SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S....2.1. Bases de Preparación Los Estados Financieros de SANTA...

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

2016 -2017 BAJO NIIF (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

COLOMBIANOS) DE:

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S.

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Tabla de Contenido

1. INFORMACION GENERAL ................................................................................. 3

1.1. Entidad y Objeto Social ........................................................................................ 3

2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES .................................. 5

2.1. Bases de Preparación ........................................................................................... 5

2.2. Base de Contabilidad ........................................................................................... 5

2.3. Transición a Norma de Información Financiera (NIIF) ....................................... 6

2.4. Traducción de moneda extranjera. ....................................................................... 6

2.5. Importancia Relativa y Materialidad .................................................................... 6

3. RESUMEN DE LAS POLITICAS CONTABLES ................................................... 7

3.1. Estado de Flujos y Efectivos .................................................................................. 7

3.2. Propiedades, Planta y Equipo .............................................................................. 7

3.3. Beneficios a los Empleados................................................................................... 8

3.4. Reconocimiento de Ingresos. ............................................................................... 8

3.5. Reconocimiento de costos y gastos ....................................................................... 8

4. NOTAS ................................................................................................................... 9

4.1. NOTA 1. Efectivo y Equivalentes al Efectivo. ....................................................... 9

4.2. NOTA 2. Otros activos financieros corrientes. ..................................................... 9

4.3. NOTA 3. Activos por impuestos corrientes. ......................................................... 9

4.4. NOTA 4. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes.10

4.5. NOTA 7. Diferidos ............................................................................................ 11

4.6. NOTA 6. Propiedades, planta y equipo. ............................................................ 12

4.7. NOTA 7. Prestamos corrientes. ......................................................................... 13

4.8. NOTA 8. Otros pasivos financieros corrientes. .................................................. 13

4.9. NOTA 9. Pasivos por impuestos corrientes. ....................................................... 13

4.10. NOTA 10. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar. ............. 14

4.11. NOTA 11. Provisiones por beneficios a los empleados. .................................. 15

4.12. NOTA 12. Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes. .................................................................................................................... 16

4.13. NOTA 13. Otras Reservas .............................................................................. 16

4.14. NOTA 14. Resultado de Adopción por Primera Vez ...................................... 16

4.15. NOTA 15. Ganancias acumuladas. ................................................................. 17

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4.16. NOTA 16. Resultado del Ejercicio ................................................................. 17


4.17. NOTA 17. Capital Social ................................................................................ 17

4.18. NOTA 18. Ingresos Actividades Ordinarias .................................................... 18

4.19. NOTA 19. Otros Ingresos............................................................................... 19

4.20. NOTA 20. Materias Primas y Consumibles utilizados .................................... 19

4.21. NOTA 21. Gastos por Beneficios a los Empleados .......................................... 20

4.22. NOTA 22. Gastos por Depreciación y Amortización ...................................... 21

4.23. NOTA 23. Otros Gastos ................................................................................. 21

4.24. NOTA 24. Ingresos Financieros ..................................................................... 24

4.25. NOTA 25. Costos financieros ......................................................................... 24

4.26. NOTA 26. Ingreso (gasto) por Impuestos ....................................................... 24

4.27. NOTA 33. Flujo de Efectivo por Actividades de Operación............................ 25

4.28. NOTA 28. Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión ............................. 25

4.29. NOTA 29. Flujo de Efectivo por Actividades de Financiación ........................ 26

4.30. NOTA 30. Aumento Efectivo y Equivalentes al Efectivo ................................ 26


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1. INFORMACION GENERAL

1.1. Entidad y Objeto Social

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., se encuentra ubicada en la carrera 11 # 14-34 en la ciudad de Valledupar- Cesar; que por documentos privado de empresario constituyente de Valledupar del 25 de marzo de 2006, inscrita el 22 de mayo de 2006 bajo el número 0001501 del libro IX, se constituyó la persona jurídica: SANTA HELENA DEL VALLE I.P.S. E.U; que por acta N° 0000003 de empresario constituyente de Valledupar del 20 de enero de 2009, inscrita el 18 de febrero de

2009 bajo el número 00017385 del libro IX, la sociedad cambio su nombre de: SANTA HELENA DEL VALLE I.P.S. E.U. por el de: SANTA HELENA DELL VALLE I.P.S. S.A.S.; actualmente en el Certificado de Representación Legal emitido por la Cámara de Comercio aparece con el siguiente objeto social: La empresa tendrá por objeto siguiente actividades principales las cuales desarrollan actividades propias de Sistema Nacional de Salud (Ley 10 de 1990, Ley 100 de 1993) Son: El ejercicio de la medicina en general, en los primero, segundo, tercero y cuarto nivel de atención, actividades de prevención y promoción de la enfermedad, actividades de aseguramiento en salud, igualmente prestara la siguiente actividades: 1.Investigar sobre el diagnóstico, tratamiento de las enfermedades infecciosas, ocupaciones y laborales 2. Ejecutar procesos para la prevención, diagnóstico, tratamiento registro y capacitación en el manejo de las enfermedades infecciosas, ocupacionales y laborales;

3. Desarrollar todos aquellos programas que apoyen la atención diagnóstico y tratamiento de las enfermedades, infecciosas, ocupacionales y laborales; 4. Representar y comercializar Nacional e Internacionalmente medicamentos, equipos y reactivos relacionados con el tratamiento de las enfermedades infecciosas, ocupacionales y laborales; 5. Fomentar la creación de unidades de negocios como asesoría, consultoría, asistencia y capacitación mediante acciones encaminadas a orientar a las personas a la prevención de las enfermedades infecciosas, ocupacionales y laborales; 6. Realizar obras de beneficencia orientadas a atender las necesidades básicas de los habitantes del territorio nacional con bajos niveles de patrimonio e ingresos 7. Fomentar, financiar y apoyar programas de desarrollo social, político y económico de la población colombiana. 8. Fomentar, financiar y apoyar programas de estudios, especializaciones e investigaciones en las diferentes ramas de la ciencia; como entidad de carácter educativo informal. 9. La prevención de enfermedades, el diagnóstico, tratamiento y rehabilitación de los pacientes; 10. Todas las acciones que conlleven al bienestar de los profesionales, sus recursos humanos de base y de


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beneficio a los pacientes y población en general; 11. Consultoría y asesoría: Contempladas en la ley 100 de 1993, como son la prestación de servicios, asesorías, interventorías auditorias en el sistema integral de servicios de seguridad social, sistemas obligatorio de garantía de calidad, programas de prevención de las enfermedades, programas de prevención de la salud, servicios de promoción y prevención a nivel oficial y empresarial y hospitalario, programa de salud ocupacional e higiene y seguridad industrial, plan de atención básica, plan local de salud, la prestación de los servicios de medicina general, trabajo social, participación comunitaria, evaluación y seguimiento de programas medico integrales, gerencia de proyecto en salud, educación continua de salud. – Planeación y organización de sistemas de salud, diseño logístico en salud, capacitación en salud, organización, administración, gerencia, planeación del recurso humano, diseño de sistemas de informática en salud, servicios en salud domiciliario, atención básica en salud, desarrollo de recursos urbanos en salud. 12. Servicios de atención médica domiciliaria

13. – Proveedor de: Mobiliario médico – Quirúrgico, instrumentos y equipos quirúrgicos, proveeduría de medicamentos, muebles, equipos y elementos de oficina todo en papelerías y librerías y útiles de oficina, sistemas, computadores, sus partes y accesorios de estos aparatos, realizar todas las actividades establecidas en el sistema general de seguridad social establecidas en las normas actuales y en las que adelante se modifique. 14. Realización de exámenes psicofísicos para porte y tenencia de armas, como para ingresos de empresas privadas y públicas. 15.- La medicina alternativa; 16. La compra, venta y suministro de medicamentos; la empresa podrá contratar con entidades públicas y privadas en con entidades públicas y privadas en contratos que guarden con su objeto social. Para la realización de su objeto la sociedad podrá adquirir, usufructuar, gravar o limitar, dar o tomar en arrendamiento o a otro título toda clase de bienes mueble o inmuebles y enajenarlos cuando por razones de necesidad o conveniencia fuere aconsejable; abrir cuentas corrientes o de ahorro, hacer inversiones en depósitos a término o en valores bursátiles, descontar títulos y papeles de alta liquidez, tomar dinero en mutuo, dar en garantía sus bienes muebles o inmuebles y celebrar todas las operaciones de crédito que le permitan obtener los fondos u otros activos necesarios para el desarrollo de la empresa conforme a la ley; la empresa podrá especialmente , comprar , vender, contrata, tramitar, nombrar apoderados judiciales o extrajudiciales , comprometer arbitrar compensar, desistir, confundir, novar, promover juicios y comparecer a ellos, recibir dineros en mutuo, celebrar el contrato de cambio en todas sus manifestaciones firmas letras, pagares, cheques, ejecutar préstamos bancarios, girar toda clase de títulos valores, así como negociarlos, aceptarlos, endosarlos, cobrarlos, pagarlos, exigir, cobrar y percibir cualesquiera cantidades de dinero que se adeuden o que ella tenga derecho y obligación de cobrar, realizar consorcios, uniones temporales, outsourcing con entidades privadas, oficiales, publicas, fundaciones, asociaciones, corporaciones y


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ONG, y en fin desarrollar todas las actividades que se requieran para el logro de su objeto social.

2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación. Estas políticas fueron aplicadas uniformemente en todos los años presentados a menos que se indique lo contrario.

2.1. Bases de Preparación

Los Estados Financieros de SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes (NIIF para Pymes) y sus correspondientes interpretaciones emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB).

La normatividad NIIF para Pymes aplicables en Colombia de acuerdo al decreto 3023 aplicable a SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., como empresa clasificada en el denominado Grupo 2, el cual incluye las NIIF para Pymes actualizadas por el IASB traducidas al idioma español en agosto de 2013, difundidas en el denominado “Libro Rojo 2013”. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las políticas contables.

Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para Pymes requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

2.2. Base de Contabilidad

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., prepara sus Estados Financieros, usando el método de devengo.


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2.3. Transición a Norma de Información Financiera (NIIF)

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 son los primeros estados financieros anuales preparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera (NIIF) adaptadas en Colombia mediante el decreto 2784 de 2012 en armonía con las Normas Internacionales de Información Financiera (Niif) No obstante lo anterior, la empresa ha venido aplicando y publicando Estados Financieros bajo Niif desde el balance de apertura del año 2015.

2.4. Traducción de moneda extranjera.

Moneda funcional y moneda de presentación: Las partidas incluidas en los Estados Financieros se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos). Los Estados Financieros se presentan en “Pesos Colombianos”. Que es la moneda funcional de la Empresa de presentación.

Transacciones y Saldos: Las transacciones en moneda extranjero se traducen a la moneda funcional, usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación cuando las partidas se reexpresan.

2.5. Importancia Relativa y Materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio, según corresponda.


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3. RESUMEN DE LAS POLITICAS CONTABLES

3.1. Estado de Flujos y Efectivos

El efectivo y equivalentes de efectivo incluye el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente liquidas de corto plazo con vencimientos de seis meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se presentan en la cuenta de obligaciones financieras corrientes en el estado de situación financiera.

3.2. Propiedades, Planta y Equipo

Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro. Comprenden terrenos, maquinaria, vehículos, muebles y enseres, equipo de oficina, y equipos de comunicación y cómputo.

Concepto de Bienes a Depreciar

% de Depreciación

Vida Útil en Años

Fiscal anual

Construcciones y Edificaciones 2.22% 45.05

Acueducto, Plantas y Redes 2.50% 40.00

Vías de Comunicación 2.50% 40.00

Armamento y Equipo de Vigilancia 10.00% 10.00

Flota y Equipo de Transporte terrestre 10.00% 10.00

Maquinaria y Equipo 10.00% 10.00

Muebles y enseres 10.00% 10.00

Equipo Médico Científico 12.50% 8.00

Envases, Empaques y Herramientas 20.00% 5.00

Equipo de Computación 20.00% 5.00

Redes de Procesamiento de datos 20.00% 5.00

Equipo de comunicación 20.00% 5.00

El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable, si el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable.


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3.3. Beneficios a los Empleados

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., de acuerdo con los PCGA, reconoce las obligaciones de prestaciones de acuerdo como lo determina la Ley laboral vigente (es decir, los beneficios post empleo se reconocen como un gasto cada mes).

3.4. Reconocimiento de Ingresos.

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la venta de bienes y prestación de servicios en el curso normal de las operaciones.

Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades. Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias relativas a la venta.

3.5. Reconocimiento de costos y gastos

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).

Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la venta o prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que aunque no estén directamente relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos.


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4. NOTAS

4.1. NOTA 1. Efectivo y Equivalentes al Efectivo.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., maneja sus recursos en cuentas las cuales terminaron con los siguientes saldos a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017. Según las Normas Internaciones de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 7.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Caja General 5,659,097.00 3,182,270.00

Caja de Admisiones - 607,136.00

Caja Menor 2,000,000.00 2,000,000.00

Banco Bbva Cta Nº 510001639 16,091.00 16,091.00

Bancolombia Cta 52437899958 13,464,839.00 24,976,987.23

Banco de Bogotá Cta 628505190 7,772.00 4,013,129.00

Banco Bogotá Cta # 628358756 1,743.00 1,743.00

Axa Colpatria 800,000.00 6,600,000.00

Administradora de Carteras Colectivas 7,591,171.00 3,055,658.00

Total General 29,540,713.00 44,453,014.23

4.2. NOTA 2. Otros activos financieros corrientes.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con las siguientes inversiones en las siguientes entidades a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 estos son los saldos. Las cuales están tenidas en cuenta a Valor Histórico según las Normas Internaciones de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 11.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud 2,000,000.00 2,000,000.00

Total General 2,000,000.00 2,000,000.00

4.3. NOTA 3. Activos por impuestos corrientes.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., termino con los siguientes saldos en las cuentas de impuestos por pagar a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de


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2017 Los cuales están registrados a valor presente según las Normas Internaciones de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 21.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Anticipo de Impuesto Sobre La Renta 60,532,000.00 144,058,703.00

Autorretención del Impuesto Sobre La Renta - 8,781,000.00

Honorarios 94,600,369.00 88,942,871.00

Servicios 15,553,073.00 56,350,199.00

Compras y Otros - -

Impuesto de Industria y Comercio Retenido 192,794.00 681,725.00

Retención Imp. Sobre La Renta Para La Equidad - - (cree)

Autorretención de Impuesto Sobre La Renta Para 8,279,803.00 - La

Impuesto Sobre La Renta Para La Equidad Cree 1,396,000.00 2,356,000.00

Total General 180,554,039.00 301,170,498.00

4.4. NOTA 4. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., termino con las siguientes cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017. Los cuales están registrados a valor presente según las Normas Internaciones de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Facturación Capitado 226,190.00 140,105,600.00

Facturación Eventos 9,773,014.00 2,751,110.00

Facturación Capitado 10,842,226.00 -

Facturación Eventos 10,577,121.00 202,400.00

Empresas de Medicina Prepagada y Planes 2,201,615.00 -

Particulares Personas Naturales 38,100.00 - 15,000.00

Particulares Personas Jurídicas 250,000.00 1,557,144.00

Facturación Capitado 112,694,707.00 - 32,322,587.00



Empresas de Medicina Prepagada y Planes 9,874,558.00 4,896,194.00

Particulares Personas Naturales 2,286,400.00 1,930,000.00

Particulares Personas Jurídicas 2,451,300.00 3,629,300.00

Facturación Capitado - 80,950.00 -

Facturación Eventos - 10,074,013.00 -

Facturación Capitado - 1,200,238.00 -

Facturación Eventos - 2,167,661.00 -


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Empresas de Medicina Prepagada y Planes - 6,032,041.00 -

Particulares Personas Jurídicas - 308,241.00 - Entidades Promotoras de Salud Régimen - - 1,366,685.00 Contributivo

Cuentas por Cobrar a Socios - 4,924,217.00 A Proveedores 208,913.00 -

A Contratistas 7,580,100.00 5,672,000.00 Otros 4,958,905.00 4,500,000.00

Cuentas por Cobrar a Trabajadores - 100,800.00 Prestamos A Empleados 305,000.00 -

Otros 1,127,985.00 1,227,985.00 Clientes - - 600,916.00

Clientes - 37,114,611.00 - 37,114,611.00 Total General 331,090,773.00 297,196,956.00

La EPS NUEVA EPS nos adeuda un capital por $137.072.009 con más de 360 días de mora, con la cual se tiene un Proceso Jurídico con Radicado No. 200013103004201700206-00 del 23-11-17 por concepto se servicios capitados e intereses moratorios por $146.052.196, intereses corrientes $4.543.437; además un embargo colectivo por valor de $431.501.463 en el Juzgado Cuarto Civil del circuito del Distrito Judicial de Valledupar .

GOLDEN GRUP EN LIQUIDACION: Nos adeuda $160.630.581, de los cuales reconocen el 15-02-17 $50.201.472, la diferencia aducen a que no los cancelaran porque corresponden a glosas según Acreencia 842, Santa Helena del Valle IPS no acepta las glosas y entrega el proceso a la empresa JURISERVIR SAS para que inicie las acciones contra la Nación y Supersalud el 01-01-18, el cual se encuentra en curso.

4.5. NOTA 7. Diferidos

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., termino a 31 de Diciembre de 2016 31 de Diciembre de 2017 con los siguientes saldos en Diferidos,. Están al valor actual según las Normas Internaciones de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Seguros 3,294,400.00 -

Total General 3,294,400.00 -

N.I.T. 900.196.488–6


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4.6. NOTA 6. Propiedades, planta y equipo.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tiene siguientes saldos a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 en la cuenta de propiedades, planta y equipo, todos los activos son de plena propiedad. Están acorde al Valor Histórico según las Normas Internaciones de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 17 y sección 27.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Rurales 147,865,714.00 147,865,714.00

Locales 28,636,000.00 28,636,000.00

Equipo 55,563,049.00 56,133,049.00

Maquinaria 1,750,000.00 1,750,000.00

Equipo de Oficina 592,824.00 1,099,672.00

Muebles y Enseres 41,762,360.00 41,882,360.00

Equipos Electrónicos 10,980,488.00 10,980,488.00

IVA Por Compra de Activos 3,127,316.00 3,223,618.00

Muebles y Enseres 24,236,858.00 24,236,858.00

Equipos Electrónicos 15,530,112.00 18,223,812.00

Iva Por Compra de Activos 1,918,046.00 1,918,046.00

Equipo de Cómputo y Comunicación 19,750,569.00 26,442,604.00

Iva Por Compra de Equipo de Computo 1,526,973.00 1,526,973.00

Equipo de Computo Consulta Externa 89,999.00 89,999.00

Equipo de Procesamiento de Datos 51,479,540.00 51,479,540.00

Equipo de Telecomunicaciones 10,220,970.00 10,220,970.00

Iva 99,797.00 99,797.00

Equipo Médico 29,055,184.00 29,055,184.00

Instrumental Quirúrgico 5,011,127.00 5,011,127.00

Iva por Compra de Activos 1,506,204.00 1,506,204.00

Construcciones y Edificaciones - 5,203,400.00 - 5,203,400.00

Maquinaria y Equipo - 7,641,740.00 - 22,102,411.00

Equipo de Oficina - 19,629,601.00 - 19,629,601.00

Equipo de Cómputo y Comunicación - 16,633,570.00 - 18,149,155.00

Maquinaria y Equipo Médico Científico - 5,045,825.00 - 5,045,825.00

Obras de Arte 1,459,000.00 1,459,000.00

Bibliotecas 364,800.00 364,800.00

Total General 398,372,794.00 393,075,423.00

Edificaciones: Oficina 303 Piso 3 por valor de $15.012.000 ubicado en la Cl 7 No. 24-34 en el centro Comercial AGUACHIQUENSE BUTIRAMA de Aguachica (Cesar), Escritura Pública No. 320 del 03-09-2009, cedula catastral 010300060292901


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con extensión de 24.56M, se instauró proceso jurídico contra la Alcaldía de Aguachica por incumplimiento en la entrega de la obra.

Terrenos: Corresponde a un predio rural denominado VILLA CONCHA con Escritura Pública No. 1949 del 22 de julio /10 de la Notaria primera del Circulo de Valledupar (Cesar), Matrícula 190-118415, cedula catastral 000100031884000 ubicado en la vereda los Corazones (jurisdicción del municipio de Valledupar- Cesar) el cual se encuentra en proceso de des globalización, con una extensión de 1.4 % de 47HAS, (aproximadamente 6.580 Metros). Se determinó el valor de $147.865.714, teniendo en cuenta el valor presente del metro cuadrado de la zona.

4.7. NOTA 7. Prestamos corrientes.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con los siguientes saldos en préstamos corrientes a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre 2017 los cuales están siendo tenidos en cuenta a valor actual según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Pagares - 35,047,247.00 - 3,825,585.43

Tarjetas de Crédito - 9,676,930.00 - 8,147,906.00

Total General - 44,724,177.00 - 11,973,491.43

4.8. NOTA 8. Otros pasivos financieros corrientes.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con los siguientes saldos en otros pasivos financieros corrientes a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, los cuales están siendo tenidos en cuenta a valor presente según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Particulares - 81,671,140.00 - 60,816,436.00

Total General - 81,671,140.00 - 60,816,436.00

4.9. NOTA 9. Pasivos por impuestos corrientes.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con los siguientes impuestos corrientes a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 en la cuenta de


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pasivos por impuestos corrientes, los cuales están siendo tenidos en cuenta a valor presente según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Honorarios 10% - 797,591.00 - 734,091.00

Honorarios 11% - 2,539,406.00 - 3,525,840.00

Servicios 4% - 25,381.00 - 12,423.00

Servicios 6% - 68,486.00 - 654,832.00

Servicios 2% - 398,381.00 - 1,200,746.00

Servicios de Restaurantes 3,5% - -

Servicio de Transporte Nacional de Pasajeros - -

Arrendamiento Inmuebles 3.5% - 227,436.00 - 600,457.00

Arrendamiento Muebles 4% - -

Arrendamientos Inmuebles 1.5% - -

Arrendamientos Inmuebles 2.5% - -

Rendimientos Financieros - 44,019.00 -

Compras 3.5% - -

Compras 1.5% - -

Compras 2.5% - - 108,303.00

Impuesto Cree 0.30 % - -

Impuesto Cree 0.60 % - -

Impuesto Cree 1.50% - -

de Construcción 1% - -

Vigencia Fiscal Corriente - 26,670,000.00 - 2,356,000.00

Vigencia Fiscal Corriente - 9,600,881.00 -

De Industria y Comercio - 224,000.00 - 810,593.00

de Renta y Complementarios - - 17,118,453.00

Impuesto Sobre La Renta Para La Equidad (cree) - -

Total General - 40,595,581.00 - 27,121,738.00

4.10. NOTA 10. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 término con los siguientes saldos en las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, las cuales están siendo tenidas en cuenta a valor presente según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

De Suministros - 5,845,360.00 - 8,540,500.00

De Servicios - 7,230,974.00 - 8,554,795.00

Cuenta por Pagar Prestadores - 239,123,184.00 - 5,149,334.00


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Otros - - 2,000,000.00

Honorarios Prestadores de Salud - 8,916,238.00 - 40,487,511.00 Honorarios - 6,723,600.00 - 6,436,117.00

Servicios - 550,000.00 - 102,300.00 Servicios Asistenciales de Apoyo Diagnostico - - 211,281,103.00

Arrendamientos - 1,069,046.00 - 4,908,459.00 Servicios Públicos - - 118,395.00

Otros - 6,360,378.00 - 153,220.00 Deudas con Accionistas o Socios - 9,412,472.00 - 23,314,187.00

Aportes a Administradores de Pensiones - 1,959,991.00 - 2,581,900.00 Aportes a E. P. S. - 490,200.00 - 675,368.00

Aportes Administradora de Riesgos Profesionales - 80,900.00 - 243,000.00 Arp

Aportes a Cajas de Compensación Familiar - 462,840.00 - 674,000.00

Empleados - - Otros - 4,135,540.00 - 2,637,000.00

Total General - 292,360,723.00 - 317,857,189.00

Con la empresa HARDYSOFT SUMINISTROS Y ASESORIAS PROFESIONALES SAS se tiene un Pasivo por valor de $4.319.995 desde Diciembre de 2014, la cual no se ha cancelado por no haberse realizado el servicio de acuerdo a las condiciones pactadas.

4.11. NOTA 11. Provisiones por beneficios a los empleados.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con las siguientes obligaciones laborales a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, las cuales están siendo tenidas en cuenta a valor presente según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 28.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Nomina por Pagar - 12,231,129.00 - 15,597,860.00

Ley 50 de 1990 y Normas Posteriores - 2,458,082.00 - 16,149,905.00

Intereses Sobre Cesantías - 90,997.00 - 1,660,793.00

Prima de Servicio - - 146,144.00

Vacaciones Consolidadas - 2,706,048.00 - 10,286,680.00

Cesantías - 10,899,182.00 -

Intereses Sobre Cesantías - 1,213,891.00 -

Prima de Servicios - 47,969.00 -

Vacaciones - 4,405,604.00 -

Total General - 34,052,902.00 - 43,841,382.00


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4.12. NOTA 12. Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., termino con los siguientes saldos en cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, las cuales están siendo tenidas en cuenta a valor presente según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Por Prestación de Servicios de Salud - 136,200.00 - 10,583,644.00

Por Prestación De Servicios De Salud - -

Cuotas Moderadoras y Copagos Capitación - - 46,080,909.00

Cuotas Moderadoras y Copagos Eventos - 93,000.00 - 587,000.00

Sobrante de Caja General en Admisiones - 1,310,614.00 - 1,917,741.00

Anticipo para Garantía en la Prestación de Servicios - - 86,700.00

Total General - 1,539,814.00 - 59,255,994.00

4.13. NOTA 13. Otras Reservas

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., termino a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 en la cuenta de Otras Reservas, según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Reserva Legal - 11,738,443.00 - 15,061,437.00

Reserva Legal Vigencias Anteriores - 17,638,961.00 - 17,638,961.00

Para Futuras Obligaciones - 138,795,492.00 - 203,964,072.00

Total General - 168,172,896.00 - 236,664,470.00

4.14. NOTA 14. Resultado de Adopción por Primera Vez

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., termino a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 en la cuenta de Resultado de Adopción por Primera Vez, según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Resultado por adopción por primera vez - 13,624,000.00 - 13,624,000.00

Total General - 13,624,000.00 - 13,624,000.00


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4.15. NOTA 15. Ganancias acumuladas.

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 con las siguientes ganancias acumuladas, según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Utilidad o Perdida del Ejercicio - -

Utilidades o Excedentes Acumulados - 58,816,802.00 - 97,947,745.00

Pérdidas o Déficit Acumulados - 58,886,503.00 - 58,886,503.00

Total General - 117,703,305.00 - 156,834,248.00

4.16. NOTA 16. Resultado del Ejercicio

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017 con las siguientes Resultados del Ejercicio, según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Resultado del Ejercicio 70,408,181.00 29,906,942.80

Total General 70,408,181.00 29,906,942.80

4.17. NOTA 17. Capital Social

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con los siguientes saldos de Capital Emitido a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, sección 22.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Capital Autorizado - 150,000,000.00 - 150,000,000.00

Capital Por Suscribir (db) 70,000,000.00 70,000,000.00

Total General - 80,000,000.00 - 80,000,000.00


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4.18. NOTA 18. Ingresos Actividades Ordinarias

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con los siguientes saldos de Ingresos Actividades Ordinarias a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, Sección 23.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Fisiatría - 36,000.00 -

Gineco-obstetricia - 33,660.00 - 40,000.00

Ginecología - 589,150.00 - 867,970.00

Medicina General - 3,505,180.00 - 2,440,697.00

Medicina Interna - 1,273,250.00 - 2,702,300.00

Nutrición y Dietética - 8,746,520.00 - 1,079,950.00

Optometría - 2,619,064.00 - 1,173,336.00

Otorrinolaringología - - 9,881,740.00

Pediatría - 40,252,600.00 - 1,553,600.00

Psicología - 336,840.00 - 313,440.00

Fonoaudiología - 2,038,112.00 - 755,238.00

Consulta Externa Capitación - 937,884,733.00 - 1,311,135,299.00

Consulta Enfermería Promoción y Prevención - - 3,766,020.00

Vacunación - 12,724,768.00 - 19,953,650.00

Procedimientos - - 2,642,900.00

Laboratorio de Patología - - 4,115,650.00

Control Prenatal - - 19,000.00

Planificación Familiar - - 31,035,750.00

Laboratorio Clínicos - - 191,000.00

Consulta Salud Ocupacional - 17,027,490.00 - 10,574,933.00

Cuotas Moderadoras Eventos - 67,400.00 -

Cuotas Moderadoras Capitación - -

Electros - 198,385.00 - 140,106.00

Imagenologia - 3,187,252.00 - 2,118,918.00

Laboratorio Clínico General - 4,259,239.00 - 3,245,466.00

Procedimientos Especiales - - 1,564,900.00

Devolución de Facturas Unidad Funcional de Consulta - 164,100.00

Glosas Aceptadas - 15,002.00

Devolución de Cuotas Moderadoras - 206,400.00

Total General - 1,034,779,643.00 - 1,410,926,361.00


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4.19. NOTA 19. Otros Ingresos

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., término con los siguientes saldos de Otros Ingresos a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, Sección 23.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Descuentos Concedidos - - 280,000.00

Reintegro de Otros Costos y Gastos - - 526,973.57

Sobrantes de Caja General y Caja Menor - - 1,320,637.00

Sobrante En Caja Admisiones - - 915,606.00

Aprovechamientos - - 77,356.01

Ajustes Al Mil - - 69,391.00

Reintegro de Costos y Gastos - -

Total General - - 3,189,963.58

4.20. NOTA 20. Materias Primas y Consumibles utilizados

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo Costos – Materiales primas y consumibles utilizados a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Materiales y Suministros A Pacientes 442,221.00 4,887,131.00

Medicamentos 4,813,988.00 1,298,942.00

Material Médico Quirúrgico 1,936,275.00 -

Suministro de Insumos para Atención de Pacientes - 550,891.00

Insumos para Procedimientos de Planificación - 18,367,140.00 Familiar

Insumos para Electros - 182,265.00

Vacuna Contra La Varicela - 835,162.00

Menveo - 1,282,288.00

Vacuna Anti influenza - 326,626.00

Hexaxim - 740,020.00

Adacel D.p.t - 1,140,811.00

Meningococo - 1,760,562.00

Vacuna Neumococo - 2,758,230.00

Vacuna Antitetánica - 815,987.00

Vacuna Anti Hepatitis - 773,125.00

Vacuna Triple Viral - 107,898.00

Iva Por Compra de Medicamentos y Materiales 312,515.00 1,286,503.00

Instrumentos de Laboratorio - 876,008.00

Iva Instrumentos - 166,441.00

Sueldos 43,236,666.00 68,359,077.00


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Auxilio de Transporte 831,390.00 534,867.00 Cesantías 3,666,684.00 5,850,158.00

Intereses Sobre Cesantías 425,434.00 46,433.00 Prima de Servicios 3,526,592.00 5,842,365.00

Vacaciones 1,617,072.00 2,841,829.00 Aportes a Riesgos Profesionales Arp 159,000.00 1,557,700.00

Aportes a Fondos de Pensiones o Cesantías 2,447,200.00 8,227,434.00 Aportes Cajas de Compensación Familiar 815,700.00 2,716,284.00

Sena - 37,100.00 Muebles y Enseres - 75,000.00

Iva Enseres - 14,250.00

Consulta Externa 229,521,682.00 329,048,224.00

Enfermería 2,700,000.00 1,045,000.00 Otros - 32,499.00

Recolección de Residuos Hospitalarios - 152,500.00 Esterilización de Instrumental E Insumos - 938,210.00

Publicidad, Propaganda y Promoción - 100,000.00 Correo, Portes y Telegramas - 25,500.00

Iva Servicios - 171,611.00 Equipo Médico-científico - 1,900,000.00

Equipo de Hoteles y Restaurantes - 265,000.00 Lencería - 80,000.00

Iva por Costos Diversos - 296,901.00 Equipos Menores - 370,000.00

Lavado de Batas, Forros y Cortinas - 680,000.00 Otros - 1,646,061.00

Apoyo Diagnostico 239,268,581.00 324,833,222.00 Servicios Terapéuticos - 16,664,000.00

Otros - 30,000.00 Total General 535,721,000.00 812,537,255.00

4.21. NOTA 21. Gastos por Beneficios a los Empleados

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo los siguientes gastos por beneficios a los empleados a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, Sección 28.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Sueldos 78,724,557.00 114,958,603.00

Horas Extras y Recargos 102,863.00 537,114.00

Viáticos 6,434,523.00 2,863,000.00

Auxilio de Transporte 5,773,600.00 9,674,722.00

Cesantías 7,257,529.00 10,424,112.00

Intereses Sobre Cesantías 819,635.00 1,462,464.00

Prima de Servicios 7,430,494.00 10,644,521.00


4.22. NOTA 22. Gastos por Depreciación y Amortización

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo los siguientes gastos por Depreciación y Amortización a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, Sección 28.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Construcciones y Edificaciones 750,600.00 14,460,671.00

Maquinaria y Equipo 4,731,305.00 -

Equipo de Oficina 6,222,367.00 -

Equipo de Computación y Comunicación 11,160,750.00 -

Equipo Médico-científico 3,992,251.00 -

Total General 26,857,273.00 14,460,671.00

4.23. NOTA 23. Otros Gastos

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo otros gastos a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Auditoría Externa - 800,000.00

Asesoría Jurídica - 4,891,841.00

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Vacaciones 3,521,250.00 4,836,790.00

Servicios Temporales - 825,344.00 Bonificaciones 6,532,955.00 17,619,000.00

Dotación y Suministro a Trabajadores 741,600.00 892,000.00 Seguros 847,560.00 2,737,980.00

Capacitación al Personal 114,483.00 817,815.00 Aporte a Riesgos Profesionales Arp 717,008.00 1,029,741.00

Aportes a Entidades Promotoras de Salud E.p.s. 349,216.00 135,705.00 Aportes a Fondos de Pensiones o Cesantías 12,981,721.00 12,908,229.00

Aportes Cajas de Compensación Familiar 4,223,593.00 4,725,117.00 Iva 5,517.00 140,185.00

Otros - 1,500,000.00 Alojamiento y Manutención - 340,000.00

Pasajes Aéreos - 2,922,410.00 Pasajes Terrestres - 2,265,000.00

Otros - 170,000.00 Viáticos - 190,000.00

Total General 136,578,104.00 204,619,852.00


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Asesoría Financiera - 4,000,000.00 Asesoría Técnica 600,000.00 -

Asesoría En Sistemas 2,708,000.00 3,228,000.00 Contador Público 13,000,000.00 12,000,000.00

Sistemas de Calidad 7,022,221.00 10,429,000.00 Biomedicina - 1,000,000.00

Otros - 2,535,310.00 Iva - 779,714.00

Industria y Comercio 197,000.00 693,593.00 Tasa de Vigilancia a Superintendencia Nal. de 344,728.00 368,867.00 Salud

Iva Descontable 45,478.00 - Gravamen a los Movimientos Financieros. 51,682.00 28,282.00

Otros - 122,953.00 Terrenos 200,000.00 -

Construcciones y Edificaciones 73,024,985.00 88,651,368.00 Arrendamiento Licencias y Troncales - 1,059,251.00

Otros - 34,620.00 Afiliaciones y Sostenimiento - 117,000.00

Sustracción y Hurto - 928,054.00 Responsabilidad Civil y Extracontractual 1,647,200.00 8,401,078.00

Iva por Gastos de Seguros - 970,269.00 Otros 2,375,606.00 -

Aseo y Vigilancia 2,644,939.00 2,922,216.00 Temporales 6,087,040.00 2,384,918.00

Publicidad, Propaganda y Promoción 450,000.00 1,443,000.00 Servicio de Aseo - 1,052,600.00

Acueducto y Alcantarillado 52,356.00 101,720.00 Energía Eléctrica 17,918,610.00 23,850,971.00

Teléfono 9,917,694.00 5,747,981.00 Celular - 4,833,031.00

Recarga a Celulares - 2,550,900.00 Correo, Portes y Telegramas 356,674.00 481,991.00

Fax y Télex - 30,000.00 Transporte, Fletes y Acarreos 536,722.00 456,100.00

Servicios Religiosos - 25,000.00 Iva Por Gastos de Servicios 104,611.00 1,384,516.00

Otros 150,000.00 1,742,338.00 Notariales 17,200.00 15,740.00

Registro Mercantil 827,000.00 1,485,800.00 Trámites y Licencias 150,000.00 -

Registro, Actas y Documentos 146,912.00 26,000.00 Certificados - 104,000.00

Renovación Certificado Firma Digital - 225,000.00 Iva por Gastos Legales - 44,688.00

Otros 24,000.00 17,200.00 Reparaciones Muebles y Enseres - 817,000.00

Construcciones y Edificaciones 6,740,700.00 8,301,940.00


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Maquinaria y Equipo 894,137.00 5,513,550.00

Equipo de Oficina 5,037,334.00 99,000.00 Equipo de Computación y Comunicación 5,794,300.00 2,695,915.00

Equipo Médico-científico 2,693,220.00 - Flota y Equipo Fluvial 0 Marítimo - 12,000.00

Mantenimiento Redes Telefónicas, Eléctricas y - 4,780,000.00 Sistemas

Cámaras de Seguridad - 516,664.00

Repuestos y Elementos Para Mantenimiento 6,169,081.00 4,670,178.00

Iva Por Gastos de Mantenimiento 1,508,197.00 323,558.00

Iva Por Gastos de Mantenimiento 31,334.00 374,543.00 Otros - 2,105,784.00

Instalaciones Eléctricas 2,763,241.00 1,083,300.00 Arreglos Ornamentales 180,000.00 -

Reparaciones Locativas 102,000.00 217,269.00 Iva por Adecuación e Instalación 53,228.00 34,631.00

Otros - 229,500.00 Comisiones 15,531.00 -

Libros, Suscripciones, Periódicos y Revistas 197,000.00 - Gastos de Representación y Relaciones Públicas 3,584,466.00 11,119,071.00

Elementos de Aseo y Cafetería 5,458,367.00 6,785,888.00 Agasajos y Reuniones 4,405,305.00 7,616,471.00

Gastos Mortuorios - 103,000.00 Útiles, Papelería y Fotocopias 8,643,111.00 9,413,113.00

Recarga de Tinta - 1,625,949.00 Combustibles y Lubricantes - 78,000.00

Envases y Empaques - 119,600.00 Taxis y Buses 4,557,500.00 13,430,800.00

Portes, Correos y Telegramas 45,700.00 149,900.00 Casino y Restaurante 3,761,719.00 7,212,819.00

Refrigerio - 2,642,409.00 Mensajería 3,275,750.00 2,387,500.00

Iva de Gastos Diversos 1,993,750.00 3,232,706.00 Iva a La Tarifa del 5%. - 18,918.00

Equipos de Comunicación-celulares - 396,798.00 Otros 1,971,469.00 19,763,309.00

Deudores 37,114,611.00 - Impuestos Asumidos 673,939.00 304,938.00

Retención en la Fuente Asumida - 9,463.00 Gastos Extraordinarios Ejercicios Anteriores - 1,868,425.00

Total General 248,265,648.00 312,018,819.00


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4.24. NOTA 24. Ingresos Financieros

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo los siguientes ingresos financieros a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, Sección 23.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Intereses - 22,429.00 - 643,920.00

Rendimientos Derechos Fiduciarios - 318,819.00 - 240,781.00

Total General - 341,248.00 - 884,701.00

4.25. NOTA 25. Costos financieros

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo los siguientes costos financieros a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Gastos y Comisiones Bancarias 2,022,122.00 1,673,586.00

Comisiones 1,153,204.00 2,510,475.78

Iva Comisiones Bancarias - 132,588.00

Intereses 13,689,423.00 9,997,152.99

Intereses Moratorios - 1,064,227.00

Ajuste Al Peso - 4,018.00

Descuentos Comerciales Condicionados 1,568.00 -

Iva 424,368.00 576,353.00

Cuatro por Mil - 193,977.01

Total General 17,290,685.00 16,152,377.78

4.26. NOTA 26. Ingreso (gasto) por Impuestos

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo Ingresos (gastos) por Impuestos a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Impuesto de Renta y Complementarios - 17,118,453.00

Impuesto de Renta Sobre La Equidad Cree - 4,863,661.00 Vigencia(s)


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Reserva Legal - 3,322,994.00 Total General - 25,305,108.00

4.27. NOTA 33. Flujo de Efectivo por Actividades de Operación

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo Flujo de Efectivo por Actividades de Operación a 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Aumento Ingresos de actividades ordinarias 1,034,779,643.00 376,146,718.00

Aumento Otros ingresos - 3,189,963.58

Aumento Materias primas y consumibles utilizados - 535,721,000.00 - 276,816,255.00

Aumento Gastos por beneficios a los empleados - 136,578,104.00 - 68,041,748.00

Disminución Gasto por depreciación y amortización - 26,857,273.00 12,396,602.00

Aumento Otros gastos - 248,265,648.00 - 63,753,171.00

Otras ganancias (pérdidas) - -

Aumento Ingresos financieros 341,248.00 543,453.00

Disminución Costos financieros - 17,290,685.00 1,138,307.22

Aumento Ingreso (gasto) por impuestos - - 25,305,108.00

Efectivo Neto Utilizado en Actividades de

Operación 70,408,181.00 - 40,501,238.20

4.28. NOTA 28. Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión a 31 de Diciembre de 2017 Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Disminución Cuentas comerciales por cobrar y otras - 138,941,274.00 - 33,893,817.00

cuentas por cobrar Aumento Activos por Impuestos Corrientes 95,982,531.00 120,616,459.00

Disminución Plusvalía 918,794.00 - 3,294,400.00

Disminución Propiedades, planta y equipo 117,825,593.00 - 5,297,371.00

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de 75,785,644.00 78,130,871.00 Inversión


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4.29. NOTA 29. Flujo de Efectivo por Actividades de Financiación

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo Flujo de Efectivo por Actividades de Financiación a 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Aumento Cuentas comerciales por pagar y otras 71,097,854.00 - 83,212,646.00

cuentas por pagar Aumento Provisiones por beneficios a los empleados 2,418,519.00 - 9,788,480.00

Disminución Otros pasivos financieros - 65,658,262.00 20,854,704.00

Disminución Préstamos tomados 34,204,583.00 32,750,685.57

Disminución Pasivos por impuestos corrientes - 14,060,031.00 13,473,843.00

Aumento Ganancias acumuladas 133,483,424.00 - 39,130,943.00

Otras Reservas - 131,931,955.00 - 68,491,574.00

Efectivo Neto Utilizado en Actividades de 29,554,132.00 - 133,544,410.43 Financiación

4.30. NOTA 30. Aumento Efectivo y Equivalentes al Efectivo

SANTA HELENA DEL VALLE IPS S.A.S., tuvo Aumento Efectivo y Equivalentes al Efectivo a 31 de Diciembre de 2017, Según las Normas de Información Financiera (NIIF) para las PYMES.

Cuenta

Año 2016

Año 2017

Efectivo y equivalentes al efectivo Al Comienzo del 64,472,308.00 29,540,713.00 Año

Efectivo y equivalentes al efectivo Al Finalizar el Año 29,540,713.00 44,453,014.23

Aumento Efectivo y equivalentes al efectivo - 34,931,595.00 14,912,301.23

SOCORRO MARIA DE LA HOZ DE LA HOZ

Contador Público T.P. 31400-T

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