Departamento del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina:Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 2 1.102 0,2%

Area (Km 2) 44 1.144.748 0,0%

Población (Censo 2005 - DANE) 75.167 47.121.089 0,2%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 1.011.024 531.966.420 0,2%

Inversión (Millones de Pesos) 106.567 19.286.292 0,6%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 13,5 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 942.987 149.191

SGP per cápita (Pesos) 462.356 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 1.417.742 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559

NBI 2005 - DANE 40,84% 27,80%

Categoria Presupuestal 3

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

• La gobernación suscribió un acuerdo de reestructuración de pasivos en 2001, el cual fue modificado en 2007 y 2009.

• En febrero de 2013 la entidad territorial prepagó la deuda con la Nación, con lo cual canceló la totalidad de las acreencias y se procedió a dar por terminado el acuerdo de reestructuración de pasivos.

• El proceso de saneamiento fiscal ha tenido muy importantes resultados para la gobernación:

dinámica creciente del recaudo de ingresos propios,

gastos de funcionamiento por debajo de los límites legales establecidos para su categoría,

cancelación de la totalidad de los pasivos,

recuperación de la capacidad autónoma de endeudamiento

generación de superávit de ingresos propios que ha permitido incrementar los niveles de inversión.

Antecedentes

• En 2013 registró déficit fiscal por $19.957 millones. Los recursos del balance financiaron dicho déficit y le permitieron obtener superávit presupuestal.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba $54.969 millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

3,46%

-1,97%

0,00%

5,44%

2012 2013

Balance Fiscal Balance SGR

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En 2013 el dinamismo de los ingresos propios (el impuesto único a favor de San Andrés, impuesto predial unificado) compensó el descenso de las transferencias (principalmente las de funcionamiento giradas por la Nación).

• Los recursos de capital presentaron un aumento significativo asociado al desahorro de recursos del FONPET.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 63.406 70.882 10% 30% 21%

Ingresos por Transferencias 90.008 82.058 -11% 42% 24%

Ingresos de Capital 4.659 53.532 1027% 2% 16%

Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 55.071 76.467 36% 26% 22%

Ingresos SGR 0 58.538 Ne 0% 17%

TOTAL INGRESOS 213.144 341.476 57% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión y el servicio de la deuda.

• Los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por los gastos generales aunque las transferencias continúan siendo el concepto que más compromisos genera.

• La formación bruta de capital fue uno de los grandes componentes del gasto, especialmente en los sectores agua potable y vías.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 69.555 73.431 4% 51% 30%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 37.488 39.777 4% 28% 16%

FBKF 18.059 63.220 243% 13% 25%

Amortizaciones de Deuda 10.813 18.302 66% 8% 7%

Otros (*) 0 50.000 Ne 0% 20%

Gastos SGR 0 3.570 Ne 0% 1%

TOTAL 135.915 248.300 79% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Inversión total : $102. 998 millones.

• La Inversión benefició en 2013 principalmente los sectores de “otros sectores”, salud, educación.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

41%

27%

8%

0%

4%

20%23%

21%

12%

2%

13%

30%

2012 2013

Distribución de la inversión

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En 2013 el departamento sirvió deuda financiera por $18.302 millones, de los cuales $13.520 millones se giraron al Tesoro Nacional.

• Este prepago de la deuda con la Nación permitió, dar por terminado de manera anticipada y exitosamente el acuerdo de reestructuración de pasivos de conformidad con lo establecido en el artículo 35 de la Ley 550 de 1999.

•  No hubo desembolsos de nuevos créditos. A 31 de diciembre de 2013 el departamento no presentaba saldo de deuda pública.

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador 2012 2013

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 10% 10%

Semáforo TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%); sin embargo mostró en las dos ultimas vigencias una tendencia creciente.

• El incremento en el indicador en 2013 fue explicado por los mayores gastos de funcionamiento (derivado de los gastos generales) y el leve retroceso de los ICLD.

64%

58%

47%

56%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante los últimos cuatro años, las transferencias a la Asamblea y a la Contraloría han permanecido dentro del limite establecido por la Ley.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 64% 58% 47% 56%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -6% -12% -23% -14%

Transferencias a las Contraloría 1.648 1.787 1.981 2.278

Límite 1.690 2.136 2.525 2.488

Diferencia -42 -349 -544 -210

Transferencias a la Asamblea 1.352 1.418 1.489 1.564

Límite 1.333 1.387 1.467 1.526

Diferencia 18 32 22 38

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• El Departamento en el año 2013 tenia un pasivo de $198.213 millones y había realizado aportes por $187.699 millones.

• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 94%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 426.691 62.030 15% 21%

2011 215.489 72.438 34% 26%

2012 227.300 159.147 70% 45%

2013 198.213 187.699 95% 46%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

El Departamento no tiene ninguna medida preventiva sectorial en los términos del Decreto 028 de 2008.

A la terminación del acuerdo la entidad asumió el compromiso de incluir anualmente en su marco fiscal de mediano plazo la provisión y financiación del fondo de contingencias con un valor no inferior al 5% de los ingresos corrientes de libre destinación por el tiempo que sea necesario, para el pago de las obligaciones que se puedan hacer exigibles con posterioridad a la terminación del acuerdo derivadas de fallos y sentencias judiciales.

La EDS Aguas de San Andrés cerró nuevamente la vigencia fiscal con déficit y presenta un monto significativo de pasivo contingente por demandas judiciales ($7.147 millones). Es necesario que la entidad territorial realice un mayor seguimiento a esta EDS, con el objeto de adoptar (si hubiera lugar) medidas oportunas orientadas a garantizar el acceso de la población a los servicios.

Durante la vigencia 2013, el departamento no dio cumplimiento en la apropiación de las transferencias al FONPET ordenada por la ley.

Riesgos y Retos