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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SHAMPOO EN BARRA PARA PERROS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

DÁNERY PAMELA ESPIRITU GARCÍA –

Administración de Empresas

EYNIS CHAUCA VELA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

JUAN CARLOS PACHECO LOPEZ –

Ingeniería Industrial

JAZMIN CRISTINA HUARANGA PALMA –

Negocios Internacionales

STEVENS MANTILLA LARCO –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Eduardo Miguel Llosa Pasquel

Lima – Perú

2019

ÍNDICE DE CONTENIDO

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................1

Capítulo I: Información General. ........................................................................................2

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación ....................................................2

1.1.1. Razón social. ....................................................................................................2

1.1.2. Horizonte de Evaluación. ..................................................................................2

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................2

1.2.1. Actividad Económica. ........................................................................................2

1.2.2. Código CIIU. .....................................................................................................2

1.2.3. Partida Arancelaria: ..........................................................................................2

1.3. Definición de negocio y Modelo ...............................................................................3

1.4. Descripción del producto o servicio .........................................................................5

1.5. Oportunidad de negocio ..........................................................................................9

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................10

Capítulo II. Análisis del entorno........................................................................................13

2.1. Análisis del Macroentorno .....................................................................................13

2.1.1. Del País. .........................................................................................................13

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........13

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................14

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones...................................16

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .....17

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................20

2.1.2. Del Sector .......................................................................................................23

Mercado internacional. .............................................................................23

Mercado del consumidor. .........................................................................25

Mercado de proveedores. .........................................................................27

Mercado competidor. ................................................................................29

Mercado distribuidor. ................................................................................33

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...........................34

2.2. Análisis del Microentorno.......................................................................................34

2.2.1. Competidores actuales: Alto ...........................................................................34

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Bajo. .......................................................35

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Alto. ................................................35

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Alta. ..........................................................35

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Bajo. .....................................36

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................37

3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................37

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................37

3.3. Objetivos ...............................................................................................................38

Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................39

4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................39

4.1.1. Criterios de Segmentación. .............................................................................39

Geográfico. ...............................................................................................40

Demográfico. ............................................................................................40

Socioeconómico. ......................................................................................41

4.1.2. Marco Muestral. ..............................................................................................41

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..............................................................................45

4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................52

4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................61

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................76

4.2.1. Estimación de mercado potencial....................................................................76

4.2.2. Estimación de mercado disponible. .................................................................80

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................81

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................85

4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................88

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...............................................................89

4.2.7. Estacionalidad.................................................................................................91

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..............................................92

4.3. Mezcla de marketing ........................................................................................... 103

4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 103

Empaque. ............................................................................................... 104

4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 105

Precios comparativos de la competencia ................................................ 106

4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 107

4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 109

Campaña de lanzamiento. ...................................................................... 109

Promoción para todo el año. ................................................................... 113

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 118

5.1. Estudio legal ........................................................................................................ 118

5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................... 118

Actividades. ............................................................................................ 118

Valorización. ........................................................................................... 119

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 120

Actividades. ............................................................................................ 120

Valorización. ........................................................................................... 120

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 121

Actividades. ............................................................................................ 121

Valorización. ........................................................................................... 122

5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................... 122

Actividades. ............................................................................................ 122

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 125

Actividades. ............................................................................................ 125

5.1.6. Resumen del capítulo. .................................................................................. 129

5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 130

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 130

5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 131

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 131

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 142

5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................... 144

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .. 144

Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................. 145

Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 147

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ...... 154

Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................... 155

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 156

6.1. Tamaño del proyecto. .......................................................................................... 156

6.1.1. Capacidad instalada...................................................................................... 156

Criterios. ................................................................................................. 156

Cálculos.................................................................................................. 156

6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 157

Criterios. ................................................................................................. 157

Cálculos.................................................................................................. 157

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................... 158

6.1.3. Capacidad máxima. ...................................................................................... 158

Criterios. ................................................................................................. 158

Cálculos.................................................................................................. 158

6.2. Procesos ............................................................................................................. 159

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 159

6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 162

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 168

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 174

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 178

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 181

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 181

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 186

6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 186

6.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 187

6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 187

6.3.6. Útiles de oficina............................................................................................. 188

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 193

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 194

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

............................................................................................................................... 195

6.4. Localización......................................................................................................... 200

6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 200

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 202

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 203

6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 204

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 206

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 206

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 207

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 207

6.5.2. Con el trabajador. ......................................................................................... 209

6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 211

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 213

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 213

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................. 213

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 214

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 215

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 217

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 217

7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 222

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 223

7.2. Financiamiento .................................................................................................... 224

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 224

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 225

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 227

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 229

7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 229

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 231

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 231

7.4. Costos y gastos anuales...................................................................................... 234

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................. 234

Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 234

Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 236

Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 236

Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 239

Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 245

7.4.2. Egresos no desembolsables ......................................................................... 249

Depreciación. ......................................................................................... 250

Amortización de intangibles. ................................................................... 251

Gasto por activos fijos no depreciables................................................... 253

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 254

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 255

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 256

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 256

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 256

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 257

8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 258

8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 258

8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 259

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 259

8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 259

Capítulo IX: Evaluación Económico - Financiera ............................................................ 260

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 260

9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 260

CAPM. .................................................................................................... 260

COK propio. ............................................................................................ 260

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 261

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 261

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 261

VANE y VANF. ....................................................................................... 262

TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 262

Período de recuperación descontado. .................................................... 262

Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 263

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 264

Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 264

Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 265

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 266

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 266

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 267

9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 267

9.3.2. Variables de salida. ....................................................................................... 267

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 267

9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................. 268

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ..................................................................... 269

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 269

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 271

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 273

REFERENCIAS ............................................................................................................. 274

ANEXOS ........................................................................................................................ 278

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo CANVAS..................................................................................................4

Tabla 2 Proveedores de empaque troquelado (shampoo en barra) ................................27

Tabla 3 Proveedores de tensioactivos SCI y SCS...........................................................27

Tabla 4 Proveedores de Aceite de jojoba. .......................................................................27

Tabla 5 Proveedores de Aceite de Lavanda....................................................................28

Tabla 6 Proveedores de Aceite de Aloe vera. .................................................................28

Tabla 7 Proveedores de Avena (extracto) .......................................................................29

Tabla 8 Presentación RICOCAN Piel delicada marca. ....................................................29

Tabla 9 Presentación Aloe Vera y Colágeno. ..................................................................30

Tabla 10 Presentación RICOCAN con colágeno. ............................................................31

Tabla 11 Presentación HARTZ con avena. .....................................................................31

Tabla 12 Presentación HARTZ con acondicionador. .......................................................32

Tabla 13 Presentación BOBBY Aloe Vera. .....................................................................32

Tabla 14 Presentación AMIGO. ......................................................................................33

Tabla 15 Análisis FODA ..................................................................................................37

Tabla 16 Valores de Tabla. .............................................................................................41

Tabla 17 Cálculo del Marco Muestral. .............................................................................43

Tabla 18 Datos de los encuestados. ...............................................................................52

Tabla 19 Datos Focus 2. .................................................................................................55

Tabla 20 Datos Focus 3. ..................................................................................................57

Tabla 21 Datos Focus 4. .................................................................................................59

Tabla 22 Resultados .......................................................................................................74

Tabla 23 Pregunta 22 .....................................................................................................75

Tabla 24 Proyección de hogares del 2020 a 2024 ..........................................................76

Tabla 25 Segmentación según hogares con perro y Nivel Socioeconómico....................78

Tabla 26 Mercado Potencial en Hogares con proyección 2020 a 2024. ..........................79

Tabla 27 Mercado Disponible (Hogares) con proyección del 2020 a 2024. .....................80

Tabla 28 Interés de compra de shampoo en barra. .........................................................81

Tabla 29 Segmentación de interés de compra de shampoo en barra..............................81

Tabla 30 Disposición de pago por la shampoo en barra hipoalergénico..........................82

Tabla 31 Disposición de pago por la shampoo en barra neutro.......................................82

Tabla 32 Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a

2024. ...............................................................................................................................83

Tabla 33 Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a

2024. ...............................................................................................................................84

Tabla 34 Marcas de shampoo que se usa actualmente en el baño de perros. ................85

Tabla 35 Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a

2024. ...............................................................................................................................86

Tabla 36 Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra neutro 2020 a 2024. ...87

Tabla 37 Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación. .88

Tabla 38 Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo de acuerdo por línea

del producto. ....................................................................................................................89

Tabla 39 Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación. .89

Tabla 40 Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo por línea del

producto y canal de venta. ...............................................................................................90

Tabla 41 Estacionalidad año 1. .......................................................................................91

Tabla 42 Estacionalidad de ventas. ................................................................................92

Tabla 43 Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2020-2021. ........93

Tabla 44 Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2022-2023. ........95

Tabla 45 Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2024. .................97

Tabla 46 Venta anual por unidades y por canales de venta del año 2020 - 2024. ...........98

Tabla 47 Venta mensual en soles por canales de venta año 2020 - 2022. ......................99

Tabla 48 Venta mensual en soles por canales de venta año 2023 -- 2024. .................. 101

Tabla 49 Ventas anuales en soles por línea de producto y canales de venta año 2020 –

2024. ............................................................................................................................. 103

Tabla 50 Precios de valor de venta por línea de producto............................................. 105

Tabla 51 Precios de los productos de los competidores................................................ 106

Tabla 52 Presupuesto de Marketing para todos los años. ............................................. 109

Tabla 53 Actividades de Campaña de Promoción. ........................................................ 113

Tabla 54 Campaña de promoción 2020-2022. .............................................................. 114

Tabla 55 Campaña de promoción 2023-2024. .............................................................. 116

Tabla 56 Campaña de Promoción año 0 al año. ............................................................ 117

Tabla 57 Distribución de acciones de Petplace S.A.C. .................................................. 119

Tabla 58 Actividades y costos para formación de la empresa. ...................................... 119

Tabla 59 Actividades y costos para registros y patentes. .............................................. 120

Tabla 60 Libros Contables. ........................................................................................... 127

Tabla 61 Resumen de Legal. ........................................................................................ 129

Tabla 62 Perfil del Puesto de Gerente General ............................................................. 131

Tabla 63 Perfil de puesto Jefe de Administración y finanzas. ........................................ 133

Tabla 64 Perfil de puesto Jefe de Operaciones. ............................................................ 134

Tabla 65 Perfil de puesto Jefe Comercial y Marketing. ................................................. 136

Tabla 66 Perfil de puesto Jefe de Asistente Administrativo. .......................................... 137

Tabla 67 Perfil de puesto Operario de producción. ....................................................... 139

Tabla 68 Perfil de puesto Supervisor de Control de Calidad. ........................................ 140

Tabla 69 Perfil de puesto Ejecutivo de Ventas. ............................................................. 141

Tabla 70 Detalles de contrato por puesto. ..................................................................... 144

Tabla 71 Planilla Diciembre – 2019. .............................................................................. 147

Tabla 72 Planilla año 2020. ........................................................................................... 148





Tabla 77 Resumen de planilla 2020 - 2024. .................................................................. 153

Tabla 78 Gastos de Servicios Tercerizados. ................................................................. 154

Tabla 79 Horario de trabajo. ......................................................................................... 155

Tabla 80 Capacidad Instalada para la Producción. ........................................................ 156

Tabla 81 Capacidad utilizada de la maquinaria por hora. .............................................. 157

Tabla 82 Capacidad utilizada de la maquinaria por año. ............................................... 157

Tabla 83 Porcentaje de utilización de equipos en kg. .................................................... 158

Tabla 84 Capacidad Máxima. ....................................................................................... 158

Tabla 85 Programa de Producción año 2020. ............................................................... 162





Tabla 90 Programa de Producción año 2020 – 2024. ................................................... 168

Tabla 91 Necesidad de Materia Prima sin merma. ........................................................ 168

Tabla 92 Necesidades de Materia Prima - Shampoo Hipoalergénico. ........................... 170

Tabla 93 Necesidades de Materia Prima - Shampoo Neutro. ........................................ 171

Tabla 94 Necesidades de Materia Prima e Insumos –Total. ......................................... 172

Tabla 95 Total de Necesidades de Materia Prima e Insumos 2020 - 2024. .................... 173

Tabla 96 Programa de compras de materia primas e insumos por cantidades. ............ 174

Tabla 97 Programa de compra materia prima e insumos final por unidades. ................ 175

Tabla 98 Presupuesto en soles por compra materia prima e insumos Dic 2019 – Dic

2020. ............................................................................................................................. 176

Tabla 99 Presupuesto De Compra De Materia Prima Por Año (Soles).......................... 177

Tabla 100 Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones. ................. 178

Tabla 101 Proceso de Producción. ............................................................................... 179

Tabla 102 Requerimiento de Horas Hombre año 2020 – 2024....................................... 180

Tabla 103 Requerimiento de Horas Hombre en el año. ................................................ 180

Tabla 104 Requerimiento de Operarios por año. .......................................................... 180

Tabla 105 Capacidad instalada en horas de mano de obra. ......................................... 180

Tabla 106 Porcentaje De Utilización De La Mano De Obra. .......................................... 181

Tabla 107 Maquinaria requerida para el proceso de producción. .................................. 185

Tabla 108 Equipos requeridos para el proceso de producción. ..................................... 186

Tabla 109 Herramientas requeridas para el proceso de producción. ............................ 186

Tabla 110 Utensilios requeridos para el proceso de producción. .................................. 187

Tabla 111 Mobiliario Requerido. ................................................................................... 187

Tabla 112 Compra bimensual de útiles de oficina para la producción – ventas –

administración. ............................................................................................................... 188

Tabla 113 Compra anual de útiles de oficina para la producción – ventas –

administración. ............................................................................................................... 190

Tabla 114 Compra bimensual de materiales de limpieza. ............................................. 191

Tabla 115 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 193

Tabla 116 Programa de reposición de herramientas y utensilios en soles. ................... 194

Tabla 117 Programa de reposición de uniformes. ......................................................... 194

Tabla 118 Programa de compras de herramientas y utensilios en cantidades. ............. 195

Tabla 119 Programa de compras de herramientas y utensilios en soles. ...................... 196

Tabla 120 Programa de compras de Uniformes por cantidades. ................................... 197

Tabla 121 Programa de compras de Uniformes en soles. ............................................. 198

Tabla 122 Programa de compras de útiles de limpieza. ................................................ 199

Tabla 123 Ponderadores de la Macro-Localización ....................................................... 201

Tabla 124 Ponderadores de la Micro-Localización ........................................................ 203

Tabla 125 Gastos de Adecuación. ................................................................................ 203

Tabla 126 Gastos por servicios. .................................................................................... 204

Tabla 127 Presupuesto de las actividades frente al medio ambiental. .......................... 209

Tabla 128 Presupuesto de las actividades del trabajador. ............................................ 210

Tabla 129 Presupuesto de las actividades frente a la comunidad. ................................ 212

Tabla 130 Inversión en Activos Fijos Depreciables año 0. ............................................ 213

Tabla 131 Inversión en Activos Intangibles. .................................................................. 214

Tabla 132 Inversión Gastos Pre-Operativos.................................................................. 215

Tabla 133 Inversión de inventarios iniciales. ................................................................ 217

Tabla 134 Inversión en Capital de Trabajo. ................................................................... 218

Tabla 135 Inversión en Capital de Trabajo - Egresos .................................................... 221

Tabla 136 Liquidación IGV. ........................................................................................... 222

Tabla 137 Resumen de la Estructura de Inversiones. ................................................... 223

Tabla 138 Estructura De Financiamiento ...................................................................... 224

Tabla 139 Aporte De Cada Socio. ................................................................................. 224

Tabla 140 Financiamiento- Activo Fijo. ......................................................................... 225

Tabla 141 Resumen Financiamiento del Activo Fijo. ..................................................... 225

Tabla 142 Cronograma de pagos. ................................................................................. 226

Tabla 143 Financiamiento- Capital de trabajo. .............................................................. 227

Tabla 144 Cronograma de pagos Capital de trabajo. .................................................... 228

Tabla 145 Resumen Financiamiento del Capital de Trabajo. ........................................ 229

Tabla 146 Ventas Anuales en Unidades. ...................................................................... 229

Tabla 147 Valor de venta por Unidad. ........................................................................... 230

Tabla 148 Ventas Anuales en Soles. ............................................................................. 230

Tabla 149 Recuperación de Capital de Trabajo. ........................................................... 231

Tabla 150 Valor de Desecho Neto. ................................................................................ 232

Tabla 151 Materia Prima en Cantidades. ...................................................................... 234

Tabla 152 Materia Prima en Soles. ............................................................................... 235

Tabla 153 Presupuesto de Mano de Obra Directa Anual. ............................................. 236

Tabla 154 Presupuesto de Costos Indirectos. ............................................................... 236

Tabla 155 Planilla de Gastos Administrativos. .............................................................. 239

Tabla 156 Presupuesto anual de gastos de administración mensual año 1. ................. 240

Tabla 157 Presupuesto anual de gastos de administración. ......................................... 243

Tabla 158 Planilla de Gastos de ventas. ....................................................................... 245

Tabla 159 Presupuesto anual de gastos de ventas mensual año 1. .............................. 245

Tabla 160 Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 247

Tabla 161 Egresos no desembolsables. ....................................................................... 249

Tabla 162 Depreciación de Activos Fijos. ..................................................................... 250

Tabla 163 Amortización de activos Intangibles. ............................................................ 251

Tabla 164 Bienes No Depreciables. .............................................................................. 253

Tabla 165 Costo de Producción Unitario Promedio. ...................................................... 254

Tabla 166 Costo de Total Unitario Promedio................................................................. 254

Tabla 167 Costos Fijos Unitarios. ................................................................................. 255

Tabla 168 Costos Variables Unitarios. .......................................................................... 255

Tabla 169 Estado De Resultados Sin Gastos Financieros. ........................................... 256

Tabla 170 Estado De Resultados Con Gastos Financieros Y Escudo Fiscal. ................ 257

Tabla 171 Flujo de caja operativo en soles. .................................................................. 258

Tabla 172 Flujo de caja de Capital en soles. ................................................................. 258

Tabla 173 Flujo de Caja Económico.............................................................................. 259

Tabla 174 Flujo de Caja de la Deuda. ........................................................................... 259

Tabla 175 Flujo de Caja de la Financiero. ..................................................................... 259

Tabla 176 Costo De Oportunidad Cok (Modelo CAPM) ................................................ 260

Tabla 177 Costo De Oportunidad COK Propio. ............................................................. 260

Tabla 178 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................ 261

Tabla 179 Indicadores de rentabilidad Económico. ...................................................... 261

Tabla 180 Indicadores de rentabilidad financiero. ........................................................ 261

Tabla 181 Valor Actual Neto Económico y Financiero. .................................................. 262

Tabla 182 Tasa de Retorno de Inversión Económico y Financiero. ............................... 262

Tabla 183 Periodo de Recuperación Económico. ......................................................... 262

Tabla 184 Periodo de Recuperación Financiera. .......................................................... 263

Tabla 185 Análisis Beneficio/Costo. .............................................................................. 263

Tabla 186 Análisis del Punto de Equilibrio. ................................................................... 264

Tabla 187 Estado De Resultado (Costeo Directo). ........................................................ 265

Tabla 188 Punto de Equilibrio en Unidades. ................................................................. 266

Tabla 189 Punto de Equilibrio en Soles. ....................................................................... 266

Tabla 190 Análisis De Sensibilidad Multidimensional. ................................................... 268

Tabla 191 Demanda Anual. .......................................................................................... 271

Tabla 192 Inversión. ..................................................................................................... 272

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Marca del shampoo en barra para perros. ..........................................................5

Figura 2. Tamaño de las tapas superiores de la caja de cartón. ........................................8

Figura 3. Prototipo de la caja terminada. ............................................................................9

Figura 4. Tendencia de mascotas en hogares 2016. ........................................................10

Figura 5. Estrategias competitivas genéricas Michael Porter. ..........................................11

Figura 6. Ingreso Real Promedio Per Cápita Mensual, Lima Metropolitana 2007-2018. ...15

Figura 7. Población en edad de trabajar según condición de actividad, trimestre móvil:

mayo-junio-Julio 2019 en Lima Metropolitana. .................................................................15

Figura 8. Cuadro de la población en edad de trabajar según condición de actividad, Lima

Metropolitana. ..................................................................................................................16

Figura 9. Tasa de referencia de la Política Monetaria. .....................................................18

Figura 10. Cuadro del Tipo de cambio e intervención bancaria del Banco Central de

Reserva del Perú. ............................................................................................................19

Figura 11. Indicadores de riesgo país del BCRP. .............................................................20

Figura 12. Proporción de perros como mascotas por países. ..........................................24

Figura 13. Mercado mundial de alimentos para mascotas. ..............................................24

Figura 14. Tipos de mascotas en el hogar nivel socioeconómico. ....................................25

Figura 15. Gasto promedio en servicios para las mascotas. ............................................26

Figura 16. Cadena de Suministro. ....................................................................................34

Figura 17. Distribución de los hogares según NSE 2018 - Lima Metropolitana. ...............41

Figura 18. Entrevista a especialista N°1...........................................................................46

Figura 19. Entrevista a especialista N°2...........................................................................48

Figura 20. Entrevista a canal de distribución N°3. ............................................................50

Figura 21. Entrevista a Especialista N°4. .........................................................................52

Figura 22. Focus Group 1. ...............................................................................................53




Figura 26. Presentación de Línea de productos. ............................................................ 103

Figura 27. Empaque de los productos............................................................................ 104

Figura 28. Medias de empaque...................................................................................... 105

Figura 29. Plaza. ............................................................................................................ 107

Figura 30. Mapa de Almacén. ........................................................................................ 108

Figura 31. Diagrama de Distribución. ............................................................................. 108

Figura 32. Folleto Informativo. ....................................................................................... 112

Figura 33. Actividades y costos para la Licencia de Funcionamiento del local ............... 122

Figura 34. Promoción y formalización de la Micro y pequeña empresa .......................... 124

Figura 35. Regímenes Tributarios. ................................................................................. 125

Figura 36. Diagrama de actividades de producción........................................................ 160

Figura 37. Diagrama de flujo de producción. .................................................................. 161

Figura 38. Mezclador. .................................................................................................... 182

Figura 39. Molino. .......................................................................................................... 182

Figura 40. Prensa Hidráulica. ......................................................................................... 183

Figura 41. Termosellador. .............................................................................................. 184

Figura 42. Macro Localización. ...................................................................................... 200

Figura 43. Del Local. ...................................................................................................... 201

Figura 44. Del Local interior. .......................................................................................... 202

Figura 45. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 206

Figura 46. Área del local. ............................................................................................... 207

Figura 47. Estructura de Inversiones.............................................................................. 223

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1. Cantidad de encuestados por distrito. ..............................................................62

Gráfico 2. Ingreso mensual de encuestados. ...................................................................63

Gráfico 3. Tenencia de mascota de encuestados. ...........................................................63

Gráfico 4. Genero encuestados. ......................................................................................64

Gráfico 5. Frecuencia de baño de las perras....................................................................64

Gráfico 6. Marca de shampoo para perro más comercial. ................................................65

Gráfico 7. Shampoo para perro más usado......................................................................65

Gráfico 8. Motivo de preferencia de marca. .....................................................................66

Gráfico 9. Tamaño de shampoo más adquirido. ...............................................................66

Gráfico 10. Durabilidad de shampoo adquirido. ...............................................................67

Gráfico 11. Tipo de shampoo usado. ...............................................................................67

Gráfico 12. Uso de shampoo en barra para perros. .........................................................68

Gráfico 13. Gasto en compra de shampoo para perro. ....................................................68

Gráfico 14. Gasto en compra de shampoo para perro. ....................................................69

Gráfico 15. Deseabilidad de compra por un producto nuevo. ...........................................70

Gráfico 16. Disponibilidad de pago por producto nuevo. ..................................................70

Gráfico 17. Disposición de pago por shampoo hipo alergénico. .......................................71

Gráfico 18. Disposición de pago por shampoo neutro. .....................................................71

Gráfico 19. Preferencia de canal de compra. ...................................................................72

Gráfico 20. Preferencia de presentación del producto. .....................................................72

Gráfico 21. Preferencia de publicidad del producto. .........................................................73

Gráfico 22. Valoración de características del producto. ...................................................74

Gráfico 23. Adquisición por línea de producto. .................................................................75

Gráfico 24. Demanda por estacionalidad. ........................................................................76

Gráfico 25. Organigrama Funcional. .............................................................................. 130

Gráfico 26. Diagrama de operaciones de producción. .................................................... 159

Gráfico 27. Financiamiento. ........................................................................................... 225

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1 Encuesta. ........................................................................................................ 278

Anexo 2 Documentos Focus Group. ............................................................................. 283

Anexo 3 Participantes focus group N° 1. ....................................................................... 284

Anexo 4 Participantes focus group N° 2. ....................................................................... 285

Anexo 5 Cotización de Maquinaria. ............................................................................... 286

Anexo 6 Cotización Prestamos. .................................................................................... 289

Anexo 7 Cotización Prestamos BCP. ............................................................................ 290

Anexo 8 Cotización Prestamos Banco Pichincha. ......................................................... 291

1

Resumen Ejecutivo

En la actualidad las mascotas han tomado un lugar preponderante en las familias,

siendo en muchos casos los más engreídos del hogar. Pare ello a través del tiempo se han

venido creando nuevos productos y servicios para los más consentidos del hogar. En el

Perú el 79% de hogares urbanos posee un perro como mascota, en su mayoría llegan al

hogar como un regalo proveniente de parientes o amigos que también poseen al menos un

perro en casa. Ellos brindan cariño y alegría a las familias y a cambio reciben un buen

cuidado siendo alimentados, bañados y revisados constantemente por un veterinario. En

Lima metropolitana el gasto promedio mensual por baño, corte de pelo y otros servicios es

de S/.53 soles y los productos que normalmente se encuentran en mercado para el baño

de las mascotas son de consistencia liquida por lo que la empresa Petplace S.A.C. ha

desarrollado un producto alternativo a los clásicos shampoo líquidos que se ofrecen en el

mercado llamado “Canito Shower” el cual es un shampoo en barra pensado en ofrecer

economía y durabilidad adicionalmente a sus beneficios naturales. Está disponible en sus

dos presentaciones: neutro e hipo alergénico, realizados con componentes 100% de origen

vegetal para el máximo cuidado de los fieles amigos del hogar.

El modelo de negocio es un B2C usando como canales de venta los

supermercados, bodegas y Petshops. Los Productos están dirigidos a hogares del nivel

socioeconómico B y C con al menos un perro en casa ubicados en las zonas 2, 6, 7 y 8 de

lima metropolitana comprendidas por los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo libre,

Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La

Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores, Independencia, Los Olivos

y San Martín. El Mercado objetivo es de 17362 hogares en el 2020 con un crecimiento de

entre 6% a 7% anual. La promoción de los productos se realizará a través de redes

sociales, campañas de volanteo, entrega de muestras en los canales de venta y

participación en eventos caninos desarrollados por entidades públicas y privadas.

El proyecto será financiado por un aporte igualitario entre los 5 socios por un total

de S/.251, 195 soles y un préstamo bancario por un total de S/.248, 000 soles el cual está

dividido en S/. 140,000 soles para compra de activos fijos y S/.108, 000 soles para capital

de trabajo. La inversión total del proyecto es de S/.499, 195 soles donde la tasa interna de

rentabilidad para el accionista (TIR) es de 64.12% y el valor actual neto (VAN) es de S/.383,

237 soles con un periodo de recuperación descontado de 2.82 años.

2

Capítulo I: Información General.

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

La empresa Petplace S.A.C. se dedica a la producción y comercialización de

shampoo en barra para perros con la finalidad de satisfacer la necesidad de comodidad y

satisfacción en el aseo de su mascota.

1.1.2. Horizonte de Evaluación.

Establecemos que el horizonte de evaluación para este proyecto es de 5 años, donde

el año 2019 será el año 0 (año de inversión), el año 2020 será el año 1, 2021 año 2, 2022

año 3, 2023 año 4 y 2024 como el año 5 (periodo operativo).

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad Económica.

Petplace S.A.C. tendrá como actividad económica la producción y comercialización

de shampoo sólido dirigido para perros.

1.2.2. Código CIIU.

CIIU es el sistema de clasificación industrial internacional uniforme de las

actividades económicas agrupadas en un código alfanumérico, cuyo objetivo es otorgarte

un código, el cual identifica la actividad económica de tu negocio e incluye uno de los datos

registrados en tu RUC, por lo tanto, considerar que a cada actividad que realices le

corresponde un CIIUU (SUNAT, 2020).

El CIUU se acoge a la “Comisión de Estadística de las Naciones Unidas” con lo cual

publican el CIIU, “Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades

económicas, Revisión 4.0”, en la cual nuestra empresa se encuentra en el rubro de:

“fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y

preparados de tocador”; y el código CIIU que nos corresponde es el “2023” (INEI, 2020).

1.2.3. Partida Arancelaria:

La SUNAT (2016) define que la partida arancelaria o la subpartida nacional es el

código de clasificación de las mercaderías con fines aduaneros, con lo que puedo saber

3

cuáles son los tributos por pagar por el ingreso del país de una mercancía de esta manera

podemos saber cuáles son los tributos por pagar por el ingreso del país de una mercancía,

además para saber si este producto cuenta con alguna restricción o un beneficio

arancelario.

El producto que vamos a elaborar pertenece al grupo 33.05 el que pertenece a

preparaciones capilares; siendo nuestra partida arancelaria 3305.90.00.00, el cual

corresponde a la designación de mercadería de shampoo.

La partida arancelaria es el código de clasificación de las mercaderías con fines

aduaneros, de esta manera podemos saber cuáles son los tributos para pagar por el

ingreso del país de una mercancía, además para saber si este producto va a tener alguna

restricción o un beneficio arancelario (Gobierno del Perú, 2019).

1.3. Definición de negocio y Modelo

Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de shampoo en

barra, hecho a base de esencias naturales: Aloe Vera, Avena, Lavanda, Aceite Jojoba.

Nuestro producto estará orientado para los hogares que cuentes con mascota (perros).

El modelo de negocio es B2C, donde los canales de venta para su comercialización

serán en puntos de ventas como: Supermercados, Bodegas, Petshops ubicados en la zona

2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana que comprende los distritos de: Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, y La Molina.

4

Tabla 1

Modelo CANVAS

Aliados Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmentos de Clientes

Producción de Shampoo en barra

Ahorro, comodidad y practicidad en el aseo de los perros, a través de la producción y venta de un shampoo en barra con diseño ergonómico y ecoamigable, en las siguientes líneas

Ofertas de lanzamiento como sorteos y concursos campañas gratuitas de aseo de perros

Hogares que tienen como mascota uno o más perros en la zona 2,6,7 y 8 del sector B y C de la población de Lima Metropolitana

Asociación con empresas: Publicidad y Marketing Cuidado de la piel y el pelo de los perros a través de shampoo en barra en base a insumos naturales

Eventos y/o ferias caninas

Municipalidad Distritales Gestión de Ventas

Redes sociales

Proveedores de Insumos Atención al cliente

Portal Web

Recursos Clave

Canales

Capital Humano

Supermercados

Local o almacén

Pets shop

Aportación de los socios (capital)

Bodegas

Estructura de Costes Estructura de Ingresos

Compra de Insumos Ingreso por ventas

Compra de Maquinaria

Sueldo personal

Alquiler Almacén

Pago de Marketing y Publicidad

Nota: Elaboración Propia.

5

1.4. Descripción del producto o servicio

Nuestro producto es un shampoo en barra para mascotas (perros) elaborado en dos

presentaciones: Hipo alergénico y PH neutro adicionalmente a esto viene con variedad de

olores a base de productos naturales. La presentación del producto es el shampoo solido

con un practico envoltorio transparente de donde se puede apreciar la buena impresión del

logo, junto con los datos del fabricante, número de lote y de fácil abrir, además que se

puede ver las hierbas naturales y la detección del aroma de nuestro producto.

Marca

Canito shower, el cual hace referencia a la palabra “canido”, según la RAE proviene

del latín canis que significa perro o lobo, del grupo de los carnívoros digitígrados, de uñas

no retractiles, con cinco dedos en las patas anteriores y cuatro en las posteriores.

La palabra SHOWER proviene del inglés verbo ducharse.

Figura 1. Marca del shampoo en barra para perros.

Fuente: Elaboración Propia

Slogan

“Durara tanto como el verdadero amor por tu mascota “

6

Nuestro producto canito shower, es un shampoo en solido en forma de patita está

hecho a base de aceites naturales, otorgándole mayor cuidado a su piel y dándole un brillo

especial día tras día; el shampoo en barra no presenta colorantes artificiales ni

conservantes; también tiene un atributo muy superior a los demás shampoo, el aroma de

cada presentación es única y esencial ya que se utiliza la aromaterapia.

Shamagazine (2014) afirma:

La aromaterapia es una rama de la herbolaria que utiliza aceites vegetales

concentrados (aceites esenciales). Su objetivo es mejorar la salud física, mental o

ambas. A diferencia de las plantas utilizadas en herbolaria, los aceites esenciales

no se ingieren, sino que se inhalan o aplican en la piel. (s.n.).

Para poder darle un baño mucho más placentero a la mascota; puesto que los

perros cuentan con 50 veces más células olfativas que el ser humano.

En el caso de los perros está considerada de gran utilidad, por ejemplo,

para promover actitudes positivas en entrenamientos, como repelente de parásitos

externos o para inhibir conductas no deseadas, como es el caso de la ansiedad por

separación (Oré, 2017).

Por otro lado, la practicidad es uno de los atributos diferenciadores del producto, ya

que es de fácil transporte y sin problemas de derrame del producto, adicionalmente a esto

canito shower contiene productos que cuidan la fina película hidrolipídica de la piel está

formada por la secreción sebácea entremezclada con la secreción sudorípara, el cual en

promedio tiene un PH canino entre 5.5 -7.4, para ello nuestro producto cuenta con

ingredientes naturales, el cual cuida su piel y pelo dejándolo sedoso para el fácil deslanado

(Campana, 2017).

Variedades

Según el CIM Grupo de Formación (2019), “el rango de pH de los shampoo caninos

en forma líquida, presentan valores entre 7 y 8,5, lo que provoca una alcalinización de la

piel que acaba afectando a la película hidrolipídica ácida por arrastre de las grasas” (s.n.).

Nuestro producto va a tener PH 5.8 el cual es neutro para los perros.

Hipo alergénico: Nuestro producto va a contar con los principales productos: Aloe

Vera, el cual contiene propiedades antinflamatorias, hidrata la piel la suaviza, también

https://misanimales.com/como-tener-un-perro-obediente

https://misanimales.com/todo-sobre-las-pulgas

https://misanimales.com/todo-sobre-las-pulgas

7

cumple como cicatrizante natural; muy aparte de estas bondades cuenta con PH 3 bastante

acido, el cual protege a la piel de los perros de las bacterias y parásitos (Campana, 2017).

Extracto de Avena es un ingrediente que otorga un efecto positivo en el brillo del

pelaje de los caninos, ya que contiene gran cantidad de vitamina B, ácido linoleico y ácidos

grasos como el omega 6, lo cual mantendrá la piel de los perros sana y flexible (Oré, 2017).

Neutro

El producto va a contar con lavanda ya que es bueno como:

Antiséptico: El químico Rene Gattefosse en 1828, descubrió las bondades de la

lavanda en la cicatrización de las heridas; se la testeado en laboratorios que la lavanda es

un buen antivírico, antibacteriano y bacteriostáticas el cual puede servir para tratar

cualquier infección por virus o bacterias en nuestro perro (Oré, 2017).

Sedante natural: en el caso de nuestras mascotas en un poderoso relajante ante

situaciones de ansiedad, nerviosismo y estrés (Campana, 2017).

Analgésico: Reduce el dolor e inflamaciones musculares, inflamaciones de

vértebras cervicales, también reduce el dolor en las articulaciones de nuestras mascotas

en periodo de ancianidad (Oré, 2017).

Antinflamatorio: Alivia y reduce los síntomas causados por congestiones sabgineas

y contusiones (Cotrado, 2017).

Regeneradoras: Ayuda y beneficia a la regeneración de la piel en zonas dañadas

por las quemaduras, cicatrices o dermatitis y eczemas en nuestros perros (Campana,

2017).

Aceite de jojoba: Es una sustancia emoliente, liquida producida a partir de semillas

de jojoba sus características son beneficiosas en la hidratación y cicatrización en la piel de

los perros dejando la piel suave y tersa (Cotrado, 2017).

Otros componentes

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) “es un tensioactivo derivado del aceite de coco es

biodegradable natural sin sulfato y no etoxilado con propiedades espumantes y limpiadoras

se utiliza para shampoo sólido” (Chang et al, 2019, p.14).

8

SCS (Sodium Coco sulfate) “es un tensioactivo suave de origen vegetal derivado

del coco proporciona una espuma abundante y cremosa y es bien tolerado por la piel y el

pelo de las mascotas” (Puro & Orgánico, 2020, s.n.).

Agua destilada: Es aquella a la que se les han eliminado las impurezas y iones

mediante la destilación, cuyos vapores se transportan y condensan gracias a un

condensador y es así como se obtiene el agua sin sólidos no volátiles (Campana, 2017).

Durabilidad del producto

América Televisión (s.f.) afirma: “El shampoo sólido puede durar lo mismo que una

botella o más que dos o tres frascos de shampoo líquido. De esta forma ahorrarás dinero”

(s.n.).

Por otro lado, se recalca que cada barra de shampoo ofrece un aproximado de usos

que una botella de “shampoo de 750 ml” (Ogle, 2018).

Empaque

Nuestro producto será vendido al público que cuente con perros, el producto vendrá

en un empaque de cartón en forma de huella de perrito, de fácil transporte y cómodo uso.

Contará con la identidad visual del producto y su marca, información sobre la

producción (ingredientes), código de barras y el símbolo de biodegradable.

Figura 2. Tamaño de las tapas superiores de la caja de cartón.


9

Figura 3. Prototipo de la caja terminada.


1.5. Oportunidad de negocio

Hoy en día hay un incremento en el cuidado de nuestras mascotas el mayor

porcentaje son los perros. En la siguiente figura se observa que en Lima Metropolitana

cuentan aproximadamente con “1.4 millones de mascotas (perros)" por familia”, el cual

existe un gasto promedio mensual de “S/220,4 soles” de los cuales el “13% pertenece a la

línea de belleza”, lo que es en fragancias y shampoo (IPSOS, 2015).

10

Figura 4. Tendencia de mascotas en hogares 2016.

Fuente: Consultora Invera

La tendencia del cuidado hacia nuestras mascotas continuará impulsando el

crecimiento de todas las áreas de productos, incluida el cuidado de la piel, por ello;

consideramos que nuestro producto es una oportunidad de negocio innovador, ya que

actualmente en el mercado peruano no existe un shampoo sólido para perros con

beneficios naturales como el aceite de lavanda, de jojoba, aloe vera y avena; estos

atributos va otorgar una ventaja competitiva para el producto, dado que cada vez más los

consumidores buscan productos naturales para prevenir el daño de la piel de sus engreídos

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Nuestra empresa Petplace S.A.C., como se muestra en el cuadro de la figura 6,

tendrá como estrategia la diferenciación, ya que nuestro producto contiene elementos

11

naturales y con baja proporcionalidad en químicos utilizados, brindando el cuidado que

nuestras mascotas necesitan y siendo respetuosos con nuestro planeta (ecofriendly) entre

otros.

Nuestro producto cuenta con atributos que son percibidos como únicos y exclusivos

por nuestros clientes, siendo desde los empaques de cartón; hasta la durabilidad que

brinda nuestro shampoo en barra; además de ser un producto de uso simple y practico en

el hábito de aseo a nuestros perros; también la portabilidad que este producto nos brinda

ya sea cuando usted desea viajar o transportarse hacia algún lugar.

Figura 5. Estrategias competitivas genéricas Michael Porter.

Fuente: Magazine Marketing Diego Vázquez

Por otro lado, APEIM (2016) refiere que el enfoque o alta segmentación como

estrategia, nos dirige a un mercado que incluye solo a familias que se encuentran en el

nivel socioeconómico B y C, el cual conforman el 76,2% de la zona 2 y 8, el79.9% de la

zona 6, el 60.10% de la zona 7.

• La zona 2 lo conforman los distritos de siguientes: Independía, Los Olivos y San

Martin de Porres.

• La zona 6 lo conforman los distritos de siguientes: Lince, Jesús María, Pueblo Libre,

Magdalena del Mar, San Miguel.

• La zona 7 lo conforman los distritos siguientes: Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina.

12

• La zona 8 lo conforman los distritos siguientes: Surquillo, Barranco. Chorrillos y San

Juan de Miraflores.

Los beneficios de la segmentación de mercado son:

• Nos enfocamos en un grupo de compradores o nicho de mercado (Alta y media

segmentación)

• Las estrategas de Marketing son más eficaces ya que los consumidores tienen

preferencias distintivas.

• Hacer publicidad más eficiente y eficaz

• Optimizar los recursos empresariales en la cadena de valor desde la producción,

ventas, marketing y logística hasta las actividades de soporte.

13

Capítulo II. Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País.

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Lima es la ciudad capital de la República del Perú considerada como centro político,

cultural, financiero y comercial del país, ubicada en la costa central del territorio nacional la

cual colinda con el océano Pacífico, conformando una extensa y populosa área urbana

conocida como Lima Metropolitana, rodeada por el desierto costero y extendida sobre los

valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín (Municipalidad de Lima, s.f.).

A nivel internacional, la ciudad ocupa el quinto lugar dentro de las ciudades más

pobladas de América Latina y es una de las treinta aglomeraciones urbanas más pobladas

del mundo. Por su importancia geoestratégica, ha sido definida como una ciudad global de

«clase beta» (Transmar, 2020).

Las ciudades más importantes del Perú, de acuerdo con el número de habitantes,

se detalla a continuación:

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017):

Los departamentos del Perú con mayor cantidad de habitantes son los siguientes:

Lima tiene 9’485,405 habitantes representando la tercera parte de la población

nacional con 32.3%, Piura tiene 1’856,809 habitantes que representan el 6.3%,

Arequipa tiene 1’382,730 habitantes que representan el 4.7% y Cajamarca tiene

1’341,012 habitantes que representan el 4.6% haciendo en su totalidad un 54% de

toda la población nacional. (p.31)

Superficie


[…] el tercer país con mayor extensión geográfica en la región es el Perú con

1’285,215.6 Km2, siendo el quinto puesto con mayor densidad poblacional mientras

que Bolivia y Argentina son los países menos densos de la región con 10,1 hab/km2

y 15,8 ha/km2. Las características morfológicas de nuestro país hacen de gran

dificultad la ocupación del territorio como por ejemplo los desiertos costeros, las

14

zonas ubicadas por encima de los 4000 metros sobre el nivel del mar y las zonas

de alta vegetación de la selva alta y baja. (p.33).

Número de Habitantes.


Perú cuenta con 31’237,385 habitantes los cuales están divididos en 29’381,884

habitantes considerados como población nominal y de 1’855,501 habitantes

considerados como población omitida. De estos datos el 49.7% es representada

por hombre y el 50.8% es representada por mujeres habiendo aumentado un 0.5%

con respecto al censo del 2007. (p.37).

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.


[…] hubo un incremento del 10.7% respecto del año 2007 lo que representa a

3’016,621 habitantes. Los tres departamentos que presentan la mayor tasa de

crecimiento en el Perú son Madre de Dios con 2.6%, Arequipa e Ica 1.8% cada uno

mientras que los departamentos que han descendido son Huancavelica con -2.7%,

Pasco con -1%, Puno con -0.8%, Huánuco con -0.6%, Cajamarca con -0.3% y

Loreto con -0.1%. (p.41).

Ingreso Per cápita.

En el año 2018, los ingresos promedios per cápita tuvieron un incremento “del 2.2%”

respecto del año precedente siendo el ingreso per cápita mensual en el área urbana de

“1142 soles y de 492 soles” en el área rural observando un incremento “de 35 soles” en

esta última con respecto “al año 2017” (Campana, 2017).

Los ingresos per cápita por región ascendieron a “1182 soles en la costa, 790 en la

sierra y 719 en la selva”, todas ellas tuvieron un incremento en los ingresos con respecto

“del año 2017” siendo la sierra la que obtuvo un mayor porcentaje de aumento “con 8.9%”,

mientras que la costa tuvo un incremento “del 1%”. (Julca, 2016).

15

Figura 6. Ingreso Real Promedio Per Cápita Mensual, Lima Metropolitana 2007-2018.

Fuente: INEI.

Población Económicamente Activa.

Para el trimestre móvil “mayo-junio-julio 2019”, se estima que en Lima Metropolitana

hay “7 millones 807 mil 600 personas" con edad para desempeñar una actividad económica

(PET)”, que constituye en la población potencialmente demandante de empleo. La PET

está compuesta por la Población Económicamente Activa (PEA), que alcanza “el 66,9% (5

millones 221 mil 700 personas)” y por la Población Económicamente no activa (No PEA)

que representa el “33,1% (2 millones 585 mil 900 personas)” (García, 2019).

Figura 7. Población en edad de trabajar según condición de actividad, trimestre móvil: mayo-junio-

Julio 2019 en Lima Metropolitana.

Fuente: INEI

16

La población económicamente activa (PEA) o fuerza de trabajo, la integran las

personas que están ocupadas y las que buscan estarlo. La PEA representa el “66,9% (5

millones 221 mil 700 personas)” de la población en edad de trabajar. Comparada con

similar trimestre del año anterior aumentó ligeramente en “0,1% (6 mil 400 personas)”.

Población económicamente activa ocupada. En el trimestre de análisis se estima en Lima

Metropolitana 4 millones 908 mil 200 personas con empleo, lo cual representa el 94,0% de

la PEA.

Figura 8. Cuadro de la población en edad de trabajar según condición de actividad, Lima

Metropolitana.

Fuente: INEI

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Durante el segundo trimestre de 2019 la balanza comercial registró un superávit de

“US$ 1 145 millones, menor en US$ 945 millones” con respecto al registrado en el mismo

periodo de 2018 (US$ 2 089 millones) lo que representa una reducción de “45,2 por ciento”.

En términos anuales, se acumularon doce trimestres consecutivos de superávit comercial

desde el tercer trimestre de “2016”. En el segundo trimestre las exportaciones ascendieron

a “US$ 11 355 millones”, monto menor en 9,8 por ciento con respecto a igual periodo de

2018, debido a las menores exportaciones de productos tradicionales mineros, de

hidrocarburos y de harina de pescado. Esta reducción del valor se explicó tanto por precio

como por volumen. Los productos que presentaron menores precios de exportación fueron

los mineros, particularmente el “cobre y el zinc (-10,1 y -15,9 por ciento, respectivamente)”,

y algunos no tradicionales como los agropecuarios y pesqueros. Asimismo, hubo menores

embarques de productos tradicionales “(-6,5 por ciento en volumen)” como oro, zinc,

petróleo y derivados y harina de pescado, afectados por la menor producción, menores

leyes de los minerales y la menor cuota asignada de anchoveta de este período. Por otro

17

lado, el volumen de exportaciones no tradicionales tuvo un ligero incremento “(0,9 por

ciento)”, producto de mayores envíos de arándanos, banano orgánico y paltas frescas,

atenuado por una disminución en embarques de productos textiles, sedero-metalúrgicos y

joyería. Las importaciones totalizaron “US$ 10 210 millones” en el segundo trimestre,

menores en “2,8 por ciento con respecto a igual período de 2018”, principalmente por las

menores importaciones de insumos y de bienes de consumo duradero. El volumen de

adquisiciones se redujo en “1,0 por ciento frente al aumento de 5,0 por ciento” en el

“segundo trimestre de 2018”, en línea con la moderación de la demanda interna (que pasó

de “6,1 a 2,0 por ciento” en el mismo periodo), lo que se reflejó en menores compras de

bienes de consumo duradero “(-9,7 por ciento, principalmente televisores y automóviles)”,

y de insumos, entre los cuales destacan el maíz, la soya, el petróleo y sus derivados,

plásticos, hierro y acero y químicos orgánicos. Por el contrario, se registró un incremento

en el volumen de bienes de capital de “5,4 por ciento”. El precio promedio de las

importaciones se redujo en 1,8 por ciento reflejando el menor precio de los combustibles

“(-6,1 por ciento)”, maíz y productos a base de soya.” (Banco Central de Reserva del Perú,

2019).

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI

El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) (2019) mediante su nota de prensa

“Marco Macroeconómico Multianual 2020-2023 proyecta crecimiento promedio de la

economía de 4,4% en los próximos cuatro años” del 23 de agosto del 2019 indica que:

Se proyecta un crecimiento del PBI de 3% para 2019 y 4,4% en promedio para los

próximos cuatro años, con una senda gradual de aceleración de 4,0% en 2020 a

5,0% en 2023. Con esta proyección se espera que el Perú continúe liderando el

crecimiento en la región, a pesar del entorno internacional adverso. Esta

aceleración será impulsada, principalmente, por la demanda interna reflejada en el

fortalecimiento de la inversión privada y pública; además, de las medidas de política

económica orientadas a mejorar la productividad y competitividad del país. (s.n.).

Las tensiones comerciales entre China y Estados Unidos y los cambios en las

variables que componen la oferta agregada en los sectores pesca, minería y manufactura

primaria hicieron que el PBI registre una baja del 3.1%. Aun así, el componente no primario

del PBI mantuvo un crecimiento del 3.3% en el primer semestre del 2019 (Palumbo & Da

Costa, 2019).

18

Gracias al impulso de la inversión privada en proyectos de infraestructura como la

línea 2 del Metro de Lima y Callao y los proyectos mineros como Quellaveco, Mina Justa y

Toromochela economía peruana continuará acelerando su crecimiento mientras que la

inversión pública por su parte tendrá una recuperación por obras de reconstrucción y de

modernización de la Refinería de Talara (Gestión, 2018).

En cuanto a las finanzas públicas, las proyecciones fiscales se han elaborado de

conformidad con el macro fiscal vigente y son consistentes con el fortalecimiento de las

cuentas fiscales y la sostenibilidad fiscal, pilares para la estabilidad macroeconómica. En

consistencia con ello, el déficit fiscal convergerá a “2,0% del PBI en 2020” y se ubicará en

“1,0% del PBI a partir de 2021 en adelante”, en concordancia con el marco legal vigente.

(Ministerio de Economía y Finanzas, 2019).

Tasa de interés.

De acuerdo el Banco Central de Reserva (2019) la tasa de interés de enero a julio

del presente año se mantuvo en “2.75 teniendo una baja en el mes de agosto a 2.50”.

Figura 9. Tasa de referencia de la Política Monetaria.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.

Tipo de Cambio.

Según el Banco Central de Reserva del Perú (2019), del “1 de agosto del 2019” el

tipo de cambio interbancario cerró en “S/ 3.31 por dólar estadounidense el 31 de julio del

presente”, mayor en “0,3 por ciento” que la cotización de fines de junio, acumulando una

apreciación de”1, 9 por ciento” en lo que va del año.

19

Figura 10. Cuadro del Tipo de cambio e intervención bancaria del Banco Central de Reserva del

Perú.


Riesgo del País

Según el Banco Central de Reserva del Perú (2019):

Del 24 al 31 de julio, el riesgo país, medido por el spread EMBIG Perú pasó de 116

a 117 pbs. De igual modo, en el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica

bajó 46 pbs a 467pbs, por disminución de la tasa de interés de la FED y expectativas

de mayor flexibilización monetaria de otros bancos centrales”. (s.n.).

20

Figura 11. Indicadores de riesgo país del BCRP.


Según el banco de inversión JP Morganen su artículo publicado en el diario Gestión

del 27 de agosto del 2019 señala que:

El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.07 puntos porcentuales, ajustado

después del cierre, subiendo cinco puntos básicos respecto a la sesión anterior,

según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan. Perú (1.07

puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región, seguido de

Colombia (1.89 puntos) y México (2.26 puntos) (Gestión, 2019).

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Según El Peruano (2020), la Ley 30407 – Ley de protección y bienestar animal, en

su artículo 1 inciso 1 define lo siguiente:

El Estado establece las condiciones necesarias para brindar protección a las

especies de animales vertebrados domésticos o silvestres y para reconocerlos

como animales sensibles, los cuales merecen gozar de buen trato por parte del ser

humano y vivir en armonía con su medio ambiente. (s.n.).

21

Esta ley tiene como finalidad “garantizar el bienestar y la protección de todas las

especies de animales vertebrados domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, en el

marco de las medidas de protección de la vida, la salud de los animales y la salud pública”

(El Peruano, 2016, s.n.).

La presente ley, según lo expuesto por El Peruano (2020), también contempla

deberes de las personas en su artículo 5 así como deberes del estado en su artículo 7 que

se detallan a continuación:

Articulo 5

Toda persona tiene el deber de procurar la protección y el bienestar de los animales,

cualquiera sea su especie, evitando causarles daño, sufrimiento innecesario, maltrato de

tipo físico que altere su normal comportamiento, lesión o muerte.

La adquisición y tenencia de un animal es responsabilidad de una persona mayor

de edad, que tenga plena capacidad de ejercicio. Esta debe cumplir las disposiciones que

establecen la presente Ley y las disposiciones complementarias.

El propietario, encargado o responsable de un animal de compañía debe atender

con carácter obligatorio las siguientes necesidades fundamentales:

a) Ambiente adecuado a sus hábitats naturales de vida y condiciones mínimas

sanitarias que les permita expresar el comportamiento natural propio de su

especie.

b) b. Alimentación suficiente y adecuada a los requerimientos biológicos de cada

especie.

c) c. Protección del dolor, sufrimiento, ansiedad, heridas y enfermedades.

d) d. Atención médico-veterinaria especializada y vacunación, de ser necesario.

Los animales silvestres que son mantenidos en cautiverio como mascotas, dentro

de un domicilio, restaurante o en centros de cría, están sujetos a la norma específica del

sector competente.” (El Peruano, 2016).

Articulo 7

El Estado, a través de los sectores competentes, establece las medidas necesarias

22

para la protección de los animales de compañía, de manera que se les garantice la vida, la

salud y vivir en armonía con su ambiente; igualmente, asegura un adecuado y responsable

trato y manejo zootécnico de los animales de granja, así como la conservación y el

aprovechamiento sostenible de la fauna silvestre, de acuerdo con la legislación sobre la

materia.

Cabe resaltar también las prohibiciones que están ligadas al presente trabajo de

investigación que se resume en su artículo 25 de la presente Ley que se detalla a

continuación:

Artículo 25

Quedan prohibidos los siguientes actos:

a. Todo experimento e investigación con animales vivos, que puedan ocasionarles

sufrimiento innecesario, lesión o muerte, salvo que resulten imprescindibles para

el estudio y avance de la ciencia y que los resultados del experimento no puedan

obtenerse mediante otros procedimientos, o que los procedimientos no puedan

sustituirse por cultivo de células o tejidos, métodos computarizados, videos u otros

procedimientos y que resulten necesarios para:

1. El control, prevención, diagnóstico o tratamiento de enfermedades que

afecten al hombre o a los animales.

2. La valoración, detección, regulación o modificación de las condiciones

fisiológicas en el hombre y en los animales.

3. La protección del ambiente y el mantenimiento de la biodiversidad.

4. La investigación de parámetros productivos en animales.

5. La investigación médico legal.

b. El uso de animales silvestres pertenecientes a especies legalmente protegidas por

la legislación nacional y acuerdos internacionales en todo acto de investigación,

salvo expresa autorización de la autoridad competente, con la debida justificación

científica.

c. El uso experimental de cualquier especie animal en actividades de docencia e

investigación en instituciones educativas públicas o privadas de nivel inicial,

23

primario y secundario e institutos de enseñanza de nivel técnico.

2.1.2. Del Sector

Mercado internacional.

Hoy en día, los animales forman parte fundamental en la vida de los seres humanos.

Durante los últimos años, ha crecido el mercado de las mascotas, que toman mayor

importancia para el consumidor actual. La necesidad de darles respeto a diferentes

animales ha originado una relación especial en la que muchos ven en sus mascotas como

parte de su familia, hecho que también ha sido explotado en el mundo publicitario

(Campana, 2017).

Las marcas han utilizado a los animales como medio para conectar con los

espectadores, pues su protagonismo logra cautivar al público. Por esta razón, el segmento

de las mascotas se ha incrementado considerablemente. Productos y servicios dirigidos a

los dueños de animales que ha tenido un crecimiento importante en los últimos años. Pese

a que los perros mantienen la preferencia en todo el mundo, con un 75 a 79 por ciento de

hogares con mascotas (Julca, 2016).

Según Sánchez (2018), para este año se estima un crecimiento del “2.2 por ciento”

en la tenencia de mascotas por parte de las personas. Además, de acuerdo con cálculos

de PETco, en regiones “como Estados Unidos”, el crecimiento en el mercado de productos

de esta industria “se encuentra entre el 6 y el 8 por ciento al finalizar el 2018”. A su vez, el

consumo de productos para mascotas ha alcanzado el valor de “1,900 millones de dólares”

y con un crecimiento regular anual, para el 2022 podría llegar a 2,000 millones. Por otro

lado, en Latinoamérica, el mercado ha crecido a “10,893 millones de dólares”, siendo la

región que presenta mayor avance en este segmento, por encima de Asia y Europa, que

se encuentra en el tercer lugar.

De acuerdo con FORBES (2017), “México ocupa el segundo lugar mundial en

cuanto al número de mascotas por hogar: 7 de cada 10 hogares tienen al menos un perro”

(s.n.).

Por otro lado, se resalta que el “66% de los argentinos tienen un perro”, el doble de

la media mundial, seguido por México que está por debajo de Argentina en cuanto al

número de perros domésticos en el hogar, con el “64 por ciento”. Por debajo, está Brasil,

que tiene el “58 por ciento”. Esto demuestra que sigue siendo favorito en gran parte del

mundo y que los tres países son los países con el mayor porcentaje de dueños de mascotas

24

en todo el mundo (García, 2015).

Pro Expansión (2014) afirma: “En el mundo el mercado de alimentos para mascotas

lo lidera Estados Unidos que concentra el 38% del total. América Latina participa con un

10% donde países como Brasil, Argentina, Chile y México concentran el 95% del mercado

regional” (s.n.).

Figura 12. Proporción de perros como mascotas por países.

Fuente: Pro Expansión

Figura 13. Mercado mundial de alimentos para mascotas.

Fuente: Pro expansión

25

Mercado del consumidor.

Está dirigido para familias y/o hogares unipersonales que tienen mascotas caninas,

que se preocupan por invertir su dinero en servicios de limpieza, belleza, salud,

alimentación y bienestar general para sus animales. Con un nivel socioeconómico B y C

de la zona 2, 6,7 y 8 de Lima Metropolitana.

Caso (2019) afirma: “A nivel nacional de 1531 hogares, el nivel socio económico AB el

87% tiene por lo menos un perro, el 81% en el sector C y 74% entre los sectores D E

durante el 2018” (p.28).

Figura 14. Tipos de mascotas en el hogar nivel socioeconómico.

Fuente: CPI

En lo que respecta al cuidado de salud que se les brinda a las mascotas caninas

que tienen mayor presencia en los hogares, un 76% de los dueños los llevan a sus

controles o tratamiento veterinario por lo menos una vez al año como promedio nacional.

Para el caso de Lima este porcentaje alcanza el 91%, lo que evidencia que existe una

buena atención médica para estas mascotas, a pesar de que hay un 25% que manifiesta

nunca llevarlos al médico, especialmente al interior del Perú urbano (34%).

Un 76% prefiere comprar alimento especializado y el 29% opta por hacerlo en una

bodega. Por otro lado, se puntualizó que el 41% utiliza juguetes, pelotas y huesos para

engreír a sus animales, y el 24% suele adquirir arena para gatos.

26

Por otro lado, el baño, corte de pelo y aseo en general. El 49% de los hogares de

Lima metropolitana utilizan estos servicios por lo menos una vez al año, además los

hogares con mayor porcentaje que utilizan estos servicios se encuentran en Lima y en los

NSE A Y B. La gran mayoría no gasta más de S/50.00 en el uso de este servicio.

Figura 15. Gasto promedio en servicios para las mascotas.

Fuente: CPI

La empresa euro monitor internacional aseguró que para el 2021 este mercado

alcanzará los “S/893,5 millones, 39% más grande que su tamaño actual”. Eso sin contar el

gran número de servicios veterinarios y de recreación que el consumidor está dispuesto a

pagar. Considerando estas cifras, se conoce que los dueños gastan entre “144 y 220 soles”

al mes en sus mascotas. Este monto incluye alimentación, medicina, peluquería y

accesorios recreativos. Sin embargo, con el paso de los años, los caninos se están

convirtiendo en un integrante más del hogar (Inga, 2016).

Actualmente, en todo Lima, existen 700 veterinarias y 390 Petshops para abastecer

estas necesidades. Pues bien, esta tendencia mundial, en Lima se acrecienta cada vez

más (Campana, 2017).

Por otro lado, los supermercados juegan un rol importante ya que también

comercializan productos para mascotas, el número de supermercados aumentó 74,7%, al

pasar de 261 a 456 entre 2014 y 2018 (Cadena, 2013).

https://elcomercio.pe/noticias/supermercados

27

Mercado de proveedores.

Tabla 2

Proveedores de empaque troquelado (shampoo en barra)

Nombre de la empresa Rosapack Perú S.A.C Multiservicios Yolanda Yadira artes graficas

Dirección Av. Bolivia 148 C.C Centro Lima 2091 – 2do

Piso

Av. Bolivia 148 C.C Centro Lima 2060 – 2do

Piso

Av. Bolivia 148 C.C Centro Lima 2203 –

2do Piso

Teléfono / Celular 981219200 998311256 991708244

Cantidad 1000 cajas 9 x 8 x 6 1000 cajas 9 x 8 x 5 1000 cajas 9 x 8 x 6

Precio S/ 850.00 + IGV S/ 380.00 + IGV S/ 720.00 + IGV

Nota: Elaboración Propia

El SCI y SCS es un tensioactivo aniónico derivado del aceite de coco en formato

escamas. Muy bien tolerado por la piel, se utiliza para suavizar las fórmulas de shampoo

sólidos y barras de ducha, proporcionando una espuma rica y cremosa, incluso en aguas

duras (Campana, 2017).

Tabla 3

Proveedores de tensioactivos SCI y SCS

Nombre de la empresa Prochem Perú S.A.C. Mathiesen Perú SAC Sigonsa S.A.C.

Dirección Calle Camino Real 1801

Santiago de Surco Av. Las Torres No. 180 Urb. El Pino - San Luis.

Jr. Emilio Althaus 761 Lince - Lima,

Perú

Teléfono / Celular 252 98 90 326-3322 328-5417


El aceite de jojoba es beneficioso para tratar los problemas de la piel tanto por

sequedad extrema como por desequilibrios grasos (Campana, 2017).

Tabla 4

Proveedores de Aceite de jojoba.

Nombre de la empresa Yauvana Perú S.A.C. Inkanal Perú S.A.C. Misha rastrera S.A.C.

Dirección

Av. Benavides 347, Tienda 43 (Centro Comercial Expo Centro) - Miraflores - Lima -

Perú

Mariano Odicio 432, Miraflores

La Calandria

28 De Julio 206-C, Distrito de Barranco

15063

Lima – Perú

28

Teléfono / Celular 241-5321 988 031 884 924713062

Cantidad 200 ml 30 ml 30 ml

Precio S/55.00 S/35.00 S/18.00


Tabla 5

Proveedores de Aceite de Lavanda.

Nombre de la empresa Ekala S.A.C. Saludvida Perú Etnotienda

Dirección Jr. Leonardo Da Vinci 222, San Borja

Av. Ignacio Merino 1855, Lince 15046

Av. Petit Thouars 5330, Miraflores 15074

Teléfono / Celular 998131182 945301927 4998230

Cantidad 5 ml 15 ml 11ml

Precio S/25.00 S/50.00 S/40.00


Tabla 6 Proveedores de Aceite de Aloe vera.

Nombre de la empresa Aromatika S.A.C. Nutrydia Perú E.I.R.L. Saludvida Perú

Dirección Calle Los Halcones N° 361 Urb. Limatambo, San

Isidro. Lima Perú

Cal Toro y zambrano mz 1 Lte5 La libertad

Av. Ignacio Merino 1855, Lince 15046

Teléfono / Celular 714-1400 945301927

Cantidad 100 ml 30 ml 30ml

Precio S/44.50 S/25.00 S/75


Extracto de Avena hidrosoluble, macerado en glicerina vegetal. Las propiedades de

la avena hacen que este extracto destaque por su poder hidratante, antibacteriano y

antioxidante (Campana, 2017).

https://www.google.com.pe/maps/place/Jir%C3%B3n+Leonardo+Da+Vinci+222,+San+Borja+15037/@-12.0891303,-77.0042294,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c7d3d408a9a9:0x17fd296609021cf3!8m2!3d-12.0891303!4d-77.0020407

https://www.google.com.pe/maps/place/Jir%C3%B3n+Leonardo+Da+Vinci+222,+San+Borja+15037/@-12.0891303,-77.0042294,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c7d3d408a9a9:0x17fd296609021cf3!8m2!3d-12.0891303!4d-77.0020407

tel:998131182

tel:998131182

29

Tabla 7

Proveedores de Avena (extracto)

Nombre de la empresa Yersana tienda virtual Profarma tienda virtual Gran velada virtual

Dirección España

Teléfono / Celular 976867474

Cantidad 50 ml 50 ml 100 ml

Precio S/24.08 S/25.64 S/18.58


Mercado competidor.

El crecimiento de la industria para el engreimiento de las mascotas va en aumento.

El shampoo líquido para caninos, tiene una amplia gama de opciones de distintos precios.

Por el momento no hay empresa que comercializa shampoo en barra en el mercado

nacional, Por lo que es un producto innovador para nuestro público objetivo. La empresa

Canito S.A.C. deberá enfocarse en los competidores indirectos ya que no contamos con

competidores directos (Julca, 2016).

Rinti S.A. es nuestra principal competencia ya que cuenta con 50 años de

experiencia, tiene un staff de profesionales de primer nivel, dentro del cual tiene a médicos

veterinarios. Le presentamos algunos productos de esta empresa en shampoo.

Tabla 8

Presentación RICOCAN Piel delicada marca.

Denominación/Variedad Cachorros

Descripción técnica Shampoo con pH controlado para piel delicada.

Contenido neto 250ml

Presentación/Empaque Botella

30

Bondades de uso Para piel delicada, contiene dulces aromas frutales y florales.

Precio S/11.00


Tabla 9

Presentación Aloe Vera y Colágeno.

Denominación/Variedad Perros

Descripción técnica Aloe Vera y Colágeno



Bondades de uso Contiene el pH necesario para promover la salud de la piel

Precio S/11.00


31

Tabla 10

Presentación RICOCAN con colágeno.


Descripción técnica Shampoo antipulgas con colágeno.



Bondades de uso El colágeno nutre la piel promoviendo el fortalecimiento, brillo y color del pelaje

Precio S/11.00


Provet S.A.C. es un distribuidor autorizado para comprar todos los productos de la

marca Hartz.

Tabla 11

Presentación HARTZ con avena.


Descripción técnica Shampoo con avena para la piel irritada



Bondades de uso Limpia y alivia la irritación de la piel

Precio S/29.50


32

Tabla 12

Presentación HARTZ con acondicionador.


Descripción técnica Shampoo con acondicionador de acai y granada



Bondades de uso Tiene pantenol que ayuda a desenredar y humecta la piel.

Precio S/27.90


Perúdesinfecting S.A.C comercializa shampoo para perros con la marca Bobby.

Tabla 13

Presentación BOBBY Aloe Vera.


Descripción técnica Shampoo con aloe vera



Bondades de uso Pelaje naturalmente sano y bello

Precio S/11.00


33

Compañía Industrial Altiplano S.A. es una Compañía Peruana dedicada al

desarrollo y exportación de productos veterinarios a través de un desarrollo técnico

profesional orientado hacia las necesidades no cubiertas de productos veterinarios.

Tabla 14

Presentación AMIGO.


Descripción técnica Shampoo amigo



Bondades de uso Previene y controla las pulgas, ácaros y garrapatas en perros.

Precio S/11.00


Mercado distribuidor.

El producto de shampoo en barra para mascotas caninas, será distribuido con un

nivel socioeconómico B y C de la zona 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

Las cualidades de este producto es que es práctico para usar y de fácil transporte,

con el fin de cuidar el medio ambiente ya que es un producto que reduciría el consumo de

botellas plásticas, por lo que hoy en día son uno de los principales factores para la

contaminación del medio ambiente.

El producto será ofrecido en las bodegas, para que sea fácil de adquirir, también

distribuiremos en las tiendas Petshops y veterinarias de dichos distritos mencionados,

Tendremos una distribución indirecta. Se les denomina a estos canales indirectos

porque contienen un intermediario para poder llegar al consumidor final, para poder

suministrar de forma eficiente el producto.

34

Figura 16. Cadena de Suministro.

Fuente: Elaboración propia.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Para elaborar el proyecto de shampoo en barra para caninos consideramos las

siguientes leyes o reglamento:

• La resolución directoral N.º 0084-2015 por el peruano suscribe que registran en

el padrón de productos de uso veterinario farmacológicos, los productos

destinados al embellecimiento de los animales, previa evaluación del

cumplimiento de los requisitos exigidos, para el Registro, Control,

Comercialización y uso de Productos Veterinarios de la Comunidad Andina de

Naciones, señala que todo producto veterinario que se fabrique, elabore o importe

deberá estar registrado ante la Autoridad Nacional Competente del País miembro

respectivo, de conformidad con los requisitos y procedimientos establecidos en la

decisión, para poder ser comercializado y utilizado.

• Decreto Legislativo N.º 1033. Ley de Organización y Funciones del Instituto

Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual – Indecopi suscribe en sus funciones proteger los derechos de los

consumidores, vigilando que la información en los mercados sea correcta,

Defender la libre y leal competencia sancionando las conductas anticompetitivas

y desleales, establecer las políticas de normalización, acreditación y metrología y

entre otros.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Alto

Petplace S.A.C. A será la única empresa en el Perú en ofrecer un shampoo sólido

para perros a través de su producto “Canito Shower”, es decir no contará con competidores

directos, lo cual lo convierte en una empresa monopolista y al no contar con grandes

barreras de entrada al mercado, permitirá elevar el valor de la marca.

35

Asimismo, existen marcas reconocidas y posicionadas en el mercado que ofrecen

productos sustitutos y que los compradores estén dispuestos a cambiar fácilmente de

marca quienes se convertirían en los competidores indirectos que ya cuentan con alianzas

con sus canales de distribución, categoría y presentaciones de sus productos, estrategias

de publicidad presupuestada, sin embargo, al ofrecer un producto diferenciado como es el

shampoo en barra para perros con propiedades naturales que puede durar 2 veces más

que un shampoo liquido es lo que será nuestra estrategia que generara la ventaja

competitiva que necesitamos para fidelizar y captar nuevos clientes.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Bajo.

La fuerza de negociadora de los clientes es BAJO, ya que existe un número

importante de compradores en el mercado, sin embargo, ninguno de estos potenciales

clientes puede comprar ni el 80% de la producción.

Se ha identificado a los clientes de tipo comprador, quien se caracteriza mayormente

por ser poco leal a la marca y actuar por oportunidad e impulso, es decir no contribuye con

la expansión del mercado de la empresa. Al ser es tipo de cliente y al existir disponibilidad

de productos sustitutos ocasiona que el cliente tenga la influencia de exigir precios, calidad,

etc.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Alto.

La fuerza negociadora con las empresas proveedoras de insumos para la

elaboración del producto es ALTA, debido a que hay pocos ofertantes de estos insumos en

el mercado de proveedores, las mismas que no son de gran magnitud.

Asimismo, al elegir a los proveedores se debe tener mucho en cuenta la

escalabilidad de los lazos empresariales que se puedan formar, ya que más adelante

podrían convertirse en alianzas estratégicas que permitan optimizar el proceso de

producción del producto y por ende de su calidad, contribuyendo de esta manera tomar

posición en el mercado principalmente por sus características.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Alta.

La amenaza de productos sustitutos es ALTA ya que en el mercado existen varios

productos sustitutos principalmente marcas ya posicionadas que ofrecen shampoo líquidos

para perros con precios relativos y que se encuentran disponibles para su adquisición en

tiendas cercanas, lo cual causa propensión del comprador por sustituir nuestro producto.

36

Al ser nuestro producto diferenciado a través de sus propiedades naturales y

durabilidad, contribuirá para hacer frente a estos productos sustitutos.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Bajo.

En cuanto a los competidores potenciales de barrera de entrada es de fuerza BAJA,

ya que de acuerdo con el análisis planteado no hay barreras significantes que puedan

limitar ingresar al mercado de este producto, sin embargo, la costumbre del cliente por

comprar el shampoo líquido para perros puede hacer frente a la entrada al mercado de

nuestro producto al mercado.

Por tal motivo, se debe realizar una buena campaña de promoción en las distintas

ferias caninas, Petshops, etc. a fin de difundir las ventajas y bondades que ofrece nuestro

producto por ser natural y tener durabilidad, de esta manera fidelizar y ganar más clientes.

37

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

“Ser una empresa líder a nivel nacional en ofrecer productos para el aseo de canes,

innovador y saludable para el engreído de la casa, teniendo presente la preservación del

medio ambiente”.

Misión

“Llevar a todos los hogares un producto saludable y de calidad para el aseo de sus

mascotas, teniendo en consideración el respeto por los animales y el medio ambiente”.

3.2. Análisis FODA

Tabla 15

Análisis FODA

FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Innovador producto para perro.

1. Desconocidos en el mercado.

2. El 89% natural. 2. Alta competencia por diversidad de productos sustitutos.

3. Dura 2 veces más que un shampoo líquido.

3. Dificultades para préstamos crediticios.

4. Practicidad en el baño del can.

4. Mercado objetivo reducido “familias”.

5. Variedad de producto, para dos tipos de pieles (normal y alérgico).

6. Insumos fabricados en el país.

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS F-O ESTRATEGIAS D-O

1. Poco investigado el mercado de Shampoo en barra.

F1-O2 – Impulsar el Shampoo en barra para el cuidado de la piel de nuestros canes.

D1-O3 – Armar una estrategia de Promoción en nuestros canales de venta.

2. Mayor acogida en líneas de limpieza para mascotas.

F2-O3 – Fomentar el uso de productos naturales en nuestras campañas de marketing.

D2-O2 – Resaltar las diversas virtudes que cuenta nuestro producto para conquistar a la creciente demanda de dog lovers.

3. Aumento de ingresos en los sectores “B” y “C”.

F3-04 – Incluir a los municipios en nuestros planes publicitarios, siendo participes en sus ferias de mascotas.

D4-O6 – Contribuir con las municipalidades en las ferias de vacunación y castración, mostrando el producto en acción.

4. Creciente capacidad de compra en productos naturales.

F6-O1 – Tener una relación más estrecha con nuestros proveedores, logrando alianzas

38

que contribuyan con nuestro posicionamiento en el mercado.

5. Interés por parte de las instituciones locales hacia las mascotas.

F5-O6 - Atraer nuevos clientes fomentando las características de fabricación y uso de nuestros productos a través de spots publicitarios.

AMENAZAS ESTRATEGIAS F-A ESTRATEGIAS D-A

1. Empresas con productos sustitutos establecidos en el mercado de mascotas.

F1-A3 – Patentar la marca y el producto en INDECOPI.

D1-A1 – Realizar campañas publicitarias haciendo referencia al apoyo que brindamos a los canes de entidades públicas (policía y serenazgo).

2. Inestabilidad en la Economía del país por elecciones electorales venideras.

D2-A3 – Contar con redes sociales muy activas y contactarnos con Influencer para publicitar nuestros productos.

3. Imitación del producto por competidores con experiencia en el sector.

F3-A4 – F5-A1 Resaltar la durabilidad que cuenta nuestro producto junto a los componentes naturales.

D4-A4 – Realizar acuerdos con el KENNEL CLUB PERUANO.

4. Productos sustitutos con precio accesible a todo público.


3.3. Objetivos

Nuestros principales objetivos como empresa son:

• Aumentar las ventas de nuestros productos 9% cada año a través de campañas

agresivas de marketing.

• Invertir el 1.5% de las ventas en Marketing y Publicidad durante el año 2020 (Año1)

a fin de aumentar nuestras ventas.

• Vender el 60% de nuestros productos durante las estaciones de verano y primavera

en cada año.

• Aumentar el equipo de producción en un 20% en el año 2024 para satisfacer la

demanda.

39

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de Mercado

Según Kinnear y Taylor (1998) nos indica que “la investigación de mercados es el

enfoque sistemático y objetivo para el desarrollo y el suministro de información en el

proceso de toma de decisiones por la gerencia de Marketing” (p.6). Motivo por el cual el

llevar por el camino correcto nuestro producto va a depender mucho del estudio de

mercado que se realice, mediante la recopilación y análisis de datos confiables que

permitan ser el soporte principal en la toma de decisiones.

Para poder entrar exitosamente al mercado se debe formular estrategias alineadas

a los objetivos del negocio, obteniendo información sobre las necesidades del mercado,

gustos y preferencias de los consumidores, facilidades de adquisición del producto, cuanto

gastan actualmente en productos similares y cuanto estarían dispuestos a pagar por

nuestro producto entre otros.

Asimismo, para la recolección de datos se realizará a través de dos tipos de

investigación de mercado:

• La Investigación Cualitativa, permitirá comprender el contexto del mercado a través

de datos narrativos, investigando experiencias y particularidades de los

consumidores y para nuestro proyecto se dará mediante el desarrollo de entrevistas

a profundidad y dos Focus Group.

• La investigación Cuantitativa, permitirá comprender el contexto del mercado a través

de datos numéricos, investigando comportamientos, preferencias y otras acciones

de los consumidores y para nuestro proyecto se dará mediante el desarrollo de una

encuesta.

El modelo de negocios de nuestro proyecto es B2C (Business to Consumer) y la

comercialización del producto se realizará a través de bodegas, supermercados y

Petshops.

4.1.1. Criterios de Segmentación.

Para este proyecto segmentaremos el mercado bajo los criterios de nivel geográfico,

demográfico, socioeconómico, psicográfico y conductual.

40

Geográfico.

Este criterio de segmentación abarca la zona 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana que

comprende los distritos de:

• Jesús María.

• Lince.

• Pueblo Libre.

• Magdalena.

• San Miguel.

• Miraflores.

• San Isidro.

• San Borja.

• Santiago de Surco.

• La Molina.

• Surquillo.

• Barranco.

• Chorrillos.

• San juan de Miraflores.

• Independencia.

• Los Olivos.

• San Martin.

Demográfico.

Nuestros potenciales consumidores son personas adultas pertenecientes a hogares

que tienen perro(s) indistintamente de su estado civil, sexo femenino o masculino que

41

cuenten con empleo que les genere ingresos y por lo tanto poder adquisitivo de nuestro

producto.

Socioeconómico.

Dirigido a hogares del sector B y C que según APEIM (2018) equivale al “64.5%”

del total de hogares de Lima Metropolitana, ya que este segmento tiene la capacidad de

atender sus necesidades básicas y secundarias.

Figura 17. Distribución de los hogares según NSE 2018 - Lima Metropolitana.

Fuente: APEIM.

4.1.2. Marco Muestral.

Es la cantidad de elementos que se tomaran en cuenta para realizar el estudio, se

utilizara la fórmula de poblaciones infinitas que se aplica en poblaciones de más 100,000

habitantes y se tomara en cuenta la tabla de valores de Z.

Tabla 16

Valores de Tabla.

Valores Tabla Z

95% 1.96

90% 1.65

91% 1.7


42

Donde encontramos los siguientes conceptos y valores:

Z : Nivel de confianza 95%.

p : probabilidad de éxito 0.5.

q : probabilidad de fracaso 0.5.

e : margen de error 5%.

Z : calculado según la tabla de valores 1.96.

n : tamaño de la muestra.

Se ingresan datos:

n = (1.96)2×0.5×0.5

0.052= 385

43

Tabla 17

Cálculo del Marco Muestral.

ZONA DISTRITO Hogares 2019 Hogares con perro NSE B + C Segmento mercado 2019 % Cuota # Encuestas

ZONA 6

Jesús María 24,300 85.20% 20,705 79.90% 16,543 3% 3

Lince 18,600 85.20% 15,848 79.90% 12,663 2% 2

Pueblo Libre 27,000 85.20% 23,005 79.90% 18,381 3% 3

Magdalena 19,800 85.20% 16,871 79.90% 13,480 2% 2

San Miguel 47,600 85.20% 40,558 79.90% 32,406 5% 5

ZONA 7

Miraflores 38,400 85.60% 32,883 60.10% 19,763 3% 3

San Isidro 21,400 85.60% 18,325 60.10% 11,014 2% 2

San Borja 35,700 85.60% 30,571 60.10% 18,373 3% 3

Santiago de Surco 103,500 85.60% 88,629 60.10% 53,266 9% 9

La Molina 46,400 85.60% 39,733 60.10% 23,880 4% 4

ZONA 8

Surquillo 32,100 83.30% 26,729 76.20% 20,367 3% 3

Barranco 11,800 83.30% 9,826 76.20% 7,487 1% 1

44

Chorrillos 86,300 83.30% 71,860 76.20% 54,757 9% 9

San Juan de Miraflores 108,900 83.30% 90,679 76.20% 69,097 11% 11

ZONA 2

Independencia 76,400 83.10% 63,502 76.20% 48,389 8% 8

Los Olivos 105,300 83.10% 87,523 76.20% 66,693 11% 11

San Martín 183,700 83.10% 152,688 76.20% 116,348 19% 19

Total 987,200 829,935 602,906 100% 100

Nota: Elaboración Propia con data CPI Población.

45

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

A través de este método de recolección de datos nos permitirá obtener una gran

cantidad de información acerca de la percepción y el comportamiento de los principales

especialistas que tendrán mayor participación en el desarrollo del producto.

Entrevista N. ª 1

Clínica Veterinaria Rondón

Dirección: Avenida Pedro Venturo 104 – Santiago de Surco

Teléfono: (01) 448 - 6092

Entrevistado: Dr. Miguel Ángel Portocarrero Portillo (Veterinaria general)

Día de Entrevista: 29 de agosto del 2019 - 19:30 horas

“Clínica Veterinaria Rondón” tiene de 50 años de experiencia en el mercado,

dedicados al cuidado y atención de las mascotas. Tiene como servicios los siguientes:

consulta médica veterinaria con los mejores especialistas, peluquería para mascotas,

internamientos para sus mascotas, cirugías y laboratorios.

Descripción:

La entrevista que se realizó a este profesional fue básicamente para saber y

corroborar la información de que factores influye la dermatitis para la producción del

shampoo en barra.

Estas fueron las preguntas realizadas:

¿Qué factores influye para la dermatitis de alergia en los perros?

El veterinario manifestó, que la dermatitis tenía muchas causas, por ejemplo:

alimentar a su mascota con alguna comida casera, el polvo de la casa, el perfume de sus

dueños, la ropa entre otros.

¿Con que frecuencia van a hacer consulta de dermatitis de alergia para perros?

El veterinario manifiesto, que particularmente los perros vienen por este tipo de

problemas ya que en ciertas ocasiones el dueño piensa que es caracha, pero en realidad

46

es un tema de alergia, ya que algunas mascotas tienen sensibilidad de la piel. Si la alergia

es muy profunda se le hace un baño medicado que tiene características muy distintas al

baño normal, pero si es una alergia ligera solo se le brinda unas pastillas para que mejore.

¿Cada cuánto tiempo es recomendable bañar al perro?

El veterinario manifiesto, que al perro se le debe bañar una vez al mes ya que este

animal tiene la piel más sensible que el ser humano por lo que no es recomendable bañarlo

muy seguido.

¿Que shampoo en liquido es recomendable para bañar a un perro con dermatitis?

El veterinario manifiesto, que el shampoo con avena es muy bueno para la

sensibilidad de la piel además que ayuda al pelaje del animal, ya que es producto con

variedad de nutrientes.

Figura 18. Entrevista a especialista N°1.


Entrevista N. ª 2

Especialista en dermatitis para perros

Pancho Cavero Clínica Veterinaria

Dirección: Av. República de Panamá 6584

Teléfono: (01) 448 - 6092

47

Entrevistado: Dr. Javier Nadal (Veterinario de dermatitis)

Día de Entrevista: 29 de agosto del 2019 - 21:00 horas

Pancho Cavero Clínica Veterinaria es una clínica veterinaria multidisciplinaria que

ofrece diferentes especialidades, conformado por un staff de 15 médicos veterinarios

cuenta con los siguientes servicios: cardiología, anestesia, cirugía especializada, cirugía

general, delivery, dermatología, ecografía doppler, odontología, oftalmología, oncología

entre otros

Descripción:


corroborar la información de que factores influye la dermatitis para la producción del

shampoo en barra.


¿Para la línea de dermatitis que compuestos naturales pueden ser beneficiosos?

El veterinario manifiesto, que existe variedad de productos naturales que son

buenos para la dermatitis del animal por ejemplo el aloe vero, la avena, la jojoba, la

manzanilla entre otros.

¿Qué tipo de certificado se necesita para comercializar un shampoo para perros?

El veterinario manifiesto, que necesita que el producto sea certificado por Senasa

para su comercialización.

¿Alguna vez ha visto un shampoo en barra para combatir la dermatitis?

El veterinario manifiesto, que ha visto en otros países que existe el shampoo en

barra con buenos componentes nutritivos y que el precio es elevado y en una ocasión lo

compro para su perro.

¿En comparación a un shampoo liquido cuánto dura un shampoo en barra?

El veterinario manifiesto, que el shampoo liquido aquí en Perú son un poco toxico

para la sensibilidad de la piel y que un shampoo en barra te dura dos a tres veces que un

shampoo líquido.

48

¿El shampoo con perfume es recomendable para bañar a un perro con dermatitis?

El veterinario manifiesto, que el shampoo con perfume depende mucho de la raza

del animal y del olor ya que algunos perros les gustan como a otros no.

Figura 19. Entrevista a especialista N°2.


Entrevista N. °3

Especialista general de la veterinaria

Clínica Veterinaria Rondón

Dirección: Avenida Pedro Venturo 104 – Santiago de Surco

Teléfono: (01) 448 - 6092

Entrevistado: Dr. Rodrigo Rondón Herz (Veterinaria general)

Día de Entrevista: 06 de Setiembre del 2019 - 18:30 horas

“Clínica Veterinaria Rondón” tiene de 50 años de experiencia en el mercado,

dedicados al cuidado y atención de las mascotas. Tiene como servicios los siguientes:

49

consulta médica veterinaria con los mejores especialistas, peluquería para mascotas,

internamientos para sus mascotas, cirugías y laboratorios.

Objetivo:

La entrevista que se realizó a este profesional fue básicamente para saber si

compraría nuestro producto en barra Hipo alergénico y neutro para los perros en

presentaciones de 180 gr en forma de patita de color verde y blanco.


¿Alguna vez ha visto un shampoo en barra con componentes para combatir la

dermatitis?

Sí he visto en otros países que comercializan shampoo en barra para la dermatitis.

¿Estaría dispuesto a comprar un shampoo en barra con componentes naturales

para la dermatitis?

No, porque nosotros trabajamos con el tiempo ya que tenemos muchos clientes y

preferimos trabajar con shampoo líquidos ya que es cómodo para el bañado del perro.

¿Qué shampoo usualmente utiliza para bañar a los perros en la veterinaria?

Utilizamos nuestra marca de la veterinaria rondón que tenemos en dos

presentaciones de Glicerina y avena ya que son muy buenos para el cuidado de la piel de

nuestras mascotas

¿Cuánto es el costo del shampoo de la veterinaria?

El costo que ofrecemos es de S/28.00

El entrevistado no mostró el interés en contar con nuestro producto de shampoo en

barra.

50

Figura 20. Entrevista a canal de distribución N°3.


Entrevista N°4

Nombre : Fernando Escalante González

Edad : 55 años

Empresa : Instituto Nacional de Enfermedades Neoplastias

Cargo : Químico

CQFP : 14629

Descripción:


corroborar los datos técnicos que tenemos de los insumos que utilizaremos para la

producción del shampoo en barra:

Acerca de la Lavanda:

Manifiesta que su principal propiedad es su aroma, es por eso por lo que la

51

encontramos en ambientadores y perfumes, y es una muy buena elección para añadir como

ingrediente del shampoo en barra, no solo por su aroma sino también por ser antibacteriano

y además que puede contribuir al cuidado de la caída del pelo del perro tal cual lo hace con

el cabello del ser humano.

Acerca del Aloe vera:

El especialista indica que este insumo es básicamente se usa para el cuidado de

todo tipo de piel debido a que contiene propiedades analgésicas y más en pieles con

heridas que gracias a su propiedad regenerativa contribuye a la cicatrización de esta, pero

también nos advierte que este insumo actúa como laxante en caso de consumo oral en

exceso.

Acerca de la Avena:

En cuanto a este insumo, nos dice que se usa para la elaboración de mascarillas

faciales y cosmetología en general y al añadirlo al shampoo en barra debe ser dirigido a

perros con piel delicada o con alergia, ya que tiene propiedades antinflamatorias que

contribuye a mantener la piel humectada y calma la comezón.

Acerca del aceite de Jojoba:

Indica que tiene un alto grado de Ceramidas, que tiene como función cuidar la piel

a través de la formación de una barrera protectora de factores ambientales, lo cual

contribuye a la hidratación de la piel mantiene las células unidas y fuertes.

Acerca de los tensoactivos:

Si bien es cierto es un producto químico, necesariamente tiene que ser parte de los

insumos para la elaboración del shampoo porque son los que van a realizar la función de

detergente y hacer espuma durante el baño, sin embargo, hay tensoactivos naturales pero

obtenidos sintéticamente (SCI, SCS y SLSA).

52

Figura 21. Entrevista a Especialista N°4.


4.1.4. Focus Group.

Este método de investigación cualitativa va a permitir conocer los gustos y

preferencias de las personas pertenecientes a hogares que cuentan con perro(s) como

mascota, saber su reacción y saber si están dispuestos a adquirir y pagar por el nuevo

producto.

Focus Group N°1

Fecha : 30/08/2019

Hora : 15:00 pm – 16:00 pm

Lugar : San Miguel

Participantes : 9 personas que cuentan en su hogar con perro(s).

Tabla 18

Datos de los encuestados.

Nombres y Apellidos DNI Edad Distrito

José Carrera 71483491 27 Magdalena

Karina Cepeda 10770065 43 Magdalena

Katherine Rojas 70000077 23 San Miguel

53

David Soto 10223775 53 San Miguel

Alexander Murillo 45098214 31 Magdalena

Claudio Cabanillas 76455437 17 Pueblo Libre

Víctor 7721017 54 Pueblo Libre

Guísela Baca 76471973 22 Magdalena

María Arco 10115540 45 Magdalena


Figura 22. Focus Group 1.


Conclusiones Generales Focus Group N°1:

• Se hizo una breve introducción acerca de los productos que normalmente usan

para el aseo de las mascotas que comúnmente encontramos en los negocios del

país siendo en este caso, el shampoo líquido, el único que se encuentra en el

mercado.

• Las personas que son dueños de los perros son los que normalmente bañan a

sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de cualquier artículo que pueda

servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes. Llevan muy poco a sus

mascotas al veterinario.

• Dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños de estas

mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,

54

independientemente del precio ya que consideran a sus mascotas como

integrante de la propia familia.

• Demostraron interés por adquirir un producto nuevo a base de insumos

naturales.

• Una vez presentado nuestro producto, shampoo en barra para perros a base de

productos naturales, demostraron gran interés por conocer sus características y

beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no habían visto algo similar

y les pareció un artículo innovador.

• Todos afirmaron que una característica importante para ellos es que tenga un

perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con mucha

frecuencia en el mes. Otra característica relevante es que este shampoo tiene

que ser hipo alergénico ya que muchas de estas mascotas sufren de dermatitis

por diversas razones. También aseguraron que debería ser anti pulgas y anti-

ácaros.

• Todos los participantes demostraron gran interés por adquirir el nuevo producto.

• Los participantes aseguraron que la presentación era adecuada y que les

llamaría la atención comprar este producto si lo ven en los negocios de su

preferencia.

• Una de las ventajas que refirieron los participantes es que con este shampoo

ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante para sus

mascotas. Otra ventaja relevante sería su durabilidad ya que el shampoo líquido

que usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.

• No observaron desventajas acerca de nuestro producto por lo que lo

recomendarían a sus amigos y familiares.

• La mayoría de las personas aseguraron que les gustaría adquirir este producto

en las bodegas y descartaron que lo comprasen en las veterinarias ya que suelen

inflar los precios de todos los productos que comercializan.

• En cuanto a la publicidad la mayoría está de acuerdo en recibir información a

través de las redes sociales.

55

• En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron gran

acogida entre todos los participantes.

Focus Group N°2

Fecha: 30/08/2019

Hora: 16:00 pm – 17:00 pm

Lugar: San Miguel

Participantes: 6

Tabla 19

Datos Focus 2.


Edwin Tarrillo 80198718 41 Magdalena

Mariella Espinal 40294869 55 Magdalena

Eliana Fonseca 46157448 30 Pueblo Libre

Luis Mesarina 07764604 43 Magdalena

Jhosua Añazco 76386357 19 San Miguel

Patricia Oliveira 07534468 44 San Miguel








Nota: Elaboración propia.

56

mercado.

• Se corroboró que las personas que son dueños de los perros son los que

normalmente bañan a sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de

cualquier artículo que pueda servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes.

• Se corroboró que dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños

de estas mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,



• Se corroboró el interés por adquirir un producto nuevo a base de insumos

naturales fue satisfactorio.


productos naturales, se corroboró el gran interés por conocer sus características

y beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no habían visto algo similar


• Se corroboró que las características que el anterior grupo afirmó es que tenga

un perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con mucha



por diversas razones. También aseguraron que debería ser anti pulgas y anti-

ácaros.

• Se corroboró que los participantes demostraron gran interés por adquirir el nuevo

producto.

• Se corroboró que la presentación era adecuada y que les llamaría la atención

comprar este producto si lo ven en los negocios de su preferencia.

• Se corroboró que las ventajas que refirieron los participantes con este shampoo

es que ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante

para sus mascotas.

• Se corroboró que la durabilidad es fundamental, ya que el shampoo líquido que

usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.

57



• Se corroboró que la mayoría de las personas les gustaría adquirir este producto

en las bodegas y supermercados y descartaron que lo comprasen en las

veterinarias ya que suelen inflar los precios de todos los productos que

comercializan.

• En cuanto a la publicidad se corroboró el recibir información a través de las redes

sociales.

• En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron gran

acogida entre todos los participantes corroborándose así su satisfacción en

general por el nuevo producto.

Focus Group N°3

Fecha: 31/08/2019

Hora: 08:00 am – 09:00 am.

Lugar: La Molina.

Participantes: 6.

Tabla 20

Datos Focus 3.


Ayrton Gómez 74166563 28 La molina

Darwin Berrio 40314120 38 La molina

Andrés Hugo 73018421 29 Surco

Gian Huaya 47413087 33 Surco

Carlos Rosas 76987650 27 San Borja

Luis Leyva 74394661 28 San Borja


58




• Se hizo una breve introducción acerca de los productos que normalmente

usan para el aseo de las mascotas que comúnmente encontramos en los

negocios del país siendo en este caso, el shampoo líquido, el único que se

encuentra en el mercado.

• Las personas que son dueños de los perros son los que normalmente bañan

a sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de cualquier artículo que

pueda servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes. Al mismo tiempo

llevan sus mascotas al veterinario al menos una vez al mes para un baño y

limpieza en general.

• Dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños de estas

mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,



• Demostraron interés por adquirir un producto nuevo a base de insumos

naturales.

• Una vez presentado nuestro producto, shampoo en barra para perros a base

de productos naturales, demostraron gran interés por conocer sus

características y beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no

habían visto algo similar y les pareció un artículo innovador.

• Todos afirmaron que una característica importante para ellos es que tenga

un perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con

mucha frecuencia en el mes. Otra característica relevante es que este

59

shampoo tiene que ser hipo alergénico ya que muchas de estas mascotas

sufren de dermatitis por diversas razones.

• Todos los participantes demostraron gran interés por adquirir el nuevo

producto.

• Los participantes aseguraron que la presentación era adecuada y que les

llamaría la atención comprar este producto si lo ven en los negocios de su

preferencia.

• Una de las ventajas que refirieron los participantes es que con este shampoo

ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante para

sus mascotas. Otra ventaja relevante sería su durabilidad ya que el shampoo

líquido que usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.



• La mayoría de las personas aseguraron que les gustaría adquirir este

producto en supermercados.

• En cuanto a la publicidad la mayoría está de acuerdo en recibir información

a través de las redes sociales.

• En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron

gran acogida entre todos los participantes.

Focus Group N°4

Fecha: 31/08/2019

Hora: 09:00 am – 10:00 am

Lugar: La Molina

Participantes: 4

Tabla 21

Datos Focus 4.


Stefany Valenzuela 46368715 33 La Molina

Lady Quiroz 72459063 30 San Borja

Mery Alvarado 71407977 31 San Borja

Darwin López 42777560 37 San Borja


60







mercado.

• Se corroboró que las personas que son dueños de los perros son los que

normalmente bañan a sus mascotas y ellos mismos hacen las compras de

cualquier artículo que pueda servirles entre ellas comida, shampoo y juguetes.

Al mismo tiempo llevan sus mascotas al veterinario al menos una vez al mes

para un baño y limpieza en general.

• Se corroboró que dependiendo del pelaje y de la piel del perro es que los dueños

de estas mascotas deciden por adquirir un tipo de shampoo en particular,



• Se corroboró que tienen interés por adquirir un producto nuevo a base de

insumos naturales.

61


productos naturales, se corroboró el gran interés por conocer sus características

y beneficios para sus mascotas ya que en el mercado no habían visto algo similar


• Se corroboró que una característica importante para ellos es que tenga un

perfume agradable para su mascota ya que estos no son bañados con mucha



por diversas razones.

• Se corroboró el gran interés por adquirir el nuevo producto.

• Se corroboró que la presentación era adecuada y que les llamaría la atención

comprar este producto si lo ven en los negocios de su preferencia.

• Se corroboró que las ventajas que refirieron los participantes es que con este

shampoo ellos podían masajear a su perro durante el baño, lo que sería relajante

para sus mascotas. Otra ventaja relevante sería su durabilidad ya que el

shampoo líquido que usan con normalidad se gasta rápidamente en el baño.



• Se corroboró que la mayoría de las personas aseguraron que les gustaría

adquirir este producto en supermercados.

• Se corroboró que la publicidad sería a través de las redes sociales.

En conclusión, las características, presentación, forma y beneficios tuvieron gran

acogida entre todos los participantes.

4.1.5. Encuestas.

Se tomaron en cuenta un total de 100 encuestas que cumplan con los criterios de

segmentación teniendo como filtro los hogares según su ubicación y tenencia de mascota,

de las cuales 90 se realizaron virtualmente y 10 de manera física.

A continuación, se da conocer los resultados:

62

Pregunta 1 ¿En qué distrito vive?

Gráfico 1. Cantidad de encuestados por distrito.


INTERPRETACIÓN

La cantidad de encuestados se determinó proporcionalmente de acuerdo a la

segmentación del mercado de cada distrito (ubicación y tenencia de mascota), dando como

resultados en Jesús María 3 personas, Lince 2 personas, Pueblo Libre 3 personas,

Magdalena del Mar 2 personas, San Miguel 5 personas, Miraflores 3 personas, San Isidro

2 personas, San Borja 3 personas, Santiago de Surco 9 personas, La Molina 4 personas,

Surquillo 3 personas, Barranco 2 personas, Chorrillos 9 personas, San Juan de Miraflores

12 personas, Independencia 8 personas, Los Olivos 11 personas, San Martin de Porres 19

personas, haciendo un total de 100 encuestados.

Pregunta 2 ¿Cuánto es su ingreso mensual?

63

Gráfico 2. Ingreso mensual de encuestados.


INTERPRETACIÓN

De acuerdo con las 100 personas encuestadas de la zona 2, 6, 7 y 8 de Lima

Metropolitana, se puede notar que el 48% tiene ingresos entre 2000 a 3000 soles, el 22%

tiene ingresos entre 3001 a 4000 soles, el 27% tiene ingresos entre 4001 a 5000 soles y el

3% tiene ingresos entre 5001 soles a más.

Pregunta 3 ¿Actualmente cuenta con perro(s) como mascota en casa?

Gráfico 3. Tenencia de mascota de encuestados.


64

INTERPRETACIÓN

Se tomó en cuenta 100 encuestados que tengan en su hogar uno o más perros

como mascotas, ya que es un criterio (filtro) de segmentación del mercado.

Pregunta 4 ¿Cuál es su género?

Gráfico 4. Genero encuestados.


INTERPRETACIÓN

Se encuestaron personas que cumplan con los criterios de segmentación de los

cuales el 59% fueron mujeres y el 41% hombres.

Pregunta 5 ¿Con que frecuencia baña a tu perro(s)?

Gráfico 5. Frecuencia de baño de las perras.


65

INTERPRETACIÓN

El grafico muestra que el 45% de los encuestados baños a su perro(s) una vez al

mes, el 45% lo hace una vez cada 15 días mientras que el 10% lo hace una vez a la

semana.

Pregunta 6 ¿Qué marca de shampoo de esta lista consideras que es la más

comercial?

Gráfico 6. Marca de shampoo para perro más comercial.


INTERPRETACIÓN

El 47% de los encuestados considera que el arca Amigo es la marca más comercial

del mercado, el 31% considera que es la marca Ricocan, el 14% la marca Bobby y el 8%

la marca Hartz.

Pregunta 7 ¿Qué marca de shampoo usas frecuentemente para bañar a tu

perro(s)?

Gráfico 7. Shampoo para perro más usado.


66

INTERPRETACIÓN

El shampoo que los encuetados más usan para bañar a su perro es la marca Amigo

con un margen de 28%, mientras que el menos usado es Hartz con 13%, cifras que se

usara para el cálculo de mercado objetivo.

Pregunta 8 ¿Por qué motivo prefiere esta marca?

Gráfico 8. Motivo de preferencia de marca.


INTERPRETACIÓN

El motivo principal por lo que los encuestados prefiere comprar el shampoo para

perros de la marca amigo es por el factor calidad con 42%, seguido del factor precio con

32%, el factor recomendación con 19% y el factor durabilidad con 7%.

Pregunta 9 ¿En qué tamaño adquiere el shampoo?

Gráfico 9. Tamaño de shampoo más adquirido.


67

INTERPRETACIÓN

La preferencia de compra referente al tamaño de shampoo actual, es el tamaño

mediano con 60%, seguido del tamaño pequeño con 30% y por último el tamaño grande

con 10%.

Pregunta 10 ¿Cuánto tiempo le dura este shampoo?

Gráfico 10. Durabilidad de shampoo adquirido.


INTERPRETACIÓN

En cuanto a durabilidad del actual shampoo en líquido que usan los encuetados, el

41% manifiesta que les dura dos meses, el 37% un mes, el 18% tres meses y el 4% más

de tres meses.

Pregunta 11 ¿Qué tipo de shampoo usa?

Gráfico 11. Tipo de shampoo usado.


68

INTERPRETACIÓN

El tipo de shampoo más usado por los encuestaos es el shampoo neutro con 66%

y el Hipo alergénico con 34%.

Pregunta 12 ¿Consume o ha consumido algún shampoo en barra para bañar a su

perro?

Gráfico 12. Uso de shampoo en barra para perros.


INTERPRETACIÓN

El 97% de los encuestados manifiesta que no ha consumido un shampoo en barra

para perros, solo el 3% si lo hizo en alguna ocasión. Asimismo, se consultó donde fue

adquirido e indicaron que el producto fue traído de otro país.

Pregunta 13 ¿Cuánto gasta en comprar el shampoo para su perro?

Gráfico 13. Gasto en compra de shampoo para perro.


69

INTERPRETACIÓN

El gasto que actualmente hacen las personas en la compra de shampoo líquido

para bañar a su perro(s) oscila mayormente entre 21 a 30 soles con el 50% de los

encuestados, entre 10 a 20 soles el 30%, entre 31 a 40 soles el 18% y de 40 soles a más

el 2% de los encuestados.

Pregunta 14 ¿Compraría un shampoo que le dure 2 veces más que el shampoo

líquido que usa actualmente?

Gráfico 14. Gasto en compra de shampoo para perro.


INTERPRETACIÓN

Al presentar nuestro producto nuevo, el 81% de los encuestados estaban

dispuestos a comprar el producto en cuanto a durabilidad, mientras que el 19% mantenían

su posición de seguir usando productos tradicionales, esta estadística se tomara en cuenta

en el cálculo del mercado disponible.

Pregunta 15 ¿Se le ofrece dos productos nuevos: Shampoo en barra hipo alergénico a

base de áloe vera con avena para perros con dermatitis y Shampoo en barra neutro a

base de lavanda con aceite de jojoba para perros normales? ¿Compraría alguno de

nuestros productos?

70

Gráfico 15. Deseabilidad de compra por un producto nuevo.


INTERPRETACIÓN

Se le presento dos presentaciones del shampoo barra, para lo cual el 77% de

encuestados indico que, si optase por compra uno de estos productos, el 13% opto por no

comprar y el 10% está indeciso para comprar nuestro nuevo producto, indicada datos

contribuirá para saber el mercado efectivo.

Pregunta 16 ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestro shampoo en barra?

Gráfico 16. Disponibilidad de pago por producto nuevo.


71

INTERPRETACIÓN

En este grafico indica que el 31% de encuestados está dispuesto a pagar entre 16

a 20 soles, el cual es muy bajo para el precio de nuestro producto, motivo por el cual se

discrimina este porcentaje. A sismo, en base a la pregunta anterior se pudo diferenciar que

39 persona usarían shampoo hipo alergénicos de los cuales al discriminar de los que optan

por el rango de 16 a 20 soles queda el 74.36%, se diferenció que 61 personan usarían

shampoo neutro de los cuales al discriminar de los que optan por el rango de 16 a 20

soles queda el 65.57%.

Gráfico 17. Disposición de pago por shampoo hipo alergénico.


Gráfico 18. Disposición de pago por shampoo neutro.


72

Pregunta 17 ¿Dónde le gustaría comprar nuestro shampoo en barra?

Gráfico 19. Preferencia de canal de compra.


INTERPRETACIÓN

En cuanto a la preferencia de los encuestados del lugar donde comprar nuestro

nuevo producto, se verifico que el 43% preferiría adquirirlo en bodegas, el 19% en

supermercados, el 30% en Petshops y el 8% en negocios veterinaria, por lo cual este último

no se tomara en cuenta como canal de distribución y por ende para calcular demanda.

Pregunta 18 Indique la presentación de su preferencia para nuestro nuevo

producto.

Gráfico 20. Preferencia de presentación del producto.


73

INTERPRETACIÓN

La presentación con mayor preferencia para nuestro producto de acuerdo con los

encuestados es, la presentación en caja con 72%, con el 12 % la presentación en envoltura

de papel y jabonera y por último la envoltura de plástico con 4%.

Pregunta 19 ¿A través de que medio le gustaría que se difunda y promocione

nuestro producto?

Gráfico 21. Preferencia de publicidad del producto.


INTERPRETACIÓN

El medio de publicidad que prefirieron los encuestados fue a través de páginas web

y redes sociales con el 71%, seguido de folletos informativos con 20%, mientras que la TV,

revistas y paneles publicitarios con 3% cada uno.

Pregunta 20 ¿Cómo valoraría Ud. las siguientes características para un shampoo

en barra natural como el que ofrecemos? (Marque con una X de acuerdo con la valoración

que usted le da a cada una de estas características, siendo 1 el menor valor y 5 el valor

más alto).

74

Tabla 22

Resultados

1 2 3 4 5 Valor Tot

Aroma 0 0 17 36 47 430

Propiedades Naturales 0 0 22 37 41 419

Precio 0 0 14 38 48 434

Durabilidad 0 0 12 31 57 445

Calidad 0 0 12 42 46 434

Presentación 0 11 30 34 25 373


Gráfico 22. Valoración de características del producto.


INTERPRETACIÓN

La característica más valorada por los 100 encuestados fue la durabilidad con 445

puntos, seguida del precio y la calidad con 434 puntos cada uno, luego el aroma con 430

puntos, las propiedades naturales con 419 puntos y la presentación del producto con 373

puntos.

75

Pregunta 21 ¿Qué producto de nuestro portafolio usaría Ud.?

Gráfico 23. Adquisición por línea de producto.


INTERPRETACIÓN

El 61% de los encuestados indicaron que usarían en shampoo en barra para perros

en su presentación neutra, mientras que el 39% usaría la presentación hipo alergénica,

indicada datos contribuirá para saber el mercado efectivo.

Pregunta 22 Si Ud. seleccionara cualquiera de nuestros productos de shampoo en

barra natural ¿Qué cantidad compraría en relación con las estaciones del año? Una

estación del año equivale a 4 meses.

Tabla 23

Pregunta 22

Cant. 1 2 3 4 5 6 TOTAL

Estación CONSUMO

Verano 16 24 32 15 13 0 285

Otoño 58 16 18 3 5 0 181

Invierno 62 17 15 3 3 0 168

Primavera 26 38 18 7 11 0 239


76

Gráfico 24. Demanda por estacionalidad.


INTERPRETACIÓN

Se puede apreciar la demanda de cantidades del producto respecto a las estaciones

del año y de acuerdo con los 100 encuestados da como resultado que el verano es la

estación que más demanda se presentaría, seguida de la primavera, otoño e invierno.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación de mercado potencial.

Para el cálculo del mercado potencial se tomará en cuenta datos estadísticos teniendo

como fuente CPI, aplicando regresión lineal se puedo realizar una proyección de hogares

por distrito para para los 5 años que se evaluara el proyecto tal como se muestra el

siguiente cuadro:

Tabla 24

Proyección de hogares del 2020 a 2024

N° Distritos de Lima seleccionados

2019 2020 2021 2022 2023 2024

1 Jesús María 24,300 24,972 25,663 26,374 27,103 27,853

2 Lince 18,600 18,960 19,327 19,701 20,082 20,471

0

50

100

150

200

250

300

Verano Otoño Invierno Primavera

Can

idad

Dem

and

ada

Estacion del añp

77

3 Pueblo Libre 27,000 27,507 28,024 28,551 29,088 29,634

4 Magdalena del Mar 19,800 20,413 21,045 21,697 22,369 23,061

5 San Miguel 47,600 49,090 50,627 52,213 53,847 55,533

6 Miraflores 38,400 40,479 42,671 44,982 47,417 49,985

7 San Isidro 21,400 21,648 21,900 22,154 22,411 22,671

8 San Borja 35,700 36,050 36,404 36,761 37,121 37,485

9 Santiago de Surco 103,500 104,509 105,528 106,556 107,595 108,644

10 La Molina 46,400 46,832 47,268 47,707 48,151 48,600

11 Surquillo 32,100 32,516 32,937 33,363 33,795 34,233

12 Barranco 11,800 12,247 12,710 13,191 13,690 14,208

13 Chorrillos 86,300 86,665 87,031 87,398 87,768 88,138

14 San Juan de Miraflores 108,900 110,335 111,789 113,262 114,755 116,267

15 Independencia 76,400 79,105 81,906 84,806 87,809 90,918

16 Los Olivos 105,300 106,014 106,733 107,457 108,186 108,920

17 San Martín 183,700 191,607 199,853 208,455 217,427 226,786

TOTAL, NUMERO DE HOGARES 987,200 1,008,950 1,031,416 1,054,628 1,078,615 1,103,408


Asimismo, de acuerdo con CPI el 83.1% de hogares de la zona 2 cuenta con al

menos un perro en casa, el 85.2 % de hogares del sector 6, el 85.6% de hogares del sector

7 y el 83.3% en sector 8, se tomó de la misma fuente para conocer el nivel socioeconómico

de cada distrito de ambas zonas consideradas obteniendo como resultados los datos de la

siguiente tabla:

78

Tabla 25

Segmentación según hogares con perro y Nivel Socioeconómico.

N° CRITERIOS SEGMENTACION

Distritos de Lima Seleccionados

Hogares con perro

NSE NSE M.POTENCIAL

B C B + C %

1 Jesús María 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%

2 Lince 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%

3 Pueblo Libre 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%

4 Magdalena del Mar 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%

5 San Miguel 85.21% 56.00% 23.90% 79.90% 68.08%

6 Miraflores 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%

7 San Isidro 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%

8 San Borja 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%

9 Santiago de Surco 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%

10 La Molina 85.63% 46.40% 13.70% 60.10% 51.47%

11 Surquillo 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%

12 Barranco 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%

13 Chorrillos 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%

14 San Juan de Miraflores 83.27% 28.80% 47.40% 76.20% 63.45%

15 Independencia 83.12% 26.90% 49.30% 76.20% 63.34%

16 Los Olivos 83.12% 26.90% 49.30% 76.20% 63.34%

17 San Martín 83.12% 26.90% 49.30% 76.20% 63.34%


Teniendo los datos en las tablas antes ilustradas, se procede a calcular el mercado

potencial estimado con la siguiente formula:

Mercado Potencial= Población Proyectada*% Nivel SCE (Sector B+C) * % de

hogares con perro.

Aplicando esta fórmula a detalle, se muestra el resumen de valores obtenidos a

continuación:

79

Tabla 26

Mercado Potencial en Hogares con proyección 2020 a 2024.

N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024

1 Jesús María 17,002 17,472 17,956 18,453 18,963

2 Lince 12,908 13,158 13,412 13,672 13,936

3 Pueblo Libre 18,727 19,079 19,437 19,802 20,175

4 Magdalena del Mar 13,897 14,327 14,771 15,228 15,700

5 San Miguel 33,420 34,467 35,546 36,659 37,807

6 Miraflores 20,833 21,961 23,150 24,403 25,725

7 San Isidro 11,141 11,271 11,402 11,534 11,668

8 San Borja 18,553 18,735 18,919 19,104 19,292

9 Santiago de Surco 53,785 54,310 54,839 55,374 55,913

10 La Molina 24,102 24,326 24,553 24,781 25,012

11 Surquillo 20,631 20,898 21,169 21,443 21,721

12 Barranco 7,770 8,064 8,370 8,686 9,015

13 Chorrillos 54,989 55,221 55,454 55,689 55,924

14 San Juan de Miraflores 70,008 70,930 71,865 72,812 73,771

15 Independencia 50,102 51,876 53,713 55,615 57,584

16 Los Olivos 67,145 67,601 68,059 68,521 68,986

17 San Martín 121,356 126,579 132,027 137,710 143,637

Número de hogares 616,369 630,275 644,641 659,486 674,828


• En el año 2020 se estima tener un mercado potencial de aproximadamente

616,369 hogares.


630,275 hogares.


644,641 hogares.


659,486 hogares.

80


674,828hogares.

4.2.2. Estimación de mercado disponible.

Para realizar el cálculo del mercado disponible se consideró las personas

pertenecientes a hogares con perros que estén dispuestas a comprar un nuevo producto

para su mascota, para la cual se tomaran los datos de la encuesta realizada exactamente

de la pregunta N° 14 de acuerdo con el anexo del cuestionario.

La fórmula para aplicar es:

Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor de Mercado Disponible

(respondieron positivamente a cambiar el producto que actualmente usan 81%).

Tabla 27

Mercado Disponible (Hogares) con proyección del 2020 a 2024.


1 Jesús María 13,772 14,153 14,544 14,947 15,360

2 Lince 10,455 10,658 10,864 11,074 11,289

3 Pueblo Libre 15,169 15,454 15,744 16,040 16,341


5 San Miguel 27,070 27,918 28,792 29,694 30,623

6 Miraflores 16,874 17,788 18,751 19,767 20,837

7 San Isidro 9,025 9,129 9,235 9,342 9,451

8 San Borja 15,028 15,175 15,324 15,475 15,626


10 La Molina 19,523 19,704 19,888 20,073 20,260

11 Surquillo 16,711 16,928 17,147 17,369 17,594

12 Barranco 6,294 6,532 6,779 7,036 7,302

13 Chorrillos 44,541 44,729 44,918 45,108 45,298


15 Independencia 40,583 42,020 43,507 45,048 46,643

16 Los Olivos 54,388 54,757 55,128 55,502 55,878

17 San Martín 98,298 102,529 106,942 111,545 116,346



81

• En el año 2020 se estima tener un mercado disponible de aproximadamente

499,259 hogares.


510,523 hogares.


522,159 hogares.


534,184 hogares.


546,611 hogares.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para la estimación del mercado efectivo se tiene en consideración el requisito

mencionado en el punto anterior (interés de cambiar su producto actual por uno nuevo), a

esto se le suma los requisitos de interés de compra por nuestro producto mediante la

pregunta N° 15 del cuestionario y segmentando su interés ya sea por interés de copra de

shampoo en barra neutro o hipoalergénico mediante la pregunta N° 21 del cuestionario

como se muestra en las siguientes tablas

Tabla 28

Interés de compra de shampoo en barra.

Respuestas %

Si 84%

No 16%

Total 100.00%


Tabla 29

Segmentación de interés de compra de shampoo en barra.

Respuestas %

Hipoalergénico 39%

Neutro 61%

Total 100.00%


82

Tabla 30

Disposición de pago por la shampoo en barra hipoalergénico.

Respuestas %

De S/ 16 a S/ 20 25.60%

De S/ 21 a S/ 30 48.70% 74.36%

De S/ 31 a S/ 40 20.50%

De S/ 40 a más 5.10%

Total 100.00%


A través de los datos obtenido de la pregunta N° 16 de cuestionario y a esta

segmentación antes realizada (39 personas comprarían shampoo hipoalergénico y 61

personas shampoo neutro), se realizaron las siguientes tablas:

Tabla 31

Disposición de pago por la shampoo en barra neutro.

Respuestas %

De S/ 16 a S/ 20 34.40%

De S/ 21 a S/ 30 36.10% 65.57%

De S/ 31 a S/ 40 26.20%

De S/ 40 a más 3.30%

Total 100.00%


El rango de 16 a 20 soles se discriminará ya que es un rango de precio bajo para

nuestro producto, motivo por el cual solo se tomará en cuenta los rangos de 21 a 30 soles,

de 13 a 40 soles y de 40 soles a más, teniendo como resultado que por la presentación

hipoalergénica el 74.36% están dispuestos a pagar un monto en los rangos que tendremos

en cuenta y en la presentación neutro es el 61.57%.

Para calcular el mercado efectivo se usará la siguiente formula:

Mercado Efectivo= Mercado Disponible* Factor de Mercado Efectivo (interés de

compra de shampoo en barra, segmentación de interés de compra de cada presentación

del producto y total de rango de precios considerados)

83

Al realizar los cálculos se obtienen los valores que se muestran en las siguientes

tablas:

Tabla 32

Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a 2024.


1 Jesús María 3,355 3,448 3,543 3,641 3,742

2 Lince 2,547 2,596 2,646 2,698 2,750

3 Pueblo Libre 3,695 3,765 3,835 3,907 3,981


5 San Miguel 6,594 6,801 7,014 7,233 7,460

6 Miraflores 4,111 4,333 4,568 4,815 5,076

7 San Isidro 2,198 2,224 2,250 2,276 2,302

8 San Borja 3,661 3,697 3,733 3,770 3,807


10 La Molina 4,756 4,800 4,845 4,890 4,935

11 Surquillo 4,071 4,124 4,177 4,231 4,286

12 Barranco 1,533 1,591 1,651 1,714 1,779

13 Chorrillos 10,850 10,896 10,942 10,988 11,035


15 Independencia 9,886 10,236 10,598 10,974 11,362

16 Los Olivos 13,249 13,339 13,429 13,520 13,612

17 San Martín 23,945 24,976 26,051 27,172 28,342



84

Para el shampoo en barra hipoalergénico para perros se calcula que

• En el año 2020 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente 44,271

hogares.


hogares.


hogares.


hogares.


hogares.

Tabla 33

Proyección de mercado efectivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a 2024.


1 Jesús María 4,627 4,755 4,887 5,022 5,161

2 Lince 3,513 3,581 3,650 3,721 3,793

3 Pueblo Libre 5,097 5,192 5,290 5,389 5,491


5 San Miguel 9,096 9,380 9,674 9,977 10,289

6 Miraflores 5,670 5,977 6,300 6,642 7,001

7 San Isidro 3,032 3,067 3,103 3,139 3,176

8 San Borja 5,049 5,099 5,149 5,199 5,250


10 La Molina 6,560 6,621 6,682 6,744 6,807

11 Surquillo 5,615 5,688 5,761 5,836 5,912

12 Barranco 2,115 2,195 2,278 2,364 2,454

13 Chorrillos 14,966 15,029 15,092 15,156 15,220


15 Independencia 13,636 14,119 14,619 15,136 15,672

16 Los Olivos 18,274 18,398 18,523 18,649 18,775

17 San Martín 33,028 34,450 35,933 37,479 39,092



85

Para el shampoo en barra neutro para perros se calcula que

• En el año 2020 se estima tener un mercado efectivo de aproximadamente

167,751 hogares.


171,536 hogares.


175,446 hogares.


179,486 hogares.


183,661 hogares.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para realizar el cálculo del mercado objetivo se tendrá en cuenta los resultados de

la pregunta N°7 del cuestionario.

Tabla 34

Marcas de shampoo que se usa actualmente en el baño de perros.

MARCA %

Bobby 31.00%

Hartz 28.00%

Ricocan 21.00%

Amigo 13.00%

Otros 7.00%

Total 100.00%


Se tomará en cuenta el resultado menor uso de marcas de shampoo para baño de

perros, que como se puede observar en la tabla 18hace referencia a otras marcas, que de

acuerdo con CPI este grupo de competidores son pequeños con criterio conservador y

tienen una participación en el mercado del 6%y la tasa de crecimiento anual de productos

para mascotas es de 7% que aplicando regresión lineal proyectamos la participación de

86

este grupo por los siguientes años.

Dando como resultado 2020 el 6% de acuerdo con CPI, calculando para el 2021 se

obtiene 6.42%, para el 2022 el 6.87%, para el 2023 el 7,35% y para el 2024 el 7.86 %.

Obtenidos estos datos se aplica la siguiente fórmula:

Mercado Objetivo=Mercado Efectivo * tasa de mercado elegido (otros)

Se obtuvieron valores del mercado objetivo para cada presentación del shampoo

en barra, como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 35

Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra hipoalergénico 2020 a 2024.


1 Jesús María 201 221 243 268 294

2 Lince 153 167 182 198 216

3 Pueblo Libre 222 242 263 287 313

4 Magdalena del Mar 165 181 200 221 244

5 San Miguel 396 437 482 532 587

6 Miraflores 247 278 314 354 399

7 San Isidro 132 143 155 167 181

8 San Borja 220 237 256 277 299

9 Santiago de Surco 637 688 743 803 868

10 La Molina 285 308 333 359 388

11 Surquillo 244 265 287 311 337

12 Barranco 92 102 113 126 140

13 Chorrillos 651 700 752 808 868

14 San Juan de Miraflores 829 899 974 1,056 1,145

15 Independencia 593 657 728 807 894

16 Los Olivos 795 856 923 994 1,071

17 San Martín 1,437 1,603 1,790 1,997 2,229



87

Para el shampoo en barra hipoalergénico para perros se calcula que

• En el año 2020 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente 7,297

hogares.


hogares.

• En el año 2022 se estima tener un mercado objetivo de aproximadamente

8,738hogares.


hogares.


hogares.

Tabla 36

Proyección de mercado objetivo del shampoo en barra neutro 2020 a 2024.


1 Jesús María 278 305 336 369 406

2 Lince 211 230 251 273 298

3 Pueblo Libre 306 333 363 396 432

4 Magdalena del Mar 227 250 276 305 336

5 San Miguel 546 602 665 733 809

6 Miraflores 340 384 433 488 551

7 San Isidro 182 197 213 231 250

8 San Borja 303 327 354 382 413

9 Santiago de Surco 878 949 1,025 1,108 1,197

10 La Molina 394 425 459 496 535

11 Surquillo 337 365 396 429 465

12 Barranco 127 141 156 174 193

13 Chorrillos 898 965 1,037 1,114 1,197


15 Independencia 818 906 1,004 1,113 1,233

16 Los Olivos 1,096 1,181 1,272 1,371 1,477

17 San Martín 1,982 2,212 2,468 2,755 3,075



88

Para el shampoo en barra neutro para perros se calcula que


hogares.


hogares.


hogares.


hogares.


hogares.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Se tomará en consideración los resultados solo se tomará en cuenta a 68 personas

ya que cumplen con los requisitos de mercado efectivo y mercado disponible. Como se

detalla a continuación:

Tabla 37

Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación.

Cantidad Total (Encuestados Mercado Efectivo)

Cantidad promedio por estación por hogar

Estación 1 2 3 4 5 6

Verano 16 15 21 9 7 0 68 2.65

Otoño 45 10 11 1 1 0 68 1.57

Invierno 47 10 9 1 1 0 68 1.58

Primavera 23 25 11 3 6 0 68 2.18

Consumo promedio de unidades de shampoo al año x hogar 7.91


Teniendo en cuenta las respuestas de estas 62 personas podemos determinar la

cantidad promedio que se consumiría por estación de año:

• En verano se consumirá aproximadamente2.65 barras de shampoo por hogar.

• En otoño se consumirá aproximadamente 1.57 barras de shampoo por hogar.

89

• En invierno se consumirá aproximadamente 1.58 barras de shampoo por hogar.

• En primavera se consumirá aproximadamente 2.18 barras de shampoo por

hogar.

Como resultado final de la frecuencia de compra para el shampoo en barra es de

7.91unidades por hogar al año.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

De acuerdo con cada línea de nuestro producto (hipoalergénico y neutro) podemos

cuantificar la demanda anual bajo la siguiente formula:

Demanda = Mercado Objetivo + frecuencia de compra anual x hogar

Al aplicar la formula obtenemos los siguientes valores:

Tabla 38

Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo de acuerdo por línea del

producto.

Demanda (Unidades) 2020 2021 2022 2023 2024

Shampoo hipoalergénico 57,734 63,169 69,131 75,673 82,854

Shampoo neutro 79,632 87,129 95,353 104,377 114,282

Total, Demanda (Unidades) 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136


Asimismo, con los datos obtenidos de la pregunta N°17 del cuestionario,

obtendremos la demanda por preferencia de canal de compra de los consumidores. A

continuación, se presenta los resultados obtenidos en indicada pregunta:

Tabla 39

Cantidad promedio de consumo de shampoo barra por hogar y por estación.

Respuesta Preferencia de canal de compra Preferencia de canal de compra considerado

Supermercados 19.00% 20.65%

Bodegas 43.00% 46.74%

Petshops 30.00% 32.61%

Veterinarias 8.00%

Total 100.00% 100.00%


90

El canal más bajo de preferencia obtenido es las veterinarias, motivo por el cual

discriminaremos esta opción y solo tomaremos en cuenta las tres primeros canales que

son el 92% de la preferencia, obteniendo nuevos porcentajes para cada canal a

considerado Supermercados 20.65%, Bodega 46.74% y Petshops 32.61%.

En base a estos resultados aplicaremos la siguiente fórmula para tener como

resultados la cuantificación de la demanda total por canal de distribución:

Demanda = Demanda por línea de producto * % de canal a tomar en cuenta

Obteniendo lo siguientes resultados:

Tabla 40

Cantidad promedio de demanda de unidades de shampoo por línea del producto y canal

de venta.

Canal 2020 2021 2022 2023 2024

SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713


Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602

BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140


Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414

PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283


Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266

Total, unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136


• En el año 2020 se demandará aproximadamente 137,366 shampoo en barras en

total.


91

total.


total.


total.


total.

4.2.7. Estacionalidad.

El porcentaje de ventas estacional en el primer año es bajo ya que recién estamos

introduciendo el producto al mercado y va creciendo en los siguientes meses, por este

motivo la estacionalidad en el año 1 será como se muestra en la tabla:

Tabla 41

Estacionalidad año 1.

Estación % Ventas en la temporada % Ventas mensual

Verano 15.00% 5.00%

Otoño 20.00% 6.70%

Invierno 25.00% 8.30%

Primavera 40.00% 13.30%

Total 100.00%


De la cantidad promedio por estación por hogar obtenido anteriormente hallamos el

porcentaje de ventas por estación que resulta de:

% de ventas por estación = cantidad promedio de barras de shampoo por estación

por hogar / cantidad de barras de shampoo anual promedio por hogar.

El porcentaje de ventas mensual resulta al dividir el porcentaje de ventas por

92

estación entre el número de meses (3) que dura cada estación teniendo como resultado:

Tabla 42

Estacionalidad de ventas.

Estacionalidad % Ventas en la temporada % Ventas mensual

Verano 33.50% 11.20%

Otoño 19.90% 6.60%

Invierno 19.10% 6.40%

Primavera 27.50% 9.20%

Total 100.00%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Unidades

Para el 2020 utilizamos el porcentaje de ventas estacional correspondiente al año

1 (Tabla 25), obteniendo así la proyección de ventas en unidades mensual por línea de

producto y por canal de venta para este año.

A partir del 2021 al 2024 utilizamos el porcentaje de ventas estacional

correspondiente a los demás años (Tabla 24), obteniendo así la proyección de ventas en

unidades mensual por línea de producto y por canal de venta para los siguientes 4 años.

Valorizado

Una vez fijado los precios de valor de ventas en soles de los productos, los

resultados se obtienen multiplicando el valor de venta por el programa de ventas por

unidad.

93

Tabla 43

Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2020-2021.

Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Estacionalidad 5.00% 5.00% 5.00% 6.70% 6.70% 6.70% 8.30% 8.30% 8.30% 13.30% 13.30% 13.30% 100.00%

SUPERMERCADOS 1,418 1,418 1,418 1,891 1,891 1,891 2,364 2,364 2,364 3,783 3,783 3,783 28,369

Shampoo hipoalergénico 596 596 596 795 795 795 994 994 994 1,590 1,590 1,590 11,923

Shampoo neutro 822 822 822 1,096 1,096 1,096 1,370 1,370 1,370 2,193 2,193 2,193 16,446

BODEGAS 3,210 3,210 3,210 4,280 4,280 4,280 5,350 5,350 5,350 8,560 8,560 8,560 64,204

Shampoo hipoalergénico 1,349 1,349 1,349 1,799 1,799 1,799 2,249 2,249 2,249 3,598 3,598 3,598 26,984

Shampoo neutro 1,861 1,861 1,861 2,481 2,481 2,481 3,102 3,102 3,102 4,963 4,963 4,963 37,220

PETSHOPS 2,240 2,240 2,240 2,986 2,986 2,986 3,733 3,733 3,733 5,972 5,972 5,972 44,793

Shampoo hipoalergénico 941 941 941 1,255 1,255 1,255 1,569 1,569 1,569 2,510 2,510 2,510 18,826

Shampoo neutro 1,298 1,298 1,298 1,731 1,731 1,731 2,164 2,164 2,164 3,462 3,462 3,462 25,967

Total, unidades 6,868 6,868 6,868 9,158 9,158 9,158 11,447 11,447 11,447 18,315 18,315 18,315 137,366

2021

94


Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%

SUPERMERCADOS 3,462 3,462 3,462 2,058 2,058 2,058 1,981 1,981 1,981 2,846 2,846 2,846 31,040

Shampoo hipoalergénico 1,455 1,455 1,455 865 865 865 833 833 833 1,196 1,196 1,196 13,046

Shampoo neutro 2,007 2,007 2,007 1,193 1,193 1,193 1,148 1,148 1,148 1,650 1,650 1,650 17,994

BODEGAS 7,834 7,834 7,834 4,657 4,657 4,657 4,483 4,483 4,483 6,442 6,442 6,442 70,248


Shampoo neutro 4,542 4,542 4,542 2,700 2,700 2,700 2,599 2,599 2,599 3,734 3,734 3,734 40,723

PETSHOPS 5,466 5,466 5,466 3,249 3,249 3,249 3,128 3,128 3,128 4,494 4,494 4,494 49,010


Shampoo neutro 3,169 3,169 3,169 1,884 1,884 1,884 1,813 1,813 1,813 2,605 2,605 2,605 28,412

Total, unidades 16,762 16,762 16,762 9,964 9,964 9,964 9,591 9,591 9,591 13,782 13,782 13,782 150,298


95

Tabla 44

Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2022-2023.

2022


Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%

SUPERMERCADOS 3,788 3,788 3,788 2,252 2,252 2,252 2,168 2,168 2,168 3,115 3,115 3,115 33,970

Shampoo hipoalergénico 1,592 1,592 1,592 946 946 946 911 911 911 1,309 1,309 1,309 14,277

Shampoo neutro 2,196 2,196 2,196 1,306 1,306 1,306 1,257 1,257 1,257 1,806 1,806 1,806 19,692

BODEGAS 8,574 8,574 8,574 5,097 5,097 5,097 4,906 4,906 4,906 7,050 7,050 7,050 76,878


Shampoo neutro 4,970 4,970 4,970 2,955 2,955 2,955 2,844 2,844 2,844 4,087 4,087 4,087 44,567

PETSHOPS 5,982 5,982 5,982 3,556 3,556 3,556 3,423 3,423 3,423 4,918 4,918 4,918 53,636


Shampoo neutro 3,468 3,468 3,468 2,061 2,061 2,061 1,984 1,984 1,984 2,851 2,851 2,851 31,093

Total, unidades 18,344 18,344 18,344 10,904 10,904 10,904 10,497 10,497 10,497 15,083 15,083 15,083 164,484

96

2023


Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%

SUPERMERCADOS 4,147 4,147 4,147 2,465 2,465 2,465 2,373 2,373 2,373 3,410 3,410 3,410 37,184

Shampoo hipoalergénico 1,743 1,743 1,743 1,036 1,036 1,036 997 997 997 1,433 1,433 1,433 15,628

Shampoo neutro 2,404 2,404 2,404 1,429 1,429 1,429 1,376 1,376 1,376 1,977 1,977 1,977 21,556

BODEGAS 9,385 9,385 9,385 5,579 5,579 5,579 5,370 5,370 5,370 7,717 7,717 7,717 84,154


Shampoo neutro 5,441 5,441 5,441 3,234 3,234 3,234 3,113 3,113 3,113 4,473 4,473 4,473 48,785

PETSHOPS 6,548 6,548 6,548 3,892 3,892 3,892 3,747 3,747 3,747 5,384 5,384 5,384 58,712


Shampoo neutro 3,796 3,796 3,796 2,256 2,256 2,256 2,172 2,172 2,172 3,121 3,121 3,121 34,036

Total, unidades 20,080 20,080 20,080 11,936 11,936 11,936 11,490 11,490 11,490 16,510 16,510 16,510 180,051


97

Tabla 45

Venta mensual por unidades y por canales de venta del año 2024.

2024


Estacionalidad 11.20% 11.20% 11.20% 6.60% 6.60% 6.60% 6.40% 6.40% 6.40% 9.20% 9.20% 9.20% 100.00%

SUPERMERCADOS 4,540 4,540 4,540 2,699 2,699 2,699 2,598 2,598 2,598 3,733 3,733 3,733 40,713


Shampoo neutro 2,632 2,632 2,632 1,565 1,565 1,565 1,506 1,506 1,506 2,164 2,164 2,164 23,602

BODEGAS 10,276 10,276 10,276 6,108 6,108 6,108 5,880 5,880 5,880 8,449 8,449 8,449 92,140


Shampoo neutro 5,957 5,957 5,957 3,541 3,541 3,541 3,409 3,409 3,409 4,898 4,898 4,898 53,414

PETSHOPS 7,169 7,169 7,169 4,262 4,262 4,262 4,102 4,102 4,102 5,895 5,895 5,895 64,283


Shampoo neutro 4,156 4,156 4,156 2,471 2,471 2,471 2,378 2,378 2,378 3,417 3,417 3,417 37,266

Total, unidades 21,985 21,985 21,985 13,069 13,069 13,069 12,581 12,581 12,581 18,077 18,077 18,077 197,136


98

Tabla 46

Venta anual por unidades y por canales de venta del año 2020 - 2024.

CANAL / PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024

SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713


Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602

BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140


Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414

PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283


Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266

Total, unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136


99

Tabla 47

Venta mensual en soles por canales de venta año 2020 - 2022.

2020


SUPERMERCADOS S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 43,756 S/. 43,756 S/. 43,756 S/. 328,167

Shampoo hipoalergénico S/. 6,896 S/. 6,896 S/. 6,896 S/. 9,195 S/. 9,195 S/. 9,195 S/. 11,494 S/. 11,494 S/. 11,494 S/. 18,390 S/. 18,390 S/. 18,390 S/. 137,925

Shampoo neutro S/. 9,512 S/. 9,512 S/. 9,512 S/. 12,683 S/. 12,683 S/. 12,683 S/. 15,854 S/. 15,854 S/. 15,854 S/. 25,366 S/. 25,366 S/. 25,366 S/. 190,242

BODEGAS S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 114,261 S/. 114,261 S/. 114,261 S/. 856,956



PETSHOPS S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 74,402 S/. 74,402 S/. 74,402 S/. 558,018



Ventas (sin IGV) S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 232,419 S/. 232,419 S/. 232,419 S/. 1,743,141

IGV S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 313,765

Ventas (con IGV) S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 274,254 S/. 274,254 S/. 274,254 S/. 2,056,906

2021





BODEGAS S/. 104,568 S/. 104,568 S/. 104,568 S/. 62,160 S/. 62,160 S/. 62,160 S/. 59,836 S/. 59,836 S/. 59,836 S/. 85,978 S/. 85,978 S/. 85,978 S/. 937,629



100







2022





BODEGAS S/. 114,438 S/. 114,438 S/. 114,438 S/. 68,027 S/. 68,027 S/. 68,027 S/. 65,484 S/. 65,484 S/. 65,484 S/. 94,094 S/. 94,094 S/. 94,094 S/. 1,026,131










101

Tabla 48

Venta mensual en soles por canales de venta año 2023 -- 2024.

2023














2024







102









103

Tabla 49

Ventas anuales en soles por línea de producto y canales de venta año 2020 – 2024.

Producto 2020 2021 2022 2023 2024

SUPERMERCADOS S/. 328,167 S/. 359,061 S/. 392,952 S/. 430,141 S/. 470,958

Shampoo hipoalergénico S/. 137,925 S/. 150,910 S/. 165,154 S/. 180,784 S/. 197,939

Shampoo neutro S/. 190,242 S/. 208,151 S/. 227,799 S/. 249,357 S/. 273,019

BODEGAS S/. 856,956 S/. 937,629 S/. 1,026,131 S/. 1,123,244 S/. 1,229,830



PETSHOPS S/. 558,018 S/. 610,549 S/. 668,178 S/. 731,415 S/. 800,820



Ventas (sin IGV) S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609

IGV S/. 313,765 S/. 343,303 S/. 375,707 S/. 411,264 S/. 450,290

Ventas (con IGV) S/. 2,056,906 S/. 2,250,542 S/. 2,462,969 S/. 2,696,064 S/. 2,951,898


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Nuestro producto es un Shampoo en barra dirigida al guardián del hogar, que es nuestro

perro, contamos con dos presentaciones que tienen un peso de 180g los cuales son:

shampoo Hipo alergénico para piel sensible con dermatitis ligera y shampoo de PH neutro

de 5.8 para todo tipo de piel de perro.

Figura 26. Presentación de Línea de productos.


104

Empaque.

En primera instancia, el producto contaba con una caja de cartón color beige y el

logo impreso en la parte superior, sin embargo después de realizar el Focus Grupo, los

participantes nos aconsejaron cambiar el color de los empaques para los dos productos

con los que contamos y de esta manera distinguirlos mucho mejor en el mercado, las

medidas de la caja son las mismas las cuales la base es 9.5cm de largo y 8.4cm de ancho

y la tapa 9cm de largo y 8cm de ancho.

Figura 27. Empaque de los productos.


105

Figura 28. Medias de empaque.


4.3.2. Precio.

En el mercado peruano existen variedades de shampoo líquido en botella de

plástico. Sin embargo, nuestro producto se diferencia por la innovación ya que es un

shampoo en barra personalizada con patita de perro con dos presentaciones

Hipoalergénico para piel sensible de color verde y pH neutro de color blanco con valor

nutritivo como el aloe vero, la avena, la jojoba y la lavanda de esta manera queremos

incentivar el medio ambiente sin utilizar productos plásticos. En referencia para la fijación

del precio de nuestro producto se usó una estrategia basada en el valor percibido por el

comprador (hogares) mediante los resultados de la investigación de mercado (focus group

y encuestas) en base a estos criterios determinamos el precio de venta al público de

acuerdo con el siguiente detalle:

Tabla 50

Precios de valor de venta por línea de producto

Precio de venta sugerido al publico

Margen del canal

Precio de venta al canal

IGV Valor venta

SUPERMERCADOS

Shampoo hipoalergénico S/. 21.00 35% S/. 13.65 S/. 2.08 S/. 11.57

Shampoo neutro S/. 21.00 35% S/. 13.65 S/. 2.08 S/. 11.57

BODEGAS



106

PETSHOPS




Precios comparativos de la competencia

La competencia directa, en la línea de shampoo líquido de las marcas más

comerciales son los siguientes:

• Ricocan

• Hartz

• Bobby

• Amigo

Ricocan y Bobby: tienen las mismas presentaciones de 250 ml por lo que sus

productos son químicos y algunos productos solo tiene colágeno y aloe vera.

Hartz: es el competidor que comercializas productos similares a nosotros con

presentaciones de Avena, Acai y Granada de 532 ml.

Amigo: es un competidor que solo comercializa productos químicos para todo tipo

de piel con varios tipos de presentaciones, ya que se enfoca más para la línea de pulgas,

garrapatas entre otros.

Tabla 51

Precios de los productos de los competidores.

Empresa Producto Empaque Precio

Ricocan Shampoo liquido con aloe y colágeno 250ml Plástico S/11.00

Hartz Shampoo liquido avena 532ml Plástico S/29.50

Bobby Shampoo liquido aloe vera 250ml Plástico S/11.00

Amigo Shampoo liquido antipulgas 220ml Plástico S/11.00


107

4.3.3. Plaza.

Para llegar a nuestros principales clientes que pertenecen al nivel Socioeconómico

B y C, de las zonas 2,6,7 y 8 conformado por familias que tengan una o más mascotas, se

ha considerado elegir el Canal Detallista, motivo por el cual se ha elegido que nuestro

producto será vendido por tres canales de distribución: Petshops, bodegas y

supermercados.

Se tomarán en cuenta estos canales debido a las preferencias del público, según la

investigación realizada mediante la encuesta, específicamente la pregunta N° 17, que hace

referencia la preferencia de lugar de compra de nuestro producto, el cual dio los siguientes

resultados:

• Bodegas 43%

• Supermercados 19%

• Petshops 30%

• Veterinarias 8%

Los negocios veterinarios se tomarán en cuenta ya que el público indico que son los

lugares donde más suben los precios de los productos para mascotas.

Figura 29. Plaza.


Nuestro almacén se encontrará en el distrito de Ate, ya que por el tipo de

elaboración nos correspondería posicionarnos en una zona industrial y relativamente

cercana a nuestros proveedores de insumos primarios.

108

Figura 30. Mapa de Almacén.

Fuente: Google Maps.

Para transportar la mercadería a los canales de distribución ubicados en los distritos

correspondientes, se ha optado por contratar un servicio de transporte, que de acuerdo con

cotizaciones realizadas generara los siguientes gastos:

Año 2020 17,797 soles

Añ0 2021 18,840 soles

Año 2022 20,581 soles

Año 2023 22,524 soles

Año 2024 24,494 soles

Figura 31. Diagrama de Distribución.


109

4.3.4. Promoción.

Nuestro producto Canito shower es un shampoo solido en barra, el cual, en el

transcurso de la investigación, se reafirmó el actual cuidado, amor y preocupación que las

familias tienen hacia sus mascotas siendo en mayoría perros, por tal razón es conveniente

crear estrategias de promoción y comunicación orientadas hacia las bondades de nuestro

producto, ya que es mucho más natural que otro del mercado

Canito shower esta enfoca en diferenciarse por tener como atributos como

productos a la lavanda y avena para el cuidado de la piel de sus mascotas y la fragancia

que llevara a la relajación y comodidad de esto. Se ha tomado en cuenta del Focus Group

que Canito shower contenga imágenes en caricatura de un perrito, ya que muchas

personas tienen mascotas mestizas y muchas veces no se sienten identificadas con las

figuras que ponen en los empaques la competencia.

Campaña de lanzamiento.

Gracias a los resultados de la encuesta y al Focus Group podemos determinar los

medios por el cual los potenciales clientes de CANITO SHOWER desean recibir

información.

Objetivos:

• Presentar y promocionar nuestro producto promoviendo los beneficios y ventajas

competitivas sobre la competencia, con el fin de posicionar la marca en el público

objetivo.

• Aumentar el interés de informase acerca de Canito shower y que haya una

primera experiencia de compra en clientes nuevos.

• Incrementar la repetición de compra de nuestro producto en nuestros clientes

nuevos y mercado objetivo.

Tabla 52

Presupuesto de Marketing para todos los años.

Resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/. S/. 2,056,906 S/. 2,250,542 S/. 2,462,969 S/. 2,696,064 S/. 2,951,898

% PPTO Respecto a las ventas

1.71% 1.26% 1.05% 0.73% 0.63%

presupuesto anual S/35,218.00 S/28,253.00 S/25,748.00 S/19,723.00 S/18,462.00


110

Promocionaremos nuestro producto a través de los medios más elegidos por

nuestros posibles clientes, dada la encuesta:

• Página web y Redes sociales : 71%

• Folletos Informativos : 20%

• TV : 3%

• Revistas y periódicos : 3%

Con esta información vamos a estructurar las estrategias para cada medio.

Contamos con una página web bien diseñada e interactiva para que nuestros

clientes puedan apreciar nuestro producto, los beneficios que este ofrece y donde puede

adquirirlo.

Nuestra página web contara con los siguientes puntos:

• Breve historia como se formó la empresa, nuestra misión y visión a seguir.

• Información sobre las cualidades de nuestro producto; los beneficios de la

lavanda, Aloe vera y la avena entre otro

• Se detallarán consejos sobre cómo bañar a su mascota, de acuerdo con el

tamaño de este y el lugar donde lo bañaría, para que así pueda formar parte

de una experiencia inolvidable y se fortalezca el vínculo con su perro.

• También contara con un espacio para que las personas puedan llenar sus

datos y así recibir más información, como también recomendaciones que

nuestros clientes nos brinden.

• Diseño y Programación: El costo inicial será elevado, pues se debe crear la

página desde cero, este costo con los años ira en decrecimiento ya que solo

se realizará actualizaciones.

• Hosting y Dominio: Trabajaremos con la empresa Corporación ZAR, ya que

nos ofrece el paquete completo y adicionalmente de forma gratuita nos

brindaran a un asesor especializado para que nos capacite en el manejo de

la web.

• Link Patina WEB: https://stevensmantilla2.wixsite.com/canitoshower

Redes sociales (Facebook, Instagram, YouTube)

Link INSTAGRAM: https://www.instagram.com/canitoshower/

Link Facebook : https://www.facebook.com/canito.shower.9

https://stevensmantilla2.wixsite.com/canitoshower

https://www.instagram.com/canitoshower/

https://www.facebook.com/canito.shower.9

111

Link YouTube : https://youtu.be/v_gLiCwPqSQ

Primero utilizaremos una herramienta de las más importantes del SEM (search

Engine marketing), el cual es Google AdWords esto significa que tendremos presencia

online y apareceríamos en las primeras posiciones de Google esto incluye páginas y

teniendo una fuerte presencia en YouTube.

Adicionalmente a esto tendremos una fuerte participación en Facebook ya que es

la red social con mayor alcance de usuarios contando con 1788 millones de usuarios y esto

sigue en crecimiento.

Nuestra empresa va a contratar los servicios de eta gran red social, ya que nuestro

producto va a llegar a nuestro cliente objetivo, esta herramienta de análisis como insight,

permitirá medir aspectos como, cuantos usuarios están interactuando con tu página, que

horarios son los mejores para llegar a tus clientes, también podemos medir nuestro alcance

con la tendencia del me gusta, ya que esto hará que se viralice mucho más rápido.

Campañas de BTL -volanteo

De acuerdo con nuestro Focus Group detectamos que las personas quieren recibir

información a través de folletos didácticos, el cual brindara la información adecuada y las

características de Canito Shower, se realizaran Volanteos en diversos puntos, como

veterinarias, universidades, ferias, bodegas y supermercados; este último acompañado de

Sampling.

https://youtu.be/v_gLiCwPqSQ

112

Figura 32. Folleto Informativo.


Actividades de Sampling

Se desarrollara campañas en diferentes ferias y supermercados, entregando

muestras gratuitas e información acerca de nuestro producto, también habrá una

impulsadora junto con nuestra mascota CANITO, el cual estará dando personalmente a los

posibles clientes, incluido niños globos con nuestra marca y muestras, también se

desarrollara actividades de la ruleta regalona, donde entregamos souvenir, como llaveros,

cartucheras de baño y toallitas con nuestro logo como también muchos shampoo sólidos

113

en sus dos presentaciones, lavanda y aloe vera.

Como estrategia de promoción será por la compra de un Canito Shower, puedes

llevarte el segundo a mitad de precio, para que así pruebes las dos presentaciones y a

través de nuestra página en Facebook, si compartes nuestra marca y escribes

#bañemosconcanito, te estaremos haciendo un sorteo y el ganador se llevará 4 productos

gratis.

Promoción para todo el año.

Conseguir la preferencia del público objetivo por el shampoo sólido y ello se logrará a

través de las siguientes actividades mensuales:

Tabla 53

Actividades de Campaña de Promoción.

MESES CAMPAÑA

Enero

Febrero Feria de mascotas

Marzo Día del Medio Ambiente

Abril Dia del planeta

Mayo Dia nacional de la mascota

Jun Dia del perro

Diciembre Feria de regalos


114

Tabla 54

Campaña de promoción 2020-2022.

No ACTIVIDADES:

AÑO 2020 TOTAL

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

1 Facebook S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/432.20 S/5,186.40

2 Instagram S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/2,135.64

3 ADS (Banners+ YouTube) S/1,122.88 S/1,122.88 S/254.24 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/1,122.88 S/8,262.72

4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95

S/1,016.95 S/1,016.95 S/9,152.55

5 Hosting y Dominio S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/211.02 S/2,532.24

6 Trípticos+ impresx1000 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/135.59 S/135.59 S/67.80 S/67.80 S/135.59 S/135.59 S/271.19 S/135.59 S/1,898.31

TOTAL (SIN IGV) S/3,232.21 S/3,232.21 S/2,363.57 S/3,096.61 S/2,227.97 S/2,160.18 S/3,028.82 S/1,075.43 S/1,211.02 S/1,211.02 S/3,232.21 S/3,096.61 S/29,167.86

IGV S/581.80 S/581.80 S/425.44 S/557.39 S/401.03 S/388.83 S/545.19 S/193.58 S/217.98 S/217.98 S/581.80 S/557.39 S/5,250.21

TOTAL (CON IGV) S/3,814.01 S/3,814.01 S/2,789.01 S/3,654.00 S/2,629.00 S/2,549.01 S/3,574.01 S/1,269.01 S/1,429.00 S/1,429.00 S/3,814.01 S/3,654.00 S/34,418.07

No ACTIVIDADES:

AÑO 2022 TOTAL




3 ADS (Banners+ YouTube) S/1,122.88 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/1,122.88 S/1,122.88 S/7,394.08

4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95

S/847.46

S/1,016.95 S/1,016.95 S/4,915.26


6 Trípticos+ impresx1000 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/135.59 S/135.59 S/67.80 S/67.80 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/1,627.12




115

No ACTIVIDADES:

AÑO 2023 TOTAL




3 ADS (Banners+ YouTube) S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/3,050.88

4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95 S/847.46 S/847.46 S/1,016.95 S/847.46 S/1,016.95

S/1,016.95 S/7,627.13


6 Trípticos+ impresx1000 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/211.02 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/1,431.33





116

Tabla 55

Campaña de promoción 2023-2024.

No ACTIVIDADES:

AÑO 2024 TOTAL





4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95

S/1,016.95

S/1,016.95 S/1,016.95 S/7,118.65






No ACTIVIDADES:

AÑO 2025 TOTAL





4 Sampling S/1,016.95 S/1,016.95

S/1,016.95 S/1,016.95

S/1,016.95

S/1,016.95 S/1,016.95 S/7,118.65



117





Tabla 56

Campaña de Promoción año 0 al año.

No ACTIVIDADES: Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Facebook S/. 1,728.81 S/. 5,186.44 S/. 5,186.44 S/. 5,186.44 S/. 1,538.14 S/. 1,574.58

2 Instagram S/. 711.86 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 1,474.58 S/. 1,606.78

3 ADS (Banners+ YouTube) S/. 3,940.68 S/. 8,262.71 S/. 7,394.07 S/. 3,050.85 S/. 1,779.66 S/. 1,525.42

4 Sampling S/. 4,067.80 S/. 9,830.51 S/. 4,915.25 S/. 7,627.12 S/. 7,966.10 S/. 7,118.64

5 Hosting y Dominio S/. 844.07 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20 S/. 2,532.20

6 Trípticos+ impresx1000 S/. 474.58 S/. 1,898.31 S/. 1,779.66 S/. 1,288.14 S/. 1,423.73 S/. 1,288.14

Total, Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) S/. 11,767.80 S/. 11,767.80 S/. 29,845.76 S/. 21,820.34 S/. 16,714.41 S/. 15,645.76

IGV S/. 2,118.20 S/. 2,118.20 S/. 5,372.24 S/. 3,927.66 S/. 3,008.59 S/. 2,816.24

Total, Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) S/. 13,886.00 S/. 13,886.00 S/. 35,218.00 S/. 25,748.00 S/. 19,723.00 S/. 18,462.00


118

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

En este punto se expondrá todos los aspectos legales y organizacionales para la

formalización de la empresa Petplace; en lo cual seguiremos los procedimientos que indican

las leyes y normas de nuestro país, también indicaremos los gastos incurridos en la

constitución de la empresa.

5.1.1. Forma societaria.

Actividades.

Nuestra empresa Petplace, perteneces a la sociedad anónima cerrada regulada por la

ley general de sociedades -ley 26887, se eligió este tipo de sociedades por que los socios

puedes ser personas naturales y jurídicas y no necesariamente tiene un directorio físico ni

registrado que se presenta ante cualquier entidad, otro motivo de la S.A.C, sus acciones no

son registradas en la Bolsa de Valores, en otras palabras no se tiene que declarar ni registrar

lo que se está ganando en la BVL.

Características de una S.A.C, adaptado de CEPEFODES

• ACCIONISTAS: Número de socios de 2-20 accionistas, las acciones no deben estar

inscritas en el Mercado de Valores.

Los socios tienen derecho preferente en el caso de transferencia de acciones.

• ORGANIZACIÓN: Junta General de accionistas (órgano supremo de la empresa),

Gerencia, Subgerencia, Directorio (opcional).

• CAPITAL SOCIAL: Es conformado por los aportes de cada uno de los socios, lo cual

está representado por acciones, quienes a su vez la responsabilidad se encuentra

restringida al capital que aportan.

Las acciones de Petplace S.A.C. serán distribuidas de manera equitativa según el

cuadro adjunto:

119

Tabla 57

Distribución de acciones de Petplace S.A.C.

Socios Participación

Espíritu García Danery Pamela 20%

Chauca Vela Eynis 20%

Huaranga Palma Jazmín Cristina 20%

Mantilla Larco Stevens 20%

Pacheco López Juan Carlos 20%


Valorización.

Tabla 58

Actividades y costos para formación de la empresa.

ítem Entidad Descripción Tiempo Costos

1 SUNARP Búsqueda previa de la razón social que se desea pretende reservar a través de la pg. del Servicio de Publicidad Registral en Línea - SPRL - (Servicio en línea de costo)

20 min S/5.00

2 SUNARP Si la razón social se encuentra disponible, se solicita a una reserva de nombre en la SUNARP, el cual se procede vía escrito o el procedimiento puede llevarse vía online (www.sunarp.gob.pe)

25 min S/20.00

3 NOTARIA Se procede a trabajar la solicitud de la constitución de la empresa en la cual se debe presentar ante el notario (trámite realizado por este)

6 días hábiles S/200.00

4 SUNARP Inscripción de la empresa en registros públicos (trámite realizado por el notario)

S/400.00

5 SUNAT Una vez inscrita la empresa en SUNARP enviará la constancia de RUC

1 día -

Total S/625.00

Nota: Elaboración Propia. Fuentes: SUNARP, SUNAT, Notaria Benvenuto.

120

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Actividades.

Una marca es un signo que sirve para diferenciar e identificar nuestro producto en el

mercado una marca puede ser una combinación de palabras junto con elementos figurativos

correspondiendo en nuestro caso a una marca mixta.

“Canito Shower” es un shampoo en barra para perros, el cual es un producto nuevo e

innovador dirigido a las familias que bañan a sus mascotas(perros) por lo que estamos

considerando las siguientes actividades de acuerdo con la norma de INDECOPI:

• Inscripción del nombre comercial “Canito Shower”

• Inscripción del Lema comercial “Dura tanto como el verdadero amor por tu mascota“.

Valorización.

Tabla 59

Actividades y costos para registros y patentes.

pasos Actividad PREVIO AL REGISTRO DE MARCA tiempo costo

1 Búsqueda Fonética Se procederá a buscar la palabra o frase que se utilizaremos para nuestro producto en las clases (5 y 44) pertenecientes a la "Clasificación Internacional de Productos y Servicios" y así validar si existe otra marca que sea similar a la nuestra incluido el pronunciamiento de este.

45 min S/ 57.52

2 Búsqueda Figurativa Se procederá a buscar en las clases 5 y 44 de la Clasificación de Niza, si hay alguna marca que utilice gráficos o elementos visuales parecidos a los que deseamos utilizar.

3 días S/ 72.70

Una vez analizados esos dos puntos se enviara al siguiente correo :[email protected]; y se va esperar la repuesta, si es positiva se procede a los siguiente.

2-4 días

hábiles

-

3 Registro de Marca Aceptado el formato del registro de la marca, se deberá presentar las 3 copias del formato, 3 copias de la imagen de nuestra marca y el váucher de pago, el cual nos entregaran un número de

180 días

S/ 534.99

121

expediente, con lo cual le daremos seguimiento de nuestro trámite.

4 Publicación de tu marca

A partir del 30 de junio del 2017 las solicitudes serán publicadas en la Gaceta Electrónica de INDECOPI.

30 dias -

TOTAL S/ 665.21

Nota: Elaboración Propia. Fuente: Indecopi.

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Nuestra empresa Petplace S.A.C. se encontrará en la zona estratégica industrial del

distrito de Ate Vitarte, la cual deberemos obtener la Licencia Municipal de Funcionamiento de

conformidad con lo establecido por el DECRETO LEGISLATIVO QUE MODIFICA LA LEY N.º

28976, LEY MARCO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO, lo que están obligados a acceder

dicha autorización, las personas jurídicas y naturales, nacionales o extranjeros.

A fin de este proceso de otorgamiento de la licencia, la Municipalidad realizará una

verificación del negocio con el grupo que se solicitó con la finalidad de corroborar si el resultado

es compatible con el trámite inicial.

El grupo al que pertenece nuestra empresa es el N° 2, puesto que la planta de procesos

junto con las oficinas administrativas va a tener un área de 150 m2, según el Decreto de

Alcaldía N.º 005-MDA “Establecimientos con un área mayor a los cien metros cuadrados

(100m2) hasta los quinientos metros cuadrados (500m2) pertenecen al grupo 2”.

Actividades.

Requisitos Generales para el trámite de Licencias de Funcionamiento.

• Zonificación Conforme.

• Llenar el Formulario Autorizado.

• Implementar las medidas de seguridad en Defensa Civil según el giro Solicitado.

• Pago del Derecho de Trámite.

122

Tipos de Inspección de seguridad INDECI

• Básica ex post: La realiza la municipalidad, se realiza posterior a la entrega de la

licencia de funcionamiento. (Esta inspección corresponde a establecimientos cuya

área no exceda los 100m2).

• Básica ex ante: la realiza la municipalidad, se realiza antes de la entrega de la

Licencia de Funcionamiento. Para esto debemos presentar las copias de ITSE

(Inspección técnica de seguridad) básica.

a. Planos de ubicación.

b. Planos de arquitectura (distribución).

c. Plan de seguridad.

d. Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimientos de equipos de

seguridad.

e. Certificado vigente de medición de resistencia del pozo de tierra.

Valorización.

Figura 33. Actividades y costos para la Licencia de Funcionamiento del local

Fuentes: CROVISA, Municipalidad de Ate.

5.1.4. Legislación laboral.

Actividades.

Nuestra empresa Petplace S.A.C se rige bajo la ley laboral 28015, Ley de promoción y

Formalización de la Micro y Pequeña Empresa añadido a esto lo afirma el Decreto Legislativo

123

N° 1086 que aprueba a la ley de Promoción de la Formalización, competitividad y Desarrollo

de la MYPE y el acceso al empleo decente, en la cual elimino el requisito en la cantidad de

trabajadores y el único factor que determina a que régimen pertenece es a la facturación anual

en otras palabras el nivel de ventas anual.

La cantidad de nuestros trabajadores han sido tomado en base al proceso que se va a

realizar, sea operativo como administrativo, Petplace S.A.C. estará conformada por 10

colaboradores, de los cuales estarán en planilla y gozaran con los beneficios de ley descritos

a continuación:

Siguientes aspectos generales -formas de contrato:

En nuestra empresa vamos a realizar el tipo de contrato a plazo indeterminado según

el decreto legislativo N°728, esta forma no necesariamente cuenta con un contrato escrito,

sino que si el trabajador se encuentra en planilla se asume como un contrato ya celebrado, la

duración de este no es definida, porque se asume que va durar un largo periodo; las formas

de finalizar la relación laboral es a través de la renuncia, el mutuo acuerdo de las partes, el

deceso del trabajador o el despido (el cual debe estar debidamente sustentado). Si se da este

caso se procede a indemnizar a la persona en función al tiempo que ha estado trabajando,

esto es un sueldo y medio por año de servicio hasta como máximo 12 sueldos recibidos.

Lo recomendable en esta relación laboral es que se realice un documento en donde se

establezca los deberes, derechos y obligaciones de ambas partes.

124

Figura 34. Promoción y formalización de la Micro y pequeña empresa

Fuentes: SUNAT, LEY MYPE

125

5.1.5. Legislación tributaria.

Actividades.

Un régimen tributario abarca las categorías con las que una persona natural o jurídica

que iniciaran el pago de sus impuestos dependiendo del tipo y tamaño del negocio, el cual

primero debe estar registrada en SUNAT.

Existen 4 regímenes tributarios según SUNAT: Nuevo Régimen Único Simplificado

(NRUS), Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), Régimen General (RG), Régimen

MYPE Tributario (RMT).

Figura 35. Regímenes Tributarios.

Fuente: SUNAT.

126

Nuestra empresa pertenece a las REGIMEN MYPE TRIBUTARIO, el cual

empezaremos a describir de acuerdo con lo que establece SUNAT:

Personas Comprendidas:

Este régimen comprende Personas Naturales y Jurídicas, así como sociedades

conyugales, asociación de profesionales entre otros que obtengan rentas de tercera categoría,

domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no superan las 1700 UIT en el ejercicio gravable

(el cual comienza 1 de enero y finaliza el 31 de octubre)

Personas que no pueden acogerse:

• Vinculadas directa o indirectamente en función al capital y cuyos ingresos

conjuntos superen los 1700 UIT

• Sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente de una

empresa que haya sido formada en el exterior.

• Haber obtenido ingresos mayores a 1700 UIT en el ejercicio anterior.

Acogimiento al RMT

• Nuevos inscritos: Se realizará únicamente con la declaración jurada del mes de

la fecha de inicio de actividades dentro de la fecha del vencimiento (incluye

RUCs reactivos sin negocio para el correcto acogimiento).

• Ya inscritos: Para aquellos contribuyentes que provengan del NRUS o RER, se

pueden acoger que al RMT con la declaración jurada en cualquier mes, dentro

del plazo de vencimiento, sin embargo, en el caso de los contribuyentes que

provengan del Régimen General y quieran acogerse al RMT lo harán

únicamente con la DJ del mes de enero dentro del plazo de vencimiento.

Pago de impuestos

En el RMT, se tributa en función a los ingresos o a la utilidad anual.

La renta anual se gravará con una tasa progresiva acumulativa esto es hasta las 15

UIT de la Renta Neta estará gravada con una tasa de 10% sobre la utilidad y el tramo que

127

exceda estas 15 UIT, se aplicará una tasa anual de 29.5 %.

Por otro lado, para aquellos contribuyentes con Ingresos netos que no superen las 300

UIT se realizará un pago mensual del 1%, el cual se conoce como una tasa flat, empero para

aquellos contribuyentes con Ingresos Netos entre 300 a 1700 UIT, estas empresas harán el

pago en función a lo que establece el artículo 85 de la ley de Impuesto a la Renta, esto se

pagará en función al coeficiente o porcentaje (1.5%) similar al régimen general.

Declaración de pago

Mensual

• Formulario virtual No 621 -IGV- Renta mensual

• Formulario virtual simplificado No 621 -IGV-Renta mensual.

• Declara Fácil

• PDT 621

Anual: Se genera el formato oportunamente

PAGO

• Sistema de pagos red bancaria

• Número pagos de SUNAT NPS

• Con la cuenta de detracciones

• Código de tributo: 3121- Régimen tributario MYPE.

Libros contables:

Tabla 60

Libros Contables.

Datos

128

Con Ingresos netos anuales hasta 300 UIT

Con ingresos Netos anuales mayores 300 UIT hasta 500 UIT

Ingresos netos anuales mayores a 500 UIT y que no superan a los 1700 UIT de ingresos netos anuales

Registro de ventas Registro de ventas Registro de Compra

Registro de Compra Registro de Compra Registro de ventas

Libro Diario de formato simplificado

Libro mayor Libro diario

Libro diario Libro mayor

Libro de inventarios y Balance

Nota: Elaboración Propia. Fuente: SUNAT.

Comprobantes de pago a emitir

Al vender se debe entregar los siguientes comprobantes de pago:

• Boletas de venta o tickets

• Facturas

Además, se puede emitir otros documentos complementarios:

• Notas de crédito

• Notas de debito

• Guías de transportista en el caso se realice transporte de mercadería.

129

5.1.6. Resumen del capítulo.

Tabla 61

Resumen de Legal.

Descripción Costo sin IGV IGV Total Precio venta Producción Administración Comercial

Constitución de la empresa

Búsqueda del nombre-SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 100%

Reserva del nombre-SUNARP S/. 20.00 S/. 20.00 100%

Elaboración de la minuta- NOTARIA S/. 169.50 S/. 30.50 S/. 200.00 100%

Inscripción de la empresa en R.P-NOTARIA S/. 339.00 S/. 61.00 S/. 400.00 100%

Constancia de RUC-SUNAT- - - 100%

Registro de Marcas y Patentes

Búsqueda Fonética S/. 57.52 S/. 57.52 100%

Búsqueda Figurativa S/. 72.70 S/. 72.70 100%

Registro de Marca S/. 534.99 S/. 534.99 100%

Publicación de Marca - -

Licencia de Funcionamiento del Local

Documentos EX-ANTE S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 100%

Evolución Municipal-ATE- S/. 250.00 - S/. 250.00 80% 20%

TOTAL S/. 3,991.08 S/. 549.13 S/. 4,540.21


130

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

El organigrama de nuestra empresa es como se presenta a continuación:

Gráfico 25. Organigrama Funcional.


La organización de Petplace S.A.C estará liderada por un Gerente general que se

encargará de coordinar, aprobar y dirigir estas directivas teniendo como soporte principal a un

asistente administrativo que se encargara de apoyar las siguientes jefaturas, la Jefatura de

131

Administración y Finanzas, la Jefatura de Operaciones y la Jefatura Comercial y Marketing las

cuales estarán bajo a su cargo.

Siguiendo con la jerarquía del organigrama funcional el Jefe de Administración y

Finanzas tendrá como soporte al Asistente Administrativo para una mayor coordinación con

los servicios tercerizados como el Contador y Legal, Personal de Sistemas y el Personal de

Limpieza para poder tener un mayor control en la empresa.

Por la parte de la Jefatura de Operaciones se contará con un supervisor de calidad

quien se encargará de Dirigir y controlar los procesos y actividades relacionadas con la gestión

de la calidad con el fin de garantizar el cumplimiento de la calidad en el producto terminado,

por otro lado, los operarios de producción manejaran las maquinarias y herramientas

específicas y necesarias para lograr la transformación del producto de shampoo en barra para

perros. Asimismo, la jefatura supervisará el desarrollo óptimo y la ejecución de todas las

actividades y procesos diarios, por ende, coordinará y supervisará los servicios tercerizados

como el mantenimiento y transporte.

Por último, tenemos la Jefatura Comercial y Marketing quien en colaboración con los

ejecutivos comerciales serán los encargados de prospectar y buscar clientes potenciales para

lograr cierres de contratos.

5.2.2. Servicios tercerizados.

La organización ha decidido tercerizar los siguientes servicios para optimizar costos y

tiempo debido a que nos encontramos en la primera etapa del negocio.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 62

Perfil del Puesto de Gerente General

Nombre del puesto: Gerente General

Grado de instrucción Universitario titulado

Profesión Administración, contabilidad o Ing. Industrial

Experiencia 6 años de preferencia en el rubro cosmético

132

Reporta a Accionista

Formación académica Conocimiento en análisis financiero

Inglés a nivel intermedio - avanzado

Microsoft Office (avanzado) y Excel (avanzado)

Competencias Liderazgo y capacidad de análisis

Habilidades de comunicación y negociación alto nivel de integridad y responsabilidad

Capacidad de organización y planificación

Representar a la empresa y cumplir las

normas estipuladas por la empresa

Dirigir a todas las áreas de la empresa en la

consecución de los objetivos de la empresa

Funciones del puesto Supervisar el control interno de la empresa, cuando que

sus actividades se desarrollen en conformidad con la ley.

Velar por el presupuesto y el cumplimiento de las metas.

Realizar reuniones periódicas con las demás áreas de Petplace S.A.C. con el fin de validar los avances del plan anual.

Informar a los accionistas sobre el avance de la empresa.

Enriquecer las estrategias actuales de la empresa a gran escala.

Gestionar recursos financieros para optimizar la rentabilidad de la empresa.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración S/. 8000.00 soles

133

Beneficios Sociales Acuerdo a ley

Jornada Lunes - viernes 8:00 am - 6:00 pm y sábado 8 am - 1:00 pm

Tipo de sueldo Pago fijo mensual


Tabla 63

Perfil de puesto Jefe de Administración y finanzas.

Nombre del puesto: Jefe de Administración y finanzas


Profesión Administración y finanzas

Experiencia 4 años de experiencia laboral en el puesto

Reporta a jefe general

Formación académica Conocimientos de contabilidad, tributación y finanzas

Inglés a nivel intermedio de preferencia

Excel a nivel intermedio

Competencias Capacidad de solución de problemas

Trabajo en equipo y capacidad de comunicación

Capacidad de toma de decisiones

Capacidad de Planificar y organizar

Funciones Administrar y controlar el movimiento financiero.

Experiencia en manejo de Personal

Supervisar, controlar y distribuir las actividades del personal a su cargo.

Coordina y controla los inventarios de los bienes de la empresa.

134

Revisar y aprobar las órdenes de pago, cheques, órdenes de compra y otros.

Asistir y participar en reuniones de la empresa Petplace S.A.C.

Elaborar informes de las actividades realizadas.

Mantener contacto permanente con los proveedores y velar por el cumplimiento de los procedimientos administrativos exigidos por la empresa.

Coordinar la preparación de los estados financieros de la empresa


Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado






Tabla 64

Perfil de puesto Jefe de Operaciones.

Nombre del puesto: Jefe de Operaciones


Profesión Título universitario en Ingeniería Industrial o Ing. Químico.

Experiencia 4 años de experiencia del rubro cosmética y/o industrial.

Reporta a Jefe general

Formación académica Experiencia en procesos de producción

Office a nivel intermedio / Ingles intermedio

Competencias Capacidad de organizar los procesos continuos

135

Manejo y resolución de conflictos

Conocimiento de las zonas, rutas y distribución.

Capacidad de Planificar y organizar

Funciones Responsable de mantener los costos bajo control.

Proponer mejoras de manera continua de Petplace S.A.C.

Elaborar y ejecutar la gestión de planeamiento de la empresa.

Coordinar con los proveedores, evaluar las cotizaciones y determinar los recursos de personal.

Controlar y supervisar las responsabilidades de los operarios.

Responsable con el cumplimiento de la producción.

Coordinar la distribución de los productos.

Controlar el correcto uso de los recursos y presupuestos asignados de la empresa Petplace S.A.C.

Cumplir con Responsabilidad los lineamientos establecidos en el Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo

Gestión de indicadores de seguimiento, gestión de personal.


Tipo de Contrato a plazo determinado






136

Tabla 65

Perfil de puesto Jefe Comercial y Marketing.

Nombre del puesto: Jefe Comercial y Marketing

Grado de instrucción Universitario

Profesión Administración de empresa o marketing, carreras afines.

Experiencia 4 años de experiencia del rubro cosmética y/o industrial.

Reporta a jefe general

Formación académica Conocimiento en marketing y publicidad

Office a nivel intermedio / Ingles intermedio

Conocimiento en ventas

Conocimientos de Photoshop e Ilustrador avanzado.

Competencias Facilidad de convencimiento con los clientes

Fácil desenvolvimiento en el entorno interno y externo

Orientación a la eficiencia y eficacia

Funciones Prospección de clientes

Lanzamiento de campañas de Marketing y/o productos a

nivel nacional.

Desarrollar convenios y activaciones.

Elaboración y control del presupuesto del área.

Implementar investigaciones de mercado

Implementar estrategias de Marketing, tanto marca como

promociones

Análisis y elaboración de estrategias comerciales

137

Supervisar la gestión del equipo de ventas y medición de evaluación

desempeño.

Liderar el Liderar el proceso de comunicación de la estrategia comercial hacia sus colaboradores.








Tabla 66

Perfil de puesto Jefe de Asistente Administrativo.

Nombre del puesto: Asistente Administrativo

Grado de instrucción Técnico

Profesión Administración de empresas y/o a fines

Experiencia 2 años de experiencia laboral en el puesto

Reporta a Jefe de Administración y Finanzas

Formación académica Conocimientos de redacción intermedio

Conocimientos en créditos y cobranzas

Inglés a nivel intermedio de preferencia

Excel a nivel intermedio

Competencias Capacidad de solución de problemas

138

Trabajo en equipo y capacidad de comunicación

Iniciativa y orientada a resultados

Responsable y puntual

Cumplir con las normas y reglas de la empresa

Proactividad y dinamismo

Funciones Gestionar la cobranza de los clientes.

Recibir, gestionar, redactar y archivar documentación

Gestionar los pagos a proveedores, servicios y otros

Emitir facturas de ventas.

Gestionar procesos logísticos (Emitir órdenes de compra y

control de inventario)

Seguimientos a los contratos del personal y asistencia.

Manejo de caja chica








139

Tabla 67

Perfil de puesto Operario de producción.

Nombre del puesto: Operario de Producción

Grado de instrucción Nivel secundario

Profesión Nivel secundario

Experiencia 2 años de experiencia laboral del rubro cosmética

Reporta a Jefe de Operaciones

Formación académica Office intermedio

Competencias Trabajo en equipo

Integridad y confidencialidad

Planificación y organización

Responsable y puntual

Cumplir con las normas y reglas de la empresa

Cumplir con el tiempo establecido en la producción

Funciones Cumplir las normas de calidad, salud y seguridad

Realizar el proceso de producción, así como el proceso de

embalaje y verificación de cantidades.

Cumplir los procedimientos internos de producción








140

Tabla 68

Perfil de puesto Supervisor de Control de Calidad.

Nombre del puesto: Supervisor de Control de Calidad

Grado de instrucción Universitario

Profesión Químico Farmacéutico

Experiencia 3 años de implementando normas de calidad


Ingles intermedio

Conocimiento en control de calidad

Competencias Trabajo en equipo

Integridad y confidencialidad


Implementación de la normativa de seguridad

Funciones Capacitación e inducción a personal de operarios nuevos

Gestionar las solicitudes de acciones correctivas y preventivas.

Cumplir Capacidad de dirigir personal para el cumplimiento de objetivos.

Velar por el cumplimiento de los estándares de calidad

Ejecutar el control de calidad de los productos recibidos de fábrica.

Elabora Elaborar acciones de mejoramiento para los casos reiterativos de errores o fallas reportados.








141

Tabla 69

Perfil de puesto Ejecutivo de Ventas.

Nombre del puesto: Ejecutivo de venta

Grado de instrucción Técnico

Profesión Marketing y carreras afines

Experiencia 1 año mínimo en el rubro o afines


Ingles intermedio

Conocimiento de ventas

Competencias Facilidad de palabra

Excelente actitud de servicio


Orientado a cumplir objetivos

Funciones Tener buen nivel de comunicación, comprensión lectora y

Capacidad de negociación

Manejo de relaciones comerciales con clientes de forma

presencial y vía telefónica.

Prospección e identificación de nuevas oportunidades de negocio.

Realizar reportes de ventas



Remuneración S/. 1200 soles + 3% de comisiones



Tipo de sueldo Pago fijo variable mensual


142

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contador

Soporte al área administrativa con el objetivo de cumplir con las obligaciones tributarias

y los registros contables de la empresa.

Coordinará con el asistente administrativo y él le informará al jefe general para cualquier

inconveniente que pueda suscitar dentro o fuera de la empresa, teniendo como

responsabilidad las siguientes actividades:

• Elaboración de cualquier tipo de contratos.

• Estudia y resuelve los problemas legales relacionados con la empresa.

• Verifica que la información contable cumpla con los requisitos establecidos por la

autoridad tributaria (SUNAT).

• Análisis y monitoreo de controles internos en la empresa a nivel integral.

• Organización y registro de documentos legales correspondientes a la empresa.

Asesoría Legal

Se encargará de brindar la información jurídica a quien necesite de ello para la

resolución de asuntos que tienen que ver con la aplicación de las leyes, normativas y

reglamentos en cualquier materia del Derecho.

Personal de Sistema

Profesionales en tecnología que nos darán soporte en el mantenimiento de los equipos,

instalación y actualización de software, brindándonos un servicio preventivo como correctivos

para la empresa Petplace S.A.C.

Las siguientes actividades son:

• Mantenimiento de software y hardware

• Administrar redes y sistemas de información

143

• Instalación de programas de seguridad, actualizaciones y configuración de los

ordenadores centrales

• Altas y bajas de usuarios

Personal de Limpieza

Personas calificadas para el servicio de limpieza cuya función es mantener un

ambiente limpio y ordenado en todas las áreas de la empresa.

Teniendo el horario: lunes - viernes 8:00am - 6:00pm y sábados 8:00am – 1:00pm

Personal de Mantenimiento

Profesionales calificados para el mantenimiento de las maquinarias para un mejor

funcionamiento preventivo y correctivo de las máquinas y equipos de la empresa ante cualquier

eventualidad.

Servicio de Transporte

Personas calificadas para distribuir nuestro producto de shampoo en barra a nuestros

canales de distribución.

• Presencia A1

• DNI vigente

• Brevete vigente

• Record de conductor limpio

• Libre de Infocorp.

• Antecedentes Policiales/Penales limpio

Servicio de Seguridad

Persona calificada de proteger el conjunto de bienes y derechos de la empresa.

144

Community Manager

Trabajaremos con profesionales de marketing digital que serán responsable de la

gestión y desarrollo de la comunidad online de nuestra marca en el mundo digital, impulsando

nuestras plataformas de Instagram, Facebook y pagina web.

5.2.5. Aspectos laborales.

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Para la contratación para el puesto se realizará las siguientes actividades:

• Se publicará en las plataformas de búmeran, Computrabajo e Indeed con el perfil y

condiciones del trabajo.

• Se realizará un filtro con los CV que se acomoden mejor con el puesto de trabajo

según el requerimiento de la empresa.

• Nos comunicaremos con las personas seleccionadas para una entrevista personal.

• Nos comunicaremos con la persona seleccionada para el puesto elegido según sus

competencias y cualidades para un mejor desempeño para la empresa.

Tabla 70

Detalles de contrato por puesto.

CARGO - PLANILLA TIPO DE CONTRATO PERIODO

Gerente General Contrato indeterminado

Jefe de Administración y Finanzas Contrato determinado 6 meses

Jefe de Operaciones y Logística Contrato determinado 6 meses

Jefe Comercial y Marketing Contrato determinado 6 meses

Asistente Administrativo Contrato determinado 3 meses

Operario de Producción Contrato determinado 3 meses

145

Supervisor de control de calidad Contrato determinado 6 meses

Ejecutivos de venta Contrato determinado 3 meses

Contador Tercerización de servicios 3 meses

Asesoría Legal Tercerización de servicios 3 meses

Personal de Sistemas Tercerización de servicios 3 meses

Personal de Limpieza Tercerización de servicios 3 meses

Personal de mantenimiento Tercerización de servicios 3 meses


La forma de contratación para la empresa Petplace S.A.C. estará sujeto bajo dos

modalidades: contrato indeterminado y contrato determinado en planilla según la ley.

El contrato a plazo indeterminado tiene fecha de inicio según la firma de contrato, pero

sin ninguna fecha de determinación contando con todos los beneficios laborales. Solo el jefe

general contará con esta modalidad de trabajo.

El contrato a plazo determinado es un contrato que tiene fecha de inicio y una fecha de

vencimiento, todos los empleadores están sujeto a esta modalidad bajo a prueba de 3 y 6

meses contando con todos sus beneficios laborales.

Régimen laboral de puestos de trabajo.

Petplace S.A.C, se encuentra bajo el régimen laboral general, este régimen tiene el

Decreto Legislativo No 728, aprobado por el Decreto Supremo N° 003-97 – TR.

Este régimen tiene las siguientes características:

• Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas por semana como máximo.

• Salario mínimo S/ 930.00

• Contrato determinado con periodo de prueba de 3 y 6 meses

146

• Tendrá 1 día de descanso semanal y en días feriados.

Beneficios

• Vacaciones de 15días– D. Legislativo N° 713

• 50% de gratificaciones en fiestas patrias y navidad – Ley N° 27735

• ESSALUD

• Seguro de vida – Obligatorio a partir del 4to año

• Seguro complementario de trabajo de riesgo (SCTR) – Ley N° 26790

• Asignación familiar

• Compensación por tiempo de servicios (CTS)

• Sistema de pensiones (ONP-AFP)

147

Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 71

Planilla Diciembre – 2019.

POR TRABAJADOR

Cargo Área Tipo De Costo Y Gasto

Q Sueldo Mensual

Bono SCTR Mensual

Sub-Total Mensual

Sub-Total Anual

Gratificación (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración Anual por trabajador

Total S/. Planilla Anual

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00

S/. 720.00

S/. 8,720.00 S/. 8,720.00

Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00

S/. 405.00

S/. 4,905.00 S/. 4,905.00

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

S/. 180.00

S/. 2,180.00 S/. 2,180.00

Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00

S/. 405.00

S/. 4,905.00 S/. 4,905.00

Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

S/. 108.00

S/. 1,308.00 S/. 1,308.00

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 4,590.00

S/. 413.10

S/. 5,003.10 S/. 5,003.10

Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00

S/. 275.40

S/. 3,335.40 S/. 3,335.40

Operario de producción Producción MOD 2 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 1,530.00 S/. 137.70 S/. 1,667.70 S/. 3,335.40

Total 9 S/. 33,691.90


148

Tabla 72

Planilla año 2020.

POR TRABAJADOR

Cargo Área Tipo de Costo y Gasto

Cant. Sueldo Mensual

Bono SCTR Mensual

Sub-Total Mensual

Sub-Total Anual

Gratificación (jul-dic)

ESSALUD CTS Remuneración Anual por trabajador


Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,000.00 S/. 96,000.00 S/. 8,000.00 S/. 9,360.00 S/. 4,333.33 S/. 117,693.33 S/. 117,693.33

Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,340.00 S/. 1,083.33 S/. 29,423.33 S/. 29,423.33

Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 54,000.00 S/. 4,500.00 S/. 5,265.00 S/. 2,437.50 S/. 66,202.50 S/. 66,202.50

Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas 2 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 1,200.00 S/. 1,404.00 S/. 650.00 S/. 17,654.00 S/. 35,308.00

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 4,590.00 S/. 55,080.00 S/. 4,590.00 S/. 5,370.30 S/. 2,486.25 S/. 67,526.55 S/. 67,526.55

Supervisor de Control de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 3,060.00 S/. 36,720.00 S/. 3,060.00 S/. 3,580.20 S/. 1,657.50 S/. 45,017.70 S/. 45,017.70

Operario de producción Producción MOD 3 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 67,526.55

Total 11 S/. 494,900.47


149

Tabla 73

Planilla año 2021.

POR TRABAJADOR



Bono SCTR Mensual

Sub-Total Mensual

Sub-Total Anual












Total 11 S/. 494,900.47


150

Tabla 74

Planilla año 2022.

POR TRABAJADOR



Bono SCTR Mensual

Sub-Total Mensual

Sub-Total Anual












Total 11 S/. 494,900.47


151

Tabla 75

Planilla año 2023.

POR TRABAJADOR



Bono SCTR Mensual

Sub-Total Mensual

Sub-Total Anual












Total 11 S/. 494,900.47


152

Tabla 76

Planilla año 2024.

POR TRABAJADOR

Cargo Área Tipo de Costo y Gasto Q Sueldo Mensual Bono SCTR Mensual Sub-Total Mensual Sub-Total Anual Gratificación

(jul-dic)

ESSALUD CTS Remuneración Anual

por trabajador

Total









Total 12 S/. 517,409.32


153

Tabla 77

Resumen de planilla 2020 - 2024.

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General Administrativa G. Administración S/. 8,720 S/. 117,693 S/. 117,693 S/. 117,693 S/. 117,693 S/. 117,693

Jefe de Administración y Finanzas Administrativa G. Administración S/. 4,905 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración S/. 2,180 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423

Jefe Comercial y Marketing Ventas G. Ventas S/. 4,905 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203 S/. 66,203

Ejecutivo de Ventas Ventas G. Ventas S/. 1,308 S/. 35,308 S/. 35,308 S/. 35,308 S/. 35,308 S/. 35,308

Jefe de Operaciones Producción MOI S/. 5,003 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527

Supervisor de Control de Calidad Producción MOI S/. 3,335 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018 S/. 45,018

Operario de producción Producción MOD S/. 3,335 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035

Total S/. 33,692 S/. 494,900 S/. 494,900 S/. 494,900 S/. 494,900 S/. 517,409


154

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 78

Gastos de Servicios Tercerizados.

CONCEPTO Monto Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024

Asesoría en contabilidad S/1,500.00 Mensual S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00

Personal de sistemas S/350.00 Mensual S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00 S/4,200.00

Asesor Legal S/700.00 Mensual S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00

Personal de Limpieza S/1,500.00 Mensual S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00

Servicio de mantenimiento S/900.00 Semestral S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00

Community Manager S/600.00 Mensual S/7,200.00 S/7,200.00 S/7,200.00 S/7,200.00 S/7,200.00

Servicio de Vigilancia S/1,800.00 Mensual S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00 S/21,600.00

Servicio de transporte S/350.00 Mensual S/17,797.00 S/18,840.00 S/20,581.00 S/22,524.00 S/24,424.00

Total, Gasto S/.96,997.00 S/.98,040.00 S/.99,781.00 S/.101,724.00 S/.103,624.00

TOTAL, PAGOS S/.58,860.00 S/.96,997.00 S/.98,040.00 S/.99,781.00 S/.101,724.00


155

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 79

Horario de trabajo.

Sede Ate

Cargo - Planilla Días Horario Dia Horario

Jefe General lunes – viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Jefe de Administración y Finanzas lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Jefe de Operaciones lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Jefe Comercial y Marketing lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Asistente Administrativo lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Supervisor de control de calidad lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Ejecutivos Comerciales lunes - viernes 8:00am - 6:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Operarios de Producción lunes - viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm

Nota: El horario laboral es de 48 horas semanales con 1 hora de refrigerio de 1:00pm - 2:00 pm y un

día de descanso, según la ley de Jornada de trabajo, horario y trabajo en contratiempo en el Decreto

Supremo N° 27671.

156

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

Criterios.

La capacidad instalada es aquella que se define por el uso de la maquinaria, equipos

y recursos humanos en un tiempo determinado previstos para la producción de un bien.

El área de producción trabajará 24 días al mes por 8 horas diarias, para cubrir la

demanda.

Maquinaria Utilizada en el proceso productivo:

• Mezcladora

• Molienda

• Extrusor

• Prensado

• Termosellado

Cálculos.

El Tamaño de este proyecto será de acuerdo con la capacidad de las maquinas a

utilizar para la producción, como se detalla a continuación:

Tabla 80

Capacidad Instalada para la Producción.

Máquina / Equipo x hora (kg) 8 h/día (kg) 24 días x mes (kg) x Año (Kg)

Mezclador 50 400 9,600 115,200

Molienda 50 400 9,600 115,200

Extrusión 20 160 3,840 46,800

Prensado 36 288 6,912 82,944

Termosellado 50 400 9,600 115,200


157

6.1.2. Capacidad utilizada.

Criterios.

Es la producción real obtenida del proceso productivo de un bien en base a la

capacidad de la maquinaria utilizada para tal fin.

Tabla 81

Capacidad utilizada de la maquinaria por hora.

Maquina Capacidad pzs/hora Capacidad Kg/hora

Mezclador

50 kg/h

Molienda

50 kg/h

Extrusión

20 kg/h

Prensado 200 pzs / hora 36 kg/h

Termosellado 600 pzs / hora 50 kg/h


Cálculos.

Tabla 82

Capacidad utilizada de la maquinaria por año.

Máquina / Equipo x hora (kg) 8 h/día (kg) 24 días x mes (kg) x Año (Kg)

Mezclador 50 400 9,600 115,200

Molienda 50 400 9,600 115,200

Extrusión 20 160 3,840 46,800

Prensado 36 288 6,912 82,944

Termosellado 50 400 9,600 115,200


158

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 83

Porcentaje de utilización de equipos en kg.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Tamaño normal (producción en Kg) 26,412 27,961 30,544 33,428 36,351

Capacidad instalada (producción Kg) 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080

% de utilización 57.30% 60.70% 66.30% 72.50% 78.90%

% ocioso 42.70% 39.30% 33.70% 27.50% 21.10%


6.1.3. Capacidad máxima.

Criterios.

La capacidad máxima es aquella que se determina de la máxima producción de bienes

en un tiempo determinado en condiciones normales de funcionamiento.

Cálculos.

Tabla 84

Capacidad Máxima.

Máquina / Equipo x hora (Kg) 24 h/día (kg) 30 días x mes (kg) x año (Kg)

Mezclador 50 1,200 36,000 432,000

Molienda 50 1,200 36,000 432,000

Extrusión 20 480 14,400 172,800

Prensado 36 864 25,920 311,040

Termosellado 50 1,200 36,000 432,000


159

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Gráfico 26. Diagrama de operaciones de producción.


160

Figura 36. Diagrama de actividades de producción.


161

Figura 37. Diagrama de flujo de producción.


162

6.2.2. Programa de producción.

Los cálculos de ventas que se detallan a continuación son en base al programa de ventas.

Tabla 85

Programa de Producción año 2020.

Año 2020 % Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Shampoo hipoalergénico

Demanda 2,887 2,887 2,887 3,849 3,849 3,849 4,811 4,811 4,811 7,698 7,698 7,698 57,734

Merma 1% 29 29 29 38 38 38 48 48 48 77 77 77 577

Sampling 500 500 500 500 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,750

Inventario Final PT 5% 145 145 145 193 193 193 241 241 241 385 385 385 353 353

(-) Inventario Inicial PT 145 145 145 193 193 193 241 241 241 385 385 385 145

Total, unidades 645 3,416 3,416 3,464 4,137 4,137 4,185 5,109 5,109 5,253 8,025 8,025 7,993 62,269

Shampoo neutro

Demanda 3,982 3,982 3,982 5,309 5,309 5,309 6,636 6,636 6,636 10,618 10,618 10,618 79,632

163

Merma 1% 40 40 40 53 53 53 66 66 66 106 106 106 796

Sampling 500 500 500 500 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,750

Inventario Final PT 5% 200 200 200 266 266 266 332 332 332 531 531 531 486 486


Total Unidades 700 4,521 4,521 4,587 5,612 5,612 5,678 6,952 6,952 7,151 10,974 10,974 10,929 84,465


164

Tabla 86


Año 2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


Demanda 7,045 7,045 7,045 4,188 4,188 4,188 4,031 4,031 4,031 5,792 5,792 5,792 63,169

Merma 1% 70 70 70 42 42 42 40 40 40 58 58 58 632

Sampling 2.30% 162 162 162 96 96 96 93 93 93 133 133 133 1,453

Inventario Final PT 5% 353 353 210 210 210 202 202 202 290 290 290 386 386


Total, unidades 7,277 7,277 7,134 4,326 4,326 4,318 4,164 4,164 4,252 5,984 5,984 6,080 65,286

Shampoo neutro

Demanda 9,717 9,717 9,717 5,776 5,776 5,776 5,560 5,560 5,560 7,990 7,990 7,990 87,129

Merma 1% 97 97 97 58 58 58 56 56 56 80 80 80 871

Sampling 2.30% 223 223 223 133 133 133 128 128 128 184 184 184 2,004



Total, unidades 10,038 10,038 9,841 5,967 5,967 5,957 5,744 5,744 5,865 8,253 8,253 8,385 90,050


165

Tabla 87




Demanda 7,710 7,710 7,710 4,583 4,583 4,583 4,412 4,412 4,412 6,339 6,339 6,339 69,131

Merma 1% 77 77 77 46 46 46 44 44 44 63 63 63 691

Sampling 2.11% 163 163 163 97 97 97 93 93 93 134 134 134 1,459



Total, unidades 7,950 7,950 7,794 4,726 4,726 4,717 4,549 4,549 4,645 6,536 6,536 6,641 71,317

Shampoo neutro

Demanda 10,634 10,634 10,634 6,321 6,321 6,321 6,085 6,085 6,085 8,744 8,744 8,744 95,353

Merma 1% 106 106 106 63 63 63 61 61 61 87 87 87 954

Sampling 2.11% 224 224 224 133 133 133 128 128 128 184 184 184 2,012



Total unidades 10,965 10,965 10,750 6,518 6,518 6,506 6,274 6,274 6,407 9,016 9,016 9,161 98,370


166

Tabla 88




Demanda 8,439 8,439 8,439 5,017 5,017 5,017 4,829 4,829 4,829 6,939 6,939 6,939 75,673

Merma 1% 84 84 84 50 50 50 48 48 48 69 69 69 757

Sampling 2.09% 176 176 176 105 105 105 101 101 101 145 145 145 1,582



Total, unidades 8,700 8,700 8,529 5,172 5,172 5,163 4,978 4,978 5,083 7,153 7,153 7,269 78,053

Shampoo neutro

Demanda 11,641 11,641 11,641 6,920 6,920 6,920 6,661 6,661 6,661 9,571 9,571 9,571 104,377

Merma 1% 116 116 116 69 69 69 67 67 67 96 96 96 1,044

Sampling 2.09% 243 243 243 145 145 145 139 139 139 200 200 200 2,181



Total, unidades 12,000 12,000 11,763 7,133 7,133 7,121 6,867 6,867 7,012 9,867 9,867 10,026 107,657


167

Tabla 89




Demanda 9,240 9,240 9,240 5,493 5,493 5,493 5,287 5,287 5,287 7,598 7,598 7,598 82,854

Merma 1% 92 92 92 55 55 55 53 53 53 76 76 76 829

Sampling 2.00% 185 185 185 110 110 110 106 106 106 152 152 152 1,657

Inventario Final PT 5% 463 463 275 275 275 265 265 265 380 380 380 -


Total, unidades 9,517 9,517 9,329 5,658 5,658 5,648 5,446 5,446 5,561 7,825 7,825 7,445 84,877

Shampoo neutro

Demanda 12,745 12,745 12,745 7,576 7,576 7,576 7,293 7,293 7,293 10,479 10,479 10,479 114,282

Merma 1% 127 127 127 76 76 76 73 73 73 105 105 105 1,143

Sampling 2.00% 255 255 255 152 152 152 146 146 146 210 210 210 2,286

Inventario Final PT 5% 638 638 379 379 379 365 365 365 524 524 524 -


Total, unidades 13,128 13,128 12,869 7,804 7,804 7,790 7,512 7,512 7,671 10,794 10,794 10,270 117,072


168

RESUMEN DE PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

Cantidad de gramos por jabón = 180

Días laborables a la semana = 6

Tabla 90

Programa de Producción año 2020 – 2024.

PRODUCCIÓN (unidades) Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Shampoo hipoalergénico 645 62,269 65,286 71,317 78,053 84,877

Shampoo neutro 700 84,465 90,050 98,370 107,657 117,072

Total unidades al año 1,345 146,734 155,336 169,686 185,710 201,949

Total unidades al mes 1,345 12,228 12,945 14,141 15,476 16,829

Total unidades al día 509 539 589 645 701

PRODUCCIÓN (Kg) Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024


Shampoo neutro 126 15,204 16,209 17,707 19,378 21,073

Total Kg al año 242 26,412 27,961 30,544 33,428 36,351

Total Kg al mes 242 2,201 2,330 2,545 2,786 3,029

Total Kg al día 92 97 106 116 126


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Teniendo como base la receta de cada línea del producto, se muestra a continuación la

cantidad que se debe utilizar de cada insumo para tanto para el shampoo hipoalergénico

como para el shampoo neutro:

Tabla 91

Necesidad de Materia Prima sin merma.

Materia Prima Unidad Shampoo hipoalergénico Shampoo neutro %

SCS (Sodium coco sulfate) gr 72.8 72.8 70

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) gr 13.2 13.2

Manteca de karité gr 10 10 10

169

Materia Prima Unidad Shampoo hipoalergénico Shampoo neutro %

Glicerina vegetal sólida gr 13 13

Aceite de jojoba ml 1 1

Extracto aloe vera ml 1 0 10

Extracto de avena ml 1 0

Agua destilada ml 18 18

Manteca de mango gr 2 2 10

Infusión de lavanda ml 20 20

Infusión de manzanilla ml 28 28

Aceite de esencia de lavanda ml 0 1

Aceite de esencia de manzanilla ml 0 1

Caja Unidad 1 1

Strech film cm 30 30


170

Tabla 92

Necesidades de Materia Prima - Shampoo Hipoalergénico.

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

SCS Kg 48 254 254 257 307 307 311 380 380 390 596 596 594 4,625.70 4,849.80 5,298 5,798 6,305

SCI Kg 9 46 46 47 56 56 56 69 69 71 108 108 108 838.7 879.4 961 1,051 1,143

Manteca de karité Kg 6 34 34 35 42 42 42 51 51 53 81 81 80 625.8 656.1 717 784 853

Glicerina natural sólida Kg 8 45 45 45 54 54 55 67 67 69 105 105 104 813.6 853 932 1,020 1,109

Aceite de jojoba Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 62.6 65.6 72 78 85

Extracto aloe vera Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 62.6 65.6 72 78 85

Extracto de avena Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 62.6 65.6 72 78 85

Agua destilada Lt 12 62 62 63 75 75 76 92 92 95 145 145 145 1,126.50 1,181.10 1,290 1,412 1,535

Manteca de mango Kg 1 7 7 7 8 8 8 10 10 11 16 16 16 125.2 131.2 143 157 171

Infusión de lavanda Lt 13 69 69 70 83 83 84 103 103 106 161 161 161 1,251.60 1,312.30 1,434 1,569 1,706

Infusión de manzanilla Lt 18 96 96 97 116 116 118 144 144 148 226 226 225 1,752.30 1,837.20 2,007 2,196 2,388

Aceite de esencia de lavanda Lt

Aceite de Escancia de manzanilla Lt

Caja Unidad 665 3,521 3,521 3,571 4,265 4,265 4,315 5,267 5,267 5,416 8,273 8,273 8,240 64,194.70 67,305.30 73,523 80,467 87,502

Strech film m 199 1,056 1,056 1,071 1,280 1,280 1,294 1,580 1,580 1,625 2,482 2,482 2,472 19,258.40 20,191.60 22,057 24,140 26,251


171

Tabla 93

Necesidades de Materia Prima - Shampoo Neutro.


SCS Kg 52 336 336 341 417 417 422 516 516 531 815 815 812 6,274.50 6,689.40 7,307.40 7,997.40 8,696.80

SCI Kg 9 61 61 62 76 76 76 94 94 96 148 148 147 1,137.70 1,212.90 1,325.00 1,450.10 1,576.90

Manteca de karité Kg 7 45 45 46 56 56 57 70 70 72 110 110 110 848.9 905 988.6 1,082.00 1,176.60

Glicerina natural sólida Kg 9 59 59 60 73 73 74 91 91 93 143 143 143 1,103.60 1,176.50 1,285.20 1,406.60 1,529.60

Aceite de jojoba Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 84.9 90.5 98.9 108.2 117.7

Extracto aloe vera Lt - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Extracto de avena Lt - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Agua destilada Lt 13 82 82 83 102 102 103 126 126 129 199 199 198 1,528.00 1,629.10 1,779.50 1,947.60 2,117.90

Manteca de mango Kg 1 9 9 9 11 11 11 14 14 14 22 22 22 169.8 181 197.7 216.4 235.3

Infusión de lavanda Lt 14 91 91 92 113 113 114 140 140 144 221 221 220 1,697.80 1,810.10 1,977.30 2,164.00 2,353.20

Infusión de manzanilla Lt 20 127 127 129 158 158 160 196 196 201 309 309 308 2,376.90 2,534.10 2,768.20 3,029.60 3,294.50

Aceite de esencia de lavanda Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 84.9 90.5 98.9 108.2 117.7

Aceite de esencia de manzanilla Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 84.9 90.5 98.9 108.2 117.7

Caja Unidad 722 4,661 4,661 4,729 5,785 5,785 5,854 7,167 7,167 7,373 11,313 11,313 11,267 87,077.10 2,835.30 101,411.90 110,987.10 120,693.00

Strech film m 216 1,398 1,398 1,419 1,736 1,736 1,756 1,150 2,150 2,212 3,394 3,394 3,380 26,123.10 27,850.60 30,423.60 33,296.10 36,207.90


172

Tabla 94

Necesidades de Materia Prima e Insumos –Total.


SCS Kg 100 590 590 598 724 724 733 896 896 921 1,411 1,411 1,406 10,900 11,539 12,605 13,796 15,002

SCI Kg 18 107 107 108 131 131 133 162 162 167 256 256 255 1,976 2,092 2,286 2,501 2,720

Manteca de karité Kg 14 80 80 81 98 98 99 121 121 125 191 191 190 1,475 1,561 1,705 1,866 2,030

Glicerina natural sólida Kg 18 104 104 105 127 127 129 158 158 162 248 248 247 1,917 2,030 2,217 2,426 2,639

Aceite de jojoba Lt 1 8 8 8 10 10 10 12 12 12 19 19 19 147 156 171 187 203

Extracto aloe vera Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 63 66 72 78 85

Extracto de avena Lt 1 3 3 3 4 4 4 5 5 5 8 8 8 63 66 72 78 85

Agua destilada Lt 24 144 144 146 176 176 178 218 218 224 344 344 342 2,654 2,810 3,070 3,360 3,653

Manteca de mango Kg 3 16 16 16 20 20 20 24 24 25 38 38 38 295 312 341 373 406

Infusión de lavanda Lt 27 160 160 162 196 196 198 242 242 249 382 382 380 2,949 3,122 3,411 3,733 4,059

Infusión de manzanilla Lt 38 223 223 227 274 274 278 339 339 349 535 535 532 4,129 4,371 4,775 5,226 5,683

Aceite de esencia de lavanda Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 85 91 99 108 118

Aceite de esencia de manzanilla Lt 1 5 5 5 6 6 6 7 7 7 11 11 11 85 91 99 108 118

Caja Unidad 1,387 8,182 8,182 8,300 10,051 10,051 10,168 12,435 12,435 12,788 19,586 19,586 19,507 151,272 160,141 174,934 191,454 208,195

Strech film m 416 2,455 2,455 2,490 3,015 3,015 3,051 3,730 3,730 3,836 5,876 5,876 5,852 45,382 48,042 52,480 57,436 62,458


173

Tabla 95

Total de Necesidades de Materia Prima e Insumos 2020 - 2024.

Necesidades de Materia Prima e Insumos - Total Unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

SCS Kg 100 10,900 11,539 12,605 13,796 15,002

SCI Kg 18 1,976 2,092 2,286 2,501 2,720

Manteca de karité Kg 14 1,475 1,561 1,705 1,866 2,030

Glicerina natural sólida Kg 18 1,917 2,030 2,217 2,426 2,639

Aceite de jojoba Lt 1 147 156 171 187 203

Extracto aloe vera Lt 1 63 66 72 78 85

Extracto de avena Lt 1 63 66 72 78 85

Agua destilada Lt 24 2,654 2,810 3,070 3,360 3,653

Manteca de mango Kg 3 295 312 341 373 406

Infusión de lavanda Lt 27 2,949 3,122 3,411 3,733 4,059

Infusión de manzanilla Lt 38 4,129 4,371 4,775 5,226 5,683

Aceite de esencia de lavanda Lt 1 85 91 99 108 118

Aceite de esencia de manzanilla Lt 1 85 91 99 108 118

Caja Unidad 1,387 151,272 160,141 174,934 191,454 208,195

Strech film m 416 45,382 48,042 52,480 57,436 62,458


174

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 96

Programa de compras de materia primas e insumos por cantidades.


SCS (Sodium coco sulfate) bolsa x 25Kg 4 23.6 23.6 23.9 29 29 29.3 35.8 35.8 36.9 56.5 56.5 56.2 436 461.6 504.2 551.8 600.1

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) bolsa x 25Kg 0.7 4.3 4.3 4.3 5.3 5.3 5.3 6.5 6.5 6.7 10.2 10.2 10.2 79.1 83.7 91.4 100.1 108.8

Manteca de karité bolsa x 20Kg 0.7 4 4 4 4.9 4.9 5 6.1 6.1 6.2 9.5 9.5 9.5 73.7 78.1 85.3 93.3 101.5

Glicerina vegetal sólida bolsa x 20Kg 0.9 5.2 5.2 5.3 6.4 6.4 6.4 7.9 7.9 8.1 12.4 12.4 12.4 95.9 101.5 110.9 121.3 131.9

Aceite de jojoba lata x 10Lt 0.1 0.8 0.8 0.8 1 1 1 1.2 1.2 1.2 1.9 1.9 1.9 14.7 15.6 17.1 18.7 20.3

Extracto aloe vera lata x 10Lt 0.1 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.8 0.8 0.8 6.3 6.6 7.2 7.8 8.5

Extracto de avena lata x 10Lt 0.1 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.8 0.8 0.8 6.3 6.6 7.2 7.8 8.5

Agua destilada galonera x 20Lt 1.2 7.2 7.2 7.3 8.8 8.8 8.9 10.9 10.9 11.2 17.2 17.2 17.1 132.7 140.5 153.5 168 182.7

Manteca de mango bolsa x 20Kg 0.1 0.8 0.8 0.8 1 1 1 1.2 1.2 1.2 1.9 1.9 1.9 14.7 15.6 17.1 18.7 20.3

Infusión de lavanda galonera x 10Lt 2.7 16 16 16.2 19.6 19.6 19.8 24.2 24.2 24.9 38.2 38.2 38 294.9 312.2 341.1 373.3 405.9

Infusión de manzanilla galonera x 10Lt 3.8 22.3 22.3 22.7 27.4 27.4 27.8 33.9 33.9 34.9 53.5 53.5 53.2 412.9 437.1 477.5 522.6 568.3

Aceite de esencia de lavanda lata x 10Lt 0.1 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6 0.7 0.7 0.7 1.1 1.1 1.1 8.5 9.1 9.9 10.8 11.8

Aceite de esencia de manzanilla lata x 10Lt 0.1 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6 0.7 0.7 0.7 1.1 1.1 1.1 8.5 9.1 9.9 10.8 11.8

Caja Millar 1.4 8.2 8.2 8.3 10.1 10.1 10.2 12.4 12.4 12.8 19.6 19.6 19.5 151.3 160.1 174.9 191.5 208.2

Strech film Rollo 2.1 12.3 12.3 12.4 15.1 15.1 15.3 18.7 18.7 19.2 29.4 29.4 29.3 226.9 240.2 262.4 287.2 312.3


175

Tabla 97

Programa de compra materia prima e insumos final por unidades.


SCS (Sodium coco sulfate) bolsa x 25Kg 4 24 24 24 29 29 29 36 36 36 57 56 57 437 462 505 552 601

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) bolsa x 25Kg 1 5 4 4 5 6 5 6 7 7 10 10 10 79 84 92 101 109

Manteca de karité bolsa x 20Kg 1 4 4 4 5 5 5 6 6 6 10 9 10 74 79 86 94 102

Glicerina vegetal sólida bolsa x 20Kg 1 6 5 5 6 7 6 8 8 8 12 13 12 96 102 111 122 132

Aceite de jojoba lata x 10Lt 1 - 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 14 16 18 19 21

Extracto aloe vera lata x 10Lt 1 1 1 1 6 7 8 8 9

Extracto de avena lata x 10Lt 1 1 1 1 6 7 8 8 9

Agua destilada galonera x 20Lt 2 7 7 7 9 9 9 11 11 11 17 17 17 132 141 154 168 183

Manteca de mango bolsa x 20Kg 1 - 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 14 16 18 19 21

Infusión de lavanda galonera x 10Lt 3 16 16 16 20 19 20 25 24 25 38 38 38 295 313 342 374 406

Infusión de manzanilla galonera x 10Lt 4 23 22 23 27 27 28 34 34 35 53 54 53 413 438 478 523 569

Aceite de esencia de lavanda lata x 10Lt 1 1 1 1 - 1 1 1 1 1 8 10 10 11 12

Aceite de esencia de manzanilla lata x 10Lt 1 1 1 1 - 1 1 1 1 1 8 10 10 11 12

Caja Millar 2 8 8 9 10 10 10 12 13 12 20 20 19 151 161 175 192 209

Strech film Rollo 3 12 12 13 15 15 15 19 18 19 30 29 29 226 241 263 288 313


176

Tabla 98

Presupuesto en soles por compra materia prima e insumos Dic 2019 – Dic 2020.

MATERIA PRIMA E INSUMOS Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

SCS (Sodium coco sulfate) S/. 4,055 S/. 24,330 S/. 24,330 S/. 24,330 S/. 29,399 S/. 29,399 S/. 29,399 S/. 36,495 S/. 36,495 S/. 36,495 S/. 57,784 S/. 56,770 S/. 57,784

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 1,254 S/. 6,268 S/. 5,014 S/. 5,014 S/. 6,268 S/. 7,521 S/. 6,268 S/. 7,521 S/. 8,775 S/. 8,775 S/. 12,535 S/. 12,535 S/. 12,535

Manteca de karité S/. 610 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,661 S/. 3,661 S/. 3,661 S/. 6,102 S/. 5,492 S/. 6,102

Glicerina natural sólida S/. 475 S/. 2,847 S/. 2,373 S/. 2,373 S/. 2,847 S/. 3,322 S/. 2,847 S/. 3,797 S/. 3,797 S/. 3,797 S/. 5,695 S/. 6,169 S/. 5,695

Aceite de jojoba S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 1,017 S/. 2,034

Extracto aloe vera S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Extracto de avena S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Agua destilada S/. 34 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 288 S/. 288 S/. 288

Manteca de mango S/. 678 S/. 0 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 678 S/. 1,356

Infusión de lavanda S/. 66 S/. 353 S/. 353 S/. 353 S/. 441 S/. 419 S/. 441 S/. 551 S/. 529 S/. 551 S/. 837 S/. 837 S/. 837

Infusión de manzanilla S/. 88 S/. 507 S/. 485 S/. 507 S/. 595 S/. 595 S/. 617 S/. 749 S/. 749 S/. 771 S/. 1,168 S/. 1,190 S/. 1,168

Aceite de esencia de lavanda S/. 1,059 S/. 0 S/. 0 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 0 S/. 1,059 S/. 0 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 1,059 S/. 1,059

Aceite de esencia de manzanilla S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Caja S/. 644 S/. 2,576 S/. 2,576 S/. 2,898 S/. 3,220 S/. 3,220 S/. 3,220 S/. 3,864 S/. 4,186 S/. 3,864 S/. 6,441 S/. 6,441 S/. 6,119

Strech film S/. 127 S/. 508 S/. 508 S/. 551 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 805 S/. 763 S/. 805 S/. 1,271 S/. 1,229 S/. 1,229

Costo materia prima (sin IGV) S/. 13,158 S/. 39,948 S/. 39,893 S/. 44,390 S/. 50,380 S/. 50,010 S/. 52,436 S/. 59,324 S/. 64,946 S/. 64,371 S/. 99,620 S/. 96,756 S/. 99,256


Costo materia prima (con IGV) S/. 15,526 S/. 47,139 S/. 47,074 S/. 52,380 S/. 59,448 S/. 59,011 S/. 61,874 S/. 70,003 S/. 76,636 S/. 75,958 S/. 117,552 S/. 114,172 S/. 117,122


177

Tabla 99

Presupuesto De Compra De Materia Prima Por Año (Soles)

COMPRA MATERIA PRIMA (soles) Dic-19 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024

SCS (Sodium coco sulfate) S/. 4,055 S/. 443,009 S/. 468,353 S/. 511,944 S/. 559,590 S/. 609,264

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 1,254 S/. 99,027 S/. 105,294 S/. 115,322 S/. 126,604 S/. 136,632

Manteca de karité S/. 610 S/. 45,153 S/. 48,203 S/. 52,475 S/. 57,356 S/. 62,237

Glicerina natural sólida S/. 475 S/. 45,559 S/. 48,407 S/. 52,678 S/. 57,898 S/. 62,644

Aceite de jojoba S/. 1,017 S/. 14,237 S/. 16,271 S/. 18,305 S/. 19,322 S/. 21,356

Extracto aloe vera S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153

Extracto de avena S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153

Agua destilada S/. 34 S/. 2,237 S/. 2,390 S/. 2,610 S/. 2,847 S/. 3,102

Manteca de mango S/. 678 S/. 9,492 S/. 10,847 S/. 12,203 S/. 12,881 S/. 14,237

Infusión de lavanda S/. 66 S/. 6,500 S/. 6,897 S/. 7,536 S/. 8,241 S/. 8,946

Infusión de manzanilla S/. 88 S/. 9,100 S/. 9,651 S/. 10,532 S/. 11,524 S/. 12,537

Aceite de esencia de lavanda S/. 1,059 S/. 8,475 S/. 10,593 S/. 10,593 S/. 11,653 S/. 12,712

Aceite de esencia de manzanilla S/. 1,017 S/. 8,136 S/. 10,169 S/. 10,169 S/. 11,186 S/. 12,203

Caja S/. 644 S/. 48,627 S/. 51,847 S/. 56,356 S/. 61,831 S/. 67,305

Strech film S/. 127 S/. 9,576 S/. 10,212 S/. 11,144 S/. 12,203 S/. 13,263

Costo materia prima (sin IGV) S/. 13,158 S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743

IGV S/. 2,368 S/. 137,039 S/. 146,407 S/. 159,865 S/. 174,493 S/. 189,854

Costo materia prima (con IGV) S/. 15,526 S/. 898,370 S/. 959,779 S/. 1,048,004 S/. 1,143,900 S/. 1,244,596


178

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

La mano de obra será conformada por todos los operarios que participen

directamente en el proceso de elaboración del producto, para lo cual deben contar con el

conocimiento y habilidades de operación de las maquinarias a fin de optimizar indicado

proceso.

Tabla 100

Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones.

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En unidades)

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024


Shampoo neutro 700 84,465 90,050 98,370 107,657 117,072

Total, unidades al año 1,345 146,734 155,336 169,686 185,710 201,949

Total, unidades al mes 12,228 12,945 14,141 15,476 16,829

Total, unidades por día 509 539 589 645 701

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En Kg) Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024


Shampoo neutro 126 15,204 16,209 17,707 19,378 21,073

Total, Kg al año 242 26,412 27,961 30,544 33,428 36,351

Total, Kg al mes 2,201 2,330 2,545 2,786 3,029

Total, Kg por día 92 97 106 116 126


179

Proceso de producción

Lote de producción en kg = 50

Lote de producción en jabones = 278

Tabla 101

Proceso de Producción.

Proceso Tiempo minutos de MOD

En almacén de materias primas

Transporte a balanza 5

Pesado de insumos 15

Transporte de insumos hacia maquina 2

Vaciado de insumos a mezclador 2

Mezclado 20

Vaciar mezclador 10

Inspección mezcla 2

Transporte de mezcla a rodillos 2

Molienda 20

Retirar mezcla de molienda 10

Transportar mezcla a extrusor 2

Extrusor 30

Cortar barras 20

Transportar barras a prensa hidráulica 2

Prensar barras 98.5

Inspección de shampoo en barra 23

Transporte a mesa de empaque 5

Armado de caja 150

Empaquetado 30

Termosellado 30

Transporte a almacén de producto terminado 5

En almacén de producto terminado

Total, de tiempo en minutos 484

Total, de tiempo en horas 8.06


180

Tabla 102 Requerimiento de Horas Hombre año 2020 – 2024.

Horas hombre requeridas Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024


Shampoo neutro 0 2,450 2,612 2,854 3,123 3,396

Total, horas hombre requerido 39 4,257 4,506 4,923 5,387 5,859


Tabla 103

Requerimiento de Horas Hombre en el año.

Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 7

Días laborados al mes

24

Meses laborados al año 11.5

Horas hombre por operario al año 1932


Tabla 104

Requerimiento de Operarios por año.

Centro de operaciones Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operarios - MOD 3 3 3 3 4


Tabla 105

Capacidad instalada en horas de mano de obra.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Número de operarios 3 3 3 3 4

Horas disponibles al año por operario 1,932 1,932 1,932 1,932 1,932

Capacidad Instalada (En horas de mano de obra) 5,796 5,796 5,796 5,796 7,728


181

Tabla 106

Porcentaje De Utilización De La Mano De Obra.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Tamaño normal (horas de mano de obra requeridas para la producción)

4,257 4,506 4,923 5,387 5,859

Capacidad instalada (horas de mano de obra disponibles)

5,796 5,796 5,796 5,796 7,728

% de utilización 73.40% 77.70% 84.90% 93.00% 75.80%


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tomando en cuenta el programa de producción diaria se ha determinado comprar

las siguientes maquinarias con las características que a continuación se detallan:

1. Mezclador

Modelo: GG-450

Material: acero inoxidable

Salida: 50kg/hora

Revolución:40 rpm/min.

Alimentación: 2.2 KW

Descarga: Manual

Medidas: 1620x690x1400mm

Peso: 280 kg.

182

Figura 38. Mezclador.


2. Molino

Modelo: GG-150

Material: Hierro fundido

Salida: 50kg/hora

Potencia: 4 kw

Medidas: 1015×955×1350mm

Peso: 750 kg

Figura 39. Molino.


183

3. Extrusora

Modelo: GG-150

Material: acero inoxidable

Salida: 50 kg/h

Alimentación: 4kw


Peso: 800 kg

Prensa Hidráulica

Salida: 36kg/hora

Jabón Peso: 10 gr - 250 gr.

Alimentación: 2.2 KW


Peso: 250 kg

Figura 40. Prensa Hidráulica.


184

4. Termosellador

Salida: 50 kg/hr


Peso: 80 kg

Figura 41. Termosellador.


185

Tabla 107

Maquinaria requerida para el proceso de producción.

Maquina Cant. Precio FOB Flete + Seguro

IGV(16%) + IPM(2%)

Percepción (3.5%)

Gastos IGV Gastos de Despacho + IGV Seguro

Total

Mezcladora 1 S/. 16,500.00 S/. 1,029.74 S/. 3,155.35 S/. 723.98 S/. 1,967.98 S/. 263.70 S/. 23,640.74

Molino 3 rodillos 1 S/. 23,100.00 S/. 1,441.63 S/. 4,417.49 S/. 1,013.57 S/. 2,755.18 S/. 263.70 S/. 32,991.56

Extrusor 1 S/.57,885.30 S/. 3,612.52 S/. 11,069.61 S/. 2,539.86 S/. 6,904.08 S/. 263.70 S/. 82,275.06

Prensa Hidráulica 1 S/. 19,800.00 S/. 1,235.68 S/. 3,786.42 S/. 868.77 S/. 2,361.58 S/. 263.70 S/. 28,316.15

Sub-Total 4 S/. 117,285.30 S/. 7,319.57 S/. 22,428.88 S/. 5,146.18 S/. 13,988.82 S/. 1,054.78 S/. 167,223.53

Termosellador 1 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 5,310.00

Total, Maquinaria S/. 172,533.53


186

6.3.2. Equipos.

Tabla 108

Equipos requeridos para el proceso de producción.

Descripción Cantidad Costo unitario (sin IGV)

Valor de Venta

IGV 18 % Costo total (con IGV)

PRODUCCIÓN

Laptop 2 S/. 2,119 4,237.29 S/. 763 S/. 5,000

TOTAL, DE EQUIPOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000

VENTAS

Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500

TOTAL, DE EQUIPOS - VENTAS S/. S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500

ADMINISTRATIVO

Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500

Impresora HP Lazer 1 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 214 S/. 1,400

Proyector 1 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600

TOTAL, DE EQUIPOS - ADMINISTRATIVO S/. S/. 8,898 S/. 1,602 S/. 10,500

TOTAL, DE EQUIPOS S/. S/. 19,492 S/. 3,508 S/. 23,000


6.3.3. Herramientas.

El requerimiento de herramientas necesarias para poder realizar un completar el

proceso de producción, es de acuerdo con el siguiente detalle:

Tabla 109

Herramientas requeridas para el proceso de producción.

Descripción Costo unitario (sin IGV)

Precio unitario (con IGV)

U.M Cantidad Dic-19 Valor Dic-19

Set de Herramientas S/. 533.05 S/. 629.00 Unidad 1 S/. 533.05

Carretilla Hidráulica S/. 1,186.44 S/. 1,400.00 Unidad 2 S/. 2,372.88

Medidor de PH S/. 32.20 S/. 38.00 Unidad 2 S/. 64.41

Pallets S/. 15.25 S/. 18.00 Unidad 10 S/. 152.54

Totales S/. 3,122.88


187

6.3.4. Utensilios.

Tabla 110

Utensilios requeridos para el proceso de producción.

Utensilios de producción

Costo unitario (sin IGV)

Precio unitario

(con IGV)

U.M Cantidad Dic-19

Valor Dic-19

Espátula de acero S/. 8.90 S/. 10.50 Unidad 2 S/. 17.80

Espátula de goma S/. 5.00 S/. 5.90 Unidad 3 S/. 15.00

Cucharon de madera S/. 4.24 S/. 5.00 Unidad 2 S/. 8.47

Taza medidora acero S/. 27.97 S/. 33.00 Unidad 2 S/. 55.93

Jarra medidora acero S/. 20.34 S/. 24.00 Unidad 2 S/. 40.68

Botiquín de primeros Aux. S/. 42.37 S/. 50.00 Unidad 1 S/. 42.37

Contenedor de basura S/. 127.03 S/. 149.90 Unidad 1 S/. 127.03

Total, utensilios de producción (Sin IGV) S/. 307.28

IGV 18% S/. 55.31

Total, utensilios de producción (Con IGV) S/. 362.59


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 111

Mobiliario Requerido.

Descripción Cantidad Costo unitario

Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor (Con IGV)

PRODUCCION

Escritorio básico 2 S/127.00 S/254.00 S/45.72 S/299.72

Sillas giratorias 2 S/136.00 S/272.00 S/48.96 S/320.96

Archivador de madera 1 S/271.00 S/271.00 S/48.78 S/319.78

Mesa de Producción Acero 2.1 x 1.5 1 S/169.00 S/169.00 S/30.42 S/199.42

Stand metálico 2 S/152.00 S/304.00 S/54.72 S/358.72

188

Lockers (6 gavetas) 1 S/466.00 S/466.00 S/83.88 S/549.88

Extintores de 6 kl. 4 S/59.00 S/236.00 S/42.48 S/278.48

TOTAL, MOBILIARIO PRODUCCION S/1,972.00 S/. 477 S/. 3,128

VENTAS


Sillas 3 S/153.00 S/459.00 S/82.62 S/541.62

Archivador de madera 2 S/271.00 S/542.00 S/97.56 S/639.56

Libreros 1 S/153.00 S/153.00 S/27.54 S/180.54

TOTAL, MOBILIARIO VENTAS S/1,535.00 S/276.30 S/1,811.30

ADMINISTRATIVO

Escritorio Ejecutivo 1 S/551.00 S/551.00 S/99.18 S/650.18


Libreros 2 S/322.00 S/644.00 S/115.92 S/759.92

Sillas 2 S/153.00 S/306.00 S/55.08 S/361.08

Mesa de reuniones 1 S/466.00 S/466.00 S/83.88 S/549.88

Sillas para reuniones 8 S/85.00 S/680.00 S/122.40 S/802.40

TOTAL, MOBILIARIO ADMINISTRATIVO S/3,155.00 S/567.90 S/3,722.90

TOTAL, MOBILIARIO S/. 9,371 S/. 1,687 S/. 11,058


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 112

Compra bimensual de útiles de oficina para la producción – ventas – administración.

Descripción Unidad Cantidad Valor unitario

S/.

Total Costo (sin

IGV)

IGV 18 %

Total Costo (con

IGV)

PRODUCCIÓN

Block A4 cuadriculado Unidad 2 2.54 5.08 0.92 6

Cuchilla cuter Unidad 1 6.69 6.69 1.2 7.89

Cuadernos Unidad 1 2.2 2.2 0.4 2.6

Archivador oficina Unidad 1 3.2 3.2 0.58 3.78

189

Lapiceros azules caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5

TOTAL, PRODUCCION 21.41 3.85 25.27

VENTAS


Lapiceros negros caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5

Resaltador amarillo caja 4 unid 1 2.12 2.12 0.38 2.5

Clips mariposa Caja 1 2.54 2.54 0.46 3




Clip #2 caja 50 unid 2 2.3 4.6 0.83 5.43

Grapa 23/6 caja 1000 unid. 2 2.1 4.2 0.76 4.96

Sobre manila A4 PAQ 25 unid 4 4.8 19.2 3.46 22.66

Tinta para tampón Unidad 1 1.65 1.65 0.3 1.95

Sellos Trodat Unidad 1 12.71 12.71 2.29 15

Folder oficio doble tapa Unidad 1 4.24 4.24 0.76 5

Hojas bond A4 por millar millar 1 20.34 20.34 3.66 24

Corrector Liquid Paper Unidad 1 5.08 5.08 0.92 6

Post it x 500 PAQ 500 unid 1 12.71 12.71 2.29 15

Tijera de 8" Unidad 1 3.39 3.39 0.61 4

TOTAL, VENTAS 117.15 21.09 138.24

ADMINISTRACIÓN


Lapiceros negros caja 10 unid 1 4.24 4.24 0.76 5

Resaltador amarillo caja 4 unid 1 2.12 2.12 0.38 2.5

Lápiz 2HB caja 12 unid 1 2.54 2.54 0.46 3



Clip #2 x 50 unidad caja 50 unid 4 2.3 9.2 1.66 10.86

Grapa 23/6 caja 1000 unid. 5 2.1 10.5 1.89 12.39

190

Sobre manila A4 PAQ 25 unid 6 4.8 28.8 5.18 33.98

Tinta para tampón Unidad 1 1.65 1.65 0.3 1.95

Clips mariposa Caja 2 2.54 5.08 0.92 6


Folders A4 Manila x 50 PAQ 50 Und. 1 16.95 16.95 3.05 20

Folder oficio doble tapa Unidad 2 4.66 9.32 1.68 11

Sellos Trodat Unidad 2 2.54 5.08 0.92 6

Hojas bond A4 por millar millar 2 20.34 40.68 7.32 48

Cinta con dispensador Unidad 2 6.78 13.56 2.44 16

Corrector Liquid Paper Unidad 2 10.17 20.34 3.66 24

Post it x 500 PAQ 500 unid 2 18.64 37.29 6.71 44

Tijera de 8" Unidad 2 6.78 13.56 2.44 16

Regla de 30 cm. Unidad 2 0.85 1.69 0.31 2

TOTAL, ADMINISTRACIÓN 844.96 46.77 306.59


Tabla 113

Compra anual de útiles de oficina para la producción – ventas – administración.

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario

S/.

Total Costo

(sin IGV)

IGV 18 %

Total Costo

(con IGV)

PRODUCCION

Calculadora Unidad 1 28.39 28.39 5.11 33.5

Perforador Unidad 1 4.37 4.37

Tablero plástico A4 Unidad 4 7.62 30.48 5.49 35.97

Escoba Unidad 2 5.93 11.86

Recogedor Unidad 2 6.37 12.74

Contenedor de basura 4 secciones Unidad 1 127.03 127.03

TOTAL, PRODUCCION 214.87 10.6 69.47

VENTAS

Calculadora Unidad 1 28.39 28.39 5.11 33.5

Perforadora Unidad 1 4.37 4.37 0.79 5.16

191

Saca grapas Unidad 4 1.75 7 1.26 8.26

Tampón Unidad 4 1.8 7.2 1.3 8.5

Pizarra acrílica y corcho 90 x 60 Unidad 2 67.8 135.6 24.41 160.01

TOTAL, VENTAS 182.56 32.86 215.42

ADMINISTRACION

Calculadora Unidad 2 28.39 56.78 10.22 67

Engrapador Unidad 2 33.51 67.02 12.06 79.08

Perforadora Unidad 2 4.37 8.74 1.57 10.31

Sacagrapas Unidad 4 1.75 7 1.26 8.26

Tampón Unidad 4 1.8 7.2 1.3 8.5

Pizarra acrílica y corcho 90 x 60 Unidad 2 67.8 135.6 24.41 160.01

Escoba Unidad 2 5.93 11.86 2.13 13.99

Recogedor Unidad 2 4.23 8.46 1.52 9.98

Tachos de basura Unidad 5 16.95 84.75 15.26 100.01

Dispensador de papel higiénico Unidad 2 33.81 67.62 12.17 79.79

Dispensador de jabón liquido Unidad 2 16.86 33.72 6.07 39.79

TOTAL, ADMINISTRACION 488.75 87.98 576.73


Útiles de limpieza.

Tabla 114

Compra bimensual de materiales de limpieza.

Descripción Unidad de Med.

Cantidad mensual

Precio unitario

IGV Costo

Unitario (SIN IGV)

Costo Total (SIN IGV)

Detergente (15KG) KG 1 55 8.39 46.61 46.61

Trapeador UND 5 4 0.61 3.39 16.95

Lejía x galón GL 2 11.9 1.82 10.08 20.17

Paños de limpieza PAQ. X 20 2 10.93 1.67 9.26 18.53

Franela UND 5 2 0.31 1.69 8.47

192

Esponjas PAQ X 6 UNID. 6 15 2.29 12.71 76.27

Papel Higiénico institucional PAQ. x 10 rollos 2 15.5 2.36 13.14 26.27

Jabón Liquido LT 3 5 0.76 4.24 12.71

Gel antimaterial LT 2 22.9 3.49 19.41 38.81

Desinfectante x galón GL 2 9.9 1.51 8.39 16.78

Valor venta 281.58

IGV 18% 50.68

Monto Total 332.26


193

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 115

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Maquina Cant. Repos. Consto de Manto. Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024

Mezcladora 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

Molino 3 rodillos 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

Extrusor 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

Prensa Hidráulica 1 10 años S/. 200.00 Semestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

Termosellador 1 5 años S/. 100.00 Semestral S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00

Balanza electrónica 1 3 años S/. 500.00 Semestral S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 1000.00

Laptop 8 3 años S/. 250.00 Semestral S/. 2000.00 S/. 2000.00 S/. 2000.00 - S/. 2000.00

Impresora 1 3 años S/. 150.00 Semestral S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 - S/. 150.00

Proyector 1 3 años S/. 150.00 Semestral S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 - S/. 150.00

Total, Costo S/. 4,600.00 S/. 4,600.00 S/. 5,100.00 S/. 2,800.00 S/. 5,100.00


194

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 116

Programa de reposición de herramientas y utensilios en soles.

Utensilios de producción Costo unitario (sin IGV) Precio unitario (con IGV) Frecuencia

Espátula de acero S/. 8.90 S/. 10.50 Anual

Espátula de goma S/. 5.00 S/. 5.90 Anual

Cucharon de madera S/. 4.24 S/. 5.00 Anual

Taza medidora acero S/. 27.97 S/. 33.00 Anual

Jarra medidora acero S/. 20.34 S/. 24.00 Anual

Set de Herramientas S/. 533.05 S/. 629.00 Anual

Carretilla Hidráulica S/. 1,186.44 S/. 1,400.00 Anual

Pallets S/. 15.25 S/. 18.00 Anual

Medidor de PH S/. 32.20 S/. 38.00 Anual

Botiquín de primeros Aux. S/. 42.37 S/. 50.00 Anual

Contenedor de basura S/. 127.03 S/. 149.90 Anual


Tabla 117

Programa de reposición de uniformes.

Uniforme (unidades) Unidad Frecuencia

Botas Par Semestral

Mascarillas Caja de 100 Und. Semestral

Gorros Caja de 100 Und. Semestral

Guantes Caja de 100 Und. Semestral

Mameluco Unidad Semestral


195

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento

de ventas.

Tabla 118

Programa de compras de herramientas y utensilios en cantidades.

Utensilios de producción Unidad Dic-19 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Espátula de acero 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4

Espátula de goma 3 unidad 3 3 3 3 6 6 6

Cucharon de madera 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4

Taza medidora acero 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4

Jarra medidora acero 2 unidad 2 2 2 2 4 4 4

Set de Herramientas 1 unidad 1 1 1 1 1 1 1

Carretilla Hidráulica 2 unidad 2 2 2 2 2 2 2

Pallets 10 unidad 10 10 10 10 15 15 15

Medidor de PH 2 unidad 2 2 2 2 3 3 3

Botiquín de primeros Aux. 1 unidad 1 1 1 1 1 1 1

Contenedor de basura 1 unidad 1 1 1 1 2 2 2


196

Tabla 119

Programa de compras de herramientas y utensilios en soles.

Utensilios de producción Costo unitario (sin IGV) Precio unitario (con IGV) 2020 2021 2022 2023 2024

Espátula de acero S/. 8.90 S/. 10.50 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 35.59 S/. 35.59 S/. 35.59

Espátula de goma S/. 5.00 S/. 5.90 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00

Cucharon de madera S/. 4.24 S/. 5.00 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95

Taza medidora acero S/. 27.97 S/. 33.00 S/. 55.93 S/. 55.93 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86

Jarra medidora acero S/. 20.34 S/. 24.00 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36

Set de Herramientas S/. 533.05 S/. 629.00 S/. 533.05 S/. 533.05 S/. 533.05 S/. 533.05 S/. 533.05

Carretilla Hidráulica S/. 1,186.44 S/. 1,400.00 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88

Pallets S/. 15.25 S/. 18.00 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81

Medidor de PH S/. 32.20 S/. 38.00 S/. 64.41 S/. 64.41 S/. 96.61 S/. 96.61 S/. 96.61

Botiquín de primeros Aux. S/. 42.37 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37

Contenedor de basura S/. 127.03 S/. 149.90 S/. 127.03 S/. 127.03 S/. 254.07 S/. 254.07 S/. 254.07

Total, utensilios de producción (Sin IGV) S/. 3,430.17 S/. 3,430.17 S/. 3,803.56 S/. 3,803.56 S/. 3,803.56

197

IGV 18% S/. 617.43 S/. 617.43 S/. 684.64 S/. 684.64 S/. 684.64

Total, utensilios de producción (Con IGV) S/. 4,047.60 S/. 4,047.60 S/. 4,488.20 S/. 4,488.20 S/. 4,488.20


Tabla 120

Programa de compras de Uniformes por cantidades.

Uniforme (unidades) Unidad Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024

Botas Par Anual 3 6 6 6 8

Mascarillas Caja de 100 Und. Anual 3 6 6 6 8

Gorros Caja de 100 Und. Anual 3 6 6 6 8

Guantes Caja de 100 Und. Anual 3 6 6 6 8

Mameluco Unidad Anual 3 6 6 6 8


198

Tabla 121

Programa de compras de Uniformes en soles.

Uniformes (soles) Costo unitario (sin IGV) 2020 2021 2022 2023 2024

Botas S/. 33.81 S/. 101.44 S/. 202.88 S/. 202.88 S/. 202.88 S/. 270.51

Mascarillas S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 54.24

Gorros S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 67.80

Guantes S/. 15.25 S/. 45.76 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 122.03

Mameluco S/. 32.20 S/. 96.61 S/. 193.22 S/. 193.22 S/. 193.22 S/. 257.63

Total, uniformes (Sin IGV) S/. 289.58 S/. 579.15 S/. 579.15 S/. 579.15 S/. 772.20

IGV S/. 52.12 S/. 104.25 S/. 104.25 S/. 104.25 S/. 139.00

Total, uniformes (Con IGV) S/. 341.70 S/. 683.40 S/. 683.40 S/. 683.40 S/. 911.20


199

Tabla 122

Programa de compras de útiles de limpieza.

Materiales De Limpieza 2020 2021 2022 2023 2024

Materiales de limpieza - operaciones S/. 1,182.62 S/. 1,182.62 S/. 1,182.62 S/. 1,182.62 S/. 1,182.62

Materiales de limpieza - gastos de ventas S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42

Materiales de limpieza - gastos administrativos S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42 S/. 253.42

Total, costo de materiales de limpieza (sin IGV) S/. 1,689.46 S/. 1,689.46 S/. 1,689.46 S/. 1,689.46 S/. 1,689.46

IGV S/. 304.10 S/. 304.10 S/. 304.10 S/. 304.10 S/. 304.10

Total, costo de materiales de limpieza (con IGV) S/. 1,993.56 S/. 1,993.56 S/. 1,993.56 S/. 1,993.56 S/. 1,993.56


200

6.4. Localización

Nuestra oficina y planta de fabricación de shampoo para perros se encuentra

ubicada en el distrito de Ate, ya que evaluamos los criterios mostrados en clase siendo la

zona más conveniente para el mercado objetivo que nos dirigimos; asimismo nos permitirá

realizar las hojas de ruta de distribución eficiente.

6.4.1. Macro localización.

La empresa Petplace S.A.C. no va a adquirir un inmueble para el establecimiento

de la oficina y planta debido a los altos costos, por ello se va a alquilar un inmueble

adecuado en el departamento de Lima, provincia Lima, distrito Ate.

Como se ve puede ilustrar en la siguiente imagen:

Figura 42. Macro Localización.

Fuente: Google Maps.

201

Figura 43. Del Local.

Fuente: Urbania

Para poder elegir el distrito de Ate hemos tomado en cuenta criterios como que se

describe a continuación en el siguiente cuadro:

Tabla 123

Ponderadores de la Macro-Localización

Ponderadores de Macro-Localización

Criterios Pesos Ate Total Santa Anita Total Los Olivos Total

Facilidades de Licencia 0.25 4 1 3 0.75 3 0.75

Precio M2 0.25 4 1 3 0.75 3 0.75

Cercanía a proveedores 0.25 5 1.25 4 0.75 3 0.75

Cercanía a clientes 0.1 4 0.4 3 0.3 3 0.75

Vías de acceso 0.05 3 0.15 2 0.1 2 0.1

Total 1 3.95 2.85 3.3


La ponderación se tomó del 1 al 5, siendo el numero 5 una posición buena respecto

al distrito seleccionado y siendo el numero 1 una posición desfavorable. La tabla 114

muestra ambas posiciones (favorable y desfavorable) por su respectivo peso, lo cual nos

202

dio como resultado que el mejor distrito para ubicar la oficina y planta es el Ate.

6.4.2. Micro localización.

Tomando en cuenta los resultados de la macro localización se eligió el distrito de

Ate, siendo este el distrito con costos más bajos de alquiler promedio por m2 con respecto

a los distritos de Santa Anita y Los Olivos. Asimismo, cuenta con vías de acceso y salida

para nuestro segmento estudiado. Por otro lado, encontramos diversas líneas de transporte

público para el fácil traslado de nuestros colaboradores.

Por lo cual la propuesta elegida estará ubicado Jr. Aceros N°.117 a una cuadra de

Av. Ingenieros y de la Av. Urubamba en el distrito de Ate, Provincia y Departamento Lima.

La ubicación nos favorece en lo siguiente:

• Menos costo por metro cuadrado para el alquiles del local.

• Fácil acceso para el transporte de insumos.

• Acceso al transporte público por parte de nuestros trabajadores

• Facilidad de licencia.

Figura 44. Del Local interior.

Fuente: Urbania

203

Tabla 124

Ponderadores de la Micro-Localización

Criterios Pesos Carret. Central Total Separadora industrial Total

Infraestructura de local 0.25 3 0.75 4 1

Congestión Vehicular 0.25 2 0.5 3 0.75

Seguridad de la zona 0.25 3 0.75 4 1

Costos de adecuación 0.1 3 0.75 3 0.75

Categorización de la zona 0.05 4 1 4 1

Total 1 3.75 4.5


6.4.3. Gastos de adecuación.

Tomando en cuenta aquellas adquisiciones que se necesitan para adecuar la planta y

oficinas para su funcionamiento.

Tabla 125

Gastos de Adecuación.

Descripción UND .Cant. Precio Unit S/. Total S/.

Divisiones de Drywall e instalación m2 110 25 2,750.00

Puertas Contra placadas con chapa Und 6 140 840

Pintura interior m2 185 10 1,850.00

Pintura exterior m2 40 10 400

Instalaciones cableado Eléctricas

1 1,200.00 1,200.00

Adhesivos de señalización Und 25 1.2 30

Instalación de Sensores de humo Und 9 75 675

Instalación de Luces de Emergencia Und 5 120 600

Adecuamiento baños Und 2 600 1,200.00

Instalación de Pozo a tierra Und 5 1,000.00 5,000.00

COSTO S/14,545.00

IGV 18% S/2,618.10

TOTAL S/17,163.10


204

6.4.4. Gastos de servicios.

Ubicación: Jr. Aceros N°.117 a una cuadra de Av. Ingenieros y de la Av. Urubamba – Ate, cuenta con 150 mts2, donde se ubicará la planta

y las oficinas.

Tabla 126

Gastos por servicios.

Servicios Generales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica S/. 21,797 S/. 23,397 S/. 25,153 S/. 27,080 S/. 29,194

Agua S/. 11,112 S/. 11,928 S/. 12,823 S/. 13,806 S/. 14,884

Arbitrios S/. 2,184 S/. 2,184 S/. 2,184 S/. 2,184 S/. 2,184

Servicio de teléfono - internet S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 2,237

Servicio celular S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,254

Alquiler local S/. 36,432 S/. 36,432 S/. 36,432 S/. 36,432 S/. 36,432

Servicio de contabilidad S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Servicio de asesoría legal S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400

Servicio de limpieza S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254

Servicio de seguridad S/. 36,610 S/. 36,610 S/. 36,610 S/. 36,610 S/. 36,610

205

Servicio de Community manager S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200

Servicio de helpdesk S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200

Recarga de extintores S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 5,100 S/. 2,800 S/. 5,100

Póliza de seguro contra robo y otros S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051

Servicio transporte distribución S/. 17,797 S/. 18,840 S/. 20,581 S/. 22,524 S/. 24,494

Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 192,409 S/. 195,868 S/. 200,760 S/. 203,312 S/. 210,775

IGV S/. 20,879 S/. 21,501 S/. 22,382 S/. 22,841 S/. 24,185

Total, Costo Servicios (con IGV) S/. 213,287 S/. 217,370 S/. 223,142 S/. 226,153 S/. 234,960


206

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 45. Plano del centro de operaciones.


6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El local elegido para la actividad productiva se encuentra ubicado en la calle los

Plásticos 280 en la urbanización Vulcano que pertenece a la zona industrial de Ate. El área

total mide 147.5 m2, los cuales están divididos en 21 mt2 de área administrativa y 126.5 mt2

de área de producción. Cuenta con baños y portón principal para carga y descarga de

mercadería e insumos. El área de producción tiene una altura de 4.10 mt. Para el alquiler

207

de este local solicitan 2 meses de garantía y un mes de adelanto a la firma del contrato. El

precio del alquiler es de 3100 soles mensuales y lo entregan pintado y listo para hacer las

refacciones correspondientes a la actividad productiva. El piso del área de producción es

de cemento pulido en donde se pondrán las máquinas para el desarrollo de la actividad

productiva.

Figura 46. Área del local.


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Petplace S.A.C, tendrá el compromiso de cuidar el medio ambiente por lo que

utilizaremos productos que no genere ningún tipo de contaminación. Por lo que

mencionaremos las actividades que desarrollaremos para una mayor contribución al

ecosistema.

• Realizaremos campañas intensas en el ahorro y la importancia en el uso

eficiente del agua, estaremos presentes en la principal campaña a nivel nacional

del DIA MUNDIAL DEL AGUA, realizada el 22 de marzo.

• Realizaremos un teatro infantil para incentivar a los niños la importancia de

cuidar nuestro medio ambiente, entregándoles Merchandising dinámicos para

que desde pequeños estén informados y tengan la concientización con el

ecosistema.

• Petplace se sumará a la cadena de empresas que utilizan sus empaques

ecológicos y biodegradables para que pueden ser reciclados ya que son

fabricados con cartón.

208

• Petplace unirá alianzas con la municipalidad de ATE para apoyar con puntos de

reciclaje como tachos identificados en las diversas campañas de salud, como

vidrios, plásticos y papeles.

• Realizaremos campeonatos deportivos impulsando la salud de las personas.

• Seremos consciente en utilizar el agua potable y reutilizar el agua para fines de

limpieza en general.

• Utilizaremos focos ahorradores, optimizando el consumo de energía.

209

Tabla 127

Presupuesto de las actividades frente al medio ambiental.


Alquiler de auditoría S/200.00 Anual S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

Contratación de escena verde S/350.00 Anual S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00

10 agua sin gas 2.5L S/2.50 Anual S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00

Mix 100 bocaditos S/60.00 Anual S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00

4 tachos de reciclajes 120L S/106.00 Anual S/424.00 S/424.00 S/424.00 S/424.00 S/424.00

10 focos ahorradores Led S/6.00 Anual S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00

Total, Gasto S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00

TOTAL, PAGOS S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00 S/1,779.00


6.5.2. Con el trabajador.

• Realizaremos una encuesta mensual con relación al clima laboral.

• Se le otorgará un día de descanso al mejor trabajador del mes.

• Contaremos con dispensadores de agua para nuestros colaboradores.

210

• Se dictará Charlas sobre nutrición al personal el cual se tratarán temas como malos hábitos alimenticios.

• Se realizará un almuerzo por el día del trabajador.

• Por el día de Navidad se les otorgará un vale de pavo de 6kg y una canasta con varios productos.

• Se le brindará capacitación a todo el personal.

Tabla 128

Presupuesto de las actividades del trabajador.


Charlas sobre nutrición S/50.00 Semestral S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

11 y 12 Restaurante las terrazas S/40.00 Anual S/440.00 S/440.00 S/440.00 S/480.00 S/480.00

Capacitación para el personal S/50.00 Semestral S/1,100.00 S/1,100.00 S/1,100.00 S/1,200.00 S/1,200.00

Vale de Pavos 6 Kg S/50.00 Anual S/550.00 S/550.00 S/550.00 S/600.00 S/600.00

Canasta de navidad S/60.00 Anual S/660.00 S/660.00 S/660.00 S/720.00 S/720.00




211

6.5.3. Con la comunidad.

Petplace S.A.C. se compromete en generar tranquilidad, respeto y bienestar para la

comunidad de Ate, promoveremos el empleo al generar valor y desarrollo entorno al distrito.

Las actividades que desarrollaremos son:

• Participaremos en campañas comunitarias de la municipalidad del distrito de Ate

con relación al cuidado del medio ambiente, reciclaje y etc.

• Participaremos en las Jornadas de “Voluntariado Corporativo” destinadas a

contribuir con la mejora de la infraestructura de diversas instituciones de la

comunidad.

• Apoyaremos la participación de los empleados en causas sociales, habilitando

algunos días libres al año para dedicar algún voluntariado.

• Haremos donaciones para apoyar causas de sostenibilidad

• Organizaremos una carrera solidaria promoviendo la salud mental y física para

financiar con la recaudación de algún proyecto de apoyo a la comunidad.

• Apoyaremos a la compañía de Bomberos del Perú para la mejora de infraestructura

en la sede institucional de Ate- Lima con miras a que dicha institución cuente con

condiciones óptimas para brindar el servicio de apoyo a la comunidad en casos de

incendios y/o situaciones de emergencia en general.

• Priorizaremos la contratación de personal que se encuentre dentro del distrito de

Ate.

• Organizaremos un evento para los niños de bajos recursos en el distrito de ate en

el día de Navidad con el propósito de brindarles diversión y obsequios para que

disfruten una navidad llena de alegría y gratos recuerdos.

212

Tabla 129

Presupuesto de las actividades frente a la comunidad.

CONCEPTO Monto S/. Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024

40 polos de maratón S/10.00 Anual S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00

1 bolsa de Globos S/6.00 Anual S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00

Medallas S/50.00 Anual S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00

2 horas de show infantil S/350.00 Anual S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00

5 Panetones Sayón S/20.00 Anual S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

2 kilos de Azúcar S/3.00 Anual S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00

10 tabletas de chocolate S/1.50 Anual S/15.00 S/15.00 S/15.00 S/15.00 S/15.00

5 tarros de leche gloria S/3.50 Anual S/17.50 S/17.50 S/17.50 S/17.50 S/17.50

50 regalos para niños S/20.00 Anual S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00




213

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

La inversión en activos fijos hace referencia a la propiedad planta y equipos planta que

se usaran para la elaboración de nuestras dos líneas de shampoo en barra paro perros,

estos activos deben durar más de un periodo, ser tangibles, que sean usados en la

producción y sean depreciables, en la siguiente tabla se muestra la inversión que se

realizara divido en el área de producción, ventas y administrativa:

Tabla 130

Inversión en Activos Fijos Depreciables año 0.

Descripción Cant. Costo unitario (sin IGV)

Costo total (sin IGV)

IGV 18 % Costo total (con IGV)

PRODUCCIÓN

Mezcladora 1 S/. 17,530 S/. 17,530 S/. 3,155 S/. 20,685

Molino 3 rodillos 1 S/. 24,542 S/. 24,542 S/. 4,417 S/. 28,959

Extrusor 1 S/. 61,498 S/. 61,498 S/. 11,070 S/. 72,567

Prensa hidráulica 1 S/. 21,036 S/. 21,036 S/. 3,786 S/. 24,822

Termosellador 1 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 810 S/. 5,310

Laptop 2 S/. 2,119 S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000

TOTAL, ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 133,342 S/. 24,002 S/. 157,344

VENTAS

Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500

TOTAL, ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 6,356 S/1,144 S/. 7,500

ADMINISTRATIVA

Laptop 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500

Impresora Lazer 1 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 214 S/. 1,400

Proyector 1 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600

TOTAL, ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 8,898 S/. 1,602 S/. 10,500

TOTAL, INVERSION ACTIVOS FIJOS S/. S/. 148,596 S/. 26,747 S/. 175,344


214

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Se tomará en cuenta los gastos que se realizaran para el registro de la marca,

constitución de la empresa y licencias es decir todos los gastos considerados en el capítulo

legal, los cuales se detallan a continuación:

Tabla 131

Inversión en Activos Intangibles.

DESCRIPCION Cant. Costo unitario S/.

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Búsqueda del nombre-SUNARP 1 S/5.00 S/5.00 S/5.00

Reserva del nombre-SUNARP 1 S/20.00 S/20.00 S/20.00

Elaboración de la minuta- NOTARIA 1 S/169.50 S/169.50 S/30.51 S/200.01

Inscripción de la empresa en R.P-NOTARIA

1 S/339.00 S/339.00 S/61.02 S/400.02

Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT

1 S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40

Legalización libros contables 1 S/120.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60

TOTAL, CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/733.50 S/127.53 S/861.03

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda Fonética 1 S/57.72 S/57.72 S/57.72

Búsqueda Figurativa 1 S/72.70 S/72.70 S/72.70

Registro de Marca 1 S/534.99 S/534.99 S/534.99

TOTAL, REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/665.41 S/665.41

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Documentos EX-ANTE 1 S/2,541.37 S/2,541.37 S/2,541.37

Evolución Municipal-ATE- 1 S/250.00 S/250.00 S/250.00

TOTAL, LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/2,791.37 S/2,791.37

SOFTWARE

Antivirus 8 S/42.37 S/338.96 S/61.01 S/399.97

Office 8 S/296.61 S/2,372.88 S/427.12 S/2,800.00

Windows 8 S/508.47 S/4,067.76 S/732.20 S/4,799.96

TOTAL, SOFTWARE S/6,779.60 S/1,220.33 S/7,999.93

TOTAL, ACTIVOS INTANGIBLES S/10,969.88 S/1,347.86 S/12,317.74


215

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Son los costos de operación para iniciar las operaciones un año antes de iniciar el proyecto (año 0), tal como se muestra la siguiente

tabla:

Tabla 132

Inversión Gastos Pre-Operativos.

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa 1 S/. 14,545.00 S/. 14,545.00 S/. 2,618.10 S/. 17,163.10

ALQUILER PRE OPERATIVO

Alquiler pre-operativos 1 S/. 3,036.00 S/. 3,036.00 S/. 3,036.00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/. 7,700.00 S/. 7,700.00 S/. 1,386.00 S/. 9,086.00

Sampling hipoalergénico 500 S/. 10.93 S/. 5,465.15 S/. 983.73 S/. 6,448.88

Sampling neutro 500 S/. 10.74 S/. 5,368.25 S/. 966.29 S/. 6,334.54

BIENES NO DEPRECIABLES

Producción 1 S/. 2,650.76 S/. 2,650.76 S/. 477.14 S/. 3,127.90

216

Administración 1 S/. 4,508.47 S/. 4,508.47 S/. 811.53 S/. 5,320.00

Ventas 1 S/. 2,211.86 S/. 2,211.86 S/. 398.14 S/. 2,610.00

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal 1 S/. 33,691.90 S/. 33,691.90 S/. 33,691.90

Servicios 1 S/. 10,741.25 S/. 10,741.25 S/. 1,933.42 S/. 12,674.67

Material de empaque 1 S/. 158.31 S/. 158.31 S/. 28.49 S/. 186.80

Utensilios de producción 1 S/. 3,430.17 S/. 3,430.17 S/. 617.43 S/. 4,047.60

Uniformes 1 S/. 289.58 S/. 289.58 S/. 52.12 S/. 341.70

TOTAL, GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 93,796.71 S/. 10,272.38 S/. 104,069.09


217

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

La inversión en el inventario inicial del proyecto se dará según la elaboración de

productos terminados de cada línea de shampoo, los cuales son:

Tabla 133

Inversión de inventarios iniciales.

INVENTARIO SAMPLING

HIPOALERGÉNICO NEUTRO HIPOALERGÉNICO NEUTRO

cantidad 145 200 500 500

Materia Prima S/1,433.11 S/1,937.94 S/4,941.75 S/4,844.85

CIF S/151.79 S/209.36 S/523.40 S/523.40

Costos Inventario Inicial sin IGV S/1,584.89 S/2,147.30 S/5,465.15 S/5,368.25

IGV S/285.28 S/386.51 S/983.73 S/966.29

Costos Inventario Inicial con IGV S/1,870.17 S/2,533.82 S/6,448.88 S/6,334.54

Costo Variable Unitario S/10.93 S/10.74 S/10.93 S/10.74


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

De acuerdo con lo que sostiene Rodas F. (2012), el capital de trabajo es el fondo

que tiene la empresa para poder seguir reinvirtiendo y generando utilidades. Cuanto de

dinero se necesita para afrontar las deudas a corto plazo, razón por la cual la empresa

debe tener la liquidez necesaria para cubrir estas deudas.

Mediante este método nos facilitara a proyectar detalladamente los egresos e

ingresos en el primer año del proyecto, como se detalla en la siguiente tabla:

218

Tabla 134

Inversión en Capital de Trabajo.

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

VENTAS AÑO 1: 1,743,141

INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

SUPERMERCADOS S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 16,408 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 21,878 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 27,347 S/. 43,756 S/. 43,756 S/. 43,756

BODEGAS S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 42,848 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 57,130 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 71,413 S/. 114,261 S/. 114,261 S/. 114,261

PET SHOP S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 27,901 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 37,201 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 46,501 S/. 74,402 S/. 74,402 S/. 74,402

Ventas (sin IGV) S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 87,157 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 116,209 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 145,262 S/. 232,419 S/. 232,419 S/. 232,419

IGV Ventas S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 41,835

Total, VENTAS S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 102,845 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 137,127 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 171,409 S/. 274,254 S/. 274,254 S/. 274,254

Cobranza 15 días (bodegas y petshop) S/. 41,742 S/. 83,483 S/. 83,483 S/. 97,397 S/. 111,311 S/. 111,311 S/. 125,225 S/. 139,139 S/. 139,139 S/. 180,881 S/. 222,622 S/. 222,622

Cobranza 60 días (supermercados) S/. 19,362 S/. 19,362 S/. 19,362 S/. 25,816 S/. 25,816 S/. 25,816 S/. 32,270 S/. 32,270 S/. 32,270 S/. 51,632

TOTAL, INGRESOS EFECTIVO S/. 41,742 S/. 83,483 S/. 102,845 S/. 116,759 S/. 130,673 S/. 137,127 S/. 151,041 S/. 164,955 S/. 171,409 S/. 213,151 S/. 254,892 S/. 274,254

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materiales S/. 50,680 S/. 48,077 S/. 53,715 S/. 61,946 S/. 60,681 S/. 63,553 S/. 73,167 S/. 78,307 S/. 77,962 S/. 121,387 S/. 117,178 S/. 123,844

Material directo o materia prima S/. 39,948 S/. 39,893 S/. 44,390 S/. 50,380 S/. 50,010 S/. 52,436 S/. 59,324 S/. 64,946 S/. 64,371 S/. 99,620 S/. 96,756 S/. 99,256

Material de empaque S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 1,133 S/. 1,133 S/. 1,133 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 2,266 S/. 2,266 S/. 2,266

Utensilios de producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,430

Uniformes S/. 290

Material de oficina S/. 1,870 S/. 0 S/. 0 S/. 984 S/. 0 S/. 0 S/. 984 S/. 0 S/. 0 S/. 984 S/. 0 S/. 0

Material de limpieza S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0 S/. 282 S/. 0

IGV Materiales S/. 7,731 S/. 7,334 S/. 8,194 S/. 9,449 S/. 9,256 S/. 9,695 S/. 11,161 S/. 11,945 S/. 11,892 S/. 18,517 S/. 17,875 S/. 18,891

Personal S/. 39,018 S/. 39,282 S/. 39,282 S/. 40,154 S/. 45,721 S/. 40,154 S/. 57,725 S/. 42,528 S/. 41,025 S/. 43,640 S/. 52,686 S/. 60,340

219

Gerente General S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000

Jefe de Administración y Finanzas S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500

Asistente Administrativo S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Jefe Comercial y Marketing S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500

Ejecutivo de Ventas S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400

Jefe de Operaciones S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500

Supervisor de Control de Calidad S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Operario de producción S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500

Bonos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

SCTR S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Gratificación S/. 16,700 S/. 16,700

CTS S/. 5,567 S/. 9,046

ESSALUD S/. 2,763 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 4,531 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028 S/. 3,028

COMISIÓN DE VENTAS S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 6,973 S/. 6,973 S/. 6,973

Servicios S/. 16,095 S/. 15,549 S/. 15,573 S/. 16,797 S/. 16,251 S/. 18,988 S/. 17,619 S/. 17,073 S/. 17,143 S/. 20,087 S/. 19,541 S/. 22,570

Energía Eléctrica S/. 1,332 S/. 1,332 S/. 1,345 S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,542 S/. 1,795 S/. 1,795 S/. 1,834 S/. 2,591 S/. 2,591 S/. 2,582

Agua S/. 679 S/. 679 S/. 686 S/. 780 S/. 780 S/. 786 S/. 915 S/. 915 S/. 935 S/. 1,321 S/. 1,321 S/. 1,316

Arbitrios S/. 546 S/. 0 S/. 0 S/. 546 S/. 0 S/. 0 S/. 546 S/. 0 S/. 0 S/. 546 S/. 0 S/. 0

Servicio de teléfono - internet S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186

Servicio celular S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271

Alquiler local S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036 S/. 3,036

Servicio de contabilidad S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Servicio de asesoría legal S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700

Servicio de limpieza S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271

220

Servicio de seguridad S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051

Servicio de Community manager S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Servicio de helpdesk S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 280

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,300

Póliza de seguro contra robo y otros S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254

Servicio transporte distribución S/. 890 S/. 890 S/. 890 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,483 S/. 1,483 S/. 1,483 S/. 2,373 S/. 2,373 S/. 2,373

IGV Servicios S/. 1,428 S/. 1,428 S/. 1,432 S/. 1,535 S/. 1,535 S/. 1,953 S/. 1,661 S/. 1,661 S/. 1,671 S/. 2,037 S/. 2,037 S/. 2,499


221

Tabla 135

Inversión en Capital de Trabajo - Egresos

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Promoción y Publicidad S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 3,789 S/. 3,654 S/. 2,629 S/. 2,349 S/. 3,574 S/. 1,269 S/. 1,429 S/. 1,429 S/. 3,814 S/. 3,654

Facebook S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432

Instagram S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178

ADS (Banners + You tube) S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 1,123

Sampling S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,864 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 847 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017

Hosting y Dominio S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211

Trípticos+ impresx1000 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 136 S/. 136 S/. 68 S/. 68 S/. 0 S/. 136 S/. 136 S/. 271 S/. 136

IGV Promoción y Publicidad S/. 582 S/. 582 S/. 578 S/. 557 S/. 401 S/. 358 S/. 545 S/. 194 S/. 218 S/. 218 S/. 582 S/. 557

Responsabilidad Social S/. 1,350 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,168 S/. 808 S/. 0 S/. 538 S/. 0 S/. 649 S/. 59 S/. 3,184

Actividades medio ambiental S/. 1,144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 635 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Actividades trabajadoras S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 990 S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 550 S/. 50 S/. 1,210

Actividades comunidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 456 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,489

IGV Responsabilidad Social S/. 206 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 178 S/. 123 S/. 0 S/. 82 S/. 0 S/. 99 S/. 9 S/. 486

Impuestos S/. 0 S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,743 S/. 1,743 S/. 7,253 S/. 14,959 S/. 14,444 S/. 14,544 S/. 24,451 S/. 24,819

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,510 S/. 12,780 S/. 12,266 S/. 12,365 S/. 20,965 S/. 21,333

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%) S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,307 S/. 1,743 S/. 1,743 S/. 1,743 S/. 2,179 S/. 2,179 S/. 2,179 S/. 3,486 S/. 3,486

Préstamo S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333

Cuotas prestamos S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333 S/. 10,333

Total, egresos efectivos S/. 121,291 S/. 118,363 S/. 124,000 S/. 134,191 S/. 138,525 S/. 137,928 S/. 169,672 S/. 165,008 S/. 162,337 S/. 212,070 S/. 228,063 S/. 248,744

Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/. 79,549 -S/. 34,879 -S/. 21,154 -S/. 17,431 -S/. 7,852 -S/. 801 -S/. 18,631 -S/. 53 S/. 9,072 S/. 1,081 S/. 26,830 S/. 25,510

Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 79,549 -S/. 114,428 -S/. 135,583 -S/. 153,014 -S/. 160,866 -S/. 161,667 -S/. 180,298 -S/. 180,352 -S/. 171,280 -S/. 170,199 -S/. 143,369

222

Saldo de caja final (acumulado) -S/. 79,549 -S/. 114,428 -S/. 135,583 -S/. 153,014 -S/. 160,866 -S/. 161,667 -S/. 180,298 -S/. 180,352 -S/. 171,280 -S/. 170,199 -S/. 143,369 -S/. 117,859

Maxímo déficit acumulado S/. 180,352

Caja mínima (3 días) S/. 11,836

Capital de trabajo requerido para el año 1 S/. 192,188


7.1.6. Liquidación del IGV.

A continuación, se detalla el pago mensual de impuestos durante el primer año a la SUNAT:

Tabla 136

Liquidación IGV.

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 15,688 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 20,918 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 26,147 S/. 41,835 S/. 41,835 S/. 41,835

IGV Materiales S/. -7,731 S/. -7,334 S/. -8,194 S/. -9,449 S/. -9,256 S/. -9,695 S/. -11,161 S/. -11,945 S/. -11,892 S/. -18,517 S/. -17,875 S/. -18,891

IGV Servicios S/. -1,428 S/. -1,428 S/. -1,432 S/. -1,535 S/. -1,535 S/. -1,953 S/. -1,661 S/. -1,661 S/. -1,671 S/. -2,037 S/. -2,037 S/. -2,499

IGV Promoción y Publicidad S/. -582 S/. -582 S/. -578 S/. -557 S/. -401 S/. -358 S/. -545 S/. -194 S/. -218 S/. -218 S/. -582 S/. -557

IGV Responsabilidad Social S/. -206 S/. - S/. - S/. - S/. -178 S/. -123 S/. - S/. -82 S/. - S/. -99 S/. -9 S/. -486

IGV Activos tangibles S/. -26,747

IGV Activos intangibles S/. -1,348

IGV Gastos preoperativos S/. -10,272

IGV Inventarios iniciales S/. -672

IGV Neto -39,039 5,741 6,344 5,485 9,376 9,547 8,789 12,780 12,266 12,365 20,965 21,333 19,402

Crédito fiscal -39,039 -33,298 -26,954 -21,469 -12,093 -2,547 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 6,242 12,780 12,266 12,365 20,965 21,333 19,402


223

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En la siguiente tabla se resume el monto por cada tipo de inversión,

asimismo, se detalla el porcentaje de inversión de cada una de ellas en base al

monto total de inversión:

Tabla 137

Resumen de la Estructura de Inversiones.

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activos Fijos 148,596 26,747 175,344 35%

Activos Intangibles 10,971 1,348 12,319 2%

Gastos pre-operativos y garantía 103,937 11,005 114,941 23%

Inventarios iniciales 3,732 672 4,404 1%

Capital de Trabajo 192,188 192,188 38%

Total 459,424 39,772 499,195 100%


Figura 47. Estructura de Inversiones.


35%

2%

23%1%

39%

Estructura de Inversiones Año 0

Activos Fijos

Activos Intangibles

Gastos pre-operativos ygarantía

Inventarios iniciales

Capital de Trabajo

224

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En las siguientes tablas se detallarán los aportes que realizarán cada socio y las

deudas a asumir con la finalidad de financiar el proyecto:

Tabla 138

Estructura De Financiamiento

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión Financiamiento

Inversión Con IGV Capital propio Deuda

Activo Fijo 148,596 26,747 175,344 35,344 140,000

Activo Intangibles 10,971 1,348 12,319 12,319

Gastos pre-operativos 103,937 11,005 114,941 114,941

Inventarios iniciales 3,732 672 4,404 4,404

Capital de Trabajo 192,188 192,188 84,188 108,000

TOTAL 459,424 39,772 499,195 251,195 248,000


Tabla 139

Aporte De Cada Socio.

Socio Monto

Socio 1 50,239

Socio 2 50,239

Socio 3 50,239

Socio 4 50,239

Socio 5 50,239

TOTAL 251,195


225

Gráfico 27. Financiamiento.


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento de activos fijos del proyecto se trabajará con Scotiabank, el cual

trabaja con un TCEA de 26,55% por un plazo de 4 años.

Tabla 140

Financiamiento- Activo Fijo.

PRESTAMO S/. 140,000

TEA 24.00%

TCEA 26.55%

TEM 1.98%

PLAZO 4 años

CUOTA MENSUAL S/. 4,547.19


Tabla 141

Resumen Financiamiento del Activo Fijo.

Deuda Interés Amortización Cuota

Año 1 140,000 30,812 23,754 54,566

Año 2 116,246 24,505 30,061 54,566

Año 3 86,185 16,524 38,042 54,566

Año 4 48,142 6,424 48,142 54,566

TOTAL 78,265 140,000 218,265


50%50%

Financiamiento

Capital Propio

Deuda

226

Tabla 142

Cronograma de pagos.

Periodo Deuda Interés Amortización Cuota

1 140,000 2,774 1,773 4,547

2 138,227 2,739 1,808 4,547

3 136,419 2,703 1,844 4,547

4 134,575 2,667 1,880 4,547

5 132,695 2,629 1,918 4,547

6 130,777 2,591 1,956 4,547

7 128,821 2,553 1,994 4,547

8 126,827 2,513 2,034 4,547

9 124,793 2,473 2,074 4,547

10 122,718 2,432 2,115 4,547

11 120,603 2,390 2,157 4,547

12 118,446 2,347 2,200 4,547

13 116,246 2,304 2,244 4,547

14 114,002 2,259 2,288 4,547

15 111,714 2,214 2,333 4,547

16 109,380 2,167 2,380 4,547

17 107,001 2,120 2,427 4,547

18 104,574 2,072 2,475 4,547

19 102,099 2,023 2,524 4,547

20 99,575 1,973 2,574 4,547

21 97,001 1,922 2,625 4,547

22 94,376 1,870 2,677 4,547

23 91,699 1,817 2,730 4,547

24 88,969 1,763 2,784 4,547

25 86,185 1,708 2,839 4,547

26 83,345 1,652 2,896 4,547

27 80,450 1,594 2,953 4,547

28 77,497 1,536 3,012 4,547

29 74,485 1,476 3,071 4,547

30 71,414 1,415 3,132 4,547

227


31 68,282 1,353 3,194 4,547

32 65,088 1,290 3,257 4,547

33 61,830 1,225 3,322 4,547

34 58,509 1,159 3,388 4,547

35 55,121 1,092 3,455 4,547

36 51,666 1,024 3,523 4,547

37 48,142 954 3,593 4,547

38 44,549 883 3,664 4,547

39 40,885 810 3,737 4,547

40 37,148 736 3,811 4,547

41 33,337 661 3,887 4,547

42 29,450 584 3,964 4,547

43 25,487 505 4,042 4,547

44 21,444 425 4,122 4,547

45 17,322 343 4,204 4,547

46 13,118 260 4,287 4,547

47 8,831 175 4,372 4,547

48 4,459 88 4,459 4,547

TOTAL 78,265 140,000 218,265


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 143

Financiamiento- Capital de trabajo.

PRESTAMO S/. 108,000

TEA 26.00%

TCEA 28.58%

TEM 2.12%

PLAZO 2 años

CUOTA MENSUAL S/. 5,786.00


228

Tabla 144

Cronograma de pagos Capital de trabajo.


1 108,000 2,286 3,500 5,786

2 104,500 2,212 3,574 5,786

3 100,927 2,137 3,649 5,786

4 97,277 2,059 3,727 5,786

5 93,550 1,980 3,806 5,786

6 89,745 1,900 3,886 5,786

7 85,859 1,818 3,968 5,786

8 81,890 1,734 4,052 5,786

9 77,838 1,648 4,138 5,786

10 73,700 1,560 4,226 5,786

11 69,474 1,471 4,315 5,786

12 65,158 1,379 4,407 5,786

13 60,752 1,286 4,500 5,786

14 56,252 1,191 4,595 5,786

15 51,657 1,094 4,692 5,786

16 46,964 994 4,792 5,786

17 42,172 893 4,893 5,786

18 37,279 789 4,997 5,786

19 32,282 683 5,103 5,786

20 27,180 575 5,211 5,786

21 21,969 465 5,321 5,786

22 16,648 352 5,434 5,786

23 11,215 237 5,549 5,786

24 5,666 120 5,666 5,786


229

Tabla 145

Resumen Financiamiento del Capital de Trabajo.

Deuda Interés Amortización Cuota

Año 1 108,000 22,184 47,248 69,432

Año 2 60,752 8,680 60,752 69,432

TOTAL 30,864 108,000 138,864


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Los ingresos por ventas resultan del producto de unidades vendidas por el precio de

venta de cada uno, a este resultado se le suma el IGV obteniendo la venta total del año.

Tabla 146

Ventas Anuales en Unidades.

Canal/ año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713


Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602

BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140


Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414

PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283


Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266

Total, unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136


230

Tabla 147

Valor de venta por Unidad.

Canal/ año Precio de venta sugerido al publico

Margen del canal

Precio de venta al canal

IGV Valor venta

SUPERMERCADOS

Shampoo hipoalergénico S/21.00 35% S/13.65 S/2.08 S/11.57

Shampoo neutro S/21.00 35% S/13.65 S/2.08 S/11.57

BODEGAS



PETSHOPS




Tabla 148

Ventas Anuales en Soles.

Canal/ año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SUPERMERCADOS S/. 328,167 S/. 359,061 S/. 392,952 S/. 430,141 S/. 470,958



BODEGAS S/. 856,956 S/. 937,629 S/. 1,026,131 S/. 1,123,244 S/. 1,229,830



PETSHOPS S/. 558,018 S/. 610,549 S/. 668,178 S/. 731,415 S/. 800,820



Ventas (sin IGV) S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609

IGV S/. 313,765 S/. 343,303 S/. 375,707 S/. 411,264 S/. 450,290

Ventas (con IGV) S/. 2,056,906 S/. 2,250,542 S/. 2,462,969 S/. 2,696,064 S/. 2,951,898


231

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

A continuación, se detalla el capital de trabajo proyecto en para los demás años teniendo como base el capital de trabajo del

año 0 y trabajando con un radio de 11.03% calculado de la división entre el capital de trabajo y las ventas del año 1.

Tabla 149

Recuperación de Capital de Trabajo.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609

Capital de trabajo necesario S/.192,920

Inversión capital de trabajo S/.-192,920 S/. -3,071 S/. -4,311 S/. -4,695 S/. -4,944

Recuperación de capital de trabajo S/. 209,941


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor desecho es el valor que se puede rescatar de nuestros activos fijos al final de su vida útil, los cuales se detallan a

continuación por áreas (Producción, ventas y administrativa):

232

Tabla 150

Valor de Desecho Neto.

DEPRECIACION

Descripción Costo total (sin IGV)

Vida útil contable (años)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

AÑO 5

Depreciación acumulada

(5 años)

Valor en

libros (5to año)

Valor mercado

Valor residual al 5to año (Valor de desecho neto)

PRODUCCIÓN

Mezcladora S/. 17,530 3 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 0 S/. 0 S/. 17,530 S/. 0 S/. 5,259 S/. 3,708

Molino 3 rodillos S/. 24,542 3 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 0 S/. 0 S/. 24,542 S/. 0 S/. 7,362 S/. 5,191

Extrusor S/. 61,498 3 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 0 S/. 0 S/. 61,498 S/. 0 S/. 18,449 S/. 13,007

Prensa hidráulica S/. 21,036 3 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 0 S/. 0 S/. 21,036 S/. 0 S/. 6,311 S/. 4,449

Termosellador S/. 4,500 3 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 4,500 S/. 0 S/. 1,350 S/. 952

Laptop S/. 4,237 3 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 0 S/. 0 S/. 4,237 S/. 0 S/. 424 S/. 299

Total, Producción S/. 133,342 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 0 S/. 0 S/. 133,342 S/. 0 S/. 39,155 S/. 27,604

VENTAS


233

Total, Ventas S/. 6,356 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448

ADMINISTRATIVA


Impresora HP Lazer S/. 1,186 3 S/. 395 S/. 395 S/. 395 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 119 S/. 84

Proyector S/. 1,356 3 S/. 452 S/. 452 S/. 452 S/. 0 S/. 0 S/. 1,356 S/. 0 S/. 136 S/. 96

Total, administrativa S/. 8,898 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 0 S/. 0 S/. 8,898 S/. 0 S/. 890 S/. 627

Total, Activo Fijo S/. 148,596 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 0 S/. 0 S/. 148,596 S/. 0 S/. 40,681 S/. 28,680

IGV S/. 7,323

Valor de Desecho con IGV S/. 36,002


234

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 151

Materia Prima en Cantidades.

MATERIA PRIMA UNIDAD Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SCS (Sodium coco sulfate) bolsa x 25Kg 4 437 462 505 552 601

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) bolsa x 25Kg 1 79 84 92 101 109

Manteca de karité bolsa x 20Kg 1 74 79 86 94 102

Glicerina vegetal sólida bolsa x 20Kg 1 96 102 111 122 132

Aceite de jojoba lata x 10Lt 1 14 16 18 19 21

Extracto aloe vera lata x 10Lt 1 6 7 8 8 9

Extracto de avena lata x 10Lt 1 6 7 8 8 9

Agua destilada galonera x 20Lt 2 132 141 154 168 183

Manteca de mango bolsa x 20Kg 1 14 16 18 19 21

Infusión de lavanda galonera x 10Lt 3 295 313 342 374 406

Infusión de manzanilla galonera x 10Lt 4 413 438 478 523 569

Aceite de esencia de lavanda lata x 10Lt 1 8 10 10 11 12

Aceite de esencia de manzanilla lata x 10Lt 1 8 10 10 11 12

Caja Millar 2 151 161 175 192 209

Strech film Rollo 3 226 241 263 288 313


235

Tabla 152

Materia Prima en Soles.

MATERIA PRIMA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SCS (Sodium coco sulfate) S/. 4,055 S/. 443,009 S/. 468,353 S/. 511,944 S/. 559,590 S/. 609,264

SCI (Sodium Cocoyl Isethionate) S/. 1,254 S/. 99,027 S/. 105,294 S/. 115,322 S/. 126,604 S/. 136,632

Manteca de karité S/. 610 S/. 45,153 S/. 48,203 S/. 52,475 S/. 57,356 S/. 62,237

Glicerina vegetal sólida S/. 475 S/. 45,559 S/. 48,407 S/. 52,678 S/. 57,898 S/. 62,644

Aceite de jojoba S/. 1,017 S/. 14,237 S/. 16,271 S/. 18,305 S/. 19,322 S/. 21,356

Extracto aloe vera S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153

Extracto de avena S/. 1,017 S/. 6,102 S/. 7,119 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 9,153

Agua destilada S/. 34 S/. 2,237 S/. 2,390 S/. 2,610 S/. 2,847 S/. 3,102

Manteca de mango S/. 678 S/. 9,492 S/. 10,847 S/. 12,203 S/. 12,881 S/. 14,237

Infusión de lavanda S/. 66 S/. 6,500 S/. 6,897 S/. 7,536 S/. 8,241 S/. 8,946

Infusión de manzanilla S/. 88 S/. 9,100 S/. 9,651 S/. 10,532 S/. 11,524 S/. 12,537

Aceite de esencia de lavanda S/. 1,059 S/. 8,475 S/. 10,593 S/. 10,593 S/. 11,653 S/. 12,712

Aceite de esencia de manzanilla S/. 1,017 S/. 8,136 S/. 10,169 S/. 10,169 S/. 11,186 S/. 12,203

Caja S/. 644 S/. 48,627 S/. 51,847 S/. 56,356 S/. 61,831 S/. 67,305

Strech film S/. 127 S/. 9,576 S/. 10,212 S/. 11,144 S/. 12,203 S/. 13,263

Total, materia prima (sin IGV) S/. 13,158 S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743

IGV S/. 2,368 S/. 137,039 S/. 146,407 S/. 159,865 S/. 174,493 S/. 189,854

Total materia prima (con IGV) S/. 15,526 S/. 898,370 S/. 959,779 S/. 1,048,004 S/. 1,143,900 S/. 1,244,596


236

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En nuestro proyecto la Mano de Obra Directa (MOD) vienen a ser los Operación de

Producción, que en los 4 primeros años serán 3 y el quinto año serán 5 debido a que la

producción de unidades aumentara. Se toma en cuenta el Sueldo, S.C.T.R, Gratificación,

CTS, ESSALUD, como se muestra a continuación:

Tabla 153

Presupuesto de Mano de Obra Directa Anual.

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo S/. 3,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 72,000

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T. R 60 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,440

Gratificación S/. 0 S/. 4,590 S/. 4,590 S/. 4,590 S/. 4,590 S/. 6,120

CTS S/. 0 S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 3,315

ESSALUD S/. 275 S/. 5,370 S/. 5,370 S/. 5,370 S/. 5,370 S/. 7,160

TOTAL, MOD S/. 3,335 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035


Presupuesto de costos indirectos.

Se toman en cuenta la Mano de Obra Indirecta, Materiales Indirectos y servicios, tal

como se muestras en las siguientes tablas:

Tabla 154

Presupuesto de Costos Indirectos.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIAL INDIRECTO

Material de Empaque S/. 16,996 S/. 17,992 S/. 19,654 S/. 21,510 S/. 23,392

Utensilios de producción S/. 3,430 S/. 3,430 S/. 3,804 S/. 3,804 S/. 3,804

237

Uniformes de personal S/. 290 S/. 579 S/. 579 S/. 579 S/. 772

Material de oficina S/. 301 S/. 301 S/. 301 S/. 301 S/. 301

Material de limpieza S/. 1,183 S/. 1,183 S/. 1,183 S/. 1,183 S/. 1,183

Total, S/. (SIN IGV) S/. 22,198 S/. 23,484 S/. 25,520 S/. 27,376 S/. 29,450

SERVICIOS


Agua S/. 8,667 S/. 9,483 S/. 10,378 S/. 11,361 S/. 12,439

Arbitrios S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,529 S/. 1,529

Servicio de teléfono - internet S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336

Servicio celular S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488


Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0



Servicio de Community manager S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0



Mantenimiento de maquinarias y equipos

S/. 3,680 S/. 3,680 S/. 4,080 S/. 2,240 S/. 4,080

Póliza de seguro contra robo y otros S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441

Servicio transporte distribución S/. 17,797 S/. 18,840 S/. 20,581 S/. 22,524 S/. 24,494


MANO DE OBRA INDIRECTA

238

Básico S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 90,000

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T. R S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Gratificación S/. 7,650 S/. 7,650 S/. 7,650 S/. 7,650 S/. 7,650

CTS S/. 4,144 S/. 4,144 S/. 4,144 S/. 4,144 S/. 4,144

ESSALUD S/. 8,951 S/. 8,951 S/. 8,951 S/. 8,951 S/. 8,951

Total, MOI S/. 112,544 S/. 112,544 S/. 112,544 S/. 112,544 S/. 112,544

TOTAL, CIF (SIN IGV) S/. 249,734 S/. 254,480 S/. 261,307 S/. 266,175 S/. 275,253

IGV S/. 19,640 S/. 20,494 S/. 21,723 S/. 22,599 S/. 24,233

TOTAL, CIF (CON IGV) S/. 269,374 S/. 274,974 S/. 283,030 S/. 288,774 S/. 299,486


239

Presupuesto de gastos de administración.

Para el cálculo de este presupuesto se ha tomado en cuenta los sueldos del personal administrativo, materiales de oficina y l impieza,

servicios y responsabilidad social como se muestra a continuación:

Tabla 155

Planilla de Gastos Administrativos.

POR TRABAJADOR

CARGO Q SUELDO MENSUAL

BONO SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATI. (JUL-DIC)

ESSALUD CTS Total Gasto Remuneración

Anual por trabajador

Total Planilla Anual

Gerente General 1 S/8,000 - - S/8,000 S/96,000 S/8,000 S/9,360 S/4,333 S/117,693 S/117,693

Jefe de Administración y Finanzas 1 S/4,500 - - S/4,500 S/54,000 S/4,500 S/5,265 S/2,438 S/66,203 S/66,203

Asistente Administrativo 1 S/2,000 - - S/2,000 S/24,000 S/2,000 S/2,340 S/1,083 S/29,423 S/29,423

TOTAL S/213,319


240

Tabla 156

Presupuesto anual de gastos de administración mensual año 1.

Año 1

PLANILLA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Básico 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,250

CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,927 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,927 S/. 0

ESSALUD S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,958 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,958

TOTAL, PLANILLA 15,805 15,805 15,805 15,805 19,732 15,805 23,708 15,805 15,805 15,805 19,732 23,708

MATERIALES

Material de oficina S/. 1,334 S/. 0 S/. 0 S/. 845 S/. 0 S/. 0 S/. 845 S/. 0 S/. 0 S/. 845 S/. 0 S/. 0


Total, S/. (SIN IGV) S/. 1,376 S/. 0 S/. 42 S/. 845 S/. 42 S/. 0 S/. 887 S/. 0 S/. 42 S/. 845 S/. 42 S/. 0

SERVICIOS

241

Energía Eléctrica S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Agua S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102




Alquiler local S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455

Servicio de contabilidad S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500


Servicio de limpieza S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191

Servicio de seguridad S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458


Recarga de extintores S/. 42

Mantenimiento de maquinarias S/. 230 S/. 230

Póliza de seguro contra robo S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25

Total, Costo Servicios(S/IGV) S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 3,922 S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 4,152 S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 3,922 S/. 4,004 S/. 3,922 S/. 4,194

242

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Actividades medio ambiental S/. 1,144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 635 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Actividades trabajadoras S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 990 S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 550 S/. 50 S/. 1,210

Actividades comunidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 456 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,489

Total, Costo Servicios (S/IGV) S/. 1,144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 990 S/. 685 S/. 0 S/. 456 S/. 0 S/. 550 S/. 50 S/. 2,699

Total, gastos ADMN. (S/IGV) 22,329 19,727 19,769 20,654 24,687 20,642 28,599 20,183 19,769 21,204 23,747 30,600

IGV S/. 658 S/. 204 S/. 212 S/. 357 S/. 390 S/. 369 S/. 364 S/. 286 S/. 212 S/. 456 S/. 221 S/. 739

Total, Gastos ADMIN. (C/IGV) 22,987 19,932 19,981 21,011 25,077 21,011 28,963 20,470 19,981 21,660 23,968 31,339


243

Tabla 157

Presupuesto anual de gastos de administración.

PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Básico S/. 174,000 S/. 174,000 S/. 174,000 S/. 174,000 S/. 174,000

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


CTS S/. 7,854 S/. 7,854 S/. 7,854 S/. 7,854 S/. 7,854

ESSALUD S/. 16,965 S/. 16,965 S/. 16,965 S/. 16,965 S/. 16,965

TOTAL, PLANILLA S/. 213,319 S/. 213,319 S/. 213,319 S/. 213,319 S/. 213,319

MATERIALES

Material de oficina S/. 3,869 S/. 3,869 S/. 3,869 S/. 3,869 S/. 3,869

Material de limpieza S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253

Total, S/. (SIN IGV) S/. 4,122 S/. 4,122 S/. 4,122 S/. 4,122 S/. 4,122

SERVICIOS


Agua S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222

Arbitrios S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328

Servicio de teléfono - internet S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783



Servicio de contabilidad S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Servicio de asesoría legal S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400


244


Servicio de Community manager S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0



Mantenimiento de IME S/. 460 S/. 460 S/. 510 S/. 280 S/. 510

Póliza de seguro contra robo y otros S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305

Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0



Actividades medio ambiental S/. 1,779 S/. 1,779 S/. 1,779 S/. 1,779 S/. 1,779

Actividades a trabajadores S/. 2,850 S/. 2,850 S/. 2,850 S/. 3,100 S/. 3,100

Actividades comunidad S/. 1,945 S/. 1,945 S/. 1,945 S/. 1,945 S/. 1,945


TOTAL, GASTOS ADMINISTRATIVOS (S/IGV)

S/. 271,911 S/. 271,911 S/. 271,961 S/. 271,981 S/. 272,211

IGV S/. 4,468 S/. 4,468 S/. 4,477 S/. 4,481 S/. 4,522

TOTAL, GASTOS ADMINISTRATIVOS (C/IGV)

S/. 276,380 S/. 276,380 S/. 276,439 S/. 276,462 S/. 276,734


245

Presupuesto de gastos de ventas.

A continuación, se muestran los gastos de ventas, para lo cual se tomó en cuenta sueldos, materiales, publicidad y servicios:

Tabla 158

Planilla de Gastos de ventas.

POR TRABAJADOR

CARGO Q SUELDO MENSUAL BONO SCTR MENSUAL SUB-TOTAL MENSUAL SUB-TOTAL ANUAL GRATI. (JUL-DIC) ESSALUD CTS Total Gasto Remuneración Anual por trabajador Total Planilla Anual

Jefe Comercial y Marketing 1 S/. 4,500 S/. 0 S/. 0 S/. 4,500 S/. 54,000 S/. 4,500 S/. 5,265 S/. 2,438 S/. 66,203 S/. 66,203

Ejecutivo de Ventas 2 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 1,200 S/. 1,404 S/. 650 S/. 17,654 S/. 35,308

TOTAL S/. 101,511


Tabla 159

Presupuesto anual de gastos de ventas mensual año 1.

Año 1

PLANILLA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Básico S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900 S/. 6,900

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Gratificación

S/. 3,450

S/. 3,450

CTS

S/. 1,869

S/. 1,869

ESSALUD S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 932 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 621 S/. 932

TOTAL, PLANILLA S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 2,615 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 3,486 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 4,358 S/. 6,973 S/. 6,973 S/. 6,973

MATERIALES

Material de oficina S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 117 S/. 0 S/. 0 S/. 117 S/. 0 S/. 0 S/. 117 S/. 0 S/. 0


Total, S/. (SIN IGV) S/. 342 S/. 0 S/. 42 S/. 117 S/. 42 S/. 0 S/. 159 S/. 0 S/. 42 S/. 117 S/. 42 S/. 0

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Agua S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102

246




Alquiler local S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455 S/. 455

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


Servicio de limpieza S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191

Servicio de seguridad S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458

Servicio de Community mánager S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600


Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 42

Mantenimiento de maquinarias S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 230 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 230

Póliza de seguro contra robo S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25

Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,391 S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,621 S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,391 S/. 2,473 S/. 2,391 S/. 2,663


Facebook S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432

Instagram S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178

ADS (Banners + Youtube) S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 1,123 S/. 1,123

Sampling S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,864 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 847 S/. 1,017 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 1,017

Hosting y Dominio S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211 S/. 211

Trípticos+ impresx1000 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 136 S/. 136 S/. 68 S/. 68 S/. 0 S/. 136 S/. 136 S/. 271 S/. 136

Total, Costo Servicios (sin IGV) S/. 3,232 S/. 3,232 S/. 3,211 S/. 3,097 S/. 2,228 S/. 1,991 S/. 3,029 S/. 1,075 S/. 1,211 S/. 1,211 S/. 3,232 S/. 3,097

TOTAL, VENTAS (SIN IGV) S/. 16,183 S/. 15,759 S/. 15,780 S/. 16,694 S/. 17,537 S/. 15,619 S/. 21,300 S/. 15,345 S/. 15,523 S/. 18,295 S/. 22,028 S/. 24,014

IGV S/. 860 S/. 799 S/. 802 S/. 795 S/. 625 S/. 616 S/. 791 S/. 410 S/. 442 S/. 456 S/. 806 S/. 823

TOTAL, VENTAS (CON IGV) S/. 17,043 S/. 16,557 S/. 16,582 S/. 17,489 S/. 18,163 S/. 16,235 S/. 22,091 S/. 15,756 S/. 15,965 S/. 18,750 S/. 22,834 S/. 24,837


247

Tabla 160

Presupuesto de gastos de ventas.

PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Básico S/. 82,800 S/. 82,800 S/. 82,800 S/. 82,800 S/. 82,800

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T. R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


CTS S/. 3,738 S/. 3,738 S/. 3,738 S/. 3,738 S/. 3,738

ESSALUD S/. 8,073 S/. 8,073 S/. 8,073 S/. 8,073 S/. 8,073

COMISIÓN DE VENTAS S/. 52,294 S/. 57,217 S/. 62,618 S/. 68,544 S/. 75,048

Total, Planilla S/. 153,805 S/. 158,728 S/. 164,128 S/. 170,054 S/. 176,559

MATERIALES

Material de oficina S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651 S/. 651

Material de limpieza S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253

Total, S/. (SIN IGV) S/. 905 S/. 905 S/. 905 S/. 905 S/. 905

PUBLICIDAD

Facebook S/. 5,186 S/. 5,186 S/. 5,186 S/. 1,538 S/. 1,575

Instagram S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 1,475 S/. 1,607

ADS (Banners +You tube) S/. 8,263 S/. 7,394 S/. 3,051 S/. 1,780 S/. 1,525

Sampling S/. 9,831 S/. 4,915 S/. 7,627 S/. 7,966 S/. 7,119

Hosting y Dominio S/. 2,532 S/. 2,532 S/. 2,532 S/. 2,532 S/. 2,532

Trípticos+ impresx1000 S/. 1,898 S/. 1,780 S/. 1,288 S/. 1,424 S/. 1,288

248

Total, Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 29,846 S/. 23,943 S/. 21,820 S/. 16,714 S/. 15,646

SERVICIOS


Agua S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222 S/. 1,222

Arbitrios S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328 S/. 328

Servicio de teléfono - internet S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119



Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0



Servicio de Community manager S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200



Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 460 S/. 460 S/. 510 S/. 280 S/. 510

Póliza de seguro contra robo y otros S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305

Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


TOTAL, GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) S/. 214,075 S/. 213,096 S/. 216,424 S/. 217,014 S/. 222,679

IGV S/. 8,227 S/. 7,164 S/. 6,791 S/. 5,831 S/. 5,680

TOTAL, GASTOS DE VENTAS (CON IGV) S/. 222,302 S/. 220,260 S/. 223,215 S/. 222,844 S/. 228,359


249

7.4.2. Egresos no desembolsables

Tabla 161

Egresos no desembolsables.

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 0 S/. 0

Producción (CIF) S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 0 S/. 0

Gastos Administrativos S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 0 S/. 0

Gastos Ventas S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0

AMORTIZACION INTANGIBLES S/. 2,194 S/. 2,194 S/. 2,194 S/. 2,194 S/. 2,194

Producción (CIF) S/. 730 S/. 730 S/. 730 S/. 730 S/. 730

Gastos Administrativos S/. 739 S/. 739 S/. 739 S/. 739 S/. 739

Gastos Ventas S/. 725 S/. 725 S/. 725 S/. 725 S/. 725

AMORTIZACION GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 19,573 S/. 19,573 S/. 19,573 S/. 19,573 S/. 19,573

Producción (CIF) S/. 7,267 S/. 7,267 S/. 7,267 S/. 7,267 S/. 7,267

Gastos Administrativos S/. 5,026 S/. 5,026 S/. 5,026 S/. 5,026 S/. 5,026

Gastos Ventas S/. 7,280 S/. 7,280 S/. 7,280 S/. 7,280 S/. 7,280

TOTAL, EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 71,299 S/. 71,299 S/. 71,299 S/. 21,767 S/. 21,767


250

Depreciación.

Tabla 162

Depreciación de Activos Fijos.

Depreciación

Descripción Vida útil contable (años)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

AÑO 5

Depreciación acumulada (5

años)

Valor en libros (5to

año)

Valor mercado S/.

Valor residual al 5to año (Valor de desecho neto)

PRODUCCIÓN

Mezcladora 3 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 5,843 S/. 17,530 S/. 0 S/. 5,259 S/. 3,708

Molino 3 rodillos 3 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 8,181 S/. 24,542 S/. 0 S/. 7,362 S/. 5,191

Extrusor 3 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 20,499 S/. 61,498 S/. 0 S/. 18,449 S/. 13,007

Prensa hidráulica 3 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 7,012 S/. 21,036 S/. 0 S/. 6,311 S/. 4,449

Termosellador 3 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 4,500 S/. 0 S/. 1,350 S/. 952

Laptop 3 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 4,237 S/. 0 S/. 424 S/. 299

TOTAL S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 44,447 S/. 0 S/. 0 S/. 133,342 S/. 0 S/. 39,155 S/. 27,604

VENTAS

Laptop 3 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448

TOTAL S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448

ADMINISTRATIVA

Laptop 3 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 0 S/. 636 S/. 448

251

Impresora HP Lazer 3 S/. 395 S/. 395 S/. 395 S/. 1,186 S/. 0 S/. 119 S/. 84

Proyector 3 S/. 452 S/. 452 S/. 452 S/. 1,356 S/. 0 S/. 136 S/. 96

TOTAL S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 0 S/. 0 S/. 8,898 S/. 0 S/. 890 S/. 627

S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 49,532 S/. 0 S/. 0 S/. 148,596 S/. 0 S/. 40,681 S/. 28,680


Amortización de intangibles.

Tabla 163

Amortización de activos Intangibles.

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

DESCRIPCION Cant. Amortizacion Anual 20%

Producción Adminstrativo Ventas

CONSTITUCION DE LA EMPRESA % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda del nombre-SUNARP 1 S/1.00 0% S/0.00 100% S/1.00 0% S/0.00

Reserva del nombre-SUNARP 1 S/4.00 0% S/0.00 100% S/4.00 0% S/0.00

Elaboración de la minuta- NOTARIA 1 S/33.90 0% S/0.00 100% S/33.90 0% S/0.00

Inscripción de la empresa en R.P-NOTARIA 1 S/67.80 0% S/0.00 100% S/67.80 0% S/0.00

Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT

1 S/16.00 0% S/0.00 100% S/16.00 0% S/0.00

Legalización libros contables 1 S/24.00 0% S/0.00 100% S/24.00 0% S/0.00

TOTAL, CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/146.70 S/0.00 S/146.70 S/0.00

252

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda Fonética 1 S/11.50 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/11.50

Búsqueda Figurativa 1 S/14.54 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/14.54

Registro de Marca 1 S/107.00 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/107.00

TOTAL, REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/133.04 S/0.00 S/0.00 S/133.04

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Documentos EX-ANTE 1 S/508.47 70% S/355.93 15% S/76.27 15% S/76.27

Evolución Municipal-ATE- 1 S/50.00 70% S/35.00 15% S/7.50 15% S/7.50

TOTAL, LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/558.47 S/390.93 S/83.77 S/83.77

SOFTWARE

Antivirus 8 S/67.80 25% S/16.95 38% S/25.42 38% S/25.42

Office 8 S/474.58 25% S/118.64 38% S/177.97 38% S/177.97

Windows 8 S/813.56 25% S/203.39 38% S/305.08 38% S/305.08

TOTAL, SOFTWARE S/1,355.93 S/338.98 S/508.47 S/508.47

TOTAL, ACTIVOS INTANGIBLES S/2,194.15 S/729.91 S/738.95 S/725.29


253

Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 164

Bienes No Depreciables.

BIENES NO DEPRECIABLES

Descripción Proveedor Cantidad Costo unitario

S/.

Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor (Con IGV)

PRODUCCION

Escritorio básico 2 S/127 S/254 S/46 S/300

Sillas giratorias 2 S/136 S/271 S/49 S/320

Archivador de madera 1 S/271 S/271 S/49 S/320

Mesa de Producción Acero 2.1 x 1.5 1 S/169 S/169 S/31 S/200

Stand metálico 2 S/152 S/303 S/55 S/358

Lockers (6 gavetas) 1 S/466 S/466 S/84 S/550

Celular 1 S/678 S/678 S/122 S/800

Extintores de 6 kl. 4 S/59 S/237 S/43 S/280

TOTAL S/2,651 S/477 S/3,128

VENTAS


Sillas 3 S/153 S/458 S/82 S/540

Archivador de madera 2 S/271 S/542 S/98 S/640

Celular 1 S/678 S/678 S/122 S/800

Libreros 1 S/153 S/153 S/27 S/180

TOTAL S/2,212 S/398 S/2,610

ADMINISTRATIVO

Escritorio Ejecutivo 1 S/551 S/551 S/99 S/650


Libreros 2 S/322 S/644 S/116 S/760

Sillas 2 S/153 S/305 S/55 S/360

Mesa de reuniones 1 S/466 S/466 S/84 S/550

Celular 2 S/678 S/1,356 S/244 S/1,600

Sillas para reuniones 8 S/85 S/678 S/122 S/800

TOTAL S/4,508 S/812 S/5,320

TOTAL, BIENES NO DEPRECIABLES S/9,371 S/1,687 S/11,058


254

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 165

Costo de Producción Unitario Promedio.


Unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136

COSTOS DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA S/. 761,330 S/. 813,372 S/. 888,139 S/. 969,407 S/. 1,054,743

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 67,527 S/. 90,035

CIF S/. 301,644 S/. 306,390 S/. 312,817 S/. 275,077 S/. 282,315

TOTAL, COSTOS PRODUCCION

S/. 1,130,501 S/. 1,187,288 S/. 1,268,482 S/. 1,312,011 S/. 1,427,093

COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO

S/.8.23 S/.7.90 S/.7.72 S/.7.28 S/.7.24


Tabla 166

Costo de Total Unitario Promedio.


Unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136

COSTOS TOTALES



CIF S/. 301,644 S/. 306,390 S/. 312,817 S/. 275,077 S/. 282,315

GASTOS ADMINISTRACION S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 277,986 S/. 277,986

GASTOS VENTAS S/. 221,982 S/. 221,002 S/. 224,280 S/. 222,981 S/. 228,417

TOTAL, COSTOS S/. 1,633,185 S/. 1,688,992 S/. 1,773,464 S/. 1,812,978 S/. 1,933,496

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

S/.11.90 S/.11.25 S/.10.80 S/.10.07 S/.9.82


255

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 167

Costos Fijos Unitarios.


Unidades 137,366 150,298 164,484 80,051 197,136

COSTOS FIJOS


CIF FIJO S/. 241,184 S/. 241,473 S/. 241,847 S/. 197,399 S/. 197,592

GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 280,702 S/. 277,986 S/. 277,986

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 169,687 S/. 163,785 S/. 161,662 S/. 154,437 S/. 153,369

TOTAL, COSTOS FIJOS S/. 759,100 S/. 753,487 S/. 751,737 S/. 697,349 S/. 718,982

COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/.5.54 S/.5.03 S/.4.58 S/.3.87 S/.3.66


Tabla 168

Costos Variables Unitarios.


Unidades 137,366 150,298 164,484 180,051 197,136

COSTOS VARIABLES


CIF - VARIABLE (material empaque, energía, agua, transporte)

S/. 60,460 S/. 64,916 S/. 70,970 S/. 77,678 S/. 84,723

GASTOS DE VENTAS (Comisión de ventas)

S/. 52,294 S/. 57,217 S/. 62,618 S/. 68,544 S/. 75,048

TOTAL, COSTOS VARIABLES S/. 874,085 S/. 935,505 S/. 1,021,727 S/. 1,115,629 S/. 1,214,514

COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO

S/.6.36 S/.6.22 S/.6.21 S/.6.20 S/.6.16


256

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas que se tendrán en cuenta para la elaboración tanto del Estado de

Ganancias Perdidas como del Flujo de Caja son las siguientes:

• El horizonte de evaluación es equivalente a 5 años

• Todos los montos son expresados en soles.

• El impuesto a renta es de 29,5%.

• Estructura financiera es de 50% capital y 50% deuda.

• Los precios unitarios de cada línea del producto se mantienen constante durante

todo el proyecto.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 169

Estado De Resultados Sin Gastos Financieros.


VENTAS 1,743,141 1,907,239 2,087,262 2,284,800 2,501,609

COSTO DE VENTAS -1,131,035 -1,187,823 -1,269,417 -1,311,105 -1,428,028

(-) Materia Prima -761,330 -813,372 -888,139 -969,407 -1,054,743

(-) Mano de obra directa -67,527 -67,527 -67,527 -67,527 -90,035

(-) CIF -302,179 -306,924 -313,751 -274,172 -283,250

UTILIDAD BRUTA 612,105 719,417 817,845 973,694 1,073,581

GASTOS OPERATIVOS -504,842 -503,862 -507,240 -502,765 -508,661

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -280,642 -280,642 -280,692 -277,746 -277,976

(-) GASTOS VENTAS -224,199 -223,220 -226,548 -225,019 -230,685

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 107,264 215,555 310,605 470,929 564,920

PÉRDIDA / UTILIDAD ACUMULADA 107,264 215,555 310,605 470,929 564,920

257

(-) IMPUESTO A LA RENTA -19,358 -51,304 -79,344 -126,639 -154,366

UTILIDAD NETA 87,906 164,251 231,262 344,290 410,554


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 170

Estado De Resultados Con Gastos Financieros Y Escudo Fiscal.


VENTAS 1,743,141 1,907,239 2,087,262 2,284,800 2,501,609

COSTO DE VENTAS -1,131,035 -1,187,823 -1,269,417 -1,311,105 -1,428,028

(-) Material directo -761,330 -813,372 -888,139 -969,407 -1,054,743

(-) Mano de obra directa -67,527 -67,527 -67,527 -67,527 -90,035

(-) CIF -302,179 -306,924 -313,751 -274,172 -283,250

UTILIDAD BRUTA 612,105 719,417 817,845 973,694 1,073,581


(-) GASTOS VENTAS -224,199 -223,220 -226,548 -225,019 -230,685

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 107,264 215,555 310,605 470,929 564,920

GASTOS FINANCIEROS -52,996 -33,185 -16,524 -6,424

(+) VENTAS ACTIVOS FIJOS 40,681

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 54,268 182,369 294,081 464,505 605,601

PÉRDIDA / UTILIDAD ACUMULADA 54,268 182,369 294,081 464,505 605,601

(-) IMPUESTO A LA RENTA -5,427 -41,514 -74,469 -124,744 -166,367

UTILIDAD NETA 48,841 140,855 219,612 339,761 439,234

ESCUDO FISCAL 13,931 9,790 4,875 1,895


258

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 171

Flujo de caja operativo en soles.


VENTAS 2,056,906 2,250,542 2,462,969 2,696,064 2,951,898

(-) MATERIAL DIRECTO -898,370 -959,779 -1,048,004 -1,143,900 -1,244,596

(-) MANO DE OBRA DIRECTA -67,527 -67,527 -67,527 -67,527 -90,035

(-) CIF -269,374 -274,974 -283,030 -288,774 -299,486


(-) GASTOS VENTAS -222,302 -220,260 -223,215 -222,844 -228,359

(-) IMPUESTOS A LA RENTA -19,358 -51,304 -79,344 -126,639 -154,366

(-) PAGO IGV -104,620 -164,770 -182,851 -203,860 -233,323

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 198,977 235,550 302,561 366,057 424,998


8.5. Flujo de Capital.

Tabla 172

Flujo de caja de Capital en soles.


(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES -175,344

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -12,319

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS -114,941 6,072

(-) INVENTARIOS INICIALES -4,404

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -192,188 -3,071 -4,311 -4,695 -4,944

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 36,002

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO

209,209

FLUJO DE CAPITAL -499,195 -3,071 -4,311 -4,695 -4,944 251,284


259

8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 173

Flujo de Caja Económico.


Flujo De Caja Operativo 198,977 235,550 302,561 366,057 424,998

Flujo De Capital -499,195 -3,071 -4,311 -4,695 -4,944 251,284

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -499,195 195,906 231,239 297,866 361,113 676,282


8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 174

Flujo de Caja de la Deuda.


PRESTAMO 248,000

(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) -123,998 -123,998 -54,566 -54,566

(+) ESCUDO FISCAL 13,931 9,790 4,875 1,895 0

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 248,000 -110,067 -114,209 -49,692 -52,671 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 175

Flujo de Caja de la Financiero.


Flujo De Caja Económico -499,195 195,906 231,239 297,866 361,113 676,282

Flujo De Caja De La Deuda 248,000 -110,067 -114,209 -49,692 -52,671 0

Flujo de Caja Financiero -251,195 85,838 117,031 248,174 308,442 676,282


260

Capítulo IX: Evaluación Económico - Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

CAPM.

Tabla 176

Costo De Oportunidad Cok (Modelo CAPM)

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del mercado USA Damodaran S&P (2009-2018) RM 11.36%

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) Damodaran 10 year T. Bond (2009-2018) TLR 5.10%

Beta desapalancada Sector Healthcare Products BD 0.72

% Financiamiento Estructura de Financiamiento del Proyecto D 50%

% Capital Propio Estructura de Financiamiento del Proyecto E 50%

Riesgo país Riesgo país Octubre 2019 (JP Morgan / Ámbito) RP 0.97%

Impuesto a la renta Riesgo país Octubre 2019 (JP Morgan / Ámbito) I 29.50%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)+(1-I)} BA 1.22

COK (Modelo CAPM) KP=TLR+[BA+(RM-TLR)]+RP 13.71%


COK propio.

Tabla 177

Costo De Oportunidad COK Propio.

COK (Modelo CAPM) 13.71%

Tasa Activa -Tasa Pasiva Perú 11.91%

Tasa Activa -Tasa Pasiva USA 1.50%

Spread 10.41%

COK propio 24.12%


261

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 178

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Capital Monto % Costo de capital WACC

Deuda S/. 248,000 50% 19.34% 21.75%

Capital propio S/. 251,195 50% 24.12%

S/. 499,195 100%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 179

Indicadores de rentabilidad Económico.


Flujo De Caja De Libre Disponibilidad (Económico)

-499,195 195,906 231,239 297,866 361,113 676,282

WACC 21.75%

VAN Económico 400,009

TIR Económico 48.12%

Beneficio/Costo 1.8


Tabla 180

Indicadores de rentabilidad financiero.


Flujo De Caja De Libre Disponibilidad (Económico)

-251,195 85,838 117,031 248,174 308,442 676,282

COK 24.12%

VAN Financiero 383,237

TIR financiera 64.12%

262

Beneficio/Costo 2.53

TIRM 49.39%


VANE y VANF.

Tabla 181

Valor Actual Neto Económico y Financiero.

Concepto

VANE 400,009

VANF 383,237


TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 182

Tasa de Retorno de Inversión Económico y Financiero.

Concepto

TIRE 48.12%

TIRF 64.12%

TIRM 49.39%


Período de recuperación descontado.

Tabla 183

Periodo de Recuperación Económico.


Flujo de caja descontado -499,195 160,913 156,010 165,066 164,370 252,845

Flujo de caja acumulado -499,195 -338,282 -182,272 -17,207 147,164 400,009

Periodo de recuperación descontado 3.10 años


263

Tabla 184

Periodo de Recuperación Financiera.


Flujo de caja descontado -251,195 69,157 75,965 129,786 129,957 229,568

Flujo de caja acumulado -251,195 -182,038 -106,073 23,713 153,669 383,237

Periodo de recuperación descontado 2.82 años


Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 185

Análisis Beneficio/Costo.

Concepto

Relación B/C Económico 1.8

Relación B/C Financiero 2.53


264

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Costos variables, Costos fijos.

Tabla 186

Análisis del Punto de Equilibrio.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

DESCRIPCION Shampoo

hipoalergénico Shampoo

neutro Shampoo


neutro Shampoo


neutro Shampoo


neutro Shampoo


neutro

MEZCLA PRODUCTO 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00%

VALOR VENTA UNITARIO PROMEDIO

S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69 S/. 12.69

COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 6.41 S/. 6.33 S/. 6.27 S/. 6.19 S/. 6.26 S/. 6.18 S/. 6.25 S/. 6.16 S/. 6.21 S/. 6.13

MARGEN DE CONTRIBUCION (VV-CVU)

S/. 6.28 S/. 6.36 S/. 6.42 S/. 6.50 S/. 6.43 S/. 6.51 S/. 6.44 S/. 6.53 S/. 6.48 S/. 6.56

costo variable unitario promedio ponderado

S/. 6.33 S/. 6.47 S/. 6.48 S/. 6.49 S/. 6.53

Costos fijos S/. 761,792.02 S/. 756,179.06 S/. 754,929.56 S/. 698,241.50 S/. 722,174.76

Punto de E. (unidades) = Costos fijos / costo vari unit

120,411 116,958 116,537 107,528 110,611

Punto de Equilibrio en UND 50,608 69,804 49,156 67,802 48,979 67,557 45,193 62,335 46,489 64,122

Punto de Equilibrio en soles S/. 642,200 885,793 S/. 623,780 860,386 S/.621,534 857,288 S/.573,489 791,019 S/.589,929 813,696


265

Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 187

Estado De Resultado (Costeo Directo).


VENTAS S/. 1,743,141 S/. 1,907,239 S/. 2,087,262 S/. 2,284,800 S/. 2,501,609

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 874,085 -S/. 935,505 -S/. 1,021,727 -S/. 1,115,629 -S/. 1,214,514

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 869,056 S/. 971,734 S/. 1,065,535 S/. 1,169,171 S/. 1,287,095

(-) COSTOS FIJOS -S/. 761,792 -S/. 756,179 -S/. 754,930 -S/. 698,242 -S/. 722,175

UTILIDAD OPERATIVA S/. 107,264 S/. 215,555 S/. 310,605 S/. 470,929 S/. 564,920

(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 52,996 -S/. 33,185 -S/. 16,524 -S/. 6,424 S/. 0

(+) VENTAS ACTIVOS FIJOS S/. 40,681

(-) VALOR LIBROS ACTIVOS FIJOS S/. 0

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 54,268 S/. 182,369 S/. 294,081 S/. 464,505 S/. 605,601

(-) IMPUESTOS -S/. 5,427 -S/. 41,514 -S/. 74,469 -S/. 124,744 -S/. 166,367

UTILIDAD NETA S/. 48,841 S/. 140,855 S/. 219,612 S/. 339,761 S/. 439,234


266

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 188

Punto de Equilibrio en Unidades.


DESCRIPCION Shampoo


neutro Shampoo


neutro Shampoo


neutro Shampoo


neutro Shampoo


neutro

MEZCLA PRODUCTO 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00%

Punto de Equilibrio en UND x presen. 50,554 69,729 49,103 67,729 48,926 67,485 45,140 62,263 46,436 64,050

Punto de Equilibrio en UND total 120,283 116,832 116,411 107,403 110,486


Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 189

Punto de Equilibrio en Soles.


DESCRIPCION Shampoo hipoalergénico

Shampoo neutro


Shampoo neutro


Shampoo neutro


Shampoo neutro


Shampoo neutro

MEZCLA PRODUCTO 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00% 42.00% 58.00%

PE SOLES POR PRESENTACION

S/. 641,514 S/.884,847 S/. 623,109 S/.859,460 S/. 620,864 S/.856,364 S/. 572,820 S/. 790,097 S/. 589,265 S/.812,779

PE EN SOLES ANUAL S/1,526,361 S/1,482,569 S/1,477,227 S/1,362,918 S/1,402,044


267

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada son los valores que van a facilitar la identificación del grado

en que se pueden modificar estos valores y cómo afectan estos cambios a la variable que

se desea sensibilizar.

Las variables de entrada a tomar en cuenta para la evaluación del presente proyecto

son:

• Gastos Administrativos Fijos

• Activo Fijo

• Precio

• Costo

• Tasa de crecimiento de ventas

9.3.2. Variables de salida.

Para la medición del grado de impacto de la rentabilidad de la inversión se tomarán

en cuenta los siguientes indicadores:

• VANE

• TIRE

• WACC

9.3.3. Análisis unidimensional.

Las condiciones iniciales para este análisis son las siguientes:

El VANE es de S/.400, 009, la TIRE es de 48.12%, el WACC es de 21,75%, el VANF

es de S/.383, 237, los activos fijos tienen un valor de S/.175, 344, los gastos administrativos

fijos son de S/.276, 380 y el precio es de S/.21.

Gastos Administrativos Fijos: Aumentamos la variable de gastos administrativos

fijos en un 10% obteniendo los siguientes resultados:

Los gastos administrativos pasan de S/.276, 380 a S/.304, 018 mientras que el

VANE disminuye a S/.320, 411 y la TIRE disminuye a 42.87%. El beneficio/costo es de

1.64 con un periodo de recuperación de 3.49 años.

268

Activo Fijo: Aumentamos la variable de activos fijos en 10% obteniendo el siguiente

resultado:

La inversión en activos tangibles aumenta de S/.175, 344 a S/.192, 878, el VANE

disminuye a S/.382, 474 y la TIRE disminuye a 46.31% con un beneficio/costo de 1.74 y un

periodo de recuperación de 3.21 años.

Precio: La variable de entrada precio la aumentamos en 10% para realizar el

siguiente análisis:

El precio sube de S/.21 a S/.23.10, el VANE aumenta a S/.837, 795 y el VANF

aumenta a S/.803, 632 mientras que la TIRE aumenta a 82,55%. Por otro lado, aumenta el

IGV y el impuesto a la renta a pagar en los flujos de caja de libre disponibilidad.

Costo: Aumentamos la variable costos de materia prima en 10% para obtener el

siguiente análisis:

El incremento de los costos de materia prima hace que el VANE disminuya a S/.186,

703 con una TIRE de 33,09% y el WACC disminuye a 21,74% quedando casi invariado.

Por otro lado, aumenta el capital de trabajo en S/.48, 406, aumenta el pago de

impuestos e IGV por lo que el escudo fiscal decrece.

Tasa de crecimiento de ventas: En el caso que disminuimos en 10% la tasa de

crecimiento de ventas obtenemos el siguiente análisis:

La disminución de la tasa de crecimiento de ventas hace que el VANE disminuya a

S/.382, 904 con una TIRE de 47.24%, la tasa de crecimiento de ventas pasa de un 7% a

un 6,3%.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 190

Análisis De Sensibilidad Multidimensional.

Pesimista Normal Optimista

Variables de entrada

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 10% 0% -10%

ACTIVOS FIJOS 10% 0% -10%

269

Pesimista Normal Optimista

Variables de entrada

PRECIO -5% 0% 25%

COSTO 10% 0% -10%

TASA DE CRECIMIENTO VENTAS 10% 0% -10%

Variables de salida

VANE S/. -297,991 S/.400,009 S/.1,811,809

VANF S/. -307,022 S/. 383,237 S/.1,730,449

TIRE 6.71% 48.12% 177.22%

WACC 21.74% 21.75% 21.75%

Escenarios probabilidades 20% 50% 30%

VAN Económico Esperado S/. 683,948.76


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables críticas para este proyecto son las siguientes:

Precio: Si el precio disminuye en más de 8% el proyecto se verá afectado ya que

el VANE y el VANF resultarían negativos siendo el beneficio/costo menor a 1 por lo que el

proyecto no sería rentable.

Costos de Materia prima: Si los costos de materia prima aumentan en más de 18%

el proyecto no sería viable ya que el VANE y el VANF resultarían negativos siendo el

beneficio/costo menor a 1.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Usando los datos obtenidos del análisis multidimensional realizamos el siguiente

cálculo:

Escenario Probabilidad VAE Prob (VANE - VANE)^2

PESIMISTA 20% -297,991 192, 841, 189, 711

BASE 50% 400,009 40, 311, 026,178

270

OPTIMISTA 30% 1, 811, 809 381, 620, 660, 201

VAN E ESPERADO = S/. 683,948.76

VARIANZA = 614, 772, 876, 089

DESVIACION ESTANDAR = 784,075

PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN E < 0) 19.15%

PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 80.85%

Según los datos estimados la probabilidad de tener éxito en el proyecto es de un

80.85% siendo el VANE mayor que 0.

271

CONCLUSIONES

Relacionado a la demanda

El estudio de mercado nos permitió conocer la demanda existente en las zonas 6,

7,8 y 2 de Lima Metropolitana. Por lo que habido una buena aceptación del consumidor del

producto shampoo en barra hipoalergénico y neutro tomando en cuenta sus propiedades

naturales, la innovación y la durabilidad, estableciendo la demanda anual positiva.

Tabla 191

Demanda Anual.

DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

2020 2021 2022 2023 2024

SUPERMERCADOS 28,369 31,040 33,970 37,184 40,713


Shampoo neutro 16,446 17,994 19,692 21,556 23,602

BODEGAS 64,204 70,248 76,878 84,154 92,140


Shampoo neutro 37,220 40,723 44,567 48,785 53,414

PETSHOPS 44,793 49,010 53,636 58,712 64,283


Shampoo neutro 25,967 28,412 31,093 34,036 37,266

Total, unidades 137,366 150298 164,484 180,051 197,136


Relacionado al proyecto

Petplace S.A.C estimo que la inversión 0 para nuestra empresa ascienda a los S/.

499,195.00. De este monto total los 5 accionista aportará cada uno S/. 50,239.00 haciendo

un total de S/. 251,195.00 en un porcentaje de 50%. Para cubrir la diferencia tomaremos

un préstamo en una entidad financiera local para activos fijos tomando en cuenta la tasa

de interés.

272

Tabla 192

Inversión.

Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON IGV Capital propio Deuda

Activo Fijo 148,596 26,747 175,344 35,344 140,000

Activo Intangibles 10,971 1,348 12,319 12,319

Gastos pre-operativos 103,937 11,005 114,941 114,941

Inventarios iniciales 3,732 672 4,404 4,404

Capital de Trabajo 192,188 - 192,188 84,188 108,000

TOTAL 459,424 39,772 499,195 251,195 248,000

50% 40%


Relacionado del análisis económico y financiero

• Analizando el proyecto es viable económicamente, por lo que sugerimos

invertir en él, ya que nuestro VANE es de 312,384.00 y la TIRE 48.77% y

notablemente superior a la tasa del WACC 26.03% por lo que el proyecto

creará valor para los accionistas

• Tomando en cuenta el lado financiero, el proyecto es rentable porque tiene

un VANF de 257,275.00 soles y un TIRF de 65.08%, resultando mayor que

el COK 32.55%. Se visualiza que el proyecto cumple con la demanda y la

deuda con la entidad financiera.

• La ratio Beneficio / Costo Económico del proyecto es de 1.63 y la ratio B/C

Financiero es de 2.03

• En los análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional, se

observa que la variable del precio no puede disminuir mucho a su precio

actual de S/. 21.00, ya que ocasionaría daño a la rentabilidad del proyecto,

si es que disminuye.

273

RECOMENDACIONES

Tener en cuenta la ampliación de nuevos mercados en Lima metropolitana y Callao

que son las zonas 5 y 10 que cuentan con mayor índice en los sectores B y C, después de

las zonas ya seleccionadas al principio de la investigación, los cuales comprende los

distritos de Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, el agustino, Callao,

Bellavista, La Perla, La Punta y Carmen de la Legua. Además, sugerimos estas zonas

porque los municipios son muy activos con sus ciudadanos, la cual permitiría llegar a ellos

con mayor facilidad hacia los clientes por intermedio de sus campañas de vacunación y

esterilización de mascotas.

Implementar la pluralidad del producto en esencias-aromas, cachorro- adulto, tipo

de pelaje corto-largo. Del mismo modo apostar por la negociación B2B con veterinarias y

Pet Shop con una nueva presentación donde predomine más la cantidad que el diseño, ya

que una de las ventajas de nuestro producto es la durabilidad.

El estudio que ayudaría a completar el proyecto de shampoo para Canes; es

implementar una línea de shampoo para Gatos, de esta forma se podría copar el mercado

de mascotas que más demanda tienen en los hogares.

Realizar alianzas decisivas con los proveedores y los canales de venta para que de

esta manera nuestro producto tome mayor postura en el mercado. Asimismo, mantener

una participación activa con los municipios en programas de responsabilidad social, ya que

tienen un acercamiento con la ciudadanía.

Realizar investigaciones en cuidado de piel y pelaje de mascotas, para implementar

y/o renovar los insumos de nuestro producto y así poder estar en constante actualización

a la par de nuestra competencia que cuentan con tiempo en el mercado.

Más adelante implementar la norma ISO 9001, para una PYME contribuiría en mayor

medida por los beneficios que incluyen en la mejora de procesos, reputación de la empresa,

ahorro en los costos, satisfacción del cliente en la entrega de producto y consistencia del

mismo. Igual mente puedes participar en licitaciones y cuentas con la capacidad de

negociar con empresas grandes.

274

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278

ANEXOS

Anexo 1

Encuesta.

ENCUESTA DE NUEVO PRODUCTO SHAMPOO EN BARRA PARA PERRO(S)

Somos un grupo de estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos

lanzando al mercado un producto nuevo como es un shampoo en barra para perros, tendrá

insumos naturales que ayudará al cuidado de la piel y el pelo de tu mascota, así mismo,

este producto te dará mayor comodidad y evitara desperdicios, ya que la mayoría de los

perros son intranquilos durante el baño.

Sección 1: Filtro

1. ¿En qué distrito vive?

a) Jesús María

b) Lince

c) Magdalena

d) Pueblo Libre

e) San Miguel

f) Miraflores

g) San Isidro

h) San Borja

i) Santiago de Surco

j) La Molina

k) Surquillo

l) Barranco

m) Chorrillos

n) San Juan de Miraflores

o) Independencia

p) Los Olivos

q) San Martin

r) Otros (Fin de la Encuesta)

2. ¿Cuánto es su ingreso mensual?

a) 2000 – 3000

279

b) 3001 – 4000

c) 4001 – 5000

d) 5001 – Mas

3. ¿Actualmente cuenta con perro(s) como mascota en casa?

a) Si

b) No (Fin de la Encuesta)

4. Género:

a) Femenino

b) Masculino

Sección 2: Perfil del Consumidor

5. ¿Con que frecuencia baña a tu perro(s)?

a) Una vez a la semana

b) Una vez cada 15 días

c) Una vez al mes

d) Una vez cada 2 meses

6. ¿Qué marca de shampoo de esta lista consideras que es la más comercial?

a) Ricocan

b) Amigo

c) Bobby

d) Hartz

e) Otros

7. ¿Qué marca de shampoo usas frecuentemente para bañar a tu perro(s)?

a) Ricocan

b) Amigo

c) Bobby

d) Hartz

e) Otros

8. ¿Por qué motivo prefiere esta marca?

a) Calidad

b) Precio

280

c) Durabilidad

d) Recomendación

e) Otros

9. ¿En qué tamaño adquiere su shampoo?

a) Pequeño 300ml

b) Mediano 620 ml

c) Grande 1 litro

10. ¿Cuánto tiempo le dura este shampoo?

a) Un mes

b) Dos meses

c) Tres meses

d) Más de tres meses

11. ¿Qué tipo de shampoo usa?

a) Neutro (piel normal)

b) Hipoalergénico (piel con dermatitis)

12. ¿Consume o ha consumido algún shampoo en barra para bañar a su perro?

a) Si

b) No

13. ¿Cuánto gasta en comprar el shampoo para su perro?

a) De 10 a 20 soles

b) De 21 a 30 soles

c) De 31 a 40 soles

d) De 40 soles a más

Sección 3: Producto nuevo

14. ¿Compraría un shampoo en barra que le dure 2 veces más que el shampoo líquido

que usa actualmente?

a) Si

b) No

281

15. Se le ofrece dos productos nuevos: Shampoo en barra hipoalergénico a base de áloe

vera con avena para perros con dermatitis y Shampoo en barra neutro a base de lavanda

con aceite de jojoba para perros normales ¿Compraría alguno de nuestros productos?

a) Si

b) No

16. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestro shampoo en barra?

a) De 16 a 20 soles

b) De 21 a 30 soles

c) De 31 a 40 soles

d) De 41 soles a más

17. ¿Dónde le gustaría comprar nuestro shampoo en barra?

a) Bodega

b) Supermercado

c) Petshop

d) Veterinaria

18. Indique la presentación de su preferencia para nuestro nuevo producto:

a) Cajas

b) Papel

c) Bolsas

d) Jaboneras

19. ¿A través de que medio le gustaría que se difunda y promocione nuestro producto?

a) Tv

b) Revistas y periódicos

c) Folletos informativos

d) Paneles publicitarios

e) Pag web y redes sociales

20. ¿Como valoraría Ud. las siguientes características para un shampoo en barra natural

como el que ofrecemos? (Marque con una X de acuerdo con la valoración que usted le

da a cada una de estas características, siendo 1 el menor valor y 5 el valor más alto).

282

1 2 3 4 5

AROMA

PROPIEDADES NATURALES

PRECIO

DURABILIDAD

CALIDAD

PRESENTACIÓN

21. ¿Qué producto de nuestro portafolio usaría Ud.?

a) Shampoo hipoalergénico a base de aloe vera y avena para perros con dermatitis (120

gr)

b) Shampoo neutro a base de lavanda y aceite de jojoba para perros normales (120 gr)

22. Si Ud. seleccionara cualquiera de nuestros productos de shampoo en barra natural que

le dura 2 veces más que el shampoo liquido ¿Qué cantidad compraría en relación con

las estaciones del año? (Una estación del año equivale a 4 meses. Seleccione una sola

cantidad por estación marcando con una X).

1 2 3 4 5 6

VERANO

OTOÑO

INVIERNO

PRIMAVERA

283

Anexo 2

Documentos Focus Group.

GUIA DE PREGUNTAS

1) Introducción y comparación de productos que usan para el bañado de los perros.

2) ¿Quién baña al perro en casa?

3) Frecuentemente ¿Quién realiza las compras para las mascotas en casa?

4) ¿Cuáles son las consideraciones toma en cuenta para adquirir un shampoo para

perro?

5) Te interesaría adquirir un shampoo a base de productos naturales para tu perro?

6) Presentación y explicación del nuevo shampoo en barra para perros.

7) ¿Conoce algún producto similar sin contar los productos líquidos?

8) Que características te gustaría para tu shampoo en barra (olor, tamaño, durabilidad,

forma)

9) Según lo presentado en cuanto a los ingredientes del producto; ¿qué opinión

tienes? ¿Recomendarías agregarle algún ingrediente en particular?

10) ¿Qué características adicionales le gustaría que tenga el nuevo producto? (anti

pulgas, acondicionador, etc.)

11) ¿Tiene algún interés por adquirir el nuevo producto?

12) ¿Que piensa acerca del nombre y logo de nuestro producto?

13) ¿Que piensa acerca de la presentación (empaque) de nuestro producto?

14) ¿Considera Ud., que este nuevo producto tiene ventajas ante otros? ¿Cuáles son?

15) ¿Cree que tiene este producto tiene desventajas? ¿Cuáles?

16) ¿Recomendaría este nuevo producto a amigos, familiares, etc.?

17) ¿Dónde le gustaría adquirir el nuevo producto?

18) ¿Dónde le gustaría ver la publicidad del producto?

19) ¿Qué conclusiones tienes acerca de este nuevo producto?

284

Anexo 3 Participantes focus group N° 1.


285

Anexo 4 Participantes focus group N° 2.


286

Anexo 5 Cotización de Maquinaria.

288

Nota: Empresa Gelgoog Machinery

289

Anexo 6 Cotización Prestamos.

Nota: Banco Scotiabank.

290

Anexo 7 Cotización Prestamos BCP.

Nota: Banco BCP.

291

Anexo 8 Cotización Prestamos Banco Pichincha.

Nota: Banco Pichincha.

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