"2010, Año de la Patria.Bicentenario del Inicio de la

Independencia y Centenario delInicio de la Revolución" SECRETARIA DE

HACIENDA Y CRÉDITO PÚtuCO

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Oficio No. 401-DR-T-301

Exp. F001.6601 O.13.00/F400.201 O.H13.1O

DR. JUAN MÉNDEZ NONELLDirector General del Centro deInvestigación en Química AplicadaBlvd. Enrique Reyna Hermosillo No. 140Saltillo, Coahuila, C.P. 25253

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SALTILLO, COAH,

Tesorería de la FederaciónUnidad de Vigilanciade Fondos y ValoresDirecciónRegional de VigilanciadeFondos y Valores con sede en Torreón

Asunto: Cuentas Bancarias.- Se concluve revisión

Torreón, Coahuila a 14 de abril de 2010

Con fundamento en lo dispuesto por los artículos 1, 2, 5 fracción 111,12, 93, 94 fracciones 1,11Y111,107 Y108 de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación; 187, 188, 189 de su Reglamento y artículos 90fracción 111y 97 fracción 11del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público vigente,todos vigentes y demás relativos y aplicables; y Artículo Único, fracción I del Acuerdo por el que sedetermina el Número, la CircunscripciónTerritorialy la Sede de las Direcciones Regionales de VigilanciadeFondos y Valores de la Tesorería de la Federación publicado en el DiarioOficialde la Federación el 09 deJunio de 2006, me permito hacer de su conocimiento el resultado del análisis a la documentación einformación proporcionada con el oficio No. CIQA-DG-020/2010 de fecha 18 de enero de 2010, enatencíón a nuestro similar No. 401-DR-T-908 del 19 de noviembre del 2009 mediante el cual secomunicaron los resultados del acto de vigilanciadenominado Cuentas Bancarias:

Observación 1.- Saldos en cuentas bancariasCuenta 01401156413.- Se observó un saldo en libros de -$8'895,742.97 (saldo en rojo). Se aclara que elaparente sobregiro siempre estuvo cubierto con los recursos existentes en la cuenta de inversiones. Serecibiódocumentacióncomprobatoriade losmovimientosen tránsito.SituaciónactualSolventada

Observación 2.- Remanentes presupuestales.- Los saldos de las cuentas bancarias revisadascorrespondientesal manejo 'de recursos federales se observan sin reintegro al final del ejercicio. ElOrganismoenvíaflujo de efectivo,en el cual se observaque no existieronremanentesfiscalesal final delejercicio.SituaciónactualSolventada

Observación 3.- Faltade Documentación Soporte.- Se requirió documentación adicional de 5 cuentasbancariasa fin de concluir su evaluación.Se recibieronlos documentossolicitadosmismosque fueronanalizados sin detectarse inconsistencias relevantes. Situación actual Solventada

Observación 4.- Cuenta en Dólares.- La cuenta 021078070001304500, se informa constituida en dólares

'americanos, en la que se manejan recursos fiscales y propios. Se requirió justificación.- Se informa que envirtud de que el Centro realiza adquisiciones de equipo, insumos y suscripciones a revistas especializadasen el extranjero, se adquieren dólares para proteger estos compromisos y los recursos presupuestales a finde evitar riesgos cambiarios.- Situación actual Aclarada.

{ e.e.p.alreverso...

...

Observación 5- De la Confronta de las cuentas bancarias re ortadas or CI A contra la base dedatos del Sistema InteQralde Información se observó: a) No se proporcionó información de 2 cuentasregistradas en el Sil; b) En 5 cuentas se observan diferencias en el objeto' del gasto. c) 3 cuentasinformadas para manejo de recursos fiscales y propios en el Sil solo se informan para recursos fiscales, d) 3cuentas se informaron como tradicionales y en el Sil se ubican como disponibilidades financieras.

Para solventar se informa: a y b).- Se recibieron correcciones de datos. c).- Se aclara que en el Sil nopermite más de una clasificación, sin embargo en las cuentas observadas se manejan ambos recursosfiscales y propios. d).- Una cuenta no fue utilizada en todo el año 2008 y se canceló el 27 de Agosto del2009, de las otras dos cuentas se informan como Fideicomisos y se recibió conciliación bancaria del mes deDiciembre de 2008 y estado de cuenta. Se analizó la información sin detectarse inconsistencias relevantes.No obstante para fines transparencia en el ejercicio de los recursos se recomienda analizar la co"nvenienciade mantener los recursos fiscales y propios en cuentas separadas. Situación actual Solventada.

Observación 6- Rendimientos de Cuentas Productivas.- Se solicitó aclarar el origen de recursos de 6cuentas que en el Sil se observan con rendimientos generados, además se observó un desfasamiento deun día en el mes de mayo del entero de rendimiento generados con recursos fiscales. Para solventar elCIQA informó: Los intereses generados en la Cuenta 70480007800000 si bien ascienden a la cantidad de$1'279,370.96, únicamente fueron enterados a la Tesofe $ 1'036,129.00 ya que la diferencia corresponde aRecursos Propios. Para enterar las cuotas del CIQA y las aportaciones de los trabajadores al ISSSTE elinstituto solicitó la apertura de una cuenta, por lo cual, el Centro abrió cuenta en Bancomer pero la mismano genera intereses. Se recibió constancia documental del pago de las cargas financieras originadas por eldesfasamiento detectado. Situación actual Solventada.

Observación 7- Disponibilidades financieras.- Se solicita información complementaria para laevaluación de cuatro cuentas de operaciones de reporto a fin de verificar si las operaciones con recursosfiscales cumplen con lo dispuesto en el "Acuerdo por el que se expiden los lineamientos para el manejo delas disponibilidades financieras de las entidades paraestatales de la Administración Pública Federal".

Al respecto se informó: a).- En la cuenta 704830007800000 se manejaron las disponibilidades de RecursosFiscales y de Recursos Propios y se recibió copia del contrato de inversión. Así mismo se recibió cédula conlos Flujos de efectivo de las disponibilidades de Recursos Fiscales y Propios con distribución porcentual delos intereses generados. Una vez analizada la información no se detectaron inconsistencias relevantes.Situación actual Solventada

Observación 8.- Cuestionario de Control Interno.- Se solicitó información respecto al sistemainformático para el manejo, autorización y registro de las disponibilidades financieras, cuentas bancarias einversiones que maneja esa entidad, así como de las políticas y/o lineamientos internos para el manejo delas disponibilidades financieras. Para solventar se informa que para 2008 contaron con un Sistema ControlPresupuestal que fue desarrollado por personal del Centro y fue utilizado hasta Diciembre de 2008. Elsistema era suficiente en el control adecuado del presupuesto asignado y obtenido; por otra parte, noexisten políticas y/o lineamientos internos aplicables a las disponibilidades financieras. Se informó por erroranteriormente que si existían. Situación actual Solventado.

Observación 9.- Se detectaron 51 cuentas tradicionales sin aenerar rendimientos, se solicitójustificación.- Se hace la aclaración que las cuentas observadas son para fines especlficos y para el manejode los recursos asignados para el desarrollo de proyectos por parte del CONACYT y en apego a loslineamientos para la administración de proyectos de investigación en la sección 111inciso 10 Ministración delos recursos del gasto corriente, indica que no deberá generar intereses ni cobrar comisiones. Situaciónactual Aclarada.

Por lo anterior, con esta fecha se determina la conclusión de la revisión y se procede al cierre delexpediente, en el entendido que el presente comunicado no libera de las responsabilidades que se deriven.del ejercicio de las facultades de cualquier otra autoridad competente, dejando en reserva las concernientesa vigilancia de fondos y valores que procedan con posterioridad, en los términos previstos por la Ley delServicio de Tesorería de la Federación y su Reglamento.

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Cabe hacer mención que esta Dirección Regional se reserva el derecho de verificar en cualquier momentola documentación proporcionada. Lo anterior, sin perjuicio de la sanción administrativa que el ÓrganoInterno de Control pudiera aplicar por el incumplimiento de las normas cuando as! lo considere procedente.

omento, agradezco su apoyo y aprovecho la oportunidad para enviarle un cordial saludo.

PINOSA HORTA

1 TE"SORI:RIAfJE LA FEDERACIONUnidad de Vigilancia da

ID1UA1~¡d;;~TIoo~~~;;.~Fondos y YaIoI"es ron sede en

Torreón, Cooh.

C.C.p.- Lic. Rosaura Velarde Rodríguez.-Titular de la Unidad de Vigilanciade Fondos y Valores.-AvenidaConstituyentes Núm. 1001, Colonia Belén de las Flores, Delegación Alvaro Obregón.- C.P. 01110.- México,D. F. - Para su superior conocimiento.

,C.C.p Dr. José René Rendón Garza.- Director General Adjunto de UVFV.- Avenida Constituyentes Núm. 1001,Colonia Belén de las Flores, D"elegación Alvaro Obregón.- C.P. 01110.- México, D. F. - Para suconocimiento.

Av. Eriazo del Norte No. 17. Carretera Periférico "Raúl López Sánchez", Torreón, Coah. c.P. 27110, Te!. (871)-729-

03-01 Fax (871) 729-03-57. www.shcp.gob.mx