188.00 -344,947.40 -347,844.77 -350,887.01 -354,081.36

Impuesto a la Renta -272526.605 -299829.961 -331634.453 -358253.934 -391743.929 -425371.592

Recuperacion de Activo Fijo 349835.98

Recuperacion Capital de Trabajo 137,500.57

Recuperacion del Prestamo 59040

Inversion -546376.548

Activo Fijo -349835.98

Capital de Trabajo-137,500.57

Prestamo -59040

FCL -546376.548 311,732.40 374,354.79 447,602.73 567,361.41 1,072,651.13 662,484.65

FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO

PAGO DE CUOTA DE DEUDA -19380.8459 -19380.8459 -19380.8459 -19380.8459

ESCUDO FISCAL 13626.3303 14991.4981 16581.7227 17912.6967 19587.1965 21268.5796

DEUDA 59040

FCF 59040 -5754.51562 -4389.3478 -2799.1232 -1468.14914 19587.1965 21268.5796

FCA -487336.548 305,977.88 369965.441 444803.611 565893.263 1092238.33 683753.228

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 18% EL WACC fue calculado mediante el método Contable con el

COK 21% El COK fue calculado mediante el método contable con el FCA.

Tabla 58

PRESUPUESTO DE VENTAS DE LOS 5 AÑOS

146

146


Presupuesto De Producción

3% de defectuosos

Tabla 59

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN


Presupuesto De Compras

Tabla 60

PRESUPUESTO DE COMPRAS


PRESUPUESTO DE PRODUCCION 1 2 3 4 5 6

Costo de Prod por unidad 5 5 5 5 5 5

Numero de Unidades a Producir 37772 41768 46447 50316 55232 60157

Nro de Defectusoso 1133 1253 1393 1509 1657 1805

Numero de Prod Totales 38905 43021 47840 51825 56889 61962

Operarios 182700 182700 182700 182700 182700 182700

Costos Indirectos de Fabricacion 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00

Costo Total(soles) 474425.8 495005.2 519102.05 539027.4 564344.8 589708.55

Costo Total(dolares) 144642.0122 150916.2195 158262.8201 164337.622 172056.341 179789.192

AÑO

38905 43021 47840 51825 56889 61962

PRESUPUESTO DE COMPRAS Costo por SKU 1 2 3 4 5 6

SCS 0.96 37348.9536 41300.1984 45926.7936 49752.4608 54613.4016 59483.2416

SCI 0.63 24510.2508 27103.2552 30139.4583 32650.0524 35840.0448 39035.8773

Aceite de Jojoba 0.54 21008.7864 23231.3616 25833.8214 27985.7592 30720.0384 33459.3234

Manteca de Karité 1.03 40072.3148 44311.6712 49275.6223 53380.2444 58595.6288 63820.5613

Agua 0.004 155.62064 172.08416 191.36164 207.30192 227.55584 247.84684

Infusiones 0.88 34236.5408 37858.5152 42099.5608 45606.4224 50062.2848 54526.3048

Hidrolatos 0.18 7002.9288 7743.7872 8611.2738 9328.5864 10240.0128 11153.1078

Geles 0.11 4279.5676 4732.3144 5262.4451 5700.8028 6257.7856 6815.7881

Otros activos líquidos 0.2 7781.032 8604.208 9568.082 10365.096 11377.792 12392.342

Aceites esenciales 0.18 7002.9288 7743.7872 8611.2738 9328.5864 10240.0128 11153.1078

Arcillas 0.03 1167.1548 1290.6312 1435.2123 1554.7644 1706.6688 1858.8513

184566.079 204091.8138 226954.905 245860.077 269881.226 293946.352

56270.14605 62223.11395 69193.5686 74957.3406 82280.8617 89617.7903

DEMANDA POR AÑO

Total(soles)

Total(dolares)

147

147

Presupuesto De Costo De Producción Y De Ventas

Tabla 61

PRESUPUESTO DE COMPRAS


Presupuesto De Gastos Administrativos

Tabla 62

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS


1 2 3 4 5 6

Costos de produccion (soles) 474425.8 495005.2 519102.05 539027.4 564344.8 589708.55

Costos de produccion (dolares) 144642.0122 150916.2195 158262.8201 164337.622 172056.341 179789.192

Costo de Ventas (soles) 830984 918896 1021834 1106952 1215104 1323454

Costo de Ventas (dolares 253348.7805 280151.2195 311534.7561 337485.366 370458.537 403492.073

COSTO TOTAL (soles) 1305409.8 1413901.2 1540936.05 1645979.4 1779448.8 1913162.55

COSTO TOTAL (dolares) 397990.7927 431067.439 469797.5762 501822.988 542514.878 583281.265

AÑOCOSTOS

Presupuesto de Gastos Administrativos

Mensual 1 2 3 4 5 6

GERENTE GENERAL 10,000 140000.00 140000.00 140000.00 140000.00 140000.00 140000.00

ADM Y VENTAS 3,500 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00

CONTABILIDAD 3,500 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00

LOGISTICA 3,500 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00 49000.00

287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00

87500 87500 87500 87500 87500 87500COSTO TOTAL (dolares)

AÑO

COSTO TOTAL (soles)

148

148

Presupuesto De Marketing Y Ventas

Tabla 63

PRESUPUESTO DE MARKETING Y VENTAS



PRESUPUESTO GENERAL DE MARKETING

ATL 18000

TV 12000

Radio 4000

Prensa Escrita 2000

BTL 21000

Publicidad externa 12000

Publicidad interna 9000

18163IMAGEN 11500

Activaciones y eventos 8500

Pilotos 3000

PROMOCIONES 10000

CRM 1000

Fidelización CRM 1000

TRADE MKT 22000

MKT DIGITAL 7000

Facebook 2500

Pag. Web 1500

Pag. Web Industrial 3000

TOTAL 90500

VENTA BRUTA 2017 226632

% DE LA VENTA 0.399325779

Gasto de Ventas por Año:

NOMBRE Costo Mensual

Soles AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

Agua 1200 14400 15120 15876 16669.8 17503.29 18378.4545

Luz 2500 30000 31500 33075 34728.75 36465.1875 38288.4469

Teléfono, Internet 400 4800 5040 5292 5556.6 5834.43 6126.1515

Útiles de Limpieza 130 1560 1638 1719.9 1805.895 1896.18975 1990.99924

Materiales de Oficina 150 1800 1890 1984.5 2083.725 2187.91125 2297.30681

Otros 300 3600 3780 3969 4167.45 4375.8225 4594.61363

TOTAL 4380 52560 55188 57947.4 60844.77 63887.0085 67081.3589

AÑO

149

149

Presupuesto De Gastos Financieros

Tabla 64

PRESUPUESTO GASTO FINANCIERO


Interes 0.011714917

Banco Interbank

Préstamo 18000

Depreciación 2500

Plazo (años) 4

N Cuotas 48

TEA 0.15

TEM 0.011714917

Cuota mensual 492.3995393

150

150

Periodo Saldo Interés Amortización Cuota Saldo Final

1 18000 210.8685046 281.531035 -492.399539 17718.469

2 17718.46897 207.5703919 284.829147 -492.399539 17433.6398

3 17433.63982 204.2336421 288.165897 -492.399539 17145.4739

4 17145.47392 200.8578025 291.541737 -492.399539 16853.9322

5 16853.93218 197.4424153 294.957124 -492.399539 16558.9751

6 16558.97506 193.9870171 298.412522 -492.399539 16260.5625

7 16260.56254 190.4911392 301.9084 -492.399539 15958.6541

8 15958.65414 186.9543074 305.445232 -492.399539 15653.2089

9 15653.20891 183.3760419 309.023497 -492.399539 15344.1854

10 15344.18541 179.7558573 312.643682 -492.399539 15031.5417

11 15031.54173 176.0932625 316.306277 -492.399539 14715.2354

12 14715.23545 172.3877608 320.011779 -492.399539 14395.2237

13 14395.22367 168.6388494 323.76069 -492.399539 14071.463

14 14071.46298 164.8460198 327.553519 -492.399539 13743.9095

15 13743.90946 161.0087575 331.390782 -492.399539 13412.5187

16 13412.51868 157.126542 335.272997 -492.399539 13077.2457

17 13077.24568 153.1988467 339.200693 -492.399539 12738.045

18 12738.04499 149.2251388 343.1744 -492.399539 12394.8706

19 12394.87059 145.2048792 347.19466 -492.399539 12047.6759

20 12047.67593 141.1375226 351.262017 -492.399539 11696.4139

21 11696.41391 137.0225173 355.377022 -492.399539 11341.0369

22 11341.03689 132.859305 359.540234 -492.399539 10981.4967

23 10981.49666 128.647321 363.752218 -492.399539 10617.7444

24 10617.74444 124.385994 368.013545 -492.399539 10249.7309

25 10249.73089 120.0747459 372.324793 -492.399539 9877.4061

26 9877.4061 115.7129918 376.686547 -492.399539 9500.71955

27 9500.719553 111.3001402 381.099399 -492.399539 9119.62015

28 9119.620154 106.8355924 385.563947 -492.399539 8734.05621

29 8734.056207 102.3187428 390.080796 -492.399539 8343.97541

30 8343.97541 97.74897871 394.650561 -492.399539 7949.32485

31 7949.32485 93.12568018 399.273859 -492.399539 7550.05099

32 7550.050991 88.4482201 403.951319 -492.399539 7146.09967

33 7146.099672 83.71596395 408.683575 -492.399539 6737.4161

34 6737.416096 78.92826982 413.471269 -492.399539 6323.94483

35 6323.944827 74.08448825 418.315051 -492.399539 5905.62978

36 5905.629776 69.18396218 423.215577 -492.399539 5482.4142

37 5482.414199 64.22602686 428.173512 -492.399539 5054.24069

38 5054.240686 59.21000973 433.18953 -492.399539 4621.05116

39 4621.051157 54.13523039 438.264309 -492.399539 4182.78685

40 4182.786848 49.00100042 443.398539 -492.399539 3739.38831

41 3739.388309 43.80662337 448.592916 -492.399539 3290.79539

42 3290.795393 38.55139463 453.848145 -492.399539 2836.94725

43 2836.947249 33.23460132 459.164938 -492.399539 2377.78231

44 2377.782311 27.85552222 464.544017 -492.399539 1913.23829

45 1913.238294 22.41342766 469.986112 -492.399539 1443.25218

46 1443.252182 16.90757941 475.49196 -492.399539 967.760222

47 967.7602223 11.3372306 481.062309 -492.399539 486.697914

48 486.6979136 5.701625623 486.697914 -492.399539 0

5635.177884 18000

151

151


Presupuestos De Resultados

Estado De Ganancias Y Pérdidas Proyectado

Tabla 65

ESTADO DE GANANCIA


1 2 3 4 5 6

Ventas Netas 830,984 918,896 1,021,834 1,106,952 1,215,104 1,323,454

A Terceros 830,984 918,896 1,021,834 1,106,952 1,215,104 1,323,454

A Empresas Vinculadas

Otros Ingresos Operacionales 92,835 97,477 102,351 107,468 112,842 118,484

A Terceros 92,835 97,477 102,351 107,468 112,842 118,484


TOTAL INGRESOS BRUTOS 923,819 1,016,373 1,124,185 1,214,420 1,327,946 1,441,938

Costo de Ventas 67,828 69,886 72,295 74,289 76,819 79,357

A Terceros 67828.10607 69885.50607 72295.35607 74288.70607 76819.10607 79356.85607


UTILIDAD BRUTA 855,991 946,487 1,051,889 1,140,131 1,251,126 1,362,581

GASTOS OPERACIONALES 339,560 342,188 344,947 347,845 350,887 354,081

Gastos de Administración 287,000 287,000 287,000 287,000 287,000 287,000

Gastos de Ventas 52560 55188 57947.4 60844.77 63887.0085 67081.35893

UTILIDAD OPERATIVA 516,431 604,299 706,942 792,287 900,239 1,008,499

OTROS INGRESOS (GASTOS) 573,631 1,186,810 4,249,656 5,294,779 6,428,944 7,331,741

Ingresos Financieros 782,333 703,705 826,694 875,990 947,074 957,263

Gastos Financieros 264,771 225,003 356,000 393,002 525,624 614,252

Otros Ingresos 176,955 830,529 4,048,725 5,104,245 6,428,331 7,442,218

Otros Gastos 120,886 122,421 269,763 292,454 420,837 453,488

Utilidad antes de Impuestos 262,813.98 331,406.81 412,465.12 478,054.48 562,884.70 647,528.26

RUBROS

Presupuesto por Año (Proyectado)

152

152

Balance Proyectado

Tabla 66

ESTADO DE GANANCIA


Flujo De Caja Proyectado

Activos 31-dic-18 31-dic-19 31-dic-20 31-dic-21 31-dic-22 31-dic-23

Efectivo 47560 352,167.77 442,769.04 549,779.13 637,062.87 728,935.68

Valores Bursatiles 0 0 0 0 0 0

Cuentas por cobrar 238880.598 238880.598 238880.5979 238880.5979 238880.5979 238880.5979

Inventarios 30000 31500 33075 34728.75 36465.1875 38288.44688

Total Activos Circulantes 316440.598 622548.372 714724.6357 823388.4804 912408.6603 1006104.728

Activos Fijos 51432 54003.6 56703.78 59538.969 62515.91745 65641.71332

Total Activos 367872.598 676551.972 771428.4157 882927.4494 974924.5778 1071746.442

Pasivos y Capital

Cuentas por pagar 0 0 0 0 0 0

Impuestos por pagar 108360.02 120687.02 135200.77 147047.37 162260.3375 177464.3534

Otros Pasivos circulantes 15000 15750 16537.5 17364.375 18232.59375 19144.22344

Total Pasivos Circulantes 123360.02 136437.02 151738.27 164411.745 180492.9313 196608.5768

Deuda a Largo Plazo 4795.92 5035.716 5287.5018 5551.87689

Capital Contable

Acciones Ordinarias 0 0 0 0 0 0

Utilidades Retenidas 15000 15750 16537.5 17364.375 18232.59375 19144.22344

Total Pasivos y Capital 143155.94 157222.736 173563.2718 187327.9969 198725.525 215752.8003

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas totales 491036 542984 603811 654108 718016 782041

Costo de Ventas 28800 30240 31752 33339.6 35006.58 36756.909

Utilidades Brutas 462236 512744 572059 620768.4 683009.42 745284.091

Gastos Opertativos 24000 25200 26460 27783 29172.15 30630.7575

Gastos Finacieros 4795.92 4795.92 4795.92 4795.92 4795.92 4795.92

Utilidades Netas antes de impuestos 433440.08 482748.08 540803.08 588189.48 649041.35 709857.4135

Inpuestos 108360.02 120687.02 135200.77 147047.37 162260.3375 177464.3534

Utilidades netas despues de impuestos325080.06 362061.06 405602.31 441142.11 486781.0125 532393.0601

Dividentos de acciones Ordinarias 12500 12500 12500 12500 12500 12500

Utilidades retenidas 312580.06 349561.06 393102.31 428642.11 474281.0125 519893.0601

153

153

Tabla 67

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


INGRESOS AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6DEMANDA 37772.00 41768.00 46447.00 50316.00 55232.00 60157.00

PRECIO 22.00

TOTAL INGRESOS 830984.00 918896.00 1021834.00 1106952.00 1215104.00 1323454.00

Otros Ingresos 92835.00 97476.75 102350.59 107468.12 112841.52 118483.60

TOTAL INGRESOS 923,819.00S/. 1,016,372.75S/. 1,124,184.59S/. 1,214,420.12S/. 1,327,945.52S/. 1,441,937.60S/.

AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6Ingresos 923,819.00 1,016,372.75 1,124,184.59 1,214,420.12 1,327,945.52 1,441,937.60

Costos

No Operacionales

Gastos de suministros 184566.079 193794.383 203484.1021 213658.3072 224341.2226 235558.2837

Gastos de Publicidad 90500 90500 90500 90500 90500 90500

Total costos no operativos 275,066.08 284,294.38 293,984.10 304,158.31 314,841.22 326,058.28

Operativos

Gastos de Agua 14400 15120 15876 16669.8 17503.29 18378.4545

Gastos de Luz 30000 31500 33075 34728.75 36465.1875 38288.44688

Gastos de Telefono e Internet 4800 5040 5292 5556.6 5834.43 6126.1515

Gastos de Utiles de Limpieza 1560 1638 1719.9 1805.895 1896.18975 1990.999238

Gastos de Sueldos 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00 287000.00

Gasto de Materiales de Oficina 1800 1890 1984.5 2083.725 2187.91125 2297.306813

Total Costos Operativos 339,560.00 342,188.00 344,947.40 347,844.77 350,887.01 354,081.36

utilidad antes de participacion e impuestos 309,192.92 389,890.37 485,253.09 562,417.04 662,217.29 761,797.96

15% Participacion de Trabajadores 46,378.94 58,483.56 72,787.96 84,362.56 99,332.59 114,269.69

Utilidad antes de Impuestos 262,813.98 331,406.81 412,465.12 478,054.48 562,884.70 647,528.26

Impuestos 29.5% 77,530.12 97,765.01 121,677.21 141,026.07 166,050.99 191,020.84

Utilidada Neta 340,344.11 429,171.82 534,142.33 619,080.56 728,935.68 838,549.10Inversión -133525.4062

Préstamo -59040

Amortización 11823.66636 13597.21631 15636.79876 17982.31857

Capital de trabajo -137,500.57

Recuperacion Capital de Trabajo

Valor de desecho

Flujo de Caja -330,065.97 352,167.77 442,769.04 549,779.13 637,062.87 728,935.68 838,549.10

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

154

154

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA

Evaluación Financiera

En esta parte del proyecto se van a explicar los indicadores de rentabilidad por medio de los

flujos de caja proyectados más importantes para la empresa, los cuales se presentan a

continuación.

TIR

“La Tasa Interna de Retorno” (TIR) es la tasa de rendimiento promedio el cual ofrece el

proyecto. También es la tasa de descuento el cual es igual a los valores actuales de los flujos con

la inversión.

a) La Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE).- A partir del flujo de caja económico

del proyecto, se procederá a calcular la tasa interna de retorno económico del proyecto

en dónde ha dado como resultado un TIRE de 128% y un WACC de 18%. Lo cual

según el criterio de evaluación nos da que el proyecto es factible dado que la Tasa

Interna de Retorno Económico (TIRE) supera los costos de capital ponderado

(WACC).

b) La Tasa Interna de Rentabilidad Financiera (TIRF) de una inversión, está explicado

como la rentabilidad anual que obtendría el inversionista sobre sus fondos invertidos

en el proyecto. Esta es la rentabilidad anual para los accionistas porque obedece a la

inversión realizada por los mismos.

La TIRF resulta 134%, lo cual es una tasa mayor al 21 % que es el costo de oportunidad del

inversionista de invertir en otro proyecto de similar riesgo, por tanto, es conveniente para el

accionista invertir en este proyecto.

(Valor Porcentual)

155

155

Tabla 68

CÁLCULO DE LA TIR

TIR VALOR

TIRE 128%

TIRF 134%


Se aprecia que tanto la TIRE (Tasa de Interna de Retorno Económico) como la TIRF (Tasa

Interna de Retorno Financiera) resultan mayores a las respectivas tasas de descuento de los

flujos.

VAN

a) El valor actual neto o valor presente neto, nos permite calcular el valor monetario de

nuestro flujo de caja en años futuros. Esta herramienta es muy importante para la

estimación y la administración financiera del proyecto. La fórmula para el cálculo de

la VAN es el siguiente:

𝑽𝑨𝑵𝑬 = 𝑰𝒏 − ∑(𝑭𝑪𝑬)/(𝟏 + 𝑾𝑨𝑪𝑪)𝒏

𝑵

𝒏=𝟎

Dónde:

VANE = Valor Actual Neto Económico

In = Inversión Total Inicial

FCE = Flujo de Caja Económico anual

n = 5 años

WACC = Costo Promedio Ponderado de Capital

A continuación, procedemos a calcular el Valor Actual Neto Económico (VANE) con el Flujo

de Caja económico evaluado para un horizonte de 5 años.

156

156

Como podemos observar se obtiene un VANE de S/.1, 178,182 soles, lo cual nos indica que el

proyecto es factible al ser mayor a cero, por tanto, la inversión producirá ganancia, es decir el

proyecto es rentable.

b) El Valor Actual Neto Financiero es aquel procedimiento que nos permite calcular el

VAN del inversionista o de la inversión. La fórmula para calcular el VANF es la

siguiente:

𝑽𝑨𝑵𝑭 = 𝑰𝒏 − ∑(𝑭𝑪𝑬)/(𝟏 + 𝑪𝑶𝑲)𝒏

𝑵

𝒏=𝟎

Dónde:

VANF = Valor Actual Neto Financiero

In = Inversión del accionista en el proyecto

FCF = Flujo de Caja Financiero anual

n = 5 años

COK = Costo de oportunidad no apalancado del accionista

A continuación, procedemos con la aplicación de la fórmula mencionada y con el cálculo del

valor actual neto financiero con los datos que se presentan en el flujo de caja financiero del

proyecto, el cual se encuentra proyectado para un horizonte de 5 años.

El valor actual neto financiero resulta S/. 2, 112,461 lo cual es mayor a cero, por tanto, según

el criterio de la VANF es rentable para el accionista por tanto le es conviene invertir en el

proyecto.

(Soles)

157

157

Tabla 69

CÁLCULO DEL VAN

VAN VALOR

VANE S/.

1,178,182

VANF S/.

2,112,461


ROE

Recibe el nombre de Rentabilidad Financiera o ROE (Return On Equity). Esté ratio se

encarga de midir el rendimiento que obtienen los accionistas y/o inversionistas de los fondos

invertidos en la sociedad; es decir, el ROE mide la capacidad que tiene el proyecto de remunerar

a sus accionistas y demostrarles si recuperan o no su dinero. Esto quiere decir que mientras más

alto sea el ROE, mayor será la rentabilidad que una empresa puede llegar a tener en función de

los recursos propios que emplea para su financiación.

Tabla 70

CALCULO ROE

Beneficio

Neto

3,231,441.07

Fondos

Propios

133 525.4062

ROE 24 meses

2 años


158

158

Ratios

Tabla 71

RATIO DE LIQUIDEZ


La empresa cuenta con 2.98 veces para pagar cualquier deuda

Tabla 72

RATIO CAPITAL DE TRABAJO


Podemos notar que año tras año nuestro capital de trabajo incurre a un crecimiento según la

ratio

RATIO DE LIQUIDEZ

Liquidez ACTIVO CORRIENTE 367872.598 2.98210553 veces

PASIVO CORRIENTE 123360.02

RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

ACTIVO CORRIENTE 316440.5979 622548.372 714724.636 823388.48 912408.66 1006104.73

PASIVO CORRIENTE 123360.02 136437.02 151738.27 164411.745 180492.931 196608.577

193080.5779 486111.352 562986.366 658976.735 731915.729 809496.152

0.397194135 0.86345138 0.85433421 0.90034509 0.90416209

39.72% 86.35% 85.43% 90.03% 90.42%

159

159

Tabla 73

RATIO CAPITAL DE TRABAJO


Análisis de Riesgo

Análisis de punto de equilibrio

Al proponer el proyecto, se tiene que obtener el margen de contribución de venta por cada

producto para poder determinar la cantidad de productos que se requiere vender para poder

cubrir los costos fijos.

Para determinar el punto de equilibrio se tuvo que hallar en primera instancia el precio de

venta ponderada por cada barra de shampoo el cuál es de S/. 22.00

(UNIDADES)

Tabla 74

ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO

RATIO DE ROTACION DE CARTERA

AÑO 1

CUENTAS POR COBRAR 404,259.47 175.13383 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 175 dias

VENTAS 830,984

AÑO 2


VENTAS 918,896

AÑO 3


VENTAS 1,021,834

AÑO 4


VENTAS 1,106,952

AÑO 5


VENTAS 1,215,104

AÑO 6


VENTAS 1,323,454

PROMEDIO 156.096109 Nuestra rotacion de cartera sera en el primera año cada 156 dias

2018 2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio (unidades) 37,772 41,768 46,447 50,316 55,232

Shampo en barra 37,772 41,768 46,447 50,316 55,232

Punto de Equilibrio - Q

160

160

Fuente/Elaboración: Propia (SOLES)

Tabla 75

ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO


Tabla 76

PUNTO DE EQUILIBRIO VS VENTAS


Análisis de sensibilidad

El proyecto resultará rentable y atractivo, debido a que si la Tasa de Interés de Retorno (TIR)

sea mayor que la tasa de costo de oportunidad (COK=21%). Si no se cumpliese lo antes

mencionado y se tuviese que el TIR sea mayor que a la tasa de costo ponderado de capital (WAK

=18%) se tiene un escenario en dónde el proyecto será rentable pero no atractivo y cuándo la TIR

sea menor que cero el proyecto genera pérdidas.

2018 2019 2020 2021 2022

Shampo en barra S/. 679,896 S/. 751,824 S/. 836,046 S/. 905,688 S/. 994,176

Total Ventas (soles) S/. 679,896 S/. 751,824 S/. 836,046 S/. 905,688 S/. 994,176

Punto de Equilibrio en S/.

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS

Ingreso S/. 679,896 S/. 751,824 S/. 836,046 S/. 905,688 S/. 994,176

COSTO VARIABLE

Materia prima e insumo S/. 453,264 S/. 526,277 S/. 614,494 S/. 698,965 S/. 805,618

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 226,632 S/. 225,547 S/. 221,552 S/. 206,723 S/. 188,558

COSTO FIJO

Mano de obra S/. 182,700 S/. 186,354 S/. 190,081 S/. 193,883 S/. 197,760

Gasto de Administración S/. 287,000 S/. 295,610 S/. 304,478 S/. 313,613 S/. 323,021

Gasto de Ventas S/. 52,560 S/. 55,188 S/. 57,947 S/. 60,845 S/. 63,887

Gastos Financieros S/. 264,771 S/. 225,003 S/. 356,000 S/. 393,002 S/. 525,624

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 309,193 S/. 389,890 S/. 485,253 S/. 562,417 S/. 662,217

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%

Cantidad 10,877 12,361 11,327 10,820 9,380

PUNTO DE EQUILIBRIO

Shampoo 37,772 41,768 46,447 50,316 55,232

PUNTO DE EQUILIBRIO % 28.8% 29.6% 24.4% 21.5% 17.0%

VENTAS VS PUNTO DE EQUILIBRIO

COMPROBACIÓN

161

161

Siguiendo con lo señalado revisaremos la Tasa de Interés de Retorno del proyecto de

inversión que es:

TIRE: 128% se compara con el COK: 21% y se concluye que es mayor eso quiere decir que el

proyecto es rentable y atractivo.

a) Las Variables de Entrada, son parámetros que se van a utilizar para establecer en qué

porcentaje se puede cambiar las mismas y que puedan llegar a afectar el proyecto.

Precio de Venta

La Demanda

Costos de Materia Prima

b) Las Variables de Salida son parámetros de sensibilidad que se van a afectar ante cualquier

cambio en las variables de Entrada es por ello que se seleccionó los siguiente:

Valor Actual Neto Ecnómico (VANE)

Valor Actual Neto Financiero (VANF)

Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)

Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)

c) Las Variables críticas del proyecto nos dan la posibilidad de administrar el riesgo, es por

ello que el análisis de sensibilidad analiza los cambios que ocurren en los indicadores de

rentabilidad cuando cambiamos las variables de entrada y podemos mantener de forma

constante el resto de variables.

Para poder realizarlo necesitamos comparar las variaciones es por ello que los datos

financieros sin ninguna variación son:

VAE: S/. 1, 178,182

162

162

VAF: S/. 2, 112,461

TIRE: 128%

TIRF: 134%

Precio de Venta: Es importante considerar este factor debido a que nos permite ponernos en

distintos escenarios como por ejemplo si la competencia baja sus precios, hasta cuanto nosotros

podemos realizar un mismo plan de acción sin afectar considerablemente las utilidades o al

contrario el alza del precio que tan favorable puede ser para el proyecto.

Es decir que pasaría si con los principales indicadores baja y sube en 5% y 10%. En la Tabla

N°77 se puede observar la simulación que el valor del VAN se vuele negativo a partir de que el

precio desciende en un 40% y no se presenta en ninguna de las variaciones un TIR por debajo del

WACC (18%).

Pudiéndose concluir que el precio es un factor crítico y que se considera un riesgo

contundente para las posibles variaciones de la rentabilidad del proyecto.

(SOLES - PORCENTAJES)

Tabla 77

SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO



PRECIO 15% 10% 5% PROYECTO -5% -10% -15%

VANE S/.1,628,181 1478181.417 S/.1,328,181 1,178,182.00S/. S/.1,028,182 S/.878,182 S/.728,182

TIRE 168% 154% 141% 128% 114% 101% 88%

VANF S/.2,574,054.17 S/.2,420,189.87 S/.2,266,325.56 2,112,461.00S/. S/.1,958,596.94 S/.1,804,732.63 S/.1,650,868.33

TIF 160% 151% 143% 134% 126% 118% 109%

SENSIBILIDAD DE PRECIO

PRECIO 40% 20% 10% PROYECTO -10% -20% -40%

VANE S/.2,378,181 S/.1,778,181 S/.1,478,181 1,178,182.00S/. S/.878,182 S/.578,182 -S/.21,818

TIRE 235% 181% 154% 128% 101% 74% 19%

VANF S/.3,343,375.71 S/.2,727,918.48 S/.2,420,189.87 2,112,461.00S/. S/.1,804,732.63 S/.1,497,004.02 S/.881,546.79

TIF 202% 168% 151% 134% 118% 101% 68%

SENSIBILIDAD DE PRECIO

163

163

d) La demanda es otra variable crítica para el análisis de sensibilidad, porque nos permite

ajustarnos al cambio que puede haber, dado que el mercado es dinámico y puede existir un

escenario que incrementa la demanda, así como también pueden salir nuevos productos al

mercado que pudiesen sustituir el producto en mención, es por ello que es importante

saber hasta cuanto podría bajar la demanda de nuestro producto para que el proyecto siga

siendo viable. Pidiéndose concluir en la TABLA N°78 que el proyecto es rentable a pesar

de una gran disminución de la demanda. Concluyéndose que es una variable de muy bajo

impacto.

e) La variable de costo de producción (MP) es relevante analizar si los cambios en los

precios pueden generar impactos negativos en el proyecto y hasta que tanto pueden subir

los precios sin que se vean afectadas las utilidades de la empresa

Análisis de escenarios

Se puede concluir que las variables críticas del proyecto resultan el valor de venta, las

unidades vendidas y el costo de las barras de shampoo

A continuación, se presentará tres escenarios unidimensionales con variaciones de (+-) 10%

para las variables críticas asignadas.

PRECIO 40% 20% 10% PROYECTO -10% -20% -40%

VANE S/.1,428,084 S/.1,303,133 S/.1,240,657 1,178,182.00S/. S/.1,115,706 S/.1,053,230 S/.928,279

TIRE 195% 158% 142% 128% 114% 103% 83%

VANF S/.2,354,702.28 S/.2,233,581.76 S/.2,173,021.51 2,112,461.00S/. S/.2,051,900.99 S/.1,991,340.74 S/.1,870,220.22

TIF 175% 154% 144% 134% 126% 118% 103%

SENSIBILIDAD DE DEMANDA

Tabla 78

SENSIBILIDAD UNDIMENSIONAL VARIABLE PRECIO

164

164

Fuente/Elaboración: Propia (Expresado en dólares y porcentajes)

Tabla 79

ESCENARIOS A 10% DE VARIACIÓN EN VARIABLES CRÍTICAS


Del anterior cuadro, se aprecia que el negocio es medianamente riesgoso y que la variable

más sensible es el valor de venta. Además, se observa que teniendo un escenario optimista el tire

y vane aumentan en caso contrario sucede con el escenario pesimista ya que si el precio de venta

disminuye y las ventas de igual manera tendremos un Vane negativo y un tir de 18%.

Resumen del escenario

Valores actuales: OTIMISTA PESIMISTA

18 19.8 16.2

12 10.8 13.2

37772 41550 33995

128% 145% 18%

S/. 1,178,182 S/. 2,945,454 -S/. 706,909

PRECIO DE VENTA

COSTO

VENTAS

RESUMEN

TIRE

VANE

165

165

CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL

Identificación y Cuantificación de impactos

Impacto Ambiental

De acuerdo a los insumos primarios y recursos naturales que se utilizan para la elaboración de

los Shampoo en Barra, este innovador producto es ecoamigable logrando que se distinga dentro

del mercado que integra los productos del cuidado e higiene capilar. Asimismo, la empresa

asegura a sus clientes que para la producción de este producto no se realizarán pruebas en

animales.

RECURSOS

A partir de los insumos y recursos en relación a la producción del Shampoo en Barra, se

detalla a continuación las características pro-medio ambiente, más resaltantes:

Materia Prima

En la fabricación de los Shampoo en forma de Barra, preferimos ingredientes naturales que se

producen de manera sustentable, por lo cual utilizaremos productos de cosmética, fragancias y

esencias naturales, por ejemplo, miel e infusión de lavando, esencia de lavando, entre otros; junto

con sintéticos seguros que no afecten la salud de nuestros clientes ni un mal impacto en el medio

ambiente. Además, cabe mencionar que no utilizamos aceite mineral, por el contrario, utilizamos

aceite de almendras y aceite de oliva

166

166

Fuente: LACARO

Empaque

El empaque que utilizamos para el Shampoo en Barra son los aditivos de plástico los cuales

han sido fabricados por aditivos concentrados pro-degradantes, se puede decir que es una

variante del plástico biodegradable, sin embargo, nuestro empaque ayuda al medio ambiente

debido a que son fácilmente reciclables, composables y biodegradables.

Mermas

Al realizar operaciones con ingredientes naturales nos aseguramos que nuestra producción ,

fabricación y transporte de productos sea reciclada, reutilizado y compostada.

Como hemos mencionado anteriormente, nuestros empaques son realizados con aditivo de

plástico 100% reciclado y son compostables.

Además, una vez que empaquetamos los shampoo en barras, éstas cajas fueron fabricadas en

base a cartón biodegradable y son embalados con cinta de embalaje ecológica.

Fuente: (http://www.navapack.com/cajas-canal-simple-/375-225x220x120.html)

Transporte

Ya que utilizamos recursos y materias primas naturales nos hemos enfocado en realizar un

transporte de productos eficiente. Por lo cual, para evitar la contaminación al medio ambiente,

trabajamos con cierta cercanía entre nuestra planta de fabricación y los centros de distribución,

evitando de esta manera el aumento de polución en el medio ambiente.

167

167

Asimismo, también hemos considerado la distancia entre nuestra fábrica y los mercados

locales, consideramos importante la cercanía de nuestra fabrica a nuestro mercado ,para mover

nuestras materias primas y productos terminados para los distritos que pertenecen a nuestro

mercado objetivo.

Fuente : https://www.taringa.net/posts/imagenes/10904848/Autos-Americanos-Con-Grandes-

Llantas-56-Fotos.html

Servicios básicos

Utilizamos los servicios básicos en todo el proceso de producción, abastecimiento,

almacenaje, etc., por lo tanto, implementaremos una metodología para el mejoramiento del uso

de la energía y modernización de la eficiencia en nuestras instalaciones de fabricación y centros

de distribución.

Asimismo, la producción de nuestro artículo contiene 60% menos de agua y además no

contiene envase, por lo que se reduce de esta manera el gasto de metros cúbicos de agua en

nuestra fábrica y el impacto de gasto de agua en el Perú.

Por ejemplo, sólo al hacer nuestras barras de shampoo en forma sólida y manejable, en lugar

de embotellado, ahorramos más de 500 mil litros al año.

168

168

fuente : http://importacionho.com/producto/foco-incandescente/

Impacto Económico

En esta situación el impacto económico será beneficio, positivo, porque es un producto

ecológico, el precio es accesible para los niveles socioeconómicos A Y B incluso para un NSE

C, además, el producto shampoo en barra equivale a la cantidad de tres frascos de shampoo

liquido de 250ml, normalmente cuando se realiza la compra de este producto generalmente se

está pagando más por el envase que por el propio contenido, esto no sucede con el producto de

shampoo en barras ya que el consumidor al realizar la compra estaría pagando más por el

contenido que por el propio envase, así mismo, el precio no estaría afectando la economía del

consumidor, por lo contrario sería una inversión porque estaría usando un producto natural libre

de químicos dañinos que en un futuro pudiesen dañar su salud.

Fuente : (https://www.infobae.com/tendencias/2017/04/14/shampoo-solido-el-revolucionario-

cosmetico-sustentable-para-el-lavado-diario/)

Impacto Social

Al ser productores de artículos fabricados con recursos naturales, tomamos conciencia del

impacto eficiente que éste puede producir. Por lo tanto, tenemos en consideración efectuar

169

169

campañas para crear una cultura del cuidado del medio ambiente y la gestión de residuos post

consumo derivados al producto, en este caso, Shampoo en Barras.

Al no utilizar envases ni tapas de plástico para la presentación final de nuestro producto, esto

genera un buen impacto ambiental y demuestra a nuestros clientes que no apoyamos en un 100%

al compromiso ambiental y al cuidado de nuestro personal de trabajo, consumidor y todo aquel

que tenga relación con el producto.

Fuente: http://www.socialistasguipuzcoanos.com/legazpi/el-pse-ee-impulsa-el-desarrollo-

sostenible-en-legazpi-eu.htm

Plan de Reducción de Impactos

Impacto Ambiental

Uso eficiente de la energía. Realizar auditorías energéticas de los procesos e instalaciones.

Revisar periódicamente revisión a nuestras maquinas sobre su consumo de energía.

Consumo de agua responsable. Es importante realizar un control periódico de los

consumos y aplicar las mejores técnicas disponibles. Reutilizar corrientes de agua

renovables para su retroalimentación en las maquinas.

Optimizar los envases de los productos creando productos 100% biodegradables.

170

170

Tener un manejo de material peligrosos y control de mermas controlado y sostenible.

Crear una conciencia ambiental a todo personal de la empresa con capacitaciones.

Reducir el volumen y carga contaminante de los vertidos de agua residual. Aplicar

técnicas para reducir la contaminación en origen.

Mejorar el diseño del producto elaborando un producto más sostenible en el mercado.

Tomar en consideración el medio ambiente y hacer que sea una parte importante de la

gestión de la industria e Implantar sistemas de gestión medioambiental y responsabilidad

social empresarial.

Impacto económico

Disminuir la fabricación masiva de frascos de shampoo, eso ayuda un ajuste económico y a la

vez más producto que empaque.

Uso de energía solar para algunos ambientes

171

171

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

a) El tiempo de recupero de la inversión se estima en 2 años desde el inicio del proyecto.

b) Debemos posicionarnos en el mercado nacional como un productor de shampoo de calidad,

de tendencia natural y apoyando al medio ambiente. Así también, debemos posicionar al

producto bajo la idea de producto peruano.

c) La cadena de distribución y el margen de ganancia de cada uno de los integrantes en ella es

como sigue:

PRODUCTOR = DISTRIBUIDOR (10%) = DETALLISTA (35%) = CONSUMIDOR

Llegando de esta manera el producto al consumidor final con un sobrecosto acumulado por

distribución del 48.5% del precio de venta en fábrica.

d) Hay que establecer una buena conexión con nuestros proveedores ; ya que son muy pocos

los que distribuyen y venden esa materia prima, para poder producir nuestro champú en barra.

e) Es también muy importante establecer relaciones exclusivas y a mediano plazo con nuestro

distribuidor y sus vendedores, incentivando las ventas con el reparto de comisiones del 1% del

total vendido entre ellos.

f) Buscaremos como socio estratégico a un inversionista con experiencia dentro de la

fabricación de jabones, detergentes o cremas dentales, para que nos ayude con su respaldo

crediticio y conocimiento del mercado. Así también, al tener una mayor diversidad de productos

que ofrecer lograremos mayor presencia de marca y mayor poder de negociación frente a

proveedores y distribuidores.

172

172

Recomendaciones

El producto debe ser elaborado con una alta calidad, debido a que el cabello del ser humano

es muy delicado.

Buscar alianzas con empresas grandes para poder distribuir nuestro producto por todo le Perú.

173

173

BIBLIOGRAFIA

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http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib1039/index.htm.

Thayer E... (2015). "Los médicos alertan contra el uso de recipientes de plástico en el

microondas". April 10, 2017, de RT Sitio web: https://actualidad.rt.com/ciencias/183845-

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Padial. J. (2016). "https://curiosoando.com/cuanto-tarda-en-degradarse-una-bottella-de-plastico".

Abril 9, 2017, de Curiosonado Sitio web: https://curiosoando.com/cuanto-tarda-en-

degradarse-una-bottella-de-plastico.

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