SdeG 2016 5 Control de Gestion 110816CUADRO DE MANDO INTEGRAL (CMI) 05 ... períodos o entre...

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CONTROL DE GESTION

“Para todo problema humano siempre hay una solución

fácil, clara, plausible y equivocada”

Henry-Louis Mencken, 1880-1956,

periodista y escritor estadounidense

SISTEMAS DE GESTIÓN

SISTEMAS DE GESTIÓN

• Conjunto integrado de procesos y herramientas que utiliza una Org. paradesarrollar su estrategia, traducirla en acciones operacionales,monitoreando y mejorando la eficacia de ambas (de Kaplan&Norton,Harvard Business Review, enero 2008) .

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Contextualización Conceptualización Experimentación Evaluación Reflexión

Sistema de Gestión

SI SI

Indicadores

SI

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CONTROL DE GESTION: Actividad 3

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CONTROL DE GESTION: Ciclo de Gestión Cerrado

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MIDIENDO LA IMPLANTACIÓN Y AVANCE DE LA ESTRATEGIA

CUADRO DE MANDO INTEGRAL (CMI)

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• El Cuadro de Mando Integral (CMI) o Balanced Scorecard o Tablero deComando, un Modelo de Kaplan y Norton, permite observar la Empresadesde 4 Perspectivas, centrándose en el proceso de PlanificaciónEstratégica.

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PerspectivaFinanciera

PerspectivaFinanciera

Perspectiva ProcesosInternos

Perspectiva ProcesosInternos

PerspectivaAprendizaje yCrecimiento

PerspectivaAprendizaje yCrecimiento

Perspectiva del Cliente

Perspectiva del Cliente

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Visión yEstrategia

Finanzas

Obj

etiv

osIn

dica

dore

sM

etas

Inic

iativ

as

Indi

cado

res

Obj

etiv

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Met

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ativ

as

Obj

etiv

osIn

dica

dore

sM

etas

I nic

iativ

as

ProcesosInternos

Aprendizajey

Crecimiento

Clientes

Para lograr eléxito financiero

¿Cómodebemosaparecer antenuestrosaccionistas?

Para satisfacera nuestrosclientes yaccionistas

¿Qué procesosdebendesarrollarseconexcelencia?

Para lograr alcanzarnuestra visión

¿Cómomantendremos yreforzaremosnuestra capacidadde cambiar ymejorar?

Para alcanzarnuestra visión

¿Cómo debemosmostrarnos antenuestrosclientes?

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CASO RELACIÓN-PROCESO PLANIFICACIÓNESTRATÉGICA CON BALANCED SCORECARD

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CMI COMO SISTEMA DE GESTIÓN ESTRATÉGICO

Herramienta que ayuda a traducir la estrategia y/o visión de largo plazoen un conjunto de objetivos operativos asociados a acciones de cortoplazo, con INDICADORES.

Lo asumiremos como un cuantificador, entendido como un procedimiento quepermite cuantificar alguna dimensión conceptual y que, cuando se aplica,produce un número. Suele ser empleado para comparar desempeños entreperíodos o entre entornos o sociales o en procesos.

Elementos asociados:Objetivos, Actividad(es) Críticas, Metodología de Cálculo, Supuestos, Mediosde Verificación. Cálculo Valor Base de año X, Estándar deseado al año N(valor referencial final que se lograría con posterioridad a la implementación)

Es clave determinar los KPI (Indicadores Claves de Rendimie nto)

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Ejemplo de AplicaciónP Objetivo Indicador

A

D

Contar con información de mercado y

de desempeño interno para mejorar la

gestión.

Grado de cumplimiento con el plan de

información.

A

D

Contar con sistemas tecnológicos que

permitan dar un servicio de excelencia

Brecha entre el nivel tecnológico actual

y el deseado.

P I Innovar en el modelo de negocios de

modo de aumentar su eficiencia y

atractivo.

Nº de nuevos programas que

incorporan innovaciones. Tiempo

producción

P I Generar un amplio conocimiento a nivel

país de la organización

Nº de apariciones en los medios.

Nivel de conocimiento espontáneo

F Aumentar los ingresos del negocio_1,

vía el aumento del número de clientes.

% aumento en los ingresos generados

por el negocio_1

% aumento en el Nº de clientes.

C Lograr un alto grado de satisfacción de

los clientes con la propuesta de valor.

Índice de satisfacción de los clientes

con cada ítem de la propuesta de valor.

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P Objetivo Indicador

(F) Aumentar los ingresos del negocio mediante las nuevas adquisiciones

% aumento ingresos respectivos % aumento nuevos clientes respectivos

(F) Aumentar los ingresos con nuevos modelos de negocio % aumento en ítems de nuevos negocios:

(F) Aumentar los ingresos en los mercados ya existentes % aumento ingresos respectivos

(C) Proporcionar un servicio eficiente, oportuno y de reconocida propuesta de valor

Indicadores de satisfacción de clientes

(C) Incrementar el número de clientes fidelizados con productos financieros

% de aumento de clientes con tarjetas de crédito

(PI) Optimizar uso de recursos energéticos Gastos en energía respecto al año anterior

(PI) Reducir índice de fallas y bajas de servicio % buen funcionamiento

(AC) Crear una cultura de sinergias corporativas Número de proyectos de consolidación

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CONTROL DE GESTION

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CONTROL DE GESTION

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O b je t iv o sF in a n c ie r o s

O b je t iv o sd e l C l ie n t e

O b je t iv o s d e lP r o c e s o In te r n o

O b je t iv o s d eF o r m a c ió n yA p r e n d iz a je

M e jo r a rR e n d im ie n to

A u m e n t a rI n g r e s o s

In te n s i f ic a r u s od e a c t iv o s

L e a l ta d d e lC l i e n t e

D is p o n ib i l id a dC a l id a d

A d q u is ic io n e sA d e c u a d a s

C o m p r e n s ió nd e l m e r c a d o

O p e r a c ió n s ind e fe c to s

E x is te n c ia sp e r f e c ta s

D e s a r r o ll a r l ab a s e d e d a t o s

d e l c l ie n te

C a p a c i t a r yM o t iv a r a lp e r s o n a l

P u n t u a l id a d

F i g u r a 3 0 . O b j e t i v o s e s t r a t é g i c o s p r o p u e s t o s

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I n d i c a d o r e sF i n a n c i e r o s

I n d i c a d o r e sd e l C l i e n t e

I n d i c a d o r e s d e lP r o c e s o I n t e r n o

I n d i c a d o r e s d eF o r m a c i ó n yA p r e n d i z a j e

R e n d i m i e n t os o b r e l a

I n v e r s i ó n

V a r i e d a d yC r e c i m i e n t o d e

I n g r e s o s

C i c l o d eC a j a

C r e c i m i e n t oa n u a l d e v e n t a s

V e n t a s r e p e t i d a sy a m p l i a d a s

S t o c k q u e f a l t a /T i e m p o

T a s a d ed e v o l u c i o n e s

F e c h a _ P r o m e t i d a -F e c h a _ d e l _ C l i e n t e

% d e i n g r e s o s d ep r o d u c t o s

n u e v o sT i e m p o d e

D e f e c t o s / T i e m p oT i e m p o d er e p a r a c i ó n

% d e a r t í c u l o sc l a v e q u e n o

e s t á n e n b o d e g a

% d e c l i e n t e sc o n a t r i b u t o s

c l a v e c o n o c i d o s

T a s a d e D e s a r r o l l o p e r s o n a l T a s a d e D i s p o n i b i l i d a d d e T I

P r o d u c t i v i d a d d e l p e r s o n a lT i e m p o p a r a c a p a c i t a r

S u e l d o p o r c a t e g o r í a

A d q u i s i c i o n e s /P r e s u p u e s t o

F i g u r a 3 1 . I n d i c a d o r e s d e l o s O b j e t i v o s E s t r a t é g i c os d e l E j e m p l o

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CASOS APLICADOS: MTI

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AUTOEVALUACION

¿Cuál ha sido tu APRENDIZAJE?

¿Cómo puedes APLICAR lo aprendido?

¿Qué REFLEXION te provoca lo visto hoy?

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Contextualización Conceptualización Experimentación Eval uación Reflexión

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