SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD · 2015. 4. 20. · INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO...

SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD DE BOGOTÁ SUBSECRETARIA DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN SECTORIAL

DIRECCIÓN DE ANÁLISIS DE ENTIDADES PÚBLICAS DISTRITALES DEL SECTOR SALUD

SUBSECRETARÍA DE SERVICIOS DE SALUD Y ASEGURAMIENTO DIRECCIÓN DE PROVISIÓN DE SERVICIOS

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y

FINANCIERO VIGENCIA 2014

ALCALDE MAYOR Gustavo Petro Urrego

SECRETARIO DISTRITAL DE SALUD Mauricio Alberto Bustamante García

Bogotá, D.C., Abril 10 de 2015

JULIO ALBERTO RINCÓN RAMÍREZ Subsecretario de Planeación y Gestión Sectorial JULIO ALBERTO SÁENZ BELTRÁN Director De Análisis De Entidades Públicas Distritales Del Sector Salud HELVER GUIOVANNI RUBIANO GARCÍA Subsecretario de Servicios de Salud y Aseguramiento ELSA GRACIELA MARTÍNEZ ECHEVERRY Directora de Provisión de Servicios

SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD DE BOGOTÁ

SUBSECRETARIA DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN SECTORIAL DIRECCIÓN DE ANÁLISIS DE ENTIDADES PÚBLICAS DISTRITALES DEL SECTOR

SALUD SUBSECRETARIA DE SERVICIOS DE SALUD Y ASEGURAMIENTO

DIRECCIÓN DE PROVISIÓN DE SERVICIOS

COORDINACIÓN GENERAL Julio Alberto Rincón Ramírez Julio Alberto Sáenz Beltrán Helver Guiovanni Rubiano García Elsa Graciela Martínez Echeverry GRUPO DE APOYO Dirección de Análisis de Entidades Públicas Distritales Del Sector Salud Dirección de Provisión de Servicios

TABLA DE CONTENIDO 1. PRESENTACIÓN ........................................................................................ 10 2. ANTECEDENTES Y CONTEXTO ............................................................... 19 3. ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DE LAS MEDIDAS DE LOS P.S.F.F. ....... 26 3.1 Avances del P.S.F.F. fundamentados en matriz de medidas (Cuadro 1 del

Monitoreo Seguimiento y Evaluación M.S.E.). ............................... 26 3.1.1 Porcentaje de cumplimiento de las medidas en las 14 E.S.E. en PSFF. .... 27

4. SITUACIÓN FINANCIERA 14 E.S.E. (EQUILIBRIO FINANCIERO) ............ 33 4.1. Cumplimiento General de las 14 E.S.E. ...................................................... 33 4.2. Cumplimiento por E.S.E. .............................................................................. 34 4.3. E.S.E. que presentaron limitaciones en el cumplimiento. ........................ 39

4.3.1. Hospital Centro Oriente. .......................................................................... 39 4.3.2. Hospital Rafael Uribe Uribe ..................................................................... 42 4.3.3. Hospital Bosa........................................................................................... 44 4.3.4. Hospital de Engativá ................................................................................ 46 4.3.5. Suba ........................................................................................................ 49

5. INFORME AGREGADO DISTRITAL DE SANEAMIENTO DE PASIVOS (14 E.S.E.). ............................................................................................... 52

5.1. Pasivo Consolidado: 14 E.S.E. .................................................................... 52 5.2. Pasivo por E.S.E. .......................................................................................... 54

5.2.1. Hospital Meissen II Nivel ............................................................................ 56 5.2.2. Hospital Rafael Uribe Uribe ........................................................................ 58 5.2.3. Hospital Suba II Nivel de Atención ............................................................. 60 5.2.4. Hospital Centro Oriente II Nivel de Atención .............................................. 63 5.2.5. Hospital Bosa II Nivel de Atención ............................................................. 65 5.2.6. Hospital Simón Bolívar III Nivel de Atención .............................................. 67 5.2.7. Hospital Engativá II Nivel de Atención ........................................................ 70 5.2.8. Hospital Chapinero I Nivel de Atención ...................................................... 73 5.2.9. Hospital San Blas II Nivel de Atención ....................................................... 75

6. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADO. CATORCE (14) E.S.E. ....................................................................... 77

6.1. Ingresos ........................................................................................................ 78 6.1.1. Total Ingresos Reconocidos Vs. Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.) ............. 78 6.1.2.Total Venta de Servicios de Salud Reconocidos Vs. Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.) ............................................................................................................ 81 6.1.3.Total régimen Subsidiado Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.) ............................................................................................................................. 85 6.1.4. Total régimen Contributivo Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E. ............................................................................................................................. 86 6.1.5.Total Plan de Intervenciones Colectivas Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.) ................................................................................................... 88 Total Aportes (No ligados a la venta de servicios Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.) ................................................................................................... 90

6.1.6. Total Cuentas Por Cobrar Otras Vigencias Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.) ................................................................................................... 91

6.2. Gastos 92 6.2.1. Ejecución Presupuestal Gastos Consolidado 14 E.S.E. ............................. 92 6.2.2.Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.). ...... 93 6.2.3.Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2008-2014. Total 14 E.S.E. ................................................................................................................... 94 6.2.4.Total Gastos Operación Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 ESE). .................................................................................................................... 95 6.2.5.Total Cuentas por Pagar Compromisos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.) .................................................................................................................. 96

6.3.Comportamiento de la Cartera ..................................................................... 97 6.3.1.Saldo de la cartera por plazo a diciembre 2014 (14 E.S.E.). ....................... 99 6.3.2.Saldo de la Cartera por Régimen 2013-2014 (14 E.S.E.) ......................... 100 6.3.3.Cartera por pagador a diciembre de 2014 (14 E.S.E.) .............................. 101

7. ANÁLISIS DE OTROS INDICADORES FINANCIEROS ................................ 102 CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN. ...................................................... 102 7.1. Estados Financieros/ Resultado Del Ejercicio ......................................... 102

7.1.1. Excedente / Déficit Operacional .............................................................. 105 7.2.Análisis de la producción de servicios. .................................................... 107

7.2.1.Análisis de datos de tendencia de la Producción ...................................... 117 7.2.2.Comportamiento de la producción según régimen de afiliación. ............... 128

7.3.Efecto De Los Programas En La Consolidación De La Red Distrital ...... 130 7.3.1.Análisis agregado en lo relacionado con modificación de servicios, en el contexto de la red de servicios de salud aprobada. ........................................... 130

8. ANÁLISIS DE INDICADORES DE CALIDAD .............................................. 135 9.1.Fortalecimiento del ingreso ........................................................................ 141 9.2.Racionalización del gasto ........................................................................... 142 9.3.Reorganización administrativa .................................................................. 144 9.4.Saneamiento de Pasivos ............................................................................ 145 9.5.Producción ................................................................................................... 147 9.6.Propuestas ................................................................................................... 153 9.7.Otros 159 10. ANEXOS ...................................................................................................... 161 ANEXO 1. ANÁLISIS DE INDICADORES DE CALIDAD PARA LAS 14 E.S.E. DE

LA RED PÚBLICA DISTRITAL ADSCRITA, CON PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO. ..................................... 161

ANEXO 2. TALENTO HUMANO – PASIVO PRESTACIONAL POR CONCEPTO DE CESANTIAS RETROACTIVAS ....................................................... 209

ANEXO 3. PROGRAMA TERRITORIOS SALUDABLES – PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS (P.I.C.) ..................................... 213

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Consolidado Medidas por Componente ........................................................ 27 Tabla 2. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por E.S.E. .............................. 28 Tabla 3. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por categoría consolidado (14 E.S.E.). ........................................................................................................................ 29 Tabla 4. Porcentaje de cumplimiento de las medidas por E.S.E. ............................... 29 Tabla 5. Consolidado Equilibrio Operacional E.S.E. ................................................... 34 Tabla 6. Cumplimiento por E.S.E. Equilibrio Operacional(Valores en $ constantes de 2012). .......................................................................................................................... 37 Tabla 7. Flujo corriente hospital Centro Oriente(Valores en $ constantes de 2012). .. 41 Tabla 8. Flujo corriente Hospital Rafael Uribe Uribe. (Valores en $ constantes de 2012). .......................................................................................................................... 44 Tabla 9. Flujo corriente Hospital Bosa. Valores en $ constantes de 2012. ................. 46 Tabla 10. Flujo corriente Hospital Engativá. ................................................................ 48 Tabla 11. Comparación de facturación y recaudo por Régimen Proyectado Vs. Ejecutado. E.S.E. Hospital de Suba. Vigencia 2014. Valores absolutos y participación relativa. (Valores en millones constantes de 2012.). ................................................... 49 Tabla 12. Flujo corriente Hospital Suba. Valores en $ constantes de 2012. ............... 50 Tabla 13. Pasivo consolidado 2014 Vs 2013 (14 E.S.E.) Valores en millones de $ Corrientes 52 Tabla 14. Pasivo consolidado 2014 Vs 2013: 14 E.S.E. ............................................. 55 Tabla 15. Distribución de recursos del saldo de cuentas maestras para financiamiento de pasivo de las E.S.E. (Valores en millones de pesos constantes de 2012) ............. 56 Tabla 16. Pasivo Hospital Meissen (Valores en millones de $ pesos constantes 2012). .................................................................................................................................... 57 Tabla 17. Pasivo Hospital Rafael Uribe Uribe (Valores en millones de $ pesos constantes 2012). ........................................................................................................ 59 Tabla 18. Pasivo Hospital Suba (Valores en millones de pesos constantes 2012.) .... 60 Tabla 19. Cuentas por pagar por edades. (Valores en millones de $ pesos constantes 2012). .......................................................................................................................... 61 Tabla 20. Pasivo Hospital Centro Oriente (Valores en millones de $ pesos constantes 2012). .......................................................................................................................... 63 Tabla 21. Pasivo No corriente Hospital Centro Oriente ............................................... 64 Tabla 22. Pasivo Hospital Bosa (Valores en millones de $ pesos constantes a 2012.). .................................................................................................................................... 65 Tabla 23. Pago de pasivos Vigencias Anteriores Hospital Bosa ................................. 66 Tabla 24. Pago de pasivos de Vigencias Anteriores Hospital Simón Bolívar .............. 67 Tabla 25. Compromisos del pago de pasivos de la E.S.E. Hospital Simón Bolívar (Valores en millones de $ pesos constantes 2012). ................................................... 69 Tabla 26. Giros a terceros (Valores en millones de $ pesos). ..................................... 69 Tabla 27. Pago de pasivos de Vigencias Anteriores Hospital Engativá ...................... 70 Tabla 28. Pago de pasivos de Vigencias Anteriores Hospital Chapinero .................... 74 Tabla 29. Pago de pasivos de Vigencias Anteriores Hospital San Blas ...................... 75

Tabla 30. Pago de pasivos recursos recibidos cuenta maestra .................................. 76 Tabla 31. Estructura de Ingresos 2011-2013 SIHO ..................................................... 77 Tabla 32. Principales Rubros de los Ingresos Reconocidos: 14 E.S.E. ...................... 79 Tabla 33. Principales rubros del recaudo tasa de crecimiento real 2008-2014 (Valores en millones de $ pesos constantes 2012). .................................................................. 80 Tabla 34. Principales rubros de la venta de servicios tasa de crecimiento real 2008-2014 (Valores en millones de $ pesos constantes 2012). .......................................... 82 Tabla 35. Estructura de Gastos 2013/2014 ................................................................. 92 Tabla 36. Saldo cartera por hospital 2013-2014 .......................................................... 99 Tabla 37. Cartera por régimen 2013-2014 (14 E.S.E.) (Valores en pesos constantes 2012.). ....................................................................................................................... 101 Tabla 38. Resultado del ejercicio. ............................................................................. 102 Tabla 39. Estado de actividad financiera económica, social y ambiental de las (14 E.S.E.) (Valores en millones de pesos constantes 2012.). ....................................... 104 Tabla 40. Producción de servicios y ejecución porcentual frente a No. de actividades de la meta anual proyectada. Año 2104. ................................................................... 110 Tabla 41. Producción de servicios y ejecución porcentual frente a No. de actividades de la meta anual proyectada. Año 2014. ................................................................... 111 Tabla 42. Producción de servicios acumulada anual 2014 y cumplimiento de meta anual 2014. No. de actividades total y por E.S.E., con P.S.F.F. aprobado. Valores en $ constantes de 2012. .............................................................................................. 112 Tabla 43. Análisis tendencia de la producción agregado de las (14 E.S.E.) ............. 118 Tabla 44. Análisis tendencia de la producción agregado de las (14 E.S.E.) ............. 119 Tabla 45. Análisis tendencia de la producción. agregado de las (14 E.S.E.) con P.S.F.F. aprobado. Años 2008 – 2014 (Valores en pesos constantes 2012.). .......... 119 Tabla 46. Producción de servicios en actividades por cada una de las (14 E.S.E.) con P.S.F.F. aprobado, según tipo de pagador. Año 2014. ............................................. 128 Tabla 47. Distribución porcentual de la producción de servicios en actividades, según tipo de pagador. Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. Año 2014. ....................... 129 Tabla 48. Consolidado Financiación de Pasivos según P.S.F.F. .............................. 210 Tabla 49. Consolidado Financiación de Pasivos según P.S.F.F. .............................. 211 Tabla 50. Cesantías Retroactivas a 31 de Diciembre de 2014.................................. 212 Tabla 51.Distribución elementos P.I.C. / Programa Territorios Saludables con las (14 E.S.E.). ...................................................................................................................... 217 Tabla 52. Comportamiento P.I.C. Año 2013 (9 E.S.E.) en P.S.F.F. .......................... 219 Tabla 53. Comportamiento P.I.C. - 2014. E.S.E. en P.S.F.F. .................................... 220 Tabla 54. Servicios del P.I.C. a registrar en SIHO ................................................... 222 Tabla 55. Unidades operativas del P.I.C. por componentes...................................... 222 Tabla 56. Unidades operativas del P.I.C. por componentes..................................... 223

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES Ilustración 1. Total Medidas P.S.F.F. (14 E.S.E.) ........................................................ 26 Ilustración 2.Total Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 .......................................... 78 Ilustración 3. Total Venta de Servicios: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 ......... 81 Ilustración 4. Porcentaje de Recaudo ingreso Reconocido por Venta de Servicios: 14 E.S.E. (Valores en millones de pesos constantes 2012.). .......................................... 85 Ilustración 5. Total Régimen Subsidiado: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014. (Valores en millones de pesos constantes 2012.). ..................................................... 86 Ilustración 6. Total Régimen Contributivo: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 (14 E.S.E.) (Valores en millones de pesos constantes 2012.). ......................................... 87 Ilustración 7. Total Régimen P.P.N.A.: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 .......... 88 Ilustración 8. Total P.I.C.: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 .............................. 89 Ilustración 9. Total aportes (no ligado a la venta de servicios) Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 (14 E.S.E.) (Valores en millones de pesos constantes 2012.). .................................................................................................................................... 90 Ilustración 10. Total CxC Otras Vigencias: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 (14 E.S.E.) (Valores en millones de pesos constantes 2012.). ......................................... 91 Ilustración 11. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos: 2008 – 2014 .............. 94 Ilustración 12. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2008 – 2014 ......... 95 Ilustración 13. Total Gastos de Operación Comprometidos y Pagos 2008 – 2014 (Valores en millones de pesos constantes 2012.). ..................................................... 96 Ilustración 14. Total CxP comprometidos y pagos 2008 – 2014 (14 E.S.E.) .............. 97 Ilustración 15. Saldo cartera 2008/2014 (14 E.S.E.) ................................................... 98 Ilustración 16. Cartera por Plazo 2014 ...................................................................... 100 Ilustración 17. Cartera por pagador a diciembre de 2014. ........................................ 101 Ilustración 18. Comportamiento del ejercicio de la vigencia 2014. ............................ 105 Ilustración 19. Total Producción de servicios de Consulta Externa - Urgencias Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. aprobado. Año 2014. ................................. 113 Ilustración 20. Producción de servicios Estancia General, Partos, Cirugías y ejecución porcentual. Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. aprobado. Año 2014. .............. 114 Ilustración 21. Producción de servicios de apoyo diagnóstico, Medio ambiente y otros. Ejecución porcentual. Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. aprobado. Año 2014. .................................................................................................................................. 115 Ilustración 22. Tendencia y ejecución porcentual de la producción de servicios de Consulta Externa, Odontología, Urgencias. Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. aprobado. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014. ........................................................ 120 Ilustración 23. Tendencia y ejecución porcentual de la producción de servicios de Estancia General, Partos, Cirugías. Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. aprobado. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014 .......................................................................... 122 Ilustración 24.Tendencia y ejecución porcentual de la producción de servicios de Apoyo Diagnóstico, y Otros. Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. aprobado. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014 ..................................................................................... 124

Ilustración 25. Tendencia y ejecución porcentual de la producción de servicios de Medio Ambiente. Agregado de las 14 E.S.E. con P.S.F.F. aprobado. III y IV trimestre. Años 2008 – 2014 ..................................................................................................... 126

1. PRESENTACIÓN

La Secretaría Distrital de Salud de Bogotá, D.C., ente territorial del Sector Salud en el

Distrito Capital, en ejercicio de la función rectora, analiza en el presente documento

con corte a 31 de diciembre de 2014, los resultados del seguimiento al avance de las

medidas adoptadas por los 14 hospitales de la Red Pública Prestadora de Servicios

de Salud, categorizadas en riesgo alto y medio, en cumplimiento de los Programas de

Saneamiento Fiscal y Financiero, viabilizados por el Ministerio de Hacienda y Crédito

Público en el mes de marzo de 2014.

Asi mismo, se allega un grupo de conclusiones y recomendaciones, en ejercicio de las

funciones de la Dirección Distrital de Salud que le fueron conferidas por el artículo 81

de la Ley 1438 de 2014 que se constituyen en sustento para propuestas de ajustes de

programas especificos, las cuales deben ser analizadas conjuntamente con la

Dirección General de Apoyo Fiscal, en un momento subsiguiente, según las

directrices metodologicas impartidas por parte del M.H.C.P.

La misión que en esta materia se ha propuesto la

Administracion Distrital es la de lograr que los

P.S.F.F, se apliquen de manera integral y evitar

que los mismos sean vistos solamente como un

mecanismo de salvamento financiero o, bien como

una camisa de fuerza donde solamente se atienda

a las medidas fiscales para evitar la intervencion de las instituciones por parte de la

Superintendencia Nacional de Salud. Tal como lo se representa en la primera

Ilustración, esa es la percepción que se ha arraigado en los equipos directivos de los

hospitales.

Como se ha manifestado de manera reiterativa por parte de la administracion de la

Bogota Humana, a los Ministerios de Salud y de

Hacienda, la politica pública distrital en materia

hospitalaria, propugna y defiende la necesidad

de trabajar de manera conjunta para lograr

equilibrar la gestion en las E.S.E. fortaleciendo

acciones que mejoren la accesibilidad, la

oportunidad, la humanizacion y altos estandares

de calidad cientifica para alcanzar la “Solvencia

Social”; sin descuidar la búsqueda de la “Solvencia economica”, de tal manera que se

logre armonizar la gestión y cambiar el imaginario de los equipos y la comunidad

obteniendo un resultado como el que se representa en la segunda Ilustración de esta

presentación.

La sostenibilidad de la Red Prestadora de Servicios de Salud de Bogotá D.C.,

viabilizada por el Ministerio de Salud y Protección Social dentro del Programa de

Reorganización, Rediseño y Modernización de la Red de Prestación de Servicios, es

una meta del Plan de Desarrollo “Bogotá Humana” que defiende y fortalece lo público

a través de la operación coordinada en condiciones de viabilidad empresarial, técnica

y financiera de las E.S.E. de tal manera que permita su capacidad resolutiva, la

competitividad, la sostenibilidad financiera, la amigabilidad ambiental y la

humanización en la prestación de servicios, mediante el mejoramiento continuo de la

calidad y seguridad de la atención a la población de la ciudad.

Los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero de las 14 E.S.E de la Red Pública

Distrital, están en plena implementación; a la Secretaría Distrital de Salud le

corresponde dar cuenta del avance de las medidas adoptadas por las Juntas

Directivas a este respecto. La ejecución corresponde a los equipos administrativos de

las entidades incluidas en los programas, para lograr: su sostenibilidad, el

fortalecimiento de procesos administrativos, la recuperación de cartera, el pago de

pasivos, entre otros; medidas estas cuyos efectos serán objeto de análisis en este

documento, con el concurso del Gobierno Nacional a través del desarrollo normativo

vigente y los recursos del ente territorial.

El informe de seguimiento corresponde a la vigencia 2014 y se desarrolla teniendo en

cuenta, entre otros aspectos, las recomendaciones y sugerencias realizadas por el

Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el “informe de evaluación con corte 30 de

junio de 2014”1

Para efectos del análisis de calificación de las medidas, estas se clasificaron en: (i)

Reorganización Administrativa; (ii) Racionalización del Gasto; (iii) Reestructuración de

la deuda; (iv) Saneamiento de Pasivos y (v) Fortalecimiento de los Ingresos,

siguiendo la estructura de la guía de Monitoreo, Seguimiento y Evaluación definida

por la Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Credito Público.

La organización del documento, siguiendo los parametros metodológicos del

M.H.C.P., es la siguiente:

1 Respecto al análisis de medidas, se sugiere, además de detallar el nivel de avance de las medidas de una manera más descriptiva que analítica,

profundizar en aspectos como: la forma como se han cumplido los objetivos del PSFF; las posibles causas de incumplimiento (si son controlables o no); análisis de la coherencia en la formulación de la medidas respecto a la problemática sustentada; análisis de la pertinencia de las medidas

propuestas (si la adopción de las medidas han contribuido y cómo a la solución de los problemas identificados); definición de la eficiencia y eficacia de las medidas, ponderadas en los resultados financieros obtenidos; análisis e identificación del impacto de las medidas en el mediano y largo plazo, en dos dimensiones, a saber: a) sobre el acceso, oportunidad, continuidad y calidad en la prestación del servicio público de salud (indicadores de cobertura, calidad, morbilidad y mortalidad), y b) sobre la sostenibilidad financiera de la E.. (permanencia y durabilidad de las medidas, en particular sobre los costos unitarios, la productividad y los precios o tarifas de venta de servicios).2) Frente al análisis de flujo financiero se sugiere: Verificar la coherencia del Presupuesto de la E.S.E. respecto al P.S.F.F. viabilizado; profundizar la descripción del comportamiento de la ejecución del flujo financiero con un análisis de correlación que involucre el comportamiento de la venta de servicios y su impacto en la producción, permitiéndole ahondar en aspectos como la rentabilidad o no de las relaciones contractuales establecidas, identificación de necesidades en la renegociación de tarifas, entre otros, y posibles oportunidades de negociación; realizar análisis de la ejecución del flujo financiero relacionándolo con el comportamiento y evolución del pasivo; analizar el resultado del ahorro corriente en relación a las fuentes de financiación previstas para la financiación del P.S.F.F..3) Efectuar los análisis de tendencias de la ejecución presupuestal y de la producción, con la información reportada al SIHO, incluyendo cálculos y gráficos (Cuadros 5, 6, 7 y 8 del MSE); y análisis de los indicadores financieros en el corte semestral reportado a la C.G.N., incluyendo resultados, cálculos y gráficos (Cuadros 9, 10 y 11 del M.S.E.); lo anterior con base en la información que reporte la E.S.E.4) En relación a las recomendaciones efectuadas, se sugiere que sean específicas frente al objetivo que se pretende en cada uno de los P.S.F.F. viabilizados, lo cual le permitirá definir acciones puntuales, que trabajadas de manera conjunta, ajusten, modifiquen comportamientos, alerten de manera temprana y hasta sirvan de base para la formulación de una posible modificación al P.S.F.F. Se sugiere respecto al tema del pasivo prestacional, atender lo establecido por el M.H.C.P. en el documento metodológico de modificación a los PSFF, con el fin de conocer las posibilidades que tendrían las E.S.E. para llevar a cabo la modificación de dicho programa, su conveniencia y el procedimiento que tanto la E.S.E. como la entidad territorial deberán seguir en el caso de así decidirlo.

Capitulo 1. PRESENTACIÓN

Capitulo 2. ANTECEDENTES Y CONTEXTO

Capitulo 3. ANÁLISIS DE LA EVOLUCION DE LAS MEDIDAS DE LOS P.S.F.F.

Capítulo 4. SITUACIÓN FINANCIERA 14 E.S.E. (EQUILIBRIO FINANCIERO)

Capítulo 5. INFORME AGREGADO DISTRITAL DE SANEAMIENTO DE PASIVOS

(14 E.S.E.).

Capítulo 6. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADO.

CATORCE (14) E.S.E.

Capítulo 7. ANÁLISIS DE OTROS INDICADORES FINANCIEROS REPORTADOS A

LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN (CGN)

Capítulo 8. ANÁLISIS DE INDICADORES DE CALIDAD

Capítulo 9. CONCLUSIONES Y PROPUESTAS

El análisis de monitoreo y seguimiento a los Programas identificó 360 medidas2 cuya

ejecucion inició en el Primer semestre de 2014.

En términos de la evolución de las medidas propuestas por las E.S.E., los programas

se están cumpliendo. Sin embargo, algunas medidas de reorganización de servicios

han presentado fuerte resistencia por parte de las comunidades que han obligado a

replantear la adopción de dichas medidas y buscar alternativas que no generen

traumatismos ni problemas sociales en la prestación de los servicios.

Igualmente, las medidas orientadas al cobro de cartera han presentado dificultades

por el incumplimiento de los compromisos contractuales y legales de las E.R.P.,

partiendo desde el desconocimiento flagrante de normas referidas a: obligacion de

mantener contratos continuos para garantizar la red de servicios a sus afiliados, lo

cual es fuente continua de interrupciones en la prestacion de los servicios;

autorizaciones expeditas y oportunas para la garantizar la atención integral de los

2 Es importante precisar que en el informe semestral (junio de 2014), el número de medidas que aplicaron correspondieron a 276. A 31 de

diciembre de 2014, los 14 hospitales reportaron la totalidad de medidas de los respectivos P.S.F.F. que en total ascienden a 360.

usuarios, factor que de manera permanente obliga a las E.S.E. a la prestacion de los

servicios, que despues genera “hechos cumplidos”, que a su vez llevan a tramites

diletantes con perjuicio en el flujo de recursos; oportunidad y pertinencia de la

auditoria y revision de cuentas, lo cual es sistematicamente incumplido frente a los

terminos legales; negativas para aceptar la radicacion de facturas; demoras e

incumplimiento en los procesos de conciliacion de cuentas; demora e incumplimiento

de compromisos, aun aquellos realizados de manera conjunta con el Ministerio de

Salud y la Superintendencia Nacional de Salud incluyendo los pagos conciliados con

las E.P.S. del régimen subsidiado, como tambien, las del regimen contributivo y el

F.O.S.Y.G.A.

Más preocupante aun es la incidencia de las deudas de las EPS intervenidas y/o

liquidadas, en los resultados financieros de las E.S.E. y, por ende, en los P.S.F.F.

Uno de los resultados a destacar del presente análisis de seguimiento, corresponde a

la identificación de 2 temas que en el momento de la formulación de los Programas

de Saneamiento no fueron contemplados, pero que generan un fuerte impacto

financiero sobre la sostenibilidad de las E.S.E., por lo cual se hace indispensable

incorporarlos a los escenarios financieros. Estos corresponden a: i)“Pasivo

prestacional por concepto de cesantías retroactivas en las E.S.E. distritales,

categorizadas en riesgo medio y alto” y ii) “Análisis de Plan de Intervenciones

Colectivas P.I.C., (Planes de Intervenciones Colectivas) Enero-Diciembre 2014.”

Estos aspectos, que se consideraron en el informe semestral, continúan vigentes en

el informe anual, que conllevan la necesidad de recomendar y solicitar al M.H.C.P., la

realización de ajustes a los P.S.F.F.

El Distrito Capital de Bogotá, asume que la dinámica de las Políticas, normas, Planes

o Programas, son susceptibles de ajustes, a la luz de los resultados encontrados en

los ejercicios de monitoreo, seguimiento y evaluación que de manera conjunta, se

realizan por parte de las E.S.E. la S.D.S., el M.H.C.P. y el Ministerio de Salud y

Proteccion Social. La base para realizar ajustes evoluciona de acuerdo con la

realidad de cada E.S.E. y del SGSS; por lo tanto, si bien se proponen una serie de

recomendaciones en este informe de seguimiento, en un momento subsiguiente

contemplado en la metodologia de los P.S.F.F., se plantearan por parte del Distrito

Capital, los ajustes que vayan en la dirección correcta del propósito de dichos

programas.

Debemos dejar constancia, sobre la necesidad de armonizar las medidas referidas a

las , con las que se determinan por parte del gobierno nacional con los demas

agentes del S.G.S.S.S., por ejemplo, con las Entidades Responsables de Pago

(E.R.P.), a quienes se les otorgó plazo de 7 de años para adecuar sus indices de

solvencia financiera3, mientras que a las Instituciones prestadoras de servicios de

salud, de origen estatal se les obliga a suscribir Programas de Saneamiento Fiscal y

Financiero con un régimen muy distinto, como quiera que si aquellas entidades

clasificadas en Riesgo Alto que no logren ser reclasificadas como de Riesgo Medio,

deben ser sometidas a una serie de medidas que pueden llevarle hasta la

liquidación4.

Adicionalmente, como es de publico conocimiento, el SGSSS cambió drásticamente

con la expedición de la Ley Estatutaria en Salud, que entre otras disposiciones obliga

a las E.S.E., como instituciones prestadoras de servicios de salud a garantizar el

acceso a servicios y tecnologías de salud, sin requerir ningún tipo de autorización

3

Al respecto, el Decreto 2702 de 2014, estableció en el “Artículo 9. Plazo para cumplimiento de las condiciones financieras financieras y de solvencia. Las entidades a que hace referencia el articulo 2 del presente decreto que a la fecha de entrada en vigencia del mismo, se encuentren habilitadas para operar el aseguramiento en salud y no cumplan con los requisitos financieros de capital minimo, patrimonio adecuado, e inversion de las reservas tecnicas, previstos en el presente decreto, los deberan cumplir progresivamente dentro de los 7 años siguientes a la entrada en vigencia de presente decreto (…)” 4 En efecto, la ley 14 de 2011, estableció en el “ARTÍCULO 82°. INCUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL. Si con la

implementación del programa de saneamiento fiscal y financiero, la Empresa Social del Estado en riesgo alto no logra categorizarse en riesgo medio en los términos definidos en la presente ley, deberá adoptar una o más de las siguientes medidas: 82.1. Acuerdos de reestructuración de pasivos. 82.2. Intervención por parte de la Superintendencia Nacional de Salud independientemente de que la Empresa Social del Estado esté adelantando o no programas de saneamiento. 82.3. Liquidación o supresión, o fusión de la entidad. Generará responsabilidad disciplinaria y fiscal al Gobernador o Alcalde que no den cumplimiento a lo dispuesto en el presente artículo”.

administrativa entre el prestador de servicios y la entidad que cumpla la función de

gestión de servicios de salud cuando se trate de atención de urgencias.

Tambien se obliga a fortalecer el control de precios a los medicamentos y a que se

avance más rápido en la incorporación de nuevas tecnologías. En el caso de los

medicamentos, se ha evidenciado suficientemente que los prestadores de servicios

de salud durante la vida del S.G.S.S.S., han apalancado las bajas tarifas por

actividades y procedimientos medicos y quirúrgicos, a traves de los margenes de

negociacion de medicamentos, factor que con las medidas tomadas afecta el

equilibrio financiero de las E.S.E..

Para la Secretaría Distrital de Salud, la ley Estatutaria es uno de los más importantes

logros en el actual Sistema General de Seguridad Social en Colombia, pero también

le asiste la preocupacion por que su ejecución e implementación genera costos que

no está claro quién los asumirá. En efecto, para el Presidente de ACEMI, que agrupa

a la mayoría de las E.P.S del régimen contributivo, dijo “que para cumplir con la

norma se requerirían otros cinco billones de pesos que no se sabe de dónde

saldrán.”5 En cualquiera de los escenarios de los desarrollos que tenga la Ley

Estatutaria, se generan efectos financieros que se reflejaran en los P.S.F.F., por lo

tanto dichos efectos deben ser evaluados y previstas las medidas para evitar que por

factores extrinsecos a las entidades, estas incumplan sus obligaciones en dichos

programas.

Por ejemplo la obligacion de atencion de urgencias sin requerimientos, se ha utilizado

principalmente por las E.R.P. que no garantizan red de servicios, para que sus

afiliados sean atendidos sin ningun compromiso de pago en favor de las E.S.E., por

dichas atenciones. Por parte del estado se propicia que la situacion anotada se

mantenga en favor de las ERP, puesto que las sanciones en casos de negación de

5 Ver: http://www.eltiempo.com/estilo-de-vida/salud/ley-estatutaria-de-salud-debate-/15286804. Fecha de consulta: 09/04/15.

http://www.eltiempo.com/estilo-de-vida/salud/ley-estatutaria-de-salud-debate-/15286804

los servicios, comprenden medidas disciplinarias, para los Representantes Legales de

las entidades a cargo de la prestación del servicio.

Otro ejemplo: la ley estatutaria, al consagrar la autonomia profesional de los medicos,

tambien una medida legitima, abre la puerta para que la formulacion de esquemas de

diagnóstico y tratamiento, sean practicamente ilimitados. Este hecho, mas la

incapacidad del estado de fijar reglas de juego claras para la contratacion con las

E.R.P., ha perpetuado un sistema de mercado en el que priman los intereses

meramente financieros de las E.P.S. y la extraccion de rentas de las E.S.E.

Consideramos que no existe coherencia por parte del Estado Nacional, entre las

exigencias a los responsables del manejo de los recursos (ERP), entidades y las

Instituciones prestadoras de Servicios de Salud. Las primeras entidades mencionadas

en un alto porcentaje, no han logrado responder por sus obligaciones con las IPS, que

a su vez, dependen justamente de la diligencia y la disposicion real para pagar sus

obligaciones, en este caso, con las E.S.E. objeto de P.S.F.F..

Por ello, es urgente revisar y ajustar la normatividad que afecta a los hospitales

publicos, pues estas insituciones son el instrumento de politica pública que atenua los

efectos de un Sistema de Salud cuya preponderancia de enfoque de mercado es cada

vez mas evidente. Cuando todo el sistema de atencion falla, son estos hospitales los

que entran a suplir las carencias de los demas agentes de dicho sistema, quienes

solamente asumen aquellos servicios que les generan rentabilidad economica. El

costo agregado para los hospitales, por el hecho de ser estatales, no debe ser

asimilado al costo de operación de I.P.S. privadas.

Y debe tenerse especial cuidado respecto, del articulado de Plan Nacional de

Desarrollo 2014-2018, por cuanto ya se habia incluido en el Artículo 71. “Recursos

para los procesos de administración y liquidación de las Empresas Sociales del

Estado. Para lograr la estabilización y/o saneamiento de las Empresas Sociales del

Estado (E.S.E.) que se encuentran en medidas de intervención para administrar por

parte de la Superintendencia Nacional de Salud, así como para los procesos de

liquidación de estas Empresas, se podrán usar, además de los recursos del

F.O.N.S.A.E.T., los previstos por la Ley para la financiación de los programas de

saneamiento fiscal y financiero de las E.S.E. categorizadas en riesgo medio o alto.

Para tal efecto, la entidad territorial deberá acreditar la disposición de recursos

suficientes para financiar los subsidios para la garantía del aseguramiento a su

cargo.” En últimas, sería tomar los recursos de Cuentas Maestras (recursos del ente

territorial), para la liquidación de las E.S.E. y no para sacarlas adelante.

Este tipo de medidas, solamente ratificarian la aplicación de la ortodoxia de mercado:

“tanto mercado cuanto sea posible, tanto estado cuanto sea necesario”, principio que

no aplica en un sistema de salud que pretenda ser garantista de derechos y que el

Plan de Desarrollo de la Bogota Humana incorporó desde el año 2012, con tres ejes

fundamentales: 1)Una ciudad que reduce la segregación y la discriminación: el ser

humano en el centro de las preocupaciones del desarrollo, 2) Un territorio que

enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua, 3) Una Bogotá en

defensa y fortalecimiento de lo público.

Para dicho Plan, en materia de salud y sus determinantes, los hospitales públicos se

consideraron y ha sido instrumentos básicos para implementar las politicas

saludables. Pero dichas politicas, para que se conviertan en hechos, se deben

respaldar en asignaciones presupuestales de tal forma que incentiven la Atencion

Primaria en Salud comprendida de manera adecuada a la realidad de la gran urbe

que enmascara condiciones de segregacion, las cuales solamente son posibles de

disminuir y/o erradicar con enfoques diferenciales y diferenciados, según grupos de

poblaciones en sus territorios.

Este modelo de Salud de la Bogota Humana, es un mandato que la ciudadanía dio al

Alcalde en las urnas y al cual se debe la administracion distrital y que seguirá

empeñado en cumplir; por lo cual, lo sensato es que se dialogue entre dos lógicas que

parecen distantes, pero que deben ser conciliadas para cumplir los propósitos

comunes, en este caso en salud, atendiendo al momento propicio que se presenta

con la promulgación de la Ley Estatutaria.

2. ANTECEDENTES Y CONTEXTO

El Gobierno Nacional a través del Ministerio de Salud y Protección Social en

desarrollo del artículo 80 de la Ley 1438 de 2011, promulgó la Resolución No. 2509

del 29 de agosto de 2012, que categorizó a 14 (de 22) hospitales (E.S.E.) de la red

pública Distrital en riesgo alto y medio. Dicha categorización se mantiene para las

vigencias 2013 y 2014, mediante Resoluciones No. 1877 y 2090, respectivamente.

Los hospitales en riesgo alto son: Simón Bolívar (III nivel de atención), Engativá,

Centro Oriente, San Blas, Meissen (II Nivel de atención), Usme y Del Sur (I Nivel de

atención). Los hospitales La Victoria (III nivel de atención), Bosa, Fontibón, Suba (II

Nivel de atención), Chapinero, Usaquén y Rafael Uribe Uribe, (I nivel de atención),

fueron categorizados en riesgo medio.

El artículo 81 de la precitada Ley, obliga a las Empresas Sociales del Estado

categorizadas en riesgo medio o alto a someterse y presentar un programa de

saneamiento fiscal y financiero, con el acompañamiento de la dirección departamental

o distrital de salud, dentro de los siguientes sesenta (60) días calendario a la

comunicación de categorización de riesgo.

Como efecto de lo anterior, la Secretaría Distrital de Salud recibió comunicación de la

categorización del riesgo de las E.S.E. establecida en la Resolución 3467 de 2013

para la vigencia fiscal 2013 por el Ministerio de Salud y Protección Social –M.S.P.S.-,

mediante radicado No. 97977 de fecha 19 de junio de 2013.

Con base en lo establecido en la Guía Metodológica y en los formatos diseñados por

el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (M.H.C.P.) para la elaboración de los

Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero (P.S.F.F.) y de fortalecimiento

institucional de las Empresas Sociales del Estado, cada una de las 14 E.S.E.

elaboraron sus P.S.F.F. y se adoptaron en las juntas directivas durante los días 14,

15 y 16 de agosto de 2013, para cumplir con el plazo máximo de adopción de los

P.S.F.F., que vencía el 18 del mismo mes y año6.

La Secretaría Distrital de Salud realizó acompañamiento y asistencia técnica a las

E.S.E. en el diseño e implementación de sus respectivos P.S.F.F., para garantizar el

cumplimiento de las condiciones y términos fijados por el M.H.C.P.; y la misma

Secretaría definió los roles de cada una de las 22 E.S.E. en el marco del diseño de la

red distrital de servicios7. Asi mismo, participó en la identificación de los

requerimientos a las E.S.E. para ajustarse a la definición de medidas asociadas a la

reorganización de cada institución; por último, realizó acompañamiento a los equipos

institucionales para el mejoramiento de los procesos de captura, consolidación,

análisis y uso de la información de producción y calidad de servicios, financiera y

presupuestal de la institución, que permitiera contar con una linea de base para la

formulacion de los P.S.F.F..

Los P.S.F.F. presentados por las 14 E.S.E. distritales ya referidas, fueron viabilizados

el día 14 de marzo de 2014, por la Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio

de Hacienda y Crédito Público, previo cumplimiento de los requerimientos realizados

por esa entidad, a saber: i) la coherencia y articulación de la E.S.E. con el programa

territorial de reorganización, rediseño y modernización de redes, ii)identificación y

6 Esta es la razón por la cual, en algunas de las ESE, se registran actividades realizadas durante el segundo semestre de 2013, lo cual a primera

vista puede lucir incoherente, dado que los programas se viabilizaron al final del primer trimestre de 2014. 7 De acuerdo con los lineamientos del Ministerio de Salud y Proteccion Social

valoración del pasivo a cargo de la E.S.E. y su incorporación en el marco fiscal de

mediano plazo del Distrito, iii) consistencia de las medidas propuestas frente al

restablecimiento de la solidez económica y financiera y iv) el compromiso de apoyo a

la ejecución por parte de la entidad territorial.

De acuerdo con los Programas de Saneamiento, las 14 E.S.E. en riesgo medio y alto

presentaron una solicitud de financiamiento con los recursos de cuentas maestras por

valor de $151.167 millones, a precios corrientes de 2013.

La Secretaría Distrital de Salud, estableció el compromiso de apoyo como ente

territorial, para entregar estos recursos orientados el pago de deudas pendientes con

proveedores de bienes y servicios, Acreedores, Litigios y Demandas y liquidación de

contratos entre las E.S.E. y el Fondo Financiero Distrital de Salud (F.F.D.S.) y así,

contribuir con las medidas implementadas por las E.S.E. respecto del logro del

equilibrio financiero en los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero formulados

y viabilizados.

En cumplimiento de dicho compromiso, a diciembre de 2014, el F.F.D.S. emitió

Resoluciones, por medio de las cuáles se reconoció y ordenó el pago a través de giro

directo de recursos por $66.282 millones, para cubrir el pasivo de las E.S.E.,

relacionado con proveedores de bienes y servicios, Acreedores, Litigios y Demandas.

Igualmente, sin situación de fondos, la S.D.S. giró $58.890 millones, con el fin de

sanear pasivos contables.

La Secretaría Distrital de Salud de Bogotá (S.D.S.), atendiendo a la directriz del

Ministerio de Hacienda y Crédito Público impartida mediante la metodología publicada

el 22 de noviembre de 2014 y divulgada mediante teleconferencia, procedió a realizar

los análisis correspondientes aplicando dicha metodología para el informe de

seguimiento correspondiente al primer semestre de 2014, el cual se presentó

oportunamente al M.H.C.P.. En cuanto a los avances de los P.S.F.F. con ocasión de

dicho corte, en las 14 E.S.E. de Bogota, de acuerdo con los informes de cada E.S.E.,

se anota que estos fueron variables.

En este documento se presenta el seguimiento de la totalidad de la vigencia 2014,

previa asistencia técnica recibida por parte de la DAFP/M.H.C.P. a las S.D.S. y a las

E.S.E. con programas. A su vez, el equipo de la Direccion de Analisis de Entidades

Publicas Distritales del Sector Salud/subsecretaria de Planeacion y Gestion Sectorial

de la S.D.S., presto la asistencia técnica requerida a las E.S.E. con P.S.F.F..

Desde el punto de vista general como ente Territorial, debe anotarse que los P.S.F.F.,

han presentado dificultades desde su concepción, formulación e implementación,

frente a normas de orden nacional y Distrital. En el plano nacional, frente a los

procesos de laboralización que implican la modificación de plantas de personal, debe

destacarse la imposibilidad fáctica de cumplir con los mandatos de la Sentencia C-614

de 20098 y en especial la Sentencia C-171 del 2012.

Si bien, los hospitales que conforman la red pública en el distrito capital con el

acompañamiento de la S.D.S. y la orientación del Departamento Administrativo del

Servicio Civil Distrital han adelantado los estudios técnicos para establecer la

necesidad del personal en planta bajo el concepto de planta mínima, las E.S.E. dada

su naturaleza de autonomía administrativa y financiera que las caracteriza, no tienen

actualmente la capacidad económica para asumir los costos de laboralización, que

para los 14 hospitales se aproxima a $310 mil millones anuales.

8 Esta sentencia, resuelve demanda de inconstitucionalidad en contra del artículo 2º (parcial) del Decreto Ley 2400 de 1968, tal y como fue

modificado por el artículo 1º (parcial) del Decreto Ley 3074 de 1968. En la misma, se refiere a lo determinado por la Corte Constitucional respecto de los contratos de prestación de servicios en la administracion publica. En efecto, “La Corte encuentra que la prohibición a la administración pública de celebrar contratos de prestación de servicios para el ejercicio de funciones de carácter permanente se ajusta a la Constitución, porque constituye una medida de protección a la relación laboral, ya que no sólo impide que se oculten verdaderas relaciones laborales, sino también que se desnaturalice la contratación estatal, pues el contrato de prestación de servicios es una modalidad de trabajo con el Estado de tipo excepcional, concebido como un instrumento para atender funciones ocasionales, que no hacen parte del giro ordinario de las labores encomendadas a la entidad, o siendo parte de ellas no pueden ejecutarse con empleados de planta o se requieran conocimientos especializados. De igual manera, despliega los principios constitucionales de la función pública en las relaciones contractuales con el Estado, en tanto reitera que el ejercicio de funciones permanentes en la administración pública debe realizarse con el personal de planta, que corresponde a las personas que ingresaron a la administración mediante el concurso de méritos” . http://www.corteconstitucional.gov.co/relatoria/2009/c-614-09.htm

Para el cumplimiento de esta meta que implica incorporar a las plantas de personal a

las trabajadoras y trabajadores requeridos en las E.S.E., según los resultados de los

estudios técnicos correspondientes, está sujeto al aval técnico del Departamento

Administrativo del Servicio Civil Distrital, a la viabilidad presupuestal de la Secretaría

Distrital de Hacienda con observancia en lo establecido en el artículo 74 de la Ley 617

de 2000, y para el caso de los hospitales que se encuentran bajo programas de

saneamiento fiscal y financiero, se requerirá contar con el presupuesto requerido a

mediano y largo plazo, demostrando mantener sus condiciones de sostenibilidad

financiera, para que finalmente la Junta Directiva de cada Hospital apruebe mediante

Acuerdo la modificación de la planta de personal.

Por tal razón, cada uno de los Hospitales para garantizar la ampliación de las plantas

deberá contar con el presupuesto requerido a mediano y largo plazo, demostrando

mantener sus condiciones de sostenibilidad financiera, razón por la cual bajo las

condiciones actuales no es tan factible su implementación.

Ahora bien, el Congreso de la Republica expidió en enero de 2013, la Ley 1610, en

donde se define la adopción de plantas temporales en las E.S.E.; solamente hasta

finales del mes de julio de 2014, se expidió el decreto 1376 que reglamenta la

modificación de las plantas para este tipo de entidades; en todo caso, es una

alternativa temporal para avanzar en la laboralización en los hospitales, teniendo en

cuenta que su financiación se da a través de proyectos de inversión que no

comprometen las finanzas de las E.S.E. en el largo plazo, y tiene como objetivo:

a) Cumplir funciones que no realiza el personal de planta por no formar parte de

las actividades permanentes de la administración;

b) Desarrollar programas o proyectos de duración determinada;

c) Suplir necesidades de personal por sobrecarga de trabajo, determinada por

hechos excepcionales;

d) Desarrollar labores de consultoría y asesoría institucional de duración total, no

superior a doce (12) meses y que guarde relación directa con el objeto y la

naturaleza de la institución.

Actualmente la S.D.S. como ente rector, está adelantando los estudios técnicos

requeridos para la posible implementación de empleos temporales en las E.S.E. que

desarrollan actividades de salud pública, enmarcadas en el Plan de Intervenciones

Colectivas. Esta es una posibilidad abierta que se está analizando teniendo en cuenta

que la S.D.S. contrata actualmente estas actividades con los hospitales del primero y

segundo nivel (fusionados) mediante proyectos de inversión.

En cuanto a las normas distritales, se encuentran serias dificultades para cumplir

simultáneamente con los P.S.F.F. y lo ordenado en el Plan de Gobierno “Bogotá

Humana”, vigente para el periodo 2012-2016, (es decir que se encontraba en plena

vigencia durante la formulación de dichos planes). Al respecto, el Acuerdo 489 de

2012 del Concejo de Bogotá D.C, estableció en el Artículo 43. Fortalecimiento de la

función administrativa y desarrollo institucional. “Fortalecer la función administrativa

distrital a través de estrategias de mejoramiento continuo de la gestión y compromiso

con la ética pública; la institucionalización del empleo digno y decente, basado en el

mérito y el respeto por los derechos laborales para el ingreso a la carrera

administrativa (…).Los proyectos prioritarios de este programa son: (…) 2.

Dignificación del empleo público. La Alcaldía Mayor de Bogotá D.C. promoverá el

trabajo decente, la equidad y la inclusión en el trabajo y pondrá en el eje de su

preocupación la política de trabajo decente en toda su gestión, en su estrategia de

competitividad y desarrollo económico y en sus Planes de Talento Humano de las

entidades Distritales. La administración de la ciudad de Bogotá D.C. será responsable

porque sus entidades y contratistas atiendan las exigencias establecidas en la Política

Pública de trabajo decente para Bogotá”.

El total de trabajadores vinculados a las E.S.E. con P.S.F.F., mediante modalidades

diferentes a las de planta, desarrollan actividades de manera continua y por lo tanto

deben ser considerados en la formulación de dichos programas, en cuanto a las

implicaciones del proceso de laboralización.

Actualmente el número de contratistas en las 14 Empresas Sociales del Estado

equivale a 12.528 de los cuales 11.139 están vinculados mediante O.P.S. y 1.389 por

Empresas de Servicios Temporales y el número de funcionarios de planta son 4.410

de los cuales provistos son 3.074 y vacantes 1.336.9

9 Fuente: Reporte de las ESE a la Secretaria Distrital de Salud-Dirección de Gestión de Talento Humano.

3. ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DE LAS MEDIDAS DE LOS P.S.F.F.

3.1 Avances del P.S.F.F. fundamentados en matriz de medidas (Cuadro 1 del Monitoreo Seguimiento y Evaluación M.S.E.).

Las 14 Empresas Sociales del Estado Distritales, que adoptaron los Programas de

Saneamiento Fiscal y Financiero, se comprometieron a implementar un total de 360

medidas, siendo el Hospital de Engativá la entidad con menor número de medidas 10

y el Hospital de Usaquén la entidad con el mayor número de medidas 61.(Ver

Ilustración No.1)

Ilustración 1. Total Medidas P.S.F.F. (14 E.S.E.)

Fuente: Consolidado 14 P.S.F.F.

Por componente, el total de las medidas se concentran principalmente en la

Racionalización del Gasto (30,0%), saneamiento de pasivos (27.5%), Reorganización

Administrativa (17,5%) y Fortalecimiento de los Ingresos (16,4%). (Ver tabla No.1)

Tabla 1. Consolidado Medidas por Componente

Componente No. Medidas

Programadas

Otros: Generales y administrativos del

programa de Saneamiento Fiscal y Financiero

– PSFF

30

Reorganización Administrativa 63

Racionalización del Gasto 108

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 59

Saneamiento de Pasivos 98

Reestructuración de la Deuda 2

Total 360

Fuente: Matriz de los PSFF

Para efectos de evaluar el cumplimiento de las medidas durante la vigencia 2014,

metodológicamente se consideró que las E.S.E., de acuerdo con la matriz de medidas

establecen un porcentaje de cumplimiento para la vigencia, el porcentaje definido por

la E.S.E. es una auto calificación, donde el 0% (sin cumplimiento) y el 100% (máximo

cumplimiento).

3.1.1 Porcentaje de cumplimiento de las medidas en las 14 E.S.E. en PSFF.

Según la información reportada por las 14 E.S.E. en los informes de monitoreo, los

hospitales presentan un porcentaje de cumplimiento promedio del 87%. (Ver tabla

No.2).

Tabla 2. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por E.S.E.

ITEM E.S.E. PORCENTAJE TOTAL DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL

FINALIZAR EL AÑO 2.014

1 MEISSEN 87%

2 RAFAEL URIBE 94%

3 CENTRO ORIENTE 62%

4 USME 95%

5 USAQUEN 97%

6 CHAPINERO 88%

7 SIMON BOLÍVAR 94%

8 SUBA 92%

9 ENGATIVÁ 79%

10 DEL SUR 93%

11 FONTIBON 91%

12 BOSA 92%

13 VICTORIA 81%

14 SAN BLAS 78%

TOTAL 87%

Fuente: Documentos de Monitoreo y Seguimiento de la S.D.S.

Al observar el consolidado de cumplimiento, se evidencia que las E.S.E. Centro

Oriente y San Blas, presentan el menor cumplimiento con porcentajes de 62% y 78%,

respectivamente; las de mayor cumplimiento corresponden a la E.S.E. de Usaquén y

Rafael Uribe Uribe con porcentajes de 97% y 94%, también respectivamente.

En el consolidado de cumplimiento de medidas, por categorías, puede observarse que

“racionalización del gasto” participa con 108 medidas y un peso porcentual del 30%

convirtiéndolo en la categoría en que más deben ocuparse todas las E.S.E. El

resultado de la evaluación en cuanto a esta categoría presenta el menor valor

promedio de cumplimiento con un 81%, lo que indica que es en este tema donde los

hospitales presentan sus mayores dificultades para la concreción de acciones

efectivas, y por lo tanto, también comprende los grandes retos para lograr la viabilidad

y estabilidad financiera.

Es importante continuar y fortalecer el trabajo conjunto entre las E.S.E. y la S.D.S.

para mejorar la racionalización del gasto. (Ver tabla No.3)

También se destaca la categoría “saneamiento de pasivos”, con 98 medidas y un

porcentaje de participación de 27.2%. En este ítem las E.S.E. lograron un

cumplimiento del 83% permitiendo concluir que las medidas de índole financiero y que

afectan el flujo de caja son determinantes en la estabilidad de los Hospitales.

Tabla 3. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por categoría consolidado (14 E.S.E.).

CATEGORIA PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL

FINALIZAR EL AÑO 2014

SUBTOTAL OTROS 99%

SUBTOTAL REORGANIZACION ADMINISTRATIVA 93%

SUBTOTAL RACIONALIZACION DEL GASTO 78%

SUBTOTAL SANEAMIENTO DE PASIVOS 84%

SUBTOTAL FORTALECIMIENTO DE INGRESOS DEL

HOSPITAL 91%

SUBTOTAL REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA 100%

TOTAL 91%

Fuente: Documentos de Monitoreo y Seguimiento de la S.D.S.

Tabla 4. Porcentaje de cumplimiento de las medidas por E.S.E.

HOSPITAL

MEISSEN

CATEGORIA

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO

DE LA ACTIVIDAD AL FINALIZAR

EL AÑO 2.014

SUBTOTAL OTROS 100%




SUBTOTAL FORTALECIMIENTO DE INGRESOS DEL HOSPITAL 96%

SUBTOTAL REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA

N.A.

TOTAL 87%

RAFAEL

URIBE URIBE

CATEGORIA

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL FINALIZAR

EL AÑO 2014

SUBTOTAL OTROS 100%





SUBTOTAL REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA N.A.

TOTAL

94%

CENTRO

ORIENTE

SUBTOTAL OTROS 100%

SUBTOTAL REORGANIZACION ADMINISTRATIVA N.A.





TOTAL 62%

USME

SUBTOTAL OTROS 100%





SUBTOTAL REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA 100%

TOTAL

95%

USAQUEN

SUBTOTAL OTROS 97%






TOTAL

97

CHAPINERO

CATEGORIA PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL FINALIZAR

EL AÑO 2014

SUBTOTAL OTROS 100%





SUBTOTAL REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA N.A

TOTAL 88%

SIMON

BOLÍVAR

SUBTOTAL OTROS 97%






TOTAL 94%

SUBA

SUBTOTAL OTROS N.A.






TOTAL 92%

ENGATIVÁ

SUBTOTAL OTROS N.A.






TOTAL 79%

DEL SUR

SUBTOTAL OTROS 100%



SUBTOTAL SANEAMIENTO DE PASIVOS N.A.



TOTAL

93%

FONTIBON

CATEGORIA PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL FINALIZAR

EL AÑO 2014

SUBTOTAL OTROS N.A.






TOTAL 91%

BOSA

SUBTOTAL OTROS N.A.






TOTAL 92%

VICTORIA

SUBTOTAL OTROS N.A.






TOTAL 81%

SAN BLAS

SUBTOTAL OTROS N.A.






TOTAL 78%

Fuente: Documentos de Monitoreo y Seguimiento de la S.D.S. N.A.: No aplica

4. SITUACIÓN FINANCIERA 14 E.S.E. (EQUILIBRIO FINANCIERO)

El presente análisis del cuadro No.2 de los P.S.F.F., pretende fundamentalmente

determinar la capacidad de las 14 E.S.E. para generar superávit o déficit corriente

durante la vigencia 2014, en el marco de los “techos” definidos en los P.S.F.F..

Las cifras definidas en los P.S.F.F. para 2014, se comparan tanto con el presupuesto

definitivo como con el recaudo (ingreso) o compromiso (gasto), al finalizar la vigencia

fiscal.

4.1. Cumplimiento General de las 14 E.S.E. La información consolidada de las 14 E.S.E. indica que los programas definieron para

el año 2014, un total de ingresos corrientes de $739.427 millones y una capacidad de

adquirir compromisos por $780.854 millones, lo que arrojaría un déficit estimado de

-$41.382 millones.

Durante el transcurso de la vigencia, las entidades realizaron modificaciones

presupuestales de adición de los ingresos y de los gastos, lo que arrojó que el

presupuesto definitivo en los ingresos terminara en $816.725 millones ($77.254

millones adicionales a los ingresos de los P.S.F.F.) y los gastos $854.931 millones

($74.076 millones adicionales a los definidos en los P.S.F.F.), la diferencia entre

ingresos y gastos arrojaría un déficit de $-38.206 millones, monto que en principio

estaría por debajo de la meta del programa, si se cumpliera el supuesto de recaudo

del 100% y compromisos del 100%.

Sin embargo, los resultados de muestran que las E.S.E. recaudaron y

comprometieron el 94% del presupuesto definitivo, situación que muestra un cierre

para las 14 E.S.E., con un déficit de -$40.395 millones.

Es importante precisar que el déficit presentado fue inferior al estimado en el P.S.F.F.

que consideró -$41.382 millones. (Ver tabla No. 5).

En general, en el consolidado las E.S.E. presentan cumplimiento frente a la meta del

P.S.F.F.. Sin embargo, los análisis individuales indican que algunas E.S.E., no

cumplieron, para lo cual cada una de ellas explicó la situación presentada y las

alternativas que se proponen.

Tabla 5. Consolidado Equilibrio Operacional E.S.E. (Valores en pesos constantes 2012.).

CONCEPTO PSSF 2014 PROGRAMA

Presupuesto definitivo

PSSF 2014 Ejecutado

% Ppto Definitivo/P.S.F.F.

% Rec y Comp/P.S.F.F.

TOTAL INGRESOS 739.472.596.914 816.725.054.671 770.201.259.929 110% 104%

TOTAL GASTOS 780.854.694.764 854.931.337.800 810.596.784.178 109% 104%

EXCEDENTE/ DEFICIT -41.382.097.849 -38.206.283.129 -40.395.524.248 92% 98%

Fuente: Informes reportados de monitoreo por las 14 E.S.E.. 4.2. Cumplimiento por E.S.E. Para efectos de análisis, solamente se detallará los hospitales que no cumplieron

frente a P.S.F.F. (5 hospitales). Los análisis detallados del comportamiento de los

ingresos y gastos, para los 14 E.S.E., están en los informes por Hospital.

Es importante, precisar que algunos hospitales lograron el equilibrio financiero, sin

embargo, definieron metas de superávit en el P.S.F.F., que no alcanzaron, pero

estuvieron muy cerca de cumplirlas, para estos casos no se realiza análisis financiero.

Finalmente, están los hospitales que presentan cumplimiento frente al P.S.F.F., sin

embargo, por el tamaño del déficit, está generando problemas de sostenibilidad de las

E.S.E. en el mediano plazo.

Hospital Rafael Uribe Uribe, que de un “techo” definido en el P.S.F.F. de $-312

millones, presentó al cierre un déficit de -$2.455 millones, igualmente, superó el

presupuesto de ingresos y gastos del programa.

Hospital Centro Oriente, el cual estimó un déficit de P.S.F.F. de -$298 millones y

cerró con -$4.776 millones de déficit. Igualmente, superó el presupuesto del

Programa.

Hospital de Bosa definió en el Programa que generaría un ahorro corriente $150

millones y cerró con un déficit de $-1.236 millones, sin superar el presupuesto

definitivo en ingresos y gastos.

Hospital de Engativá estimó un déficit de $-3.994 millones en el marco del

P.S.F.F. y al cierre de la vigencia, incrementó el déficit a -$4.547 millones,

igualmente superó el presupuesto del programa.

Hospital de Suba presentó en el P.S.F.F., un “techo” de déficit de $-10.425

millones al finalizar la vigencia 2014; sin embargo, cerró dicha vigencia con una

situación deficitaria mayor, al presentar -$11.000 millones.

Los Hospitales que presentan Equilibrio Financiero, pero establecieron metas de

superávit que estuvieron cerca de cumplirlas, son los siguientes:

Hospital de Usme. En el PSSF se propuso una meta de superávit corriente de

$5.002 millones, sin embargo, realizó una buena gestión y logró un superávit

de $3.407 millones, presentando equilibrio, pero con cumplimiento del 58% de

la meta del Programa.

Hospital de Fontibón. Al igual que el hospital de Usme, presentó equilibrio

corriente durante la vigencia 2014, se propuso una meta de $5.088 millones de

superávit y logro $2.586 millones.

Hospital La Victoria. Se propuso una meta de ahorro corriente de $7.993 millones

en el programa y logró $6.764 millones en la ejecución presupuestal, presenta

equilibrio al cierre de 2014.

Hospital de Usaquén. Presenta equilibrio presupuestal y generó al finalizar la

vigencia 2014, un superávit de $1.574 millones; sin embargo, en el P.S.F.F.

propuso una meta mayor ($2.248 millones).

Los hospitales que presentan cumplimiento de la meta de los P.S.F.F., pero que

por el tamaño del déficit que generan, pueden estar en riesgo de generar

sostenibilidad financiera en el mediano plazo, son los siguientes:

Hospital de Meissen. En el marco del P.S.F.F. definió un déficit de $-28.295

millones, sin embargo, cerró con $-27.469 millones, lo que indica que si bien

cumple, requiere de un fuerte esfuerzo para lograr el equilibrio financiero; de lo

contrario, su sostenibilidad se vería comprometida en el mediano plazo.

Hospital San Blas. Definió en el P.S.F.F. un déficit de $-7.855 millones y presentó

al cierre un déficit de $-7.105 millones, cumple la meta, pero la situación en el

mediano plazo, implica adoptar medidas de ajuste en los gastos.

En la tabla siguiente se presenta el consolidado de los resultados obtenidos por las

14 E.S.E., al cierre de la vigencia 2014. ( Ver tabla No.6 ).

Tabla 6. Cumplimiento por E.S.E. Equilibrio Operacional(Valores en $ constantes de 2012).

MEISSEN



PSSF 2014 Ejecutado



TOTAL INGRESOS 58.279.583.816 64.344.554.314 61.551.661.912 110% 106%

TOTAL GASTOS 86.575.320.240 90.118.006.294 89.020.813.794 104% 103%


RAFAEL URIBE

TOTAL INGRESOS 40.443.964.379 48.673.242.905 40.262.370.411 120% 100%

TOTAL GASTOS 40.756.730.421 42.805.110.670 42.718.190.249 105% 105%

EXCEDENTE/ DEFICIT -312.766.042 5.868.132.235 -2.455.819.838 -1876% 785%

CENTRO ORIENTE

TOTAL INGRESOS 37.659.100.000 48.116.800.000 42.082.200.000 128% 112%

TOTAL GASTOS 37.957.700.000 48.434.070.000 46.859.160.000 128% 123%

EXCEDENTE/ DEFICIT -298.600.000 -317.270.000 -4.776.960.000 106% 1600%

USME

TOTAL INGRESOS 44.243.628.496 45.445.630.829 41.908.518.807 103% 95%

TOTAL GASTOS 39.240.962.939 42.851.115.754 38.500.867.320 109% 98%

EXCEDENTE/ DEFICIT 5.002.665.557 2.594.515.075 3.407.651.487 52% 68%

DEL SUR

TOTAL INGRESOS 49.191.012.457 45.247.718.842 51.807.253.665 92% 105%

TOTAL GASTOS 44.745.887.194 50.118.482.412 45.474.423.838 112% 102%

EXCEDENTE/ DEFICIT 4.445.125.264 -4.870.763.570 6.332.829.828 -110% 142%

FONTIBÓN

TOTAL INGRESOS 48.286.113.828 49.788.967.992 47.107.852.861 103% 98%

TOTAL GASTOS 43.217.634.282 43.217.634.282 44.521.375.547 100% 103%


BOSA

TOTAL INGRESOS 17.450.497.783 17.837.072.003 16.096.514.865 102% 92%

TOTAL GASTOS 17.299.876.988 18.035.640.441 17.332.586.779 104% 100%

EXCEDENTE/ DEFICIT 150.620.795 -198.568.438 -1.236.071.914 -132% -821%

VICTORIA

TOTAL INGRESOS 85.231.720.989 81.711.148.778 86.143.456.724 96% 101%

TOTAL GASTOS 77.237.967.428 80.327.085.553 79.379.145.206 104% 103%


SAN BLAS



PSSF 2014 Ejecutado



TOTAL INGRESOS 34.714.913.858 32.561.713.097 32.525.781.434 94% 100%

TOTAL GASTOS 42.570.562.563 47.658.894.304 39.630.975.169 112% 105%


SIMÓN BOLÍVAR

TOTAL INGRESOS 104.362.980.287 141.230.205.999 135.196.767.949 135% 130%

TOTAL GASTOS 117.282.362.401 138.182.949.804 137.726.983.549 118% 117%

EXCEDENTE/ DEFICIT -12.919.382.114 3.047.256.195 -2.530.215.600 -24% 20%

ENGATIVÁ

TOTAL INGRESOS 67.674.487.983 82.019.495.031 69.480.807.359 121% 103%

TOTAL GASTOS 71.668.912.964 79.618.697.508 74.027.960.641 111% 103%

EXCEDENTE/ DEFICIT -3.994.424.981 2.400.797.523 -4.547.153.282 -60% 114%

CHAPINERO

TOTAL INGRESOS 22.974.089.002 28.920.081.242 25.559.221.431 126% 111%

TOTAL GASTOS 25.162.853.181 28.188.306.831 25.499.295.149 112% 101%

EXCEDENTE/ DEFICIT -2.188.764.179 731.774.411 59.926.282 -33% -3%

SUBA

TOTAL INGRESOS 100.302.564.587 100.709.919.491 90.729.617.667 100% 90%

TOTAL GASTOS 110.728.037.263 115.716.409.312 101.730.426.278 105% 92%


USAQUÉN

TOTAL INGRESOS 28.657.939.449 30.118.504.147 29.749.234.844 105% 104%

TOTAL GASTOS 26.409.886.900 29.658.934.636 28.174.580.659 112% 107%

EXCEDENTE/ DEFICIT 2.248.052.549 459.569.512 1.574.654.185 20% 70%

CONSOLIDADO



PSSF 2014 Ejecutado



TOTAL INGRESOS 739.472.596.914 816.725.054.671 770.201.259.929 110% 104%

TOTAL GASTOS 780.854.694.764 854.931.337.800 810.596.784.178 109% 104%


Fuente: Informes de Monitoreo.

4.3. E.S.E. que presentaron limitaciones en el cumplimiento.

4.3.1. Hospital Centro Oriente.

El Hospital Centro Oriente, estimó un déficit de P.S.F.F. de $-298 millones y cerró con

$-4.776 millones de déficit), esta situación es explicada por los siguientes aspectos:

En el seguimiento al contrato del Plan de Intervenciones Colectivas, se observa

que en la vigencia 2.014 se presentó un desequilibrio económico de $2.825

Millones. La explicación radicaría en mayores costos en los conceptos de:

personal de planta, que esta E.S.E. destino para desarrollar las actividades de

vigilancia sanitaria, así mismo en mayores gastos por insumos y asignación de

gastos de estructura; de acuerdo con la metodología de costos. (Resolución

002 de la Secretaría de Hacienda).

Frente al recaudo registrado en la vigencia 2014 por concepto del Plan de

Intervenciones Colectivas (P.I.C.), se presentaron retrasos en la oportunidad de

giro del F.F.D.S.; adicionalmente la inoportunidad en la auditoria de las cuentas

P.I.C. solo permitió auditar los periodos de enero y febrero de 2014. Lo anterior

afectó el flujo de recaudo del contrato, dada la imposibilidad de liberar la

reserva de glosa, quedando un saldo por recaudar de $2.204 millones de lo

facturado en la vigencia, generando un crecimiento de la cartera corriente por

el valor referido.

La demanda de servicios de Hospitalización pediátrica no es rentable

financieramente para el Hospital, lo cual genera un déficit operacional de $107

millones al año. Una explicación a estos resultados se encuentra en la

transición que ha vivido esta institución por el cierre de su sede hospitalaria

(antiguo Hospital El Guavio) para la construcción de su nueva sede (Hospital

Jorge Eliécer Gaitán), lo cual mejoro la calidad de la oferta y la capacidad

resolutiva, pero requiere reposicionarse para recuperar los usuarios perdidos

durante el periodo de construcción. Sin embargo este servicio es necesario de

acuerdo a las necesidades de la comunidad del área de influencia, que es la

que concentra mayor población segregada por diferentes factores; al respecto,

la política pública del Plan de Desarrollo de la Bogotá Humana se orienta a

garantizar el derecho a la salud, en especial de estos grupos sociales, con

fundamento en la necesidad (no en la demanda).

En todo caso, se requiere que el Hospital fortalezca la gestión de mercadeo

para posicionar los servicios de mediana complejidad en las localidades de

influencia y lograr el compromiso de las EPSS con población afiliada en estas

localidades para garantizar la prestación de servicios en esta entidad cuyo

arraigo es importante rescatar.

El costo de los Servicios de Urgencias de las sedes de Perseverancia y Samper

Mendoza, ascienden anualmente a $940 Millones, ($406 Millones en los

servicios de urgencias de Perseverancia, y $533 Millones en el servicio de

Urgencias de Samper Mendoza), costo que teóricamente se podría optimizar

mediante la reorganización y concentración de servicio de urgencia en la sede

Jorge Eliecer Gaitán.

Esta medida, a pesar de ser financieramente atractiva, socialmente no es

viable dadas las condiciones, características y dinámicas poblacionales del

área de influencia (población de estratos 1 y 2, ciudadanos habitantes de calle,

población L.G.B.T.I., población indígena, población desplazada víctimas de las

violencias; mujeres y hombres en ejercicio de prostitución), el alto nivel de

inseguridad en la zona, y las barreras de acceso para los usuarios residentes

en estas localidades, lo cual iría en contravía de lo establecido el Plan Nacional

de Salud Pública y Plan de Desarrollo de la Bogotá Humana.

Alternativas para el cumplimiento del P.S.F.F. vigencia 2015:

El Fondo Financiero Distrital adelantará las gestiones necesarias y suficientes

para ponerse al día con los recursos de P.I.C., y a pagar oportunamente lo

causado en la presente vigencia para mejorar la liquidez del hospital. Esto

incluye agilizar la resolución de las glosas generadas en las auditorias.

Tabla 7. Flujo corriente hospital Centro Oriente(Valores en $ constantes de 2012).

CONCEPTO INGRESO META P.S.F.F.

2.014 PPTO DEF

2014 RECAUDO

2.014 % Ppto

Definitivo/P.S.F.F. % Rec y

Comp/P.S.F.F.

Venta de Servicios de Salud 31.204.900.000 36.410.300.0

00 30.306.500.0

00 116,7% 97,1%

Otros Ingresos Corrientes 1.844.500.000 4.190.500.00

0 5.108.000.00

0 227,2% 276,9%

Ingresos No Corrientes 16.400.000 3.859.900.00

0 3.880.200.00

0 23536,0% 23659,8%

Recaudo cartera - Rezago Vigencia Anterior 4.593.300.000

3.656.100.000

2.787.500.000 79,6% 60,7%

TOTAL INGRESOS 37.659.100.000 48.116.800.0

00 42.082.200.0

00 127,8% 111,7%

CONCEPTO GASTO Meta P.S.F.F.

2014 PPTO DEF

2014 COMPROMIS

O % Ppto

Definitivo/P.S.F.F. % Rec y

Comp/P.S.F.F.

Gastos Fijos Administrativos 3.077.540.000

2.739.280.000

2.524.320.000 89,0% 82,0%

Gastos Variables Administrativos 508.300.000

5.081.690.000

4.885.730.000 999,7% 961,2%

Gastos Fijos Operacionales 12.210.320.000 11.604.560.0

00 10.810.370.0

00 95,0% 88,5%

Gastos Variables Operacionales 22.161.540.000 23.840.380.0

00 23.629.300.0

00 107,6% 106,6%

Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia Anterior 0

5.168.160.000

5.009.440.000 0,0% 0,0%

TOTAL GASTOS 37.957.700.000 48.434.070.0

00 46.859.160.0

00 127,6% 123,5%



PSSF 2014 Ejecutado



TOTAL INGRESOS 37.659.100.000 48.116.800.0

00 42.082.200.0

00 128% 112%

TOTAL GASTOS 37.957.700.000 48.434.070.0

00 46.859.160.0

00 128% 123%

EXCEDENTE/ DEFICIT -298.600.000 -317.270.000

-4.776.960.00

0 106% 1600%

Fuente: Documento de Monitoreo

4.3.2. Hospital Rafael Uribe Uribe

El Hospital Rafael Uribe Uribe, que de un “techo” definido en el P.S.F.F. de $-312

millones, presentó al cierre un déficit de $-2.455 millones, esta situación se explica por

los siguientes factores:

En el mes de julio de 2014 se presentó una sentencia judicial por valor de $706

millones, no considerada en el flujo financiero del P.S.F.F., la cual fue

ejecutoriada en la vigencia 2014 y asumida con recursos propios del Hospital,

lo cual afectó el presupuesto manera significativa, esta sentencia no fue

prevista en el P.S.F.F. dado que en los estados financieros no se contaba con

el total de la provisión debido a que el soporte de esta es el SIPROJ

WEB(acorde con la metodología del P.S.F.F.).

Durante el 2014 la E.S.E. incursionó en la prestación de servicios de Atención

Pre-hospitalaria en Salud Mental con el F.F.D.S. y fortaleció la prestación de

terapias con el Hospital Santa Clara y Capital Salud EPSS; para la ejecución

de los mismos se incurrió en gastos con recursos propios no contemplados en

el P.S.F.F.. Los servicios prestados fueron facturados por valor de $1.463

millones, de los cuales en el 2014 se recaudaron sólo $763 millones,

quedando pendientes por recaudar la suma de $700 millones por razones

estrictamente ajenas a la gestión del hospital.

Estos recursos que afectaron el flujo financiero de la E.S.E., sin embargo

corresponden a dineros con un 100% de recuperación.

El bajo cumplimiento en el recaudo de Cartera, se debe principalmente al no

pago en la vigencia 2014 del saldo del contrato del P.I.C. (F.F.D.S.) de las

vigencias 2012-2013; este valor ya se encuentra conciliado y corresponde al

SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD · 2015. 4. 20. · INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO...

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