Revista Informe Cafenorte

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Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño Ltda.

Informe de Actividadesy Resultados

XXVIII Asamblea GeneralOrdinaria de Delegados 5 de marzo de 2010.

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Informe de Actividades y Resultados 2009

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INFORME DE ACTIVIDADES

Y RESULTADOS 2009

XXVIII Asamblea General Ordinaria de Delegados 5 de marzo de 2010La Unión – Nariño

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Indice

CONSEJO DE ADMINISTRACION 2.008 - 2.010 ........................................................................................................................................7PLANTA DE PERSONAL ...............................................................................................................................................................................7AGENTES DE COMPRAS Y ADMINISTRADORES DE FIELATO ...............................................................................................................7INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Y LA GERENCIA .......................................................................................................9BALANCE GENERAL...................................................................................................................................................................................48ESTADOS DE EXCEDENTES Y/O PERDIDAS ..........................................................................................................................................49ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ...........................................................................................................................................................50ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ........................................................................................................................................51ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA EN TERMINOS DEL CAPITAL DE TRABAJO ........................................52ANALISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO .........................................................................................................................52NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS .................................................................................................................................................53ANALISIS VERTICAL COMPARATIVO DEL BALANCE GENERAL ..........................................................................................................67ANALISIS VERTICAL COMPARATIVO DEL ESTADO DE EXCEDENTES Y/O PERDIDAS ....................................................................68ANALISIS HORIZONTAL COMPARATIVO DEL BALANCE GENERAL ...................................................................................................69ANALISIS HORIZONTAL COMPARATIVO DEL ESTADO DE EXCEDENTES Y/O PERDIDAS .............................................................71INDICADORES FINANCIEROS - COMPARATIVO 2.009 - 2.008 .............................................................................................................72ORIGEN DE EXCEDENTES Y PERDIDAS ..................................................................................................................................................73ESTADO DE RESULTADOS ........................................................................................................................................................................74EJECUCION PRESUPUESTAL ....................................................................................................................................................................76EJECUCION PRESUPUESTAL DEL FONDO DE EDUCACION ...............................................................................................................77EJECUCION PRESUPUESTAL DEL FONDO DE SOLIDARIDAD ............................................................................................................78INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACION ...............................................................................................................................................79INFORME DEL COMITÉ DE ASUNTOS SOCIALES .................................................................................................................................81INFORME DE REVISOR FISCAL .................................................................................................................................................................82INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA ....................................................................................................................................................PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES .................................................................................................................................... CUADROS

COMPARATIVO 2.009-2.008 : NUMERO Y CAPITAL ASOCIADOS LA UNION ........................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008 : NUMERO Y CAPITAL ASOCIADOS OTROS MUNICIPIOS ......................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008 : NUMERO Y CAPITAL ASOCIADOS CONSOLIDADO ..............................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008 : COMPRAS DE CAFÉ A ASOCIADOS LA UNION ....................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008 : COMPRAS DE CAFÉ A ASOCIADOS OTROS MUNICIPIOS ...................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008-2.007-2.006 :COMPRAS CAFÉ ASOCIADOS Y NO ASOCIADOS .............................................................COMPRAS DE CAFÉ PERGAMINO SEGÚN LUGAR Y PROGRAMA EN 2.009 .........................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: COMPRAS DE CAFÉ SEGÚN LUGAR Y PROGRAMA................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: COMPRAS DE CAFÉ POR MUNICIPIO .......................................................................................................DISCRIMINACION DE COMPRAS DE CAFÉ POR PUNTO Y PROGRAMA EN 2.009 ...............................................................................COSTOS UNITARIOS PARA LA COMERCIALIZACION DE CAFÉ EN 2.009 .............................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: COMPARATIVOS COSTOS COMERCIALIZACION DE CAFÉ ..................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: VENTAS DE CAFÉ .........................................................................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: MERCADEO DE FERTIZANTES ...................................................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: MERCADEO DE COMBUSTIBLES ...............................................................................................................CARTERA TOTAL MOROSA ..........................................................................................................................................................................

GRAFICAS

NECESIDADES FINANCIERAS PARA ATENDER COMPRAS DE CAFÉ .....................................................................................................NECESIDADES FINANCIERAS ACUMULADAS ...........................................................................................................................................COMPRAS MENSUALES DE CAFÉ PERGAMINO........................................................................................................................................COMPRAS DE CAFÉ ACUMULADAS ............................................................................................................................................................VENTAS MENSUALES DE CAFÉ ....................................................................................................................................................................VENTAS DE CAFÉ ACUMULADAS ................................................................................................................................................................COMPARATIVO DE COMPRAS Y VENTAS DE CAFÉ .................................................................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: COMPRAS DE CAFÉ .....................................................................................................................................COMPARATIVO 2.009-2.008: VENTAS DE CAFÉ .........................................................................................................................................COMPRAS SEGÚN MODALIDAD DEL PUNTO DE ATENCIÓN ................................................................................................................VENTAS DE PERGAMINO SEGÚN DESTINATARIO ...................................................................................................................................ACTIVOS EN LOS ÚLTIMOS 15 AÑOS .........................................................................................................................................................PASIVOS EN LOS ÚLTIMOS 15 AÑOS ..........................................................................................................................................................PATRIMONIO EN LOS ÚLTIMOS 15 AÑOS .................................................................................................................................................APORTES SOCIALES EN LOS ÚLTIMOS 15 AÑOS .....................................................................................................................................COMPRAS DE CAFÉ ÚLTIMOS 15 AÑOS ....................................................................................................................................................EXCEDENTES COOPERATIVOS EN LOS ÚLTIMOS 15 AÑOS ...................................................................................................................ESTRUCTURA DEL ACTIVO ...........................................................................................................................................................................ESTRUCTURA DEL PASIVO ............................................................................................................................................................................ESTRUCTURA DEL PASIVO Y PATRIMONIO ................................................................................................................................................

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Administración

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2.008 - 2.010SERGIO GUERRERO ERASO

ABEL HERNAN MUÑOZJAIRO MARINO BARRIOS

NESTOR MARIA PEREZBARTOLOME MONTILLA ORTIZ

MARIA NELLY ARTUROEVER ALIRIO SOLARTE

GERENTEELIÉCER TORRES HOYOS

JUNTA DE VIGILANCIA 2.009 - 2.011LEONARDO AMERICO LASSO

ANGEL MARIA BURBANOGLORIA ESPERANZA BRAVO

REVISOR FISCALOLMEDO CASTILLO GAVIRIA

PLANTA DE PERSONAL

No. NOMBRE CARGO

1 Liliana Patricia Arcos Secretaria Gerencia2 Holmes Alirio Erazo Rendón Coord. Financiero y Contable3 Nohora Elcy Araujo Eraso Contabilidad General4 Aura Patricia Solarte G. Auxiliar Imputación Contable5 Roberto López Jurado Pagador Central6 Nilsa Carmina Solarte Registros Fertilizantes EDS7 Ana Milena Moreno Auxiliar Capital y Cartera8 Alberto Jesús Rosero Asesor Jurídico9 Jenny Idali Solarte Delgado Contabilidad Café10 Jesús Hernando Martínez Kardex Café11 Miller Camilo Erazo Registros Café12 Lorena Yasmin Solarte Registros Café13 Yolanda Nelly Arturo Servicios generales14 Bernardo Martínez Celador15 Franklin Solarte Celador16 Favio Fernando Erazo Celador17 Jhon Richard Hernandez Laboratorio Calidad18 Melva Nancy Arcos Pagadora Auxiliar Café19 Jaime Ramiro López Admón. Fielato-Asis.Técnico20 Jesús Torres Castillo Admón. Fielato-Asis.Técnico21 Huver Libardo Patiño Admón. Fielato-Asis.Técnico22 Luis Carlos Cifuentes Admón Fielato23 Marin Delgado Gómez Coor. Unidad Social24 Humberto Castillo Distribuidor Fertilizantes25 Alvaro Rolando Arcos Islero EDS26 Jairo Martínez Islero EDS27 Edgar Alexander Bolaños Islero EDS28 Holmer Ancizar Rivera Conductor29 Ana Maria Ortiz Erazo Pensionada

AGENTES DE COMPRAS Y ADMINISTRADORES DE FIELATO

No. NOMBRE CARGO

1 Jaime Ramiro López Sede 2 Luis Carlos Cifuentes Sede3 Jesús Torres Castillo Sede4 Huver Libardo Patiño Sede5 Julio Cesar Gómez Díaz Agencia La Unión 6 José Fidel Castro Agencia La Unión 7 Jhon Richard Hernandez Fielato San José8 José Eduardo Rivera Agencia Berruecos9 Mauro Lucas Chavez Agencia Buesaco10 Agustín Rodríguez Agencia Buesaco11 Luz Ximena Ortega Agencia Leiva12 Jesús Arnoldo Viveros Agencia El Carmén 13 Norberto Bolaños Ortega Agencia Génova 14 Nicolas Cruz López Agencia Génova 15 Aura Carmela Cerón Agencia San José 16 Omar Benavides Agencia San Lorenzo17 Jader Francisco Gaviria Agencia San Lorenzo18 Ivan Rodolfo Muñoz Agencia San Pablo19 Maria Betty Burbano Agencia Villanueva20 José Gubernel Moreno Agencia Santa Cecilia21 Jhon Alexander Yela Agencia El Tablón22 Laureano Gómez López Agencia El Tablón23 Fidencio Ordoñez Muñoz Agencia Taminango 24 José Ever España Agencia Taminango 25 Yudi Vasquez Arteaga Agencia Taminango26 Albeiro Castro Martínez Agencia El Rosario27 Jesús Alaberto Cifuentes Agencia Rosaflorida28 Leobán Gilber Diaz Agencia Santa Marta

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Informe de Actividades y resultados 2009

Foto para efecto

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Informe del Consejo deAdministración y Gerencia

VisiónEn la Cooperativa de Cafi-cultores del Norte de Nariño Ltda. trabajamos con ética y responsabilidad para garan-tizar en todo momento la ex-celencia de nuestra propuesta y la satisfacción superior de nuestra respuesta comercial y social al productor de café, al gremio cafetero y a los com-pradores nacionales e inter-nacionales del grano en todas sus modalidades industriales.

MisiónSomos una empresa forjada para que el caficultor sea el ga-nador preferencial del impor-tante negocio del café. Nuestro esfuerzo operativo radica en la comercialización interna y exter-na del café y de buena parte de los insumos y servicios requeri-dos por la industria del grano.Buscamos sin tregua que los resultados económicos de las operaciones se conviertan en crecimiento y desarrollo de la familia cafetera y su comu-nidad inmediata en el marco de la sostenibilidad y la armo-nía ambiental. Nuestro mayor compromiso estratégico es aquel que nos asegure parti-cipar siempre con competitivi-dad en el mercado de mayor bondad económica y social para el productor.

Objetivos estratégicosArtículo 7: El objeto social del presente Acuerdo Coopera-tivo es promover la prosperi-dad económica y social de los asociados, especialmente en cuanto éstos estén vinculados a la actividad de la Producción del Café en todos sus aspec-tos; igualmente velará por el bienestar de sus familiares y el desarrollo de la comunidad donde opera y al mismo tiem-po promoverá las actividades complementarias de la región.Artículo 8: Para cumplir y de-sarrollar los servicios que deri-van del Objeto Social, la coo-perativa prestará sus servicios a través de las siguientes seccio-nes: de Mercadeo, de Crédito, de Provisión, de Consumo, de Servicios y Solidaridad, de Beneficio, de Producción, de Asistencia Técnica e Investiga-ción, de Vivienda y Artesanías.

1. EscenariosLa coexistencia simultánea de los compromisos como asociación y empresa, el entorno de la caficultura nacional, el mercado internacional del café y la estructura interna y el contenido de los negocios que nos ocupan a diario, cons-tituyen en todo momento las premisas a par-tir de las cuales valoramos nuestros resultados anuales.

Formal y legalmente son los asociados a la coo-perativa el segmento poblacional hacia donde debe estar dirigido el esfuerzo administrativo. Así lo es y en consecuencia así se ejecuta. Sin embargo, ahí no termina el mejor indicador de cumplimiento y mejor servicio. En desarrollo de la política esencial del gremio en el país, la Garantía de Compra de Café, la satisfacción de expectativas se extiende a caficultores No Asociados, por cierto superior en número a los asociados en una relación de nueve a uno. Un tercer segmento que por la escasa presencia empresarial en la región, espera de la coopera-tiva es la comunidad del entorno.

2009 no fue el año de la caficultura colombiana en cuanto a su volumen de producción; la dis-minución drástica –sin antecedentes– alcanzó no menos de 32%, al pasar de 11.478.000 sacos de 60 kilos en 2008 a 7.800.000 sacos, es decir una diferencia de 3.678.000 sacos. Las causas de esta situación, se ha dicho oficialmente, fue-ron el fenómeno de La Niña, baja fertilización, renovación de cafetales, ataque de roya y bro-ca, etcétera.

A la par de la situación de producción, en 2009 el precio internacional y su derivado el precio de compra, en líneas generales, tuvieron un comportamiento atenuante.

La cotización en la Bolsa de Nueva York tuvo un incremento de 21,33%. El diferencial del café co-lombiano mostró una alta volatilidad y alcanzó niveles nunca vistos. El peso colombiano registró una revalorización de 8,9% frente a una devalua-

Informe de Administración y Gerencia

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ción de 4,11% en 2008. El precio inter-no tuvo una importante recuperación soportado en el diferencial del café colombiano. La exportación regis-trada de café colombiano pasó de 11.086.000 sacos en 2008 a 7.900.000 sacos en 2009.

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El desempeño del sector Cooperativo Caficultor pa-trocinado por la Federación Nacional de Cafeteros, fue resumido así por uno de los asesores especiales de la Gerencia General de la Fe-deración:

• En 2009 la participación de las cooperativas en la com-pra de la cosecha aumentó a 38,6% sobre la producción registrada, lo cual repre-sentó un incremento de 8,4 puntos porcentuales por encima de la participación durante 2008.

• Por su parte, el porcentaje de entregas al FNC aumen-tó 10%, al pasar de 55% a 65% en el mismo año. Las estrategias de compra rela-cional, precio competitivo, y el trabajo mancomunado entre la Gerencia Comer-cial y las cooperativas fue-ron determinantes en este resultado.

• Los excedentes económi-cos de 2009 ascendieron a $6.052 millones, cuando en 2008 los mismos fueron del orden de $14.000 millones. Esto se debió fundamen-talmente a la disminución de la cosecha y unas me-nores compras de café de 13%, a pesar de haber au-mentado su participación en el mercado.

• Para algunas cooperati-vas el menor monto de café comprado afectó negativa-mente el volumen de ope-raciones de trilla, disminu-yendo así el margen bruto en la comercialización de café. Igualmente, las coo-perativas ante algunos in-cumplimientos por parte de los productores con las entregas de café negocia-dos a futuro, tuvieron que reponer café a precios su-periores a los negociados, con el fin de cumplirle al Fondo Nacional del Café y

Expocafé. Esta reposición le generó a las cooperativas una pérdida bruta en la co-mercialización de café, estimada en $6.000 millones al cierre de 2009.

• Finalmente, las cooperativas tuvieron que hacer una provisión por $1.600 millones por desvalorización de inversiones.

¿Cómo fue en cada caso de lo expresado en esta evaluación el comportamiento de nuestra cooperativa?

* Porcentaje de entregas de café al Fondo Nacional del Café: Preservamos la dispo-sición permanente de hacer la mayor en-trega al FNC. En 2009 fue 98,58% del total comprado.

* Excedentes económicos: No obstante las menores compras de café con relación a 2008, 22,33%, la disminución de los exce-dentes fue 14,08%, al pasar de $363.290.944 a $312.155.715.

* Compras de café: En 2008, 9.156.122,50 ki-los; en 2009, 7.111.747 kilos; 22,33% menos.

* Cumplimiento de los caficultores al Pro-grama Ventas con Entrega Futura: El to-tal de kilos suscritos en contrato fueron 1.347.000. Las entregas de los caficultores

a la cooperativa se situaron en un volu-men inferior aproximado a 150.000 kilos (11,17%). La fórmula administrativa para sa-tisfacer el compromiso con la Federación Nacional de Cafeteros fue la de adquirir café trazable con precio bonificado que al final tuvo un mayor costo alrededor de $97.000.000, pagados con recursos de la cooperativa.

* Provisión por desvalorización de inver-siones: Frente a la pérdida informada por Expocafé S.A. durante 2009, la car-ga para nuestra cooperativa equivalió a $104.000.000.

2. Nuestros logros

En el departamento de Nariño la pro-ducción en 2009 osciló alrededor de 17.000.000 de kilos de café pergamino, volumen que representó una disminución aproximada de 25% en comparación con 2008. En la Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño Ltda. las compras fueron 7.111.747 kilos de Café Pergamino Seco –CPS-, equivalentes a 45% del total. En 2008 las compras de la cooperativa se situaron en 9.156.122 kilos. La diferencia de un año a otro fue 22%. Aun con esta dismi-nución el valor total de las compras de la cooperativa fue mayor 16% con respecto a


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2008, al pasar de $40.048.636.712 en 2008 a $46.453.336.778 en 2009.

Un recorrido por las cifras más signi-ficativas de nuestra cooperativa per-mite tener un panorama amplio de los resultados en 2009. No cabe duda que avanzamos, que ejecutamos una transfe-rencia superior de precio promedio por cada kilo de café (2008 = $4.374; 2009 = $6.532 ), mayor servicio de crédito de fer-tilizantes (2008 = $628.631.194; 2009 = $777.875.362), valores que, si sumamos lo actuado con el Programa Fertifuturo de Federacafé, crecieron más de 85%; que continuamos acompañando a 64 jóvenes para que realicen sus estudios universita-rios y que estuvimos entre nuestros aso-ciados procurando encontrar respuestas precisas a los diferentes momentos y afa-nes de su vida familiar y de su comunidad inmediata. Lo recomendable es que cada cual examine cómo fue el trabajo y cómo

terminamos 2009 y cómo preservar y me-jorar este comportamiento para garantizar la sostenibilidad integral hacia adelante.

Teniendo como referente los Ingresos Bru-tos de los Centros de Costo en nuestra coo-perativa, el Mercadeo de Café pergamino representó 91,70% del total de operaciones en 2009, porcentaje más o menos inmodifi-cable año tras año y que refleja la estructu-ra de ingresos y egresos de la empresa, es determinante en la dinámica integral y los resultados económicos de cada período.

Junto al Mercadeo de Café, tienen siempre vital importancia otras actividades econó-micas: Mercadeo de Fertilizantes, Merca-deo de Combustibles, Servicio de Crédito, Mercadeo de Cafés Inferiores. El siguiente cuadro nos muestra que mientras la prime-ra actividad representó, en 2009, 91,70% de los ingresos totales, otras en conjunto llenaron 8,30%, del cual el Mercadeo de Fertilizantes lo hizo con 6,26%.


MERCADEO CAFÉ 48.727.113.230$ 91,70%

MERCADEO FERTILIZANTES 3.328.872.904$ 6,26%

MERCADEO COMBUSTIBLES 905.060.161$ 1,70%

CREDITO 108.069.488$ 0,20%

OTROS NO OPERACIONALES 26.492.289$ 0,05%

OTROS OPERACIONALES 24.584.777$ 0,05%

SERVICIO TRANSPORTE 15.162.710$ 0,03%

TRILLADORA -$ 0,00%

TOTAL 53.135.355.560$ 100,00%

En conjunto el desempeño operativo y los resultados económicos y sociales en nuestra cooperativa reconfirmaron su proceso de crecimiento estable, fundamental para el mante-nimiento y cualificación de los servicios. Esta percepción se torna más evidente cuando se observa este comportamiento en el contexto de lo ocurrido a la caficultura en 2009; mejor aun al revisar las cifras y acciones de las cooperativas de caficultores en todo el país.

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El siguiente cuadro es profuso en información comparativa 2009 – 2008. Con seguridad el análisis detenido permite con ob-jetividad conocer en dón-de estamos y para dónde podríamos ir.


CONCEPTO 2.008 2.009 VARIACION

ACTIVOS TOTALES 4.863.065.669,59$ 6.249.717.892,19$ 1.386.652.222,60$

DEUDAS TOTALES 1.081.951.198,05$ 2.333.555.008,77$ 1.251.603.810,72$

DEUDAS DE CORTO PLAZO 886.308.910,22$ 1.935.361.315,98$ 1.049.052.405,76$

PATRIMONIO 3.781.114.471,54$ 3.916.162.883,42$ 135.048.411,88$

CAPITAL SOCIAL 1.454.154.718,51$ 1.559.416.825,78$ 105.262.107,27$

DEUDA POR CADA CIEN PESOS DE ACTIVOS 22,25$ 37,34$ 15,09$

DEUDA POR CADA CIEN PESOS DE PATRIMONIO 28,61$ 59,59$ 30,98$

CREDITOS A ASOCIADOS 628.631.194,54$ 777.875.362,73$ 149.244.168,19$

CARTERA MOROSA DE ASOCIADOS 36.533.719,00$ 75.648.851,73$ 39.115.132,73$

PORCENTAJE DE CARTERA MOROSA DE ASOCIADOS 5,81% 9,73%

PROVISION PARA CARTERA MOROSA 31.926.309,09$ 31.009.147,09$ -917.162,00$

FONDO PARA EDUCACION 81.313.053,43$ 51.721.776,30$ -29.591.277,13$

FONDO PARA SOLIDARIDAD 49.921.399,18$ 22.376.885,71$ -27.544.513,47$

CAFICULTORES ASOCIADOS 1.204,00$ 1.161,00$ -43

CAPITAL DE LOS CAFICULTORES ASOCIADOS 1.151.518.665,51$ 1.235.823.315,38$ 84.304.649,87$

CAPITAL COMITECAFE NARIÑO 294.929.656,00$ 317.550.760,62$ 22.621.104,62$

CAPITAL OTROS 7.706.397,00$ 6.042.749,78$ -1.663.647,22$

TOTAL CAPITAL SOCIAL 1.454.154.718,51$ 1.559.416.825,78$ 105.262.107,27$

ASOCIADOS DE LA UNION 664 638 -26

CAPITAL ASOCIADOS LA UNION 667.545.570,57$ 713.456.811,07$ 45.911.240,50$

ASOCIADOS OTROS MUNICIPIOS DEL NORTE 522 508 -14

CAPITAL ASOCIADOS OTROS MUNICIPIOS 483.973.094,94$ 522.366.504,31$ 38.393.409,37$

AUXILIOS FUNERARIOS PAGADOS 45.340.000,00$ 61.330.000,00$ 15.990.000,00$

CAPITAL PROMEDIO POR ASOCIADO 970.926,00$ 1.078.380,00$ 107.454,00$

VENTAS DE CAFÉ POR ASOCIADO. PROMEDIO 2.140 1.680 -460

VENTAS DE CAFÉ POR ASOCIADO LA UNION 2.338 1.732 -606

VENTAS DE CAFÉ POR ASOCIADO OTROS MUNICIPIOS 1.889 1.614 -275

ASOCIADOS CON VENTAS CERO KILOS 115 114 -1

ASOCIADOS CON VENTAS ENTRE 1 Y 500 KILOS 67 124 57

ASOCIADOS CON VENTAS ENTRE 500 Y 1.500 KILOS 368 418 50

ASOCIADOS CON VENTAS ENTRE 1.500 Y 3.000 KILOS 388 329 -59

ASOCIADOS CON VENTAS CON MAS DE 3.000 KILOS 248 161 -87

TOTAL KILOS COMPRADOS 9.156.122,50 7.111.747,01 -2.044.375,49

VALOR TOTAL DE LOS KILOS COMPRADOS 40.048.636.712,21$ 46.453.336.729,29$ 6.404.700.017$

NECESIDAD DE DINERO SEMANAL : MAYO - AGOSTO 2.245.656.170,00$ 2.358.855.266,75$ 113.199.096,75$

KILOS COMPRADOS EN LA UNION 3.370.437,00 2.473.636,40 -896.800,60

KILOS COMPRADOS EN OTROS MUNICIPIOS 5.785.685,50 4.638.110,61 -1.147.574,89

KILOS COMPRADOS A ASOCIADOS 2.538.582,50 1.925.266,77 -613.315,73

KILOS COMPRADOS A NO ASOCIADOS 6.617.540,00 5.186.480,24 -1.431.059,76

FACTOR DE RENDIMIENTO PROMEDIO EN COMPRAS 88,51 88,31 -0,20

FACTOR DE RENDIMIENTO PROMEDIO EN ENTREGAS 88,39 88,44 0,05

PRECIO PROMEDIO PAGADO POR KILO 4.373,97$ 6.531,92$ 2.157,94$

COSTOS Y GASTOS POR CADA KILO COMPRADO 233,78$ 299,74$ 65,96$

COSTO LABORAL POR CADA KILO COMPRADO 47,14$ 71,47$ 24,33$

COSTOS FIJOS PARA COMERCIALIZAR UN KILO 79,54$ 109,98$ 30,44$

COSTOS VARIABLES PARA COMERCIALIZAR UN KILO 154,24$ 189,76$ 35,52$

VENTAS: SACOS TODAS LAS FORMULAS 45.742 47.950 2.208

17-6-18-2 24.795 13.996 -10.799

DAP 125 5.167 5.042

NITRASAM 1.103 3.303 2.200

25-4-24 289 2.900 2.611

15-15-15 2.263 2.864 601

SAM 1.316 1.904 588

UREA 2.818 992 -1.826

MICRONFOS 2.905 726 -2.179

OTRAS FORMULAS 10.128 16.098 5.970

VENTAS: GALONES GASOLINA Y ACPM 153.261,60 168.158,40 14.896,80

GALONES GASOLINA 136.245,90 146.596,90 10.351,00

GALONES ACPM 17.015,70 21.561,50 4.545,80

SOBRETASA FINAL DE GASOLINA 1.168,12$ 1.168,12$ 0,00$

PRECIO FINAL DE UN GALON DE GASOLINA 6.550,00$ 6.410,00$ -140,00$

PRECIO FINAL DE UN GALON DE ACPM 5.490,00$ 5.360,00$ -130,00$

FLETE DE UN GALON YUMBO-LA UNION 303,00$ 324,00$ 21,00$ EXCEDENTES NETOS DEL AÑO 363.290.944,62$ 312.155.715,51$ -51.135.229,11$

APROPIACION PARA EDUCACION FORMAL 72.658.188,92$ 70.592.352,72$ -2.065.836,20$

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TES

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En este proceso de escudriñar, evaluar, concluir y recomendar, deber y derecho de cada asociado, se impone la obligación ad-ministrativa de presentar –como en efecto lo hacemos– otros instrumentos que en-

riquecen la valoración de las ejecuciones administrativas. Tal es el caso del compor-tamiento del Presupuesto General de In-gresos y Egresos proyectado y cumplido en 2009.


Mercadeo café 44.654.881.285$ 89,85% 48.727.113.230$ 91,70% 109,12% 4.072.231.945-$ -9,12%Estacion Servicios 1.401.640.000$ 2,82% 905.060.161$ 1,70% 64,57% 496.579.839$ 35,43%Fertilizantes 3.384.000.000$ 6,81% 3.328.872.904$ 6,26% 98,37% 55.127.096$ 1,63%Trilladora 115.560.000$ 0,23% -$ 0,00% 0,00% 115.560.000$ 100,00%Servicio transporte 18.000.000$ 0,04% 15.162.710$ 0,03% 84,24% 2.837.290$ 15,76%Servicio de credito 86.666.667$ 0,17% 108.069.488$ 0,20% 124,70% 21.402.821-$ -24,70%Otros 23.788.000$ 0,05% 24.584.777$ 0,05% 103,35% 796.777-$ -3,35%

TOTAL 49.684.535.952$ 99,97% 53.108.863.271$ 99,95% 106,89% 3.424.327.319-$ -6,89%

Financieros 2.000.000$ 0,00% 23.744.658$ 0,04% 1187,23% 21.744.658-$ -1087,23%Dividendos y participaciones 10.000.000$ 0,02% 2.350.000$ 0,00% 23,50% 7.650.000$ 76,50%Otros 4.000.000$ 0,01% 397.631$ 0,00% 9,94% 3.602.369$ 90,06%

TOTAL 16.000.000$ 0,03% 26.492.289$ 0,05% 165,58% 10.492.289-$ -65,58%

TOTAL INGRESOS 49.700.535.952$ 100,00% 53.135.355.560$ 100,00% 106,91% 3.434.819.608-$ -6,91%

Personal 185.909.249$ 0,38% 164.869.537$ 0,31% 88,68% 21.039.712$ 11,32%Generales 158.390.953$ 0,32% 143.870.240$ 0,27% 90,83% 14.520.713$ 9,17%Otros 53.772.000$ 0,11% 116.892.265$ 0,22% 217,39% 63.120.265-$ -117,39%

SUBTOTAL 398.072.202$ 0,81% 425.632.042$ 0,81% 106,92% 27.559.840-$ -6,92%Personal Café 399.774.434$ 0,81% 343.417.978$ 0,65% 85,90% 56.356.456$ 14,10%Generales Café 1.839.240.509$ 3,74% 1.362.651.237$ 2,58% 74,09% 476.589.272$ 25,91%

SUBTOTAL 2.239.014.943$ 4,55% 1.706.069.215$ 3,23% 76,20% 532.945.728$ 23,80%Personal Estacion 39.082.294$ 0,08% 42.656.611$ 0,08% 109,15% 3.574.317-$ -9,15%Generales Estacion 61.035.688$ 0,12% 72.464.172$ 0,14% 118,72% 11.428.484-$ -18,72%

SUBTOTAL 100.117.982$ 0,20% 115.120.783$ 0,22% 114,99% 15.002.801-$ -14,99%Personal Fertilizantes 23.329.711$ 0,05% 21.538.162$ 0,04% 92,32% 1.791.549$ 7,68%Generales Fertilizantes 23.952.688$ 0,05% 22.525.529$ 0,04% 94,04% 1.427.159$ 5,96%

SUBTOTAL 47.282.399$ 0,10% 44.063.691$ 0,08% 93,19% 3.218.708$ 6,81%

TOTAL GASTOS 2.784.487.526$ 5,66% 2.290.885.731$ 4,34% 82,27% 493.601.795$ 17,73%

Mercadeo Café 41.755.500.000$ 84,86% 46.526.225.267$ 88,08% 111,43% 4.770.725.267-$ -11,43%Estacion Servicio 1.256.200.000$ 2,55% 776.429.843$ 1,47% 61,81% 479.770.157$ 38,19%Fetilizantes 3.262.500.000$ 6,63% 3.129.485.146$ 5,92% 95,92% 133.014.854$ 4,08%

SUBTOTAL 46.274.200.000$ 94,04% 50.432.140.256$ 95,47% 108,99% 4.157.940.256-$ -8,99%Gastos Educativos 23.815.655$ 0,05% 22.976.778$ 0,04% 96,48% 838.877$ 3,52%Gastos Transporte 41.880.909$ 0,09% 29.415.772$ 0,06% 70,24% 12.465.137$ 29,76%Trilladora 62.175.000$ 0,13% 38.802.089$ 0,07% 62,41% 23.372.911$ 37,59%Servicio de crédito 22.341.176$ 0,05% 26.257.821$ 0,05% 117,53% 3.916.645-$ -17,53%Otros Servicios 2.100.000$ 0,00% 968.165$ 0,00% 46,10% 1.131.835$ 53,90%

SUBTOTAL 152.312.740$ 0,31% 118.420.625$ 0,22% 77,75% 33.892.115$ 22,25%Devoluciones en Compras 5.000.000-$ -0,01% 18.246.768-$ -0,03% 364,94% 13.246.768$ -264,94%

TOTAL COSTOS DE VENTAS

$ 46.421.512.740 94,34% $ 50.532.314.113 95,66% 108,86% -$ 4.110.801.373 -8,86%

TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 49.206.000.266 100,00% $ 52.823.199.844 100,00% 107,35% -$ 3.617.199.578 -7,35%

EXCEDENTE NETO 494.535.686$ 312.155.716$ 63,12% $ 182.379.970 36,88%

CLASIFICACION

GASTOS DE LA ADMION.

COSTO DE VENTAS

INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS DE LA SECCION CAFÉ

GASTOS DE LA SECCION ESTACION DE SERVICIO

GASTOS DE LA SECCION FERTILIZANTES

OTROS SERVICIOS

PORCENTAJE SIN EJECUCION

SECCIONESPORCENTAJE DE

EJECUCION

VALORES QUE NO SE LOGRARON

EJECUTAR

VALORES EJECUTADOS AL 31 DE DICIEMBRE-09

PARTICIPACION VERTICAL

EJECUTADA

VALORES PRESUPUESTADOS

PARA 2.009

PARTICIPACION VERTICAL

PRESUPUESTADA

Para encontrar una mayor explicación a los logros y también a algunas expectativas administrativas que tuvieron dificultad para materializarse, indicamos a continuación qué pasó en cada una de las secciones comercia-les y otros servicios.

Si como se ha expresado antes nuestra cooperativa tiene seis centros de costo, es de la mayor conveniencia conocer cómo fue la actuación de cada uno de ellos. La mayor o menor incidencia de cada uno ha-

brá que evaluarla en su función conjunta y no por su rendimiento individual. El so-porte de este concepto es la indispensable estrategia de complementar las fuentes de ingreso –ineludibles en sí mismas– para atender otras necesidades de los caficulto-res y poder incidir en la regulación de los diferentes mercados. Aun así, no es exclu-yente el tener que examinar la apropiación de recursos en cada uno de los centros y su contribución al resultado final.

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El siguiente cuadro registra el Origen de los Excedentes 2009.

a. Mercadeo

de Café Pergamino

La menor compra en 2009, indicada antes en 22,3%, estuvo descompuesta así: 26,60% en La Unión y 19,80% en el conjunto de otros municipios del norte del departamento. La expli-cación de la diferencia en-tre estos dos porcentajes es la imposibilidad de nuestra cooperativa de intervenir en el mercado de los cafés que no están registrados como Nespresso AAA, así sea que su calidad física y sensorial sean similares. ¿Cuál es la complejidad? En general, hasta ahora, 40% del café de Nariño hace parte del Programa Nespresso AAA, este tiene sobreprecio de alrededor de $425 por kilo. 60% restante tiene un so-breprecio inferior aunque distante en por lo menos $300 respecto del primero.


SERVICIO INGRESOS COSTOS GASTOS PERSONAL GASTOS GENERALES EXCEDENTE O

PERDIDA

Mercadeo de café 48.727.113.230,26$ 46.526.225.266,88$ 343.417.978,32$ 1.362.651.236,59$ 494.818.748,47$

Estación de servicio 905.060.161,42$ 776.313.193,37$ 42.656.610,50$ 72.464.172,12$ 13.626.185,43$ Fertilizantes 3.328.872.904,20$ 3.111.355.028,21$ 21.538.162,00$ 22.525.529,38$ 173.454.184,61$ Créditos 108.069.488,20$ -$ 21.693.940,00$ 4.563.881,05$ 81.811.667,15$

Transporte 15.162.710,00$ -$ 14.998.748,00$ 14.417.024,00$ (14.253.062,00)$

Planta trilladora -$ -$ 318.000,00$ 38.484.089,00$ (38.802.089,00)$

Otros servicios 5.297.200,00$ -$ -$ 968.165,23$ 4.329.034,77$

Reintegro provisión cartera 90.634,00$ -$ -$ -$ 90.634,00$

Educativos -$ -$ 21.958.379,00$ 1.018.398,68$ (22.976.777,68)$

Administrativos 19.196.943,20$ -$ 164.869.537,18$ 260.762.504,96$ (406.435.098,94)$

Sub-total operacionales 53.108.863.271,28$ 50.413.893.488,46$ 631.451.355,00$ 1.777.855.001,01$ 285.663.426,81$

No operacionales 26.492.288,70$ -$ -$ -$ 26.492.288,70$

Sub-total no operacionales 26.492.288,70$ -$ -$ -$ 26.492.288,70$

Excedente presente ejercicio 312.155.715,51$

Gastos ejercicios anteriores -$ -$ -$ -$ -$

Gastos ejercicios anteriores -$ -$ -$ -$ -$

Total 53.135.355.559,98$ 50.413.893.488,46$ 631.451.355,00$ 1.777.855.001,01$ 312.155.715,51$

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Aun con la disminución del volumen acopiado en 2009, lo más relevante del mercadeo fue el pre-cio promedio por kilo pagado a los productores: $6.532, frente a $4.374 en 2008; además la calidad

física fue ligeramente mejor al verificarse un factor de rendimiento igual a 88,31. En el siguiente cua-dro complementamos este resumen:

El uso de los recursos, en su gran mayoría pro-venientes del Fondo Nacional del Café – Línea Financiamiento Cooperativo, estuvo en plena si-metría con la oferta de café de los productores,

hecho que equivale al cumplimiento de la polí-tica gremial de pago contado, derivada a su vez del solidario acompañamiento administrativo de Federacafé, el Comité de Cafeteros de Nariño,

Recursosfinancieros utilizados


NESPRESSO AAA Y REGIONAL NARIÑO

ESTANDAR TOTALNESPRESSO AAA Y REGIONAL NARIÑO

FUTURO TOTAL

TOTAL 9.006.144,00 149.978,50 9.156.122,50 5.943.467,47 1.168.279,54 7.111.747,01 -2.044.375,49 -22,3%

% PROGRAMA 98,36% 1,64% 100,00% 83,57% 16,43% 100,00%

LUGAR

PROGRAMA PROGRAMADIFERENCIA

2.009

-896.800,60 -26,6%

-1.147.574,89 -19,8%

2.008

%

2.473.636,40

4.057.399,40 580.711,21 4.638.110,61

1.886.068,07 587.568,33

OTROS MUNICIPIOS 5.767.010,50 18.675,00 5.785.685,50

LA UNION 3.239.133,50 131.303,50 3.370.437,00

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

NECESIDADES 176461294,1 302789226,3 475300835,2 3070429383 13498284100 10430351922 10618002352 5553901161 978719180,1 378445280,9 350966102,1 619685893

0

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

16.000.000.000

PESOS

MESES

GRAFICA No. 1 - NECESIDADES FINANCIERAS MENSUALES PARA COMPRAS DE CAFÉ EN 2.009

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la atención eficaz de Bancolom-bia y el compromiso de nuestra cooperativa. No excluye esta afirmación situaciones de rezago mínimo en el pago a los caficul-tores en los municipios del norte diferentes a La Unión donde úni-camente opera el Banco Agrario de Colombia cuya operatividad en materia de flujo de efectivo es insuficiente.

El total de los recursos financie-ros para la cosecha de 2009 en Cafenorte de Nariño Ltda. fue $46.453.336.000.

Vista la disponibilidad de recur-sos financieros, veamos ensegui-da, con detalle qué ocurrió en la operación de compra dado en tanto ello nos permite compren-der mejor el comportamiento de las diferentes variables que en su conjunto hicieron posible el volumen de café pergamino acopiado.

1. El volumen de compras en La Unión registra una tendencia ne-gativa. Entre 2006 y 2009, las cifras logradas por nuestra cooperativa fueron: 5.619.068.50, 3.553.610, 3.370.437 y 2.105.338 kilos.

2. El volumen de compras en otros municipios del norte del departamento se mantuvo, en el mismo período, en un poco más de 5.000.000 de kilos.3. Entre 2006 y 2009 las ventas de los asociados de La Unión cayeron 21,25%.

4. Entre 2006 y 2009 las ventas de los asociados de otros municipios cayeron 43,54%.

5. Entre 2006 y 2009 las ventas de los no asociados de La Unión se redu-jeron de 3.643.709 a 1.000.189 kilos.

6. Entre 2006 y 2009 las ventas de los no asociados de otros municipios se mantuvieron alre-dedor de 4.000.000 de kilos.


2.007 2.008 2.009PROMEDIO EN CUATRO AÑOS

CATEGORIA KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ

ASOCIADOS 1.975.359,50 1.708.288,5 1.552.318,0 1.105.148,70 1.585.278,7 43,29%

NO ASOCIADOS 3.643.709,00 1.845.321,5 1.818.119,0 1.000.189,35 2.076.834,7 56,71%

SUBTOTAL 5.619.068,5 3.553.610,0 3.370.437,0 2.105.338,05 3.662.113,4 100,00%

ASOCIADOS 1.452.568,50 1.452.298,0 986.264,5 820.118,07 1.177.812,3 21,05%

NO ASOCIADOS 4.439.216,50 4.247.557,5 4.799.421,0 4.186.290,89 4.418.121,5 78,95%

SUBTOTAL 5.891.785,0 5.699.855,5 5.785.685,5 5.006.408,96 5.595.933,7 100,00%

TOTAL 11.510.853,5 9.253.465,5 9.156.122,5 7.111.747,01 9.258.047,1

2.007 2.008 2.009PROMEDIO EN CUATRO AÑOS

CATEGORIA KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ KILOS CAFÉ

1.975.359,5 1.708.288,5 1.552.318,0 1.105.148,70 1.585.278,7

1.452.568,5 1.452.298,0 986.264,5 820.118,07 1.177.812,3

3.427.928,0 3.160.586,5 2.538.582,5 1.925.266,77 2.763.090,9

3.643.709,0 1.845.321,5 1.818.119,0 1.000.189,35 2.076.834,7

4.439.216,5 4.247.557,5 4.799.421,0 4.186.290,89 4.418.121,5

8.082.925,5 6.092.879,0 6.617.540,0 5.186.480,24 6.494.956,2

11.510.853,5 9.253.465,5 9.156.122,5 7.111.747,01 9.258.047,1 100,00%TOTAL

ASOCIADOS29,85%

SUBTOTAL

NO ASOCIADOS70,15%

SUBTOTAL

GRUPO2.006 PARTICIPACION DE

LOS ASOCIADOS Y NO ASOCIADOS

LUGAR2.006 PARTICIPACION DE

LOS ASOCIADOS Y NO ASOCIADOS

LA UNION

OTROS MUNICIPIOS

7. De cada 10 kilos de café comprados por nuestra cooperativa tan solo 3 provienen de los asociados y 7 de los caficultores no asociados.

8. Mientras en 2006 los asociados (todos) vendieron 3.427.928 kilos, en 2009 el mon-to fue 1.925.266 kilos; 43,83% menos.

El siguiente cuadro registra, año a año, en los últimos cuatro, la tendencia de las ven-tas de café pergamino de los asociados y no asociados.

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A continuación presentamos las ventas de café de los asociados por cada uno de los municipios y/o veredas del norte de Nariño:

a. La Unión

b. Otros municipios


No. KILOS No. KILOS No. KILOS No. KILOS No. KILOS No. KILOS

SAUCE 49 84.937,86 16 7.949,70 65 92.887,56 1.429 60 138.681,50 12 9.762,00 72 148.443,50 2.062ALPUJARRA 37 76.285,80 8 4.757,10 45 81.042,90 1.801 42 125.448,50 3 1.084,00 45 126.532,50 2.812PRADERA 33 72.488,68 12 9.269,60 45 81.758,28 1.817 37 116.177,00 9 7.358,50 46 123.535,50 2.686GUABO 20 118.132,84 13 4.953,80 33 123.086,64 3.730 24 110.063,50 9 1.164,00 33 111.227,50 3.371PALO VERDE 31 62.192,90 6 9.241,20 37 71.434,10 1.931 34 96.235,50 4 1.088,00 38 97.323,50 2.561JUAN SOLARTE 21 51.618,10 2 0,00 23 51.618,10 2.244 21 88.158,50 2 472,50 23 88.631,00 3.854REYES 16 34.183,19 17 8.585,10 33 42.768,29 1.296 24 66.624,50 11 14.955,00 35 81.579,50 2.331CHILCAL 27 84.957,78 11 11.247,80 38 96.205,58 2.532 32 77.636,00 6 3.463,00 38 81.099,00 2.134OJO DE AGUA 27 50.632,90 9 8.808,10 36 59.441,00 1.651 31 77.554,00 5 2.879,00 36 80.433,00 2.234PEÑA BLANCA 13 40.161,13 5 8.542,70 18 48.703,83 2.706 15 50.493,00 3 8.676,50 18 59.169,50 3.287QUIROZ 22 42.842,12 3 1.023,10 25 43.865,22 1.755 23 51.333,50 2 1.112,50 25 52.446,00 2.098RINCON CUSILLO 13 21.907,10 3 137,40 16 22.044,50 1.378 16 49.868,50 1 1.214,50 17 51.083,00 3.005CAÑADA 18 29.099,90 4 3.713,90 22 32.813,80 1.492 20 49.569,00 2 877,00 22 50.446,00 2.293CHAGUARURCO 24 44.310,80 9 5.006,20 33 49.317,00 1.494 24 41.643,50 12 8.522,00 36 50.165,50 1.393VILLA MARIA 22 30.166,40 7 6.182,70 29 36.349,10 1.253 29 49.601,50 1 292,50 30 49.894,00 1.663CONTADERO 5 6.126,30 5 926,50 10 7.052,80 705 4 16.344,50 7 26.649,50 11 42.994,00 3.909CUSILLO BAJO 8 8.494,80 13 5.555,20 21 14.050,00 669 20 35.225,00 4 5.410,50 24 40.635,50 1.693BETULIA 13 21.809,70 1 161,50 14 21.971,20 1.569 15 35.908,00 0 0,00 15 35.908,00 2.394BUENOS AIRES 15 20.756,40 7 775,90 22 21.532,30 979 14 26.377,00 8 4.099,00 22 30.476,00 1.385CALDERA 11 22.614,20 3 2.238,10 14 24.852,30 1.775 12 27.984,50 4 1.056,50 16 29.041,00 1.815FRAGUA 3 14.683,80 7 2.221,90 10 16.905,70 1.691 4 14.790,50 7 12.722,50 11 27.513,00 2.501SUCRE 2 9.553,40 3 582,00 5 10.135,40 2.027 3 20.549,50 3 3.631,50 6 24.181,00 4.030CASTILLA 15 18.361,10 3 719,90 18 19.081,00 1.060 17 23.582,50 1 120,00 18 23702,5 1.317PLAYA 9 10.852,30 5 4.177,30 14 15.029,60 1.074 14 21.033,50 0 0,00 14 21.033,50 1.502SANTANDER 6 18.363,60 3 889,50 9 19.253,10 2.139 5 15.122,50 4 2.880,50 9 18.003,00 2.000MAYO 2 1.792,60 1 156,80 3 1.949,40 650 4 6.821,50 0 0,00 4 6.821,50 1.705

TOTAL 462 997.325,70 176 107.823,00 638 1.105.148,7 1.732 544 1.432.827,00 120 119.491,00 664 1.552.318,00 2.337,83

VENTA PROMEDIO

2.009 2.008

LUGAR HABILES INHABILES TOTALES VENTA PROMEDIO

HABILES INHABILES TOTALES

No. KILOS No. KILOS No. KILOS No. KILOS No. KILOS No. KILOS

SAN GERARDO 57 110.080,50 12 21.512,70 69 131.593,20 1.907 68 158.499,00 3 7.076,50 71 165.575,5 2.332

CARMEN 46 84.790,70 20 12.999,80 66 97.790,50 1.482 53 129.632,00 13 5.009,00 66 134.641,0 2.040

TAMINANGO 40 81.290,60 18 8.734,50 58 90.025,10 1.552 49 116.034,50 10 7.204,00 59 123.238,5 2.089

SANTA ROSA 23 39.984,92 19 5.410,10 42 45.395,02 1.081 31 76.333,50 11 9.951,00 42 86.284,5 2.054

ROSAFLORIDA 30 85.089,50 10 8.498,00 40 93.587,50 2.340 31 70.226,00 12 5.944,50 43 76.170,5 1.771

GENOVA 22 42.614,51 5 5.742,00 27 48.356,51 1.791 23 67.548,00 4 4.281,00 27 71.829,0 2.660

SAN ISIDRO 18 54.979,97 4 1.751,50 22 56.731,47 2.579 21 61.497,50 2 1.744,00 23 63.241,5 2.750

SAN JOSE 30 73.888,30 9 6.210,20 39 80.098,50 2.054 21 46.982,00 22 11.705,50 43 58.687,5 1.365

SAN PABLO 22 47.917,50 4 2.198,10 26 50.115,60 1.928 19 44.895,00 6 7.215,50 25 52.110,5 2.084

CHORRERA 12 14.124,77 9 3.151,60 21 17.276,37 823 18 30.865,50 3 4.678,50 21 35.544,0 1.693

BERRUECOS 13 34.231,70 4 78,80 17 34.310,50 2.018 11 27.535,00 7 3.715,50 18 31.250,5 1.736

VILLA NUEVA 9 20.364,00 8 5.052,00 17 25.416,00 1.495 9 23.639,50 8 4.939,50 17 28.579,0 1.681

SAN LORENZO 10 18.539,70 1 0,00 11 18.539,70 1.685 9 25.400,00 3 1.445,50 12 26.845,5 2.237

BUESACO 2 6.883,50 7 2.683,00 9 9.566,50 1.063 2 8.639,00 9 6.654,00 11 15.293,0 1.390

CARTAGO 3 3.105,80 7 273,00 10 3.378,80 338 3 5.326,00 7 2.807,00 10 8.133,0 813

TABLON 5 11.027,00 4 3.350,00 9 14.377,00 1.597 1 1.900,00 8 5.748,00 9 7.648,0 850

ROSARIO 0 0,00 13 2.913,00 13 2.913,00 224 0 0,00 13 1.193,00 13 1.193,0 92

LEIVA 0 0,00 10 448,60 10 448,60 45 0 0,00 10 0,00 10 0,0 0

MERCADERES 0 0,00 2 198,20 2 198,20 99 0 0,00 2 0,00 2 0,0 0

SUBTOTALES 342 728.913,0 166 91.205,1 508 820.118,1 1.614 369 894.952,5 153 91.312,0 522 986.264,5 1.889

TOTAL 804 1.726.238,7 342 199.028,1 1.146 1.925.266,8 1.680 913 2.327.779,5 273 210.803,0 1.186 2.538.582,5 2.140

VENTA PROMEDIO

LUGAR2.009 2.008

HABILES INHABILES TOTALES VENTA PROMEDIO

HABILES INHABILES TOTALES

18


Incentivos económicos recibidos de la Federación

En 2009 se causaron los incentivos acostumbrados, así: Por la modalidad Garantía de Compra, $143.000.000 y por In-centivo a la Comercialización, $69.243.792 para un total de $212.243.792, suma que si se relaciona con el volumen de CPS (6.994.585 kilos), entregado a Almacafé S.A. durante el año equivale a una transferencia de la Federación a los gastos de mercadeo de la cooperativa igual a $30,33 por kilo, cifra equivalente a 10,00% del total necesario para la actividad. Esta transferencia permite a nuestra cooperativa que el mercadeo de café en Cafenorte de Nariño Ltda. lo-gre una rentabilidad de mínimo margen.

b. Mercadeo de fertilizantesEsta es la segunda actividad comercial de nuestra coo-perativa y en 2009 fue la primera en la generación de ex-cedentes, $173.454.184 originados en la venta de 47.946 sacos. En todo el costeo se preservó incremento sobre el costo no mayor a 6% como margen bruto. La utilidad pro-media neta por saco superior a $3.000 tiene que ver con la valorización de existencias que a su vez es consecuencia de la volatilidad que deriva de los mercados internaciona-les de los fertilizantes.

En 2009 las ventas crecieron casi 5%. Una de las razo-nes de este aumento fue el decremento de los precios. El siguiente cuadro nos muestra el comportamiento de las ventas, mes a mes, en el Almacén de Fertilizantes de La Unión –N-.


FORMULA SACOS % % TOTAL17-6-18-2 13.996 29,19% 29,19%DAP 5.167 10,78% 39,97%REMITAL 4.590 9,57% 49,54%17-6-18-5 3.723 7,76% 57,31%NITRASAM 3.303 6,89% 64,20%25-4-24 NUTRIPLANTAS 2.900 6,05% 70,24%15-15-15 2.864 5,97% 76,22%NITRAX 2.360 4,92% 81,14%SAM 1.904 3,97% 85,11%10-30-10 1.269 2,65% 87,76%LEVANTE 1.165 2,43% 90,19%UREA 992 2,07% 92,26%MICRONFOS 726 1,51% 93,77%KCL 630 1,31% 95,08%25-4-24 MONOMEROS 550 1,15% 96,23%ABOTEK 500 1,04% 97,27%16-16-16 300 0,63% 97,90%VICOR 3/4 280 0,58% 98,48%ORGANICO 261 0,54% 99,03%NUTRICAFE 175 0,36% 99,39%NITROGEN K 111 0,23% 99,62%NITROMAG 90 0,19% 99,81%20-4-20 42 0,09% 99,90%SULFAMON 10 20 0,04% 99,94%SULFAMON 26 20 0,04% 99,98%BASIFOSNPRO 8 0,02% 100,00%

TOTAL 47.946 100,00%

ENERO FEB MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SEPT OCTU NOV DIC

AÑO 2008 633 1.268 2.344 1.070 2.472 5.388 3.759 5.436 11.599 4.095 5.442 2.236

AÑO 2009 350 444 1.476 3.864 3.431 2.348 1.180 1.242 5.254 7.610 11.126 9.621

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

SACO

S D

E FE

RTIL

IZA

NTE

S

SACOS VENDIDOS MES A MES EN 2.008 Y 2.009

Estructura del uso de las diferentes fórmulas por los caficultores en el 2009

19


3. Mercadeo de combustibles

Aspectos para resaltar en el comportamiento de ventas de la EDS Caficultores, en 2009:

* El uso del cupo mensual asignado por la UPME (22.700 galones para Gasolina y ACPM), sólo se eje-cutó en 62%. En 2008, fue 56%.

* El avance para el logro de 62% se cumplió con mayores ventas de gasolina.

* En octubre de 2009 se conoció que la Fiscalía No-vena Especializada de Pasto, instancia que desde noviembre de 2006 tuvo a cargo la investigación solicitada por la DIAN con relación a la presunta irregularidad en 4.700 galones de ACPM, había decretado la preclusión por carencia de evidencia

punible, a mediados de enero de 2009. La dilación entre enero y octubre para actuar, obedeció a la falta de diligencia profesional del apoderado con-tratado por la cooperativa.

* Entre noviembre de 2009 y febrero de 2010, la gerencia de la cooperativa consultó la viabilidad de vender al público el ACPM, cuestionado en principio por la DIAN. La Organización Terpel S.A., después de un análisis de laboratorio en su Planta de Yumbo (Valle), conceptuó que las características físico-químicas del producto no presentaban nin-guna alteración. En la primera semana de marzo de 2010 comenzó la venta de este ACPM en mezcla de 30% con 70% del ACPM de flujo normal.


2.008 2.009 2.008 2.009 2.008 2.009

ENERO 12.872,00 15.264,10 18,58% 0,00 1.358,70 12.872,00 16.622,80 29,14%FEBRERO 11.312,50 11.318,10 0,05% 0,00 1.222,50 11.312,50 12.540,60 10,86%MARZO 13.764,30 12.826,50 -6,81% 0,00 1.521,30 13.764,30 14.347,80 4,24%

ABRIL 12.859,60 12.373,60 -3,78% 1.768,30 1.510,30 -14,59% 14.627,90 13.883,90 -5,09%

MAYO 10.551,40 13.630,20 29,18% 3.083,10 3.092,70 0,31% 13.634,50 16.722,90 22,65%

JUNIO 8.596,20 13.029,50 0,00% 1.717,90 2.374,60 38,23% 10.314,10 15.404,10 49,35%

JULIO 11.085,50 12.728,50 0,00% 1.578,00 2.232,90 41,50% 12.663,50 14.961,40 18,15%

AGOSTO 9.733,80 12.210,30 0,00% 997,10 2.458,50 146,6% 10.730,90 14.668,80 36,70%

SEPTIEMBRE 11.141,00 10.945,20 -1,76% 2.496,00 1.691,60 -32,23% 13.637,00 12.636,80 -7,33%

OCTUBRE 11.053,80 10.799,00 -2,31% 1.526,30 1.221,70 -19,96% 12.580,10 12.020,70 -4,45%

NOVIEMBRE 9.843,70 9.807,90 -0,36% 1.557,60 1.252,80 -19,57% 11.401,30 11.060,70 -2,99%

DICIEMBRE 13.432,10 11.664,00 -13,16% 2.291,40 1.623,90 -29,13% 15.723,50 13.287,90 -15,49%

TOTAL 136.245,90 146.596,90 7,60% 17.015,70 21.561,50 26,72% 153.261,60 168.158,40 9,72%

PROMEDIO 11.353,83 12.216,41 1.890,63 1.796,79 12.771,80 14.013,20

%MESGALONES GASOLINA

%GALONES ACPM

%GASOLINA-ACPM

20


d. Servicio de crédito

e. TrilladoraLa baja producción de café y la necesidad de acopiar con des-tino casi exclusivo para Fede-racafé, impidió hacer uso de la trilladora.

Aunque en teoría existe la mo-dalidad de entrega de café excelso a Almacafé S.A., en la práctica esta no es una alter-nativa de fácil materialización. Razones: alta capacidad insta-lada de trilladoras del Fondo Nacional del Café, baja pro-ducción en 2009, época de venta-exportación del café de Nariño que no coincide con los meses de producción y acopio, etcétera. La gestión directa o con la mediación del Comité Departamental de Ca-feteros ante la Gerencia Gene-ral de Federacafé, para uso de nuestra trilladora, aún no ha tenido ningún eco. Esperamos que la respuesta positiva esté en proceso de elaboración.

No menos de 92% del crédito otorgado estuvo representado en fertilizantes, en su gran mayoría para nuestros asociados. Para los caficultores no asociados, que nos confían sus negocios de café, se dedicó una suma menor en el marco de un pro-

ceso administrativo que busca un mejor acompa-ñamiento. El crecimiento de la cartera total de crédito de 2009 con relación a 2008 fue 23,74%. La morosidad se aumentó, aunque estuvo dentro del límite de sanidad.

Base social

Son varios los aspectos a destacar al final de 2009:

1. El crecimiento neto en el número de asociados fue negativo. La disminución de un año a otro terminó en 43.

2. La desafiliación estuvo correlacionada

con los fallecimientos y el grave proble-ma económico originado en la quiebra de las pirámides financieras al final de 2008.

3. La Habilidad también decreció.

4. El capital social creció 7,23%.


CONCEPTO 2.008 2.009 VARIACION

CREDITOS A ASOCIADOS 628.631.194,54$ 777.875.362,73$ 149.244.168,19$

CARTERA MOROSA DE ASOCIADOS 36.533.719,00$ 75.648.851,73$ 39.115.132,73$

PORCENTAJE DE CARTERA MOROSA DE ASOCIADOS 5,81% 9,73% 3,91%

PROVISION PARA CARTERA MOROSA 31.926.309,09$ 31.009.147,09$ -917.162,00$ CA

RT

ER

A

21


5. Al cierre de 2009 la Habilidad de los asociados fue 69,33%. Su contraparte, la Inhabilidad, 30,67%. Estas cifras se modificaron con el Acuerdo No. 001 de 2010 del Consejo de Administración que con-

vocó la XXVIII Asamblea General Ordinaria de De-legados e incluyó un plazo máximo hasta el 24 de febrero de 2010 para lograr la Habilidad, la cual al final alcanzó 81%.

6. Una muestra grande de asociados, analizada a finales de 2009, permitió ver que de 835, 692 son mayores de 50 años de edad. La misma muestra nos informa que 350 (entre hombres y mujeres),

tienen edad superior a 65 años. A continuación se presentan los detalles de estas cifras.


No. APORTES No. APORTES No. APORTES No. APORTES No. APORTES No. APORTES

TOTAL LA UNION Y OTROS MUNICIPIOS

804 $ 945.901.717 342 $ 289.921.599 1.146 $ 1.235.823.315,38 913 $ 961.117.167 273 $ 190.401.499 1.186 $ 1.151.518.666

COMITECAFENARIÑO 1 $ 317.550.761 1 $ 317.550.761 $ 294.929.656 1 $ 294.929.656

CUENTA ESPECIAL 14 $ 6.042.750 17 $ 7.706.397

TOTAL 805 $ 1.263.452.477 342 $ 289.921.599 1.161 $ 1.559.416.825,78 913 $ 1.256.046.823 273 $ 190.401.499 1.204 $ 1.454.154.718,51

AÑO 2.009 AÑO 2.008

LUGARHABILES INHABILES TOTALES HABILES INHABILES TOTAL

14 12 10 8 6 4 2 0 2 4 60-20

21-30

31-40

41-45

46-50

51-55

56-60

61-65

66-70

71-75

76-80

81-85

86-90

91-95

96-100

HOMBRES MUJERES

22


Evolución previsible de la sociedad

Consignamos a continuación todos aque-llos elementos que en armonía nos propor-cionarán nuevos y consolidados resultados satisfactorios:

1. Talento humano

Según las exigencias internas, las cuales a su vez dependen de los objetivos puntua-les que debe adoptar la administración, se adecua periódicamente el conjunto de los puestos de trabajo de la cooperativa. Para 2010 el equipo integral de trabajo tendrá la siguiente estructura:


.

CELADURIA

SERVICIOS GENERALES

TRANSPORTE INTERNO

CONTABILIDAD GENERAL

CONTABILIDAD CAFÉ

CAPITAL SOCIAL - CARTERA

IMPUTACION

.

DOCUMENTACION CAFÉ

AS

AM

BLE

A G

EN

ER

AL D

E D

ELE

GA

DO

S

PAGADORES FIELATOS SEDE

FIELATOS - AGENCIAS

LABORATORIO DE CALIDADES

ASESORIA JURIDICA

COMITES DE SOLIDARIDAD

COMITÉ DE PROYECTOS

COMITÉ DE EVALUACION DE

CARTERA

JUNTA DE VIGILANCIA

APRENDICES

GERENTE SECRETARIA

PAGADURIA CENTRAL

COORDINACIÓN CONTABLE

MERCADEO FERTILIZANTES - EDS

VENTAS FERTILIZANTES Y ESTACION SERVICIO

REVISOR FISCAL

COMITÉ DE EDUCACION

COMITÉ DE CREDITO COORDINACION UNIDAD

SOCIALASISTENTES TECNICOS

ALMACEN ACTIVOS MUEBLES

COORDINACION PUNTOS DE COMPRA

CONSEJO DE ADMINISTRACION

23


2. Puntos de compra de caféEn noviembre de 2009, cuando el Consejo de Administración aprobó el Proyecto el Presupuesto para 2010, se incluyó en dicho documento un proyecto de red de puntos de compra cuyo objetivo esencial era hacer que el número de fielatos fuese mayor al de agencias. En ese momento se consideró que de un total de 33 que funcionarían en 2010, 22 serían atendidos por empleados (fieles). Desde entonces la con-versión de una modalidad a otra no ha sido expedita. Cau-sas como la falta de garantías reales suficientes, el temor de quienes se interesan pero al mismo tiempo creen que el manejo de los puntos de compra de café tiene inherente un gran riesgo, entre las principales, han impedido que al cierre del 04-03-10, la red comercial esperada esté consolidada. En el siguiente cuadro se registra lo logrado hasta ahora:

3. Modalidad de compra de café pergaminoDesde el 3 de abril de 2009 la Federación Nacional de Ca-feteros instruyó sobre una nueva forma de valorar el café de los productores al momento de la compra-venta. La nueva modalidad sustituyó lo acostumbrado desde 1998 hasta el 2 de abril-09, el Factor de Rendimiento.

La forma de valoración vigente tiene los siguientes pasos, a partir del momento en que los productores ponen su


ARBOLEDA - BERRUECOS 1 1 JOSE E. RIVERAARBOLEDA - ROSAFLORIDA 1 1 JESUS TORRES C.

1 1 MAURO LUCAS CHAVES1 1 AGUSTIN F. RODRIGUEZ

COLON-GENOVA 1 1 2 WILSON CORDOBA T. NICOLAS CRUZ COLON-GENOVA 1 1 NORBERTO BOLAÑOSVILLANUEVA 1 1 MARIA BETTY BURBANO

4 EL ROSARIO 1 1 1 ALVEIRO CASTRO M.1 1 1 LAUREANO GOMEZ1 1 1 COOPTAGO

1 1 2 HUVER L. PATIÑO E. JULIO CESAR DIAZ1 1 2 RIGO A. BELLACAZAR JOSE FIDEL CASTRO

1 1 ONEY VALDES7 LEYVA 1 1 1 XIMENA ORTEGA8 SAN JOSE 1 1 2 2 JHON R. HERNANDEZ AURA C. DE DELGADO

SAN LORENZO - CABECERA 1 1 2 CARLOS BOLAÑOS OMAR BENAVIDESSAN LORENZO - EL CARMEN 1 1 JESUS A. VIVEROS SAN LORENZO - SANTA CECILIA 1 1 JOSE A. CASTILLOSAN LORENZO - SANTA MARTHA 1 1 LEOBAN G. DIAZ

10 SAN PABLO 1 1 2 2 JAIME RAMIRO LOPEZ IVAN MUÑOZ1 1 YUDY VASQUEZ1 1 FIDENCIO ORDOÑEZ1 1 EVER ESPAÑA

6 4 6 13 29 29

11 TAMINANGO 3

TOTAL

PARTICIPACION FIELES - AGENTES 34,48% 65,52%

9 5

1 2

2 BUESACO 2

3 4

5 EL TABLON

6 LA UNION 5

FIEL PERMANENTE FIEL TEMPORAL AGENTE PERMANENTE AGENTE TEMPORAL

PER

MAN

ENTE

TEM

POR

AL

PER

MAN

ENTE

TEM

POR

AL

TOTA

L PU

NTO

S PO

R

MU

NIC

IPIO

No. LUGAR

FIELATOS AGENTES

TOTA

L PU

NTO

S

café a consideración de un Punto de Compra:

a. Pesaje de los sacos de café; máximo 40 sacos dada la capacidad de las básculas.b. Toma de una muestra representativa de café pergamino de todos los sacos puestos en la báscula.c. Homogeneización de la muestra grande y toma de una muestra de 250 gramos.d. Trilla de la muestra de 250 gramos.e. Observación de color característico de las almendras.f. Análisis de calidad física: No se pasan las almendras por ninguna malla. Extracción de la pasilla: granos del Grupo 1 y granos

del Grupo 2. Extracción de los granos atacados por la broca. Pesaje de la almendra sana. Pesaje de la pasilla y los granos afectados por broca.

Cumplido el anterior procedimiento se continúa con la valoración de:Almendra sana y la almendra defectuosa (pasilla más gra-nos brocados)Con estos datos (peso en gramos y porcen-taje con relación a la muestra de 250 gramos analizada), se aplica la siguiente fórmula para obtener el precio que se pagará al productor:

24


Cada uno de los componentes del precio tiene sus pro-pios componentes, así:

Precio de la almendra Sana:(Precio de un kilo de café pergamino, menos, (Precio de un kilo de almendra defectuosa, por, 0.05), todo dividido entre 0.75).

Incentivo a la calidad física:Si (el porcentaje de almendra sana es mayor a 75%, se res-ta de dicho porcentaje el 75% y el resultado se lo multipli-ca por $ $ 70. (estos $70 son autorizados por Federacafé).

El incentivo a la calidad significa que cuando el café que presenta el productor tiene un porcentaje mayor a 75% de almendra sana, se le reconoce $70 por cada punto mayor a 75%.

Bonificación Nespresso AAA:(48.000 / 125) / 0.75.

La bonificación autorizada es $48.000, por carga o su equi-valente, $ 512 por kilo. La formula resultante es: Bonifica-ción AAA = (48.000 / 125) / 0.75.

Precio de la almendra defectuosa multiplicado por su porcentaje:La almendra defectuosa es la misma pasilla (incluye tam-bién los granos afectados por Broca). El precio la almendra defectuosa es fijado periódicamente por Federacafe.

Este precio se multiplica por el porcentaje de almendra defectuosa dentro de la muestra de 250 gramos analiza-dos y el resultado se adiciona a los otros componentes del precio de un kilo de café pergamino al productor.

Bonificación de la CooperativaAlgunas veces, dependiendo del mayor precio que ofrece la competencia a los caficultores por cada kilo, la Gerencia de la Cooperativa autoriza una cifra determinada que hace crecer el precio del café en los Puntos de Compra. El re-sultado, como es de esperarse, es una mayor captación de café pergamino seco.

Costos y gastos de mercadeo de un kilo de Café Perga-mino Seco en la Cooperativa.Estos costos y gastos son todos aquellos egresos indis-pensables para garantizar el servicio de compra y la en-trega del café a Almacafe-Pasto. Las cuentas de mayor representación son:

• Transporte desde cada Punto de Compra hasta Alma-cafe-Pasto.

• Pólizas para café: En las bodegas y durante el trayecto con destino a Pasto.

• Pólizas para el dinero.

• Cuatro por mil de todo el dinero que se utiliza en las compras

• Material de empaque y empacada

• Trasporte de dinero de La Union a los diferentes Puntos de Compra.

• Nomina permanente y transitoria

• Bonificación a los agentes de compras.

• Servicio públicos de las instalaciones propias: agua, al-cantarillado, aseo, energía eléctrica.

• Impuestos: Predial, Seguridad Democrática.

• Reuniones del Consejo, Junta de Vigilancia y Comités Especiales.


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FECHA VEREDA MUNICIPIO

NO ASOCIADO ASOCIADO CARNE

PRIMER APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE SEGUNDO NOMBRE

GRAMOS PORCENTAJE GRAMOS PORCENTAJE MERMA PORCENTAJE

KILOS BRUTOS TARA KILOS NETOS PRECIO KILO FACTOR INCENTIVO C.

PRECIO BASE DE UNA CARGA PRECIO DE UN KILO

PS PRECIO DE UN KILO DE ALMENDRA SANA

CAFICULTOR CEDULA

PARAMETROS EN LA FECHA PARA LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGIA DE VALORACION DE ALMENDRA SANA

NIT 891200540-7

COMPROBANTE DE COMPRA DE CAFÉ PERGAMINO SECO 0000 CPS

PRINCIPAL: CALLE 19 No. No. 1-61 LA UNION N. - TELEFONOS 7265052 - 7265157 - 7264075

FUENTE DE RECURSOS : PROPIOS COOPERATIVALINEA FINANCIAMIENTO

INCENTIVO A LA CALIDAD POR CADA

PUNTO % SUPERIOR A 75% DE ALMENDRA

SANA

PRECIO DE UN KILO

DE ALMENDRA DEFECTUOSA

MERMA TOTAL ALMENDRA

BRUTA

ANALISIS DE CALIDAD FISICA DEL CAFÉ DEL PRODUCTOR EN UNA MUESTRA DE 250 GRAMOS DE CPS

BONIFICACION POR CADA KILO

NESPRESSO AAA REGIONAL

NARIÑOESTANDAR COOPERATIVA OTRA

SACOS No. 6ESTOPAS GRANDES

ESTOPAS PEQUEÑAS

NESPRESSO AAA

ALMENDRA SANAALMENDRA DEFECTUOSA ( LA CASILLA INFERIOR REGISTRA EL

CAFÉ AVERANADO )

FIRMA DEL CAFICULTOR CEDULA DEL CAFICULTOR

REGIONAL NARIÑO

ESTANDAR

NETO PAGADO

FIRMA RESPONSABLE PUNTO DE COMPRA

APORTE A CAPITAL

RETENFUENTE

DESCUENTO NO ASOCIADOSVALOR BRUTO

COOPERATIVA DE CAFICULTORES DEL NORTE DE NARIÑO LTDA.

4. Comprobante de compra-venta de café pergamino

Por cada operación de compra-venta de café que ejecuta un productor, los Puntos de Com-

pra de nuestra cooperativa en-tregan de inmediato un com-probante como el siguiente:


26


5. Programa Nespresso AAA

a. Volumen a adquirir Nespresso AAA: 9.000.000 de ki-los de café pergamino, equivalentes a 70% del cupo asig-nado a Nariño.

b. Volumen Nespresso AAA por municipio: Conforme a los listados que reciba la cooperativa del Comité Departa-mental. Bajo este parámetro la cooperativa redistribuirá el volumen total entre sus diferentes puntos de compra del norte de Nariño.

c. Volumen a adquirir Regional Nariño: No existe límite superior para el volumen a adquirir, sin embargo el me-nor precio para este tipo de café frente al Nespresso AAA, $352 por kilo, hace presumir la ausencia de motivación de los caficultores para atender la propuesta de la Federa-ción.

d. Nuevos grupos de caficultores de Nariño en el Pro-grama Nespresso AAA. Para 2010 el número de produc-tores aumentará en 2.500 en todo el departamento. 70% del incremento se efectuará en el norte de Nariño. Con este nuevo grupo de productores, todos los asociados a Cafenorte de Nariño Ltda. estarán a partir del presente año en el Programa.

e. Calidad física del Nespresso AAA y Regional Nariño:

6. Trazabilidad para todo el café que se produce en Nariño

Este tiene que ser un compromiso colectivo que debe co-menzar por el productor y continuar inmodificable en toda la cadena institucional para garantizar plena legitimidad de origen al consumidor final. El proceso para y hacia la trazabilidad constituye una ventaja comercial que tiene como beneficiario central de largo plazo a cada uno de los caficultores del departamento. Toda debilidad o amenaza contra la trazabilidad debe ser superada acudiendo a me-didas excepcionales si fuese indispensable.

7. Centros de costo

Seis son los centros de costo en los cuales trabajamos a diario: 1.- Mercadeo de café. 2.- Mercadeo de fertilizan-tes. 3.- Mercadeo de combustibles. 4.- Servicio de crédito. 5.- Trilladora de café. 6.- Mercadeo de Cafés Inferiores. La aportación económica de cada uno de estos centros al total de resultados no es de igual magnitud. Veamos a continuación, conforme a su comportamiento histórico, cómo es que funciona uno a uno y cuál es su contribución esperada al resultado final en 2010.

A. El Mercadeo de Café es la operación que demanda el más alto esfuerzo administrativo y de todos los colabora-dores así sea que la atención de ésta no ocupe más de seis meses de exclusiva dedicación entre abril y septiembre. Esta operación, aunque representa alrededor de 92,00%

del movimiento financiero total no tiene prefijada alguna rentabilidad para la cooperativa porque así está diseña-do por la Federación Nacional de Cafeteros y Almacafé S.A. a fin de garantizar la mayor transferencia del precio a los productores. Este es un servicio gremial de punto de equilibrio. ¿Cómo ocurre esta situación? Al precio total diario de compra a los productores que establece la Fede-ración únicamente se debe descontar por la cooperativa una suma previamente establecida mediante la concerta-ción anual entre Almacafé S.A. y la cooperativa. Esta suma corresponde al conjunto de costos y gastos unitarios por cada kilo de café pergamino, propios de la comercializa-ción, sin incluir un solo rubro de excedente o utilidad.

El excedente de la operación comercial de café pergami-no –si así es dable denominarlo- fue establecido tres


27


años atrás por la Federación y se entrega en dinero a la cooperativa, bajo la modali-dad de incentivos, cuando se conoce la eje-cución anual satisfecha por la cooperativa ante Almacafé S.A.

Existen dos tipos de incentivos: 1.- Por la modalidad de funcionamiento de los pun-tos de compra en cuanto estos sean atendi-dos por empleados o contratistas.

El apoyo económico es diferencial con claro propósito de estimular el mantenimiento de em-pleados, mejor aun si estos son permanentes. 2.- Por el cumplimiento de la transparencia en el precio pagado a los productores (el incenti-vo se reduce o no se paga a la cooperativa si el precio del café realmente cancelado es inferior al precio oficial y total diario menos la suma de costos y gastos unitarios de comercialización previamente concertada) y el cumplimiento de la meta de entregas de café pergamino conforme

al volumen acordado al comienzo de cada año.

De qué manera se descomponen los $300 por cada kilo de café pergamino desconta-dos en la operación de compra-venta a los productores.

Expresamos antes: La suma total necesaria en 2010 para hacer el mercadeo de un kilo de café pergamino se calculó en $300; en 2009 fue $286. Esta suma, cada año, antes del inicio de la cose-cha es aprobada por Almacafé-Bogotá con base en la presentación que hace nuestra cooperativa de las diferentes cuentas que dan lugar a dicha cifra.

A continuación detallamos cuáles son los egre-sos proyectados para el mercadeo de un kilo de café pergamino en 2010, sobre la base de una compra estimada de 10.000.000 de kilos:


CONCEPTO COSTO TOTALCOSTO POR

KILO

GASTOS DE ADMINISTRACION 425.906.910$ 42,59$ GASTOS DE PERSONAL 180.732.420$ 18,07$

SUELDOS 77.363.879$ 7,74$ JORNALES 5.000.000$ 0,50$ COMPENSATORIOS 5.863.908$ 0,59$ HORAS EXTRAS Y RECARGOS 2.000.000$ 0,20$ VIATICOS 5.988.000$ 0,60$ AUXILIO DE TRANSPORTE 1.360.422$ 0,14$ CESANTIAS 6.560.358$ 0,66$ INTERESES SOBRE CESANTIAS 787.243$ 0,08$ PRIMA DE SERVICIOS 6.560.358$ 0,66$ VACACIONES 4.727.793$ 0,47$ PRIMA DE VACACIONES 3.223.495$ 0,32$ BONIFICACIONES 3.000.000$ 0,30$ DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 864.675$ 0,09$ PENSIONES DE JUBILACION 9.926.167$ 0,99$ CAPACITACION AL PERSONAL 3.000.000$ 0,30$ APORTES SALUD, PENSION, ARP 22.126.597$ 2,21$ APORTES CAJAS COMPENSACION FLIAR, ICBF, SENA 8.558.957$ 0,86$ GASTOS MEDICOS Y DROGAS 6.000.000$ 0,60$ APRENDIZAJE SENA 7.820.568$ 0,78$

GASTOS GENERALES 168.875.490$ 16,89$ HONORARIOS REVISORIA FISCAL 5.574.107$ 0,56$ HONORARIOS VARIOS 1.000.000$ 0,10$ IMPUESTO 4XMIL 20.000.000$ 2,00$ IMPUESTOS VARIOS 3.000.000$ 0,30$ SEGUROS 10.000.000$ 1,00$ MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2.000.000$ 0,20$ REPARACIONES LOCATIVAS 4.000.000$ 0,40$ ASEO Y ELEMENTOS 1.000.000$ 0,10$ CAFETERIA 1.850.000$ 0,19$ ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1.000.000$ 0,10$ ENERGIA ELECTRICA 4.000.000$ 0,40$ TELEFONO 7.500.000$ 0,75$ INTERNET 2.500.000$ 0,25$ PORTES CABLES Y TELEX 300.000$ 0,03$ TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 15.000.000$ 1,50$ PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 8.000.000$ 0,80$ FOTOCOPIAS 3.500.000$ 0,35$ PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 8.000.000$ 0,80$ CONTRIBUCION SUPERSOLIDARIA 2.100.000$ 0,21$ GASTOS DE ASAMBLEA 11.000.000$ 1,10$ GASTOS DE DIRECTIVOS 8.540.931$ 0,85$ GASTOS DE COMITES 2.157.120$ 0,22$ REUNIONES Y CONFERENCIAS 2.500.000$ 0,25$ GASTOS LEGALES 1.000.000$ 0,10$ GASTOS DE REPRESENTACION 5.353.332$ 0,54$ GASTOS DE VIAJE 8.500.000$ 0,85$ SERVICIOS TEMPORALES 5.000.000$ 0,50$ SISTEMATIZACION 3.000.000$ 0,30$ SUSCRIPCIONES 500.000$ 0,05$ AUXILIOS Y DONACIONES 3.000.000$ 0,30$ GASTOS FONDO SOLIDARIDAD 1.000.000$ 0,10$ ELEMENTOS FUNGIBLES 2.000.000$ 0,20$ ENCUADERNACION 4.000.000$ 0,40$ ATENCIONES ESPECIALES 3.000.000$ 0,30$

28



KILO






KILO




29




KILO

GASTOS PRE-EXEQUIALES 2.000.000$ 0,20$ IMPREVISTOS 3.000.000$ 0,30$ OTROS 3.000.000$ 0,30$

PROVISIONES 14.000.000$ 1,40$ MICROCREDITOS 10.000.000$ 1,00$ CUENTAS POR COBRAR 2.000.000$ 0,20$ OTRAS PROVISIONES 2.000.000$ 0,20$

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1.000.000$ 0,10$ CARGOS DIFERIDOS 1.000.000$ 0,10$

DEPRECIACIONES 26.315.000$ 2,63$ EDIFICACIONES 11.360.000$ 1,14$ MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 1.310.000$ 0,13$ EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 7.560.000$ 0,76$ MAQUINARIA Y EQUIPO 5.230.000$ 0,52$ ELEMENTOS DIDACTICOS 690.000$ 0,07$ BIENES DE FONDOS SOCIALES 165.000$ 0,02$

GASTOS FINANCIEROS 34.984.000$ 3,50$ GASTOS BANCARIOS 4.000.000$ 0,40$ COMISIONES 2.000.000$ 0,20$ INTERESES 28.784.000$ 2,88$ OTROS 200.000$ 0,02$

SECCION CAFÉ 2.574.093.090$ 257,41$ PERSONAL CAFÉ 662.528.040$ 66,25$

SUELDOS 382.065.689$ 38,21$ JORNALES 7.000.000$ 0,70$ COMPENSATORIOS 2.058.574$ 0,21$ HORAS EXTRAS Y RECARGOS 7.000.000$ 0,70$ VIATICOS 6.000.000$ 0,60$ AUXILIO DE TRANSPORTE 16.950.346$ 1,70$ CESANTIAS 33.251.336$ 3,33$ INTERESES SOBRE CESANTIAS 2.848.794$ 0,28$ PRIMA DE SERVICIOS 33.251.336$ 3,33$ VACACIONES 21.671.024$ 2,17$ PRIMA DE VACACIONES 8.766.436$ 0,88$ DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 9.760.275$ 0,98$ CAPACITACION AL PERSONAL 2.000.000$ 0,20$ GASTOS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS 2.000.000$ 0,20$ APORTES SALUD, PENSION, ARP 91.518.318$ 9,15$ APORTES CAJAS COMPENSACION FLIAR, ICBF, SENA 34.385.912$ 3,44$ GASTOS MEDICOS Y DROGAS 2.000.000$ 0,20$

GENERALES CAFÉ 1.911.565.050$ 191,16$ HONORARIOS REVISORIA FISCAL 27.870.534$ 2,79$ OTROS HONORARIOS 5.000.000$ 0,50$ IMPUESTO A LA PROPIEDAD RAIZ 30.000.000$ 3,00$ 4XMIL 196.000.000$ 19,60$ IMPUESTOS AL PATRIMONIO 39.500.000$ 3,95$ ARRENDAMIENTOS 26.000.000$ 2,60$ SEGUROS 182.500.000$ 18,25$ ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1.000.000$ 0,10$ ENERGIA ELECTRICA 4.500.000$ 0,45$ TELEFONO 6.000.000$ 0,60$ CORREO PORTES Y TELEGRAMAS 500.000$ 0,05$ FLETES 548.571.730$ 54,86$ FLETES EMPAQUES 13.000.000$ 1,30$ OTROS FLETES 2.000.000$ 0,20$ PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMOCION 12.000.000$ 1,20$ INTERNET 6.000.000$ 0,60$ MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.000.000$ 0,40$

30




KILO

REPARACIONES LOCATIVAS 6.000.000$ 0,60$ GASTOS DE VIAJE 4.500.000$ 0,45$ DEPRECIACION EDIFICACIONES 66.880.000$ 6,69$ DEPRECIACION MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 1.725.000$ 0,17$ DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 3.535.000$ 0,35$ DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 9.490.000$ 0,95$ DEPRECIACION ELEMENTOS DIDACTICOS 200.000$ 0,02$ IVA DESCONTABLE, COMISIONES 17.136.000$ 1,71$ COMISIONES BANCARIAS 107.100.000$ 10,71$ ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 1.936.786$ 0,19$ UTILES Y PAPELERIA 10.000.000$ 1,00$ FOTOCOPIAS 4.000.000$ 0,40$ ELEMENTOS FUNGIBLES 500.000$ 0,05$ MATERIAL EMPAQUE 1.000.000$ 0,10$ BONIFICACION SUBAGENTES 207.600.000$ 20,76$ CARGUE Y DESCARGUE 3.000.000$ 0,30$ EMPACADA DE CAFÉ 9.000.000$ 0,90$ GASTOS CONTRATOS SUBAGENTES 2.000.000$ 0,20$ IMPREVISTOS 8.000.000$ 0,80$ SEGURIDAD TRANSPORTE VALORES 171.920.000$ 17,19$ ESCOLTAS 17.000.000$ 1,70$ OTROS 6.000.000$ 0,60$ BONIFICACION COMPRAS 10.000.000$ 1,00$ BONIFICACION ASISTENTES AGENCIAS 13.200.000$ 1,32$ CAFETERIA Y ATENCIONES ESPECIALES 6.000.000$ 0,60$ ENCUADERNACION 2.000.000$ 0,20$ INTERESES 5.400.000$ 0,54$ GASTOS OPERATIVOS EMPAQUES 1.000.000$ 0,10$ PROVISION INVENTARIOS CAFÉ TAZA NO LIMPIA 111.000.000$ 11,10$

TOTAL 3.000.000.000$ 300,00$


KILO

GASTOS PRE-EXEQUIALES 2.000.000$ 0,20$ IMPREVISTOS 3.000.000$ 0,30$ OTROS 3.000.000$ 0,30$

PROVISIONES 14.000.000$ 1,40$ MICROCREDITOS 10.000.000$ 1,00$ CUENTAS POR COBRAR 2.000.000$ 0,20$ OTRAS PROVISIONES 2.000.000$ 0,20$

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1.000.000$ 0,10$ CARGOS DIFERIDOS 1.000.000$ 0,10$

DEPRECIACIONES 26.315.000$ 2,63$ EDIFICACIONES 11.360.000$ 1,14$ MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 1.310.000$ 0,13$ EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 7.560.000$ 0,76$ MAQUINARIA Y EQUIPO 5.230.000$ 0,52$ ELEMENTOS DIDACTICOS 690.000$ 0,07$ BIENES DE FONDOS SOCIALES 165.000$ 0,02$

GASTOS FINANCIEROS 34.984.000$ 3,50$ GASTOS BANCARIOS 4.000.000$ 0,40$ COMISIONES 2.000.000$ 0,20$ INTERESES 28.784.000$ 2,88$ OTROS 200.000$ 0,02$

SECCION CAFÉ 2.574.093.090$ 257,41$ PERSONAL CAFÉ 662.528.040$ 66,25$

SUELDOS 382.065.689$ 38,21$ JORNALES 7.000.000$ 0,70$ COMPENSATORIOS 2.058.574$ 0,21$ HORAS EXTRAS Y RECARGOS 7.000.000$ 0,70$ VIATICOS 6.000.000$ 0,60$ AUXILIO DE TRANSPORTE 16.950.346$ 1,70$ CESANTIAS 33.251.336$ 3,33$ INTERESES SOBRE CESANTIAS 2.848.794$ 0,28$ PRIMA DE SERVICIOS 33.251.336$ 3,33$ VACACIONES 21.671.024$ 2,17$ PRIMA DE VACACIONES 8.766.436$ 0,88$ DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 9.760.275$ 0,98$ CAPACITACION AL PERSONAL 2.000.000$ 0,20$ GASTOS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS 2.000.000$ 0,20$ APORTES SALUD, PENSION, ARP 91.518.318$ 9,15$ APORTES CAJAS COMPENSACION FLIAR, ICBF, SENA 34.385.912$ 3,44$ GASTOS MEDICOS Y DROGAS 2.000.000$ 0,20$

GENERALES CAFÉ 1.911.565.050$ 191,16$ HONORARIOS REVISORIA FISCAL 27.870.534$ 2,79$ OTROS HONORARIOS 5.000.000$ 0,50$ IMPUESTO A LA PROPIEDAD RAIZ 30.000.000$ 3,00$ 4XMIL 196.000.000$ 19,60$ IMPUESTOS AL PATRIMONIO 39.500.000$ 3,95$ ARRENDAMIENTOS 26.000.000$ 2,60$ SEGUROS 182.500.000$ 18,25$ ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1.000.000$ 0,10$ ENERGIA ELECTRICA 4.500.000$ 0,45$ TELEFONO 6.000.000$ 0,60$ CORREO PORTES Y TELEGRAMAS 500.000$ 0,05$ FLETES 548.571.730$ 54,86$ FLETES EMPAQUES 13.000.000$ 1,30$ OTROS FLETES 2.000.000$ 0,20$ PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMOCION 12.000.000$ 1,20$ INTERNET 6.000.000$ 0,60$ MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.000.000$ 0,40$


KILO




31


De las cifras del cuadro podemos concluir:

a. Son 134 cuentas que tienen relación di-recta con el mercadeo y por esta razón son admitidas por Federacafé y Almacafé S.A. para efectos de calcular el descuento para mercadeo de un kilo de café pergamino en Cafenorte de Nariño Ltda., en 2010.

b. Cada una de las 134 cuentas está calcu-lada con base en un kilo de café pergamino y un total en el año igual a 10.000.000 de kilos.

c. No existe una sola cuenta, entre las 134, que permita algún excedente en el merca-deo de café.

d. Toda desviación de alguna o varias cuentas hacia una cifra superior implicaría incrementar el descuento por cada kilo de café pergamino, hecho que no es admisi-ble para la Misión de la Cooperativa y tam-poco sería aprobado por Federacafé.

e. El gasto administrativo por kilo es menor respecto de la tendencia verificada. $42,59 en 2010 frente a un promedio de $48, en 2009.

f. Los costos totales de comercialización para cada kilo de café pergamino, igual a $300, corresponden al incremento de 5% con relación a la cifra de 2009: $286.

g. El gasto de personal tanto administrati-vo como de la sección mercadeo de café asciende a $84,33 por cada kilo de café pergamino. Esta pauta impone que un punto de compra permanente (12 meses) debe alcanzar un mínimo de 405.000 kilos

Meta de compras de café pergamino en 2010


PROPIOS COOPERATIVA

LINEA FINANCIAMIENTO

FNC

FIELATOS 300.000 2.100.000 2.400.000 24,00% AGENCIAS COMERCIALES 200.000 1.000.000 1.200.000 12,00%

SUBTOTAL 500.000 3.100.000 3.600.000 36,00%

FIELATOS 340.000 3.800.000 4.140.000 41,40% AGENCIAS COMERCIALES 160.000 2.100.000 2.260.000 22,60%

SUBTOTAL 500.000 5.900.000 6.400.000 64,00%

TOTAL 1.000.000 9.000.000 10.000.000 100,00%

% FUENTE 10,00% 90,00% 100,00%

LUGAR

LA UNION

OTROS MUNICIPIOS

TOTAL KILOS %

KILOS A COMPRAR POR FUENTE DE RECURSOS

PUNTOS

para ser costeable en lo relativo a la nómi-na. El costo laboral de un punto de compra permanente en 2010 es $34.000.000. Cada punto está integrado por un administra-dor, un facturador y un operario transitorio.

h. El gasto de personal tanto administrati-vo como de la sección mercadeo de café asciende a $84,33 por cada kilo de café pergamino. Esta pauta impone que un punto de compra transitorio (4-5 meses) debe alcanzar un mínimo de 180.000 kilos para ser costeable en lo relativo a la nómi-na. El costo laboral de un punto de compra transitorio en 2010 es $15.000.000.

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8. Mercadeo de Fertilizantes

Los elementos básicos de este merca-deo son tres: la compra a proveedores mayoristas, la venta a los productores y la política gremial de Federacafé res-pecto de la utilidad bruta máxima en la comercialización, 6%. Estos tres elemen-tos habrán de ser tenidos por la admi-nistración para configurar la mejor estra-tegia en un escenario de competencia

con tendencia a ser alta, propensión de mayor consumo por la expectativa en 2010 de un importante volumen de co-secha y la conveniencia de aumentar la participación de la cooperativa en la in-tervención.

Estas son las cifras estimadas:

A finales de noviembre de 2009 acorda-mos, con la empresa Nutrición de Plantas S.A., una alianza comercial cuyo objeto puntual fue la importación de 5.000 sacos de urea. En este negocio nuestra coopera-tiva actuaría como importadora y Nutrición de Plantas S.A. haría el acompañamiento logístico. Al final no pudimos realizar la importación a nombre de nuestra coope-rativa por la ausencia en los Estatutos de la facultad para importar, sin embargo la operación se materializó a través de Nutri-ción de Plantas S.A., sin que perdiéramos ninguna de las ventajas económicas acor-dadas en principio.

Con este aprendizaje, en la XXVIII Asam-blea General Ordinaria de Delegados (5 de marzo de 2010), presentaremos la siguien-te propuesta de Reforma Estatutaria:

Se adicionará al Artículo 10 el literal g.- con el siguiente texto:

g. Intervenir en el mercado internacional como exportador e importador de bie-nes y/o servicios necesarios para el cul-tivo y beneficio del café, la actualización

tecnológica de las fincas cafeteras y en general de los bienes y/o servicios que promuevan el desarrollo integral comen-zando por el bienestar de los producto-res, su familia y la comunidad de su en-torno; la competitividad de la industria en todas sus etapas, particularmente en lo conducente a garantizar valor agrega-do en la industria del café y/o de otros cultivos y actividades que coadyuven a satisfacer de manera creciente el Objeto Social de la Cooperativa.


CONCEPTO SACOS

UTILIDAD BRUTA POR SACO: 6% CON BASE EN UN

PRECIO PROMEDIO DE $ 70.750 POR SACO

TOTAL

VENTAS 45.000 4.245$ 191.010.000$ DESCUENTOS EN COMPRAS 6.000.000$

TOTAL INGRESOS 197.010.000$

PERSONAL 26.357.205$ GENERALES 27.980.573$

TOTAL GASTOS 54.337.778$

EXCEDENTE NETO TOTAL 142.672.222$

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9. Mercadeo de CombustiblesDesde el 10 de octubre de 2008 el cupo mensual, en ejecución de la Ley de Fronteras, asignado a la EDS Caficultores por la Unidad de Planeación Minero Energética (UPME), del Ministerio de Mi-nas y Energía es 23.000 galones. Este cupo incluye gasolina y ACPM y tiene un período que termina el 9 de octubre de 2010, cuando será revisado por la instancia competente del gobierno nacional.

Con base en el cupo asignado las ventas po-

drían alcanzar en un año la cantidad de 276.000 galones, sin embargo en los dos últimos años la reducción de las ventas en el departamento de Nariño ha sido significativa como consecuencia del contrabando desde el Ecuador y más aún por la disminuida actividad económica (rece-sión técnica y real).

Estas son las cifras a las que aspiramos en 2010:

Las implicaciones de esta proyección son:

Aprovechar el cupo mensual disponible en no menos de 78%.

Lograr ventas mensuales promedias de 18.000 galones: 14.580 de gasolina y 3.420 de ACPM.

10. Servicio de Crédito

La meta de colocación de microcréditos en 2010 es $650.000.000, la mayor parte entre los asociados y casi que la totalidad en fertilizantes u otras especies para los procesos inherentes al café.

Las cifras estimadas y los resultados se presentan en el siguiente cuadro:


CONCEPTO GALONESUTILIDAD BRUTA POR

GALONUTILIDAD NETA

POR GALONTOTAL

GASOLINA 175.000 792$ 138.600.000$ ACPM 41.000 744$ 30.504.000$ LUBRICANTES 5.600.000$




EXCEDENTE NETO EN GASOLINA 236$ 41.324.677$ EXCEDENTE NETO EN ACPM 188$ 7.713.782$

EXCEDENTE NETO EN LUBRICANTES 5.600.000$


CONCEPTOTASA DE INTERES ANUAL VENCIDA

CAPITAL A COLOCAR

TOTAL INGRESOS POR INTERESES, TOTAL GASTOS

INTERESES 117.000.000$





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11. Mercadeo de cafés inferiores

Para 2010 el mercado de cafés inferiores tendrá dos fuentes y en lo posible un solo destino. La primera fuente es la adopta-da con buenos resultados desde agosto de 2008 y consiste en la compra de café guayaba para ser trillado y vendido a la industria torrefactora nacional. La segun-da, es nueva, tiene que ver con la pro-ducción de coproductos resultantes de la trilla de café en la trilladora de propie-dad de la cooperativa en La Unión -N. y su venta a la Fábrica de Café Liofilizado

de propiedad de la Federación Nacional de Cafeteros, en Chinchiná (Caldas). Esta venta de coproductos está sujeta al vo-lumen a suministrar que le sea aprobado a nuestra cooperativa, lo cual está para consideración de la Gerencia General de la Federación.

En el siguiente cuadro presentamos las compras y los resultados con el mercado de cafés guayaba, proyectados para 2010:


CONCEPTONUMERO DE

KILOS DE CAFÉ GUAYABA

UTILIDAD BRUTA POR

KILO

EXCEDENTE NETO POR

KILO

TOTAL EXCEDENTE

VENTAS 250.000 300$ 75.000.000$


PERSONAL -$ GENERALES 37.062.500$


EXCEDENTE NETO TOTAL 152$ 37.937.500$

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12. Trilladora

La perspectiva es hacer uso de la capacidad insta-lada. En teoría, la trilladora Apolo No. 2 de la coo-perativa podría producir 240 sacos de café excelso en cada turno de 8 horas. Su potencial entonces es, en 200 días laborables al año, una cantidad próxima a 48.000 sacos. Esta producción requeriría alrededor de 4.300.000 kilos de CPS. La propuesta práctica, en proceso, para la Federación Nacional de Cafeteros es la cantidad de 3.000.000 de kilos de café pergamino para un equivalente de 5.000 sacos de café trillado por mes distribuidos en la cosecha de 2010.

Dado que el café pergamino que compra nuestra cooperativa tiene –como ya se ha expresado– des-tinatario principal la Federación Nacional de Ca-feteros a través de Almacafé S.A., la trilla estaría

sujeta a: 1.- Que la Federación acepte la trilla en la cooperativa. En este caso la cooperativa obten-dría ingresos por el servicio. 2.- Que la Federación negocie café excelso con la cooperativa. En este caso la cooperativa, de manera autónoma, sería la propietaria de los coproductos y de los beneficios que se obtengan en la trilla vía calidad del café y optimización del proceso de trilla. Una alternativa complementaria a la anterior, desde el punto de vista de las fuentes del café pergamino y destina-tarios, es la trilla para exportación directa o a través de privados iniciando con Expocafé S.A., Planetca-fé Ltda. y SKN Caribecafé.

El siguiente ejercicio se ha realizado con cifras mo-destas, logrables:


CONCEPTO CONCEPTO DE LOS INGRESOS TOTAL

INGRESOS TRILLADORATRILLA DIRECTA, NEGOCIACION DE EXCELSO, SERVICIO DE TRILLA

$ 118.500.000





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Hasta aquí hemos planteado la perspectiva cuantificada de operaciones y resultados para 2010. Enseguida se pueden observar en forma con junta las cifras:


SERVICIO INGRESOS COSTOS GASTOS PERSONALGASTOS

GENERALESEXCEDENTE O

PERDIDA

Mercadeo de café 52.006.409.200$ 49.000.000.000$ 662.528.040$ 1.911.565.050$ 432.316.110$

Estación de servicio 1.383.750.000$ 1.209.046.000$ 46.520.928$ 73.544.613$ 54.638.459$

Fertilizantes 3.480.510.000$ 3.283.500.000$ 26.357.205$ 27.980.573$ 142.672.222$

Mercadeo de cafés inferiores 825.000.000$ 750.000.000$ -$ 37.062.500$ 37.937.500$

Créditos 117.000.000$ -$ 20.772.908$ 1.548.381$ 94.678.711$

Transporte 17.500.000$ -$ 13.367.455$ 19.150.000$ -15.017.455$

Otros servicios 7.500.000$ -$ -$ 2.100.000$ 5.400.000$

Reintegro provisión cartera 500.000$ -$ -$ -$ 500.000$

Trilladora 118.500.000$ -$ 30.000.000$ 62.675.000$ 25.825.000$

Educativos -$ -$ 23.063.938$ 1.850.000$ -24.913.938$

Ingresos administrativos 17.925.000$ -$ -$ -$ 17.925.000$

Administrativos -$ -$ 180.732.420$ 245.174.490$ -425.906.910$

Sub-total operacionales 57.974.594.200$ 54.242.546.000$ 1.003.342.894$ 2.382.650.607$ 346.054.699$

No operacionales 22.000.000$ -$ -$ -$ 22.000.000$

Sub-total no operacionales 22.000.000$ -$ -$ -$ 22.000.000$

Incentivos FEDERACAFE 333.062.599$ -$ -$ -$ 333.062.599$

Sub-total incentivos 333.062.599$ -$ -$ -$ 333.062.599$

TOTAL 58.329.656.799$ 54.242.546.000$ 1.003.342.894$ 2.382.650.607$ 701.117.298$

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Observaciones:

a. El resultado final del Mercadeo de Café Per-gamino contiene $6.409.200 cuyo origen sería las diferencias positivas en los arqueos a los puntos de compra atendidos por fieles. Se estima un so-brante regular de 1 kilo por cada 1.000 kilos com-prados y una compra total de kilos en los fielatos igual 6.450.000 kilos a un precio base, promedio, de $4.9000.

b. El resultado neto final del Mercadeo de Café Pergamino ($425.906.910), es absorbido en su to-talidad por la aplicación prorrateada de los Gastos de Administración.

c. Existen otros servicios al interior de la cooperati-va tales como el transporte con el vehículo campe-ro, la fotocopiadora, la báscula camionera, el des-cuento en compras de café a no asociados (en el porcentaje establecido con destino a los gastos de papelería y conexos) y en una proporción menor el costo del servicio educativo y de asistencia técnica que se presta a los caficultores.

El movimiento cuantitativo de estas actividades es modesto y en la práctica los resultados de unos y otros se compensan para un mínimo neto positivo, según podemos mostrar en el siguiente cuadro:

Proyectado el año 2010, como hasta ahora lo he-mos planteado: compra-venta de café pergamino, 10.000.000 de kilos; venta de 45.000 sacos de fer-tilizantes, venta de 216.000 galones de gasolina y ACPM, utilización pragmática de la trilladora de café, comercialización de 250.000 kilos de café gua-yaba para la venta de pasilla, los excedentes a bus-car entre todos estarían alrededor de $368.054.699 que sumados a los incentivos esperados de Fede-racafé, siempre que cumplamos con las meta de mercadeo de café, estarían incrementándose en $333.062.599, para un total final de $701.117.298. Este es el gran reto para garantizar la sobreviven-cia de la empresa, su crecimiento y la rentabilidad indispensable para soportar los servicios a los aso-ciados, no asociados y comunidad en general que tiene en nuestra cooperativa una permanente ex-pectativa de respuestas satisfactorias.


SERVICIO INGRESOS COSTOSGASTOS

PERSONALGASTOS

GENERALESEXCEDENTE O

PERDIDA

TRANSPORTE INTERNO DE LA EMPRESA 17.500.000$ -$ 13.367.455$ 19.150.000$ -15.017.455$

OTROS SERVICIOS 7.500.000$ -$ -$ 2.100.000$ 5.400.000$

RECUPERACION CARTERA 500.000$ -$ -$ -$ 500.000$

SERVICIO DE EDUCACION -$ -$ 23.063.938$ 1.850.000$ -24.913.938$

INGRESOS ADMINISTRATIVOS 17.925.000$ -$ -$ -$ 17.925.000$

SUBTOTAL 43.425.000$ -$ 36.431.393$ 23.100.000$ -16.106.393$

INGRESOS NO OPERACIONALES 22.000.000$ -$ -$ -$ 22.000.000$

SUBTOTAL NO OPERACIONALES 22.000.000$ -$ -$ -$ 22.000.000$

RESULTADO NETO 65.425.000$ -$ 36.431.393$ 23.100.000$ 5.893.607$

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13. Servicios de educación y solidaridad

Los presupuestos que se indicarán a continuación son precisamente los canales para transferir en servicios los resultados financieros, positivos año tras año. Sin resultados no serían posibles los servicios.

1. Presupuesto de Educación: Estos son los orígenes de las sumas que se utilizarán para los servicios de educación en 2010:

Con la activa participación del Comité de Educación y en atención a lo prescrito por la normatividad del sector solidario, se prevé la siguiente inversión de $149.713.400.

En 2010 tenemos que continuar insistiendo en las políticas que han acompañado la gestión integral de la cooperativa. Estas son:

Es pertinente apegarse a la normatividad espe-cífica emanada de la Superintendencia de la Eco-nomía Solidaria con relación a la ejecución de cada uno de los renglones.

Conforme al plan de apoyo a la educación su-perior para hijos de asociados y caficultores no asociados comprometidos con la cooperativa, la inversión anual que se entrega al Icetex por la suma de $100.000.000, terminará en 2010. Al cierre de 2009 los beneficiarios son 64, el número pro-yectado para el Programa Solidarios con la Educa-ción Superior. La inversión total en el lustro alcanza $530.222.990.

En 2010 continuaremos asignando los recur-sos con amplio y casi exclusivo destino a todo cuanto tenga que ver con la sostenibilidad de la calidad del café. En la tarea gremial que nos corresponde, nuestro énfasis tiene que estar en

optimizar el proceso de acopio de café a partir del apoyo que debamos entregar a los produc-tores para que el comienzo de la cadena, en la finca, se ejecute con el mejor sentido de la cali-dad diferenciada.

Es políticamente urgente reactivar el proceso para la materialización de una Escuela de Lideraz-go.

Es estratégicamente exigible orientar la edu-cación cooperativa hacia los caficultores jóvenes mediante convenio con las entidades educativas formales. El objetivo fundamental es propiciar un clima creciente para que la caficultura interese a las nuevas generaciones en el fondo y la forma que demanda el dinámico mercado internacional.

Dentro de las metas del Fondo de Educación en 2010 es indeclinable lograr: a.- Iniciación del Ban-co de Proyectos. b.- La búsqueda y encuentro de apoyo solidario nacional y/o internacional para la cofinanciación de inversión social a favor de aso-ciados y caficultores.


INGRESOS VALOR

SALDO NO INVERTIDO EN 2.009, DISPONIBLE PARA 2.010 60.000.000$

PARTICIPACION EN EXCEDENTES DE 2.009: 20% DEL TOTAL ESTIMADO 54.600.000$

DESCUENTOS EN COMPRAS DE CAFÉ A LOS NO ASOCIADOS EN 2.010: 35% DEL TOTAL 22.295.000$

SOBRANTES DE ARQUEO DE FIELATOS EN 2.010: 40% DEL TOTAL 12.818.400$

TOTAL INGRESOS PARA EDUCACION 149.713.400$

INVERSION VALOR

EDUCACION FORMAL SEGÚN REGLAMENTACION LEGAL 36.400.000$

EDUCACION FORMAL: COMPLEMENTO PARA PROGRAMA SOLIDARIOS CON LA EDUCACION SUPERIOR 30.266.667$

COFINANCIACION DE PROYECTOS DE INVERSION PARA CALIDAD DE CAFÉ 30.000.000$

ENCUENTRO DE JOVENES CAFICULTORES 10.000.000$

HUERTAS CASERAS 8.000.000$

TALLERES DE CALIDAD FISICA Y SENSORIAL 8.000.000$

REVISTA ANUAL 8.000.000$

DIAS DE PRACTICAS DE CAMPO 8.000.000$

FOMENTO DEL COOPERATIVISMO 8.000.000$

CAPACITACION DE FUNCIONARIOS: ATENCION AL CLIENTE - MEJORA CONTINUA 3.046.733$

TOTAL EGRESOS 149.713.400$

INGRESOS VALOR





TOTAL INGRESOS PARA EDUCACION 149.713.400$

INVERSION VALOR




ENCUENTRO DE JOVENES CAFICULTORES 10.000.000$

HUERTAS CASERAS 8.000.000$

TALLERES DE CALIDAD FISICA Y SENSORIAL 8.000.000$

REVISTA ANUAL 8.000.000$

DIAS DE PRACTICAS DE CAMPO 8.000.000$

FOMENTO DEL COOPERATIVISMO 8.000.000$

CAPACITACION DE FUNCIONARIOS: ATENCION AL CLIENTE - MEJORA CONTINUA 3.046.733$


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2. Presupuesto de Solidaridad

• Origen de los recursos

Con los recursos de este fondo también debemos materializar las directrices de la Asamblea General de Delegados, encontrada en las expectativas de los asociados. Algunas de estas son:

Es pertinente apegarse a la normatividad espe-cífica emanada de la Superintendencia de la Eco-nomía Solidaria con relación a la ejecución de cada

uno de los renglones.

Con el Comité de Asuntos Sociales habremos de apoyar la elaboración de proyectos de inversión social, para con ello conseguir recursos financieros que vayan en beneficio de los asociados y caficul-tores de nuestra zona de acción.

• Destino de los recursos


INGRESOS VALOR





TOTAL INGRESOS PARA SOLIDARIDAD 100.598.400$

INVERSION VALOR

AUXILIO FUNERARIO: SE PROYECTAN 20 AUXILIOS POR VALOR DE $2.650.000 POR UNIDAD FAMILIAR 53.000.000$





14. Propuesta para conformación de Comités Especiales 2010 – 2012

PRINCIPALES SUPLENTES

ALBA LUZ BOLAÑOS LUIS ALIRIO GOMEZ

ALBERNEY NARVAEZ EDMUNDO BRAVO MARTINEZ

GLADIS ESPERANZA MUÑOZ JESUS ALIRIO GRIJALBA

ABEL HERNAN MUÑOZ EZEQUIEL BOLAÑOS NAVIA

HUGO SILVIO CASTILLO LORENZO TORRES PORTILLA

LIDIA GOMEZ SEGUNDO DEMETRIO BRAVO

ALIRIO ULDARICO GAVIRIA MARIA AIDE VALDES

BARTOLOME MONTILLA ORTIZ RAFAEL ERASO

ILDEFONSO OBANDO ZAMBRANO JESUS OMAR MONCAYO

NESTOR MARIA PEREZ LUIS EDMUNDO ORTIZ

HENRY TULCAN CARLOS ALBERTO BRAVO

JORGE ENRIQUE ARMERO JOSE ISIDRO DIAZ

LUIS ALBERTO AHUMADA ROQUE CASTILLO

NELLY ARTURO NERY MUÑOZ RIASCOS

SERGIO GUERRERO DIONISIO LASSO

COMITÉ DE ASUNTOS SOCIALES

COMITÉ DE CREDITO

COMITÉ DE EDUCACION

COMITÉ DE PROYECTOS

INGRESOS VALOR





TOTAL INGRESOS PARA SOLIDARIDAD 100.598.400$

INVERSION VALOR

AUXILIO FUNERARIO: SE PROYECTAN 20 AUXILIOS POR VALOR DE $2.650.000 POR UNIDAD FAMILIAR 53.000.000$





De los 40 delegados elegidos el 26 de febrero y cuyo período es 2010 - 2012 y en observancia de las normas estatutarias, en par-ticular lo prescrito en el Artículo 43, cuyo texto es como sigue: “Los miembros del Consejo de Administración, de la Junta de Vigilancia, de los Comités Es-peciales, el Revisor Fiscal, el Gerente, los empleados, los Agentes Comisionistas y man-datarios al servicio de la coope-rativa no podrán ser parientes entre sí dentro del cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad o primero civil”, 29 de ellos tienen plena facultad para integrar los Comités Especiales.

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Los resultados no se dan simplemente con quererlos, ellos son la respuesta del que-hacer colectivo diario. Por esta premisa es que nos corresponde a todos saber a través de la encuesta qué piensan asociados y ca-ficultores en general, en la creencia propo-sitiva de que lo hacen con la mayor buena voluntad e intención.

Al final, la cooperativa incrementará su competitividad y sus resultados y con una y otro sus servicios, real razón de ser como asociación y como empresa.

Anexamos los resultados de la encuesta aplicada en el último trimestre de 2009. Es-tos resultados son una singular base para actuar con los caficultores asociados y los no asociados. Lo de destacar es que unos y otros apuntan a señalar como prioritario el logro de un excelente servicio de compra de café.

Sobre estas bases, la experiencia conocida al interior de nuestra coopera-tiva y la conveniencia de contar con un equipo de delegados que además de su buena voluntad asuma el compromiso de trabajar para sacar avante las expectativas de asociados y no asociados, siempre conforme a los al-cances de nuestra cooperativa, propondremos al Consejo de Administra-ción la siguiente conformación de los Comités Especiales:

15. Encuesta a asociados y caficultores en generalEste es un instrumento administrativo de la mayor importancia. Asi-milado con el propósito de aclamar una política de mejoramiento continuo nos ha permitido generar un conjunto de estrategias cuya concreción garantizará un crecimiento de imagen a partir de la califi-cación de los servicios.

Aspectos tales como la verificación diaria de la transparencia y la trazabi-lidad en el proceso de compra de café, la facturación inmediata, el pago oportuno, el cumplimiento e inicio preciso de horarios de atención, la ca-pacitación para el análisis de calidad física y sensorial del café, la atención al público y otros que Uds. conocerán en los resultados de la encuesta, nos imponen a todos el compromiso real de contribuir.


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En el listado denominado Prioridades a ejecutar en 2010 que se encuentra a continuación se han incluido 56 tareas convenientes para materializar los pro-pósitos forjados y que con seguridad contribuirán en alto grado a consolidar el proceso de crecimiento de la cooperativa. Como se podrá observar quizás no están todas las tareas a satisfacer pero sí se encuentran aquellas que demandan mayor atención por su naturaleza y contenido. Con más o menos énfasis son los retos que tenemos que superar para asegurar los resultados que buscamos. Junto a las prioridades del listado, nuestra dedicación estará comprometida con la ejecución ágil y de calidad en los servicios que se prestan a los asociados y como consecuencia de la política asumida, a los caficultores no asociados por su gran aporte dentro del volumen anual de compras de café.


16. Listado de las actividades prioritarias de carácter asociativo y empresa-rial de las que deberá ocuparse la administración a partir de enero de 2010

1 CAPACITACION CONTINUADA

2 CUALIFICACION DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

3 DIALOGOS INTERNOS QUINCENALES

4 EVALUACION CUATRIMESTRAL DE DESEMPEÑO

5 MEJORA CONTINUA EN EL TRABAJO

6 REACTIVACION DEL COMITÉ DE BIENESTAR

7 REACTIVACION DEL COMITÉ DE SALUD OCUPACIONAL

8 TIPOS Y PERIODICIDAD DE INFORMES DE CADA SECCION

9 CUALIFICACION DE LAS VISITAS DE CONTROL A LOS PUNTOS DE COMPRA

10 DEFINICION DE PUNTOS DE COMPRA EXCLUSIVOS PARA ASOCIADOS

11 DEFINICION DE PUNTOS DE COMPRA SEGÚN ORIGEN DEL CAFÉ

12 DISEÑO ESTRATEGICO DE UN PLAN DE SEGURIDAD EL TRASNPORTE DE CAFÉ

13 DISEÑO Y DESARROLLO DE ESTRATEGIAS PARA CUMPLIR METAS DE COMPRA EN 2.010

14 ELABORACION DE UNA CARTILLA SOBRE EL SERVICIO DE COMPRA

15 NEGOCIACIONES ALTERNAS AL CONVENIO CON ALMACAFE S.A.

16 OPTIMIZACION DE LOS CONTROLES SOBRE LOS EQUIPOS DE COMPRA

17 OPTIMIZACION DE LOS PROCESOS DOCUMENTALES

18 OPTIMIZACION DEL PROTOCOLO DE DESPACHOS DE CAFÉ

19 ELEVAR LA GARANTIA DE LA TRAZABILIDAD DEL CAFÉ NESPRESSO TRIPLE A

20 AVISOS CON LA IMAGEN Y NOMBRE DE LA COOPERATIVA EN TODOS LOS PUNTOS DE COMPRA

21 CUALIFICACION DE LA CONECTIVIDAD ENTRE PUNTOS DE COMPRA Y LA SEDE ADMINISTRATIVA

22 MANTENIMIENTO BODEGA EN SAN CARLOS

23 MANTENIMIENTO BODEGA EN SAN PABLO

24 MANTENIMIENTO BODEGA EN TAMINANGO

25 MANTENIMIENTO DE BODEGA EN EL CARMEN

26 PAGINA WEB INSTITUCIONAL

27 SISTEMATIZACION DE LOS PUNTOS DE COMPRA DE CAFÉ

28 SISTEMATIZACION DE LOS PUNTOS DE VENTA DE FERTILIZANTES Y EDS

29 VIDEO INSTITUCIONAL

30 ADOPCION DE UNA POLITICA DE PRESERVACION DE ARCHIVOS VIRTUALES

31 CANETIZACION DE EMPLEADOS

32 CARNETIZACION DE AGENTES DE COMPRAS

33 CARNETIZACION DE CAFICULTORES EMERITOS

34 CARNETIZACION DE CAFICULTORES NO ASOCIADOS

35 COMPLETAR LA NUEVA CARNETIZACION DE ASOCIADOS

36 CRONOGRAMA DE ARQUEOS DE FIELATOS

37 CRONOGRAMA DE ARQUEOS DE PUNTOS DE COMPRA ATENDIDOS POR AGENTES

38 DEFINICION DE TIPOS Y PERIODICIDAD DE INFORMES DE CADA SECCION

39 DISEÑO DE ESTRATEGIAS AGRESIVAS PARA ATENDER LA DOFA ELABORADA CON LOS CAFICULTORES

40 MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES FISICAS EN LA UNION

41 MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS DEL ALMACEN

42 MANUAL PARA EL INVENTARIO FISICO DE ACTIVOS

43 MANUAL PARA LA ADMINISTRACION DE LA LAN

44 OPTIMIZACION DEL ARCHIVO GENERAL Y DE LAS SECCIONES INTERNAS

45 REGLAMENTACION DE PERMISOS PARA EMPLEADOS

46 REGLAMENTACION DEL SERVICIO INTERNO DE PARQUEADERO

47 REORGANIZACION DE LAS REUNIONES DEL CONSEJO Y COMITES ESPECIALES

48 SELECCIÓN DE PERSONAL PARA LOS NUEVOS FIELATOS

49 APOYO DE LA EDUCACION SUPERIOR DE HIJOS DE ASOCIADOS Y NO ASOCIADOS

50 CAPACITACION CONTINUADA DE LOS PRODUCTORES EN CALIDAD FISICA Y DE TAZA

51 CARACTERIZACION REGIONAL Y MICRO-REGIONAL DEL CAFÉ DEL NORTE DE NARIÑO

52 COFINANCION DE INVERSION SOCIAL

53 CULTURIZACION DE LA CAFICULTURA SOSTENIBLE

54 ESCUELA DE LIDERES

55 APROVECHAMIENTO DE LA TRILLADORA DE CAFÉ

56 PARTICIPACION DE MUJERES Y JOVENES CAFICULTORES EN LOS PROGRAMAS DE LA COOPERATIVA

CON

VEN

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PRIORIDADES A EJECUTAR EN 2.010

PERS

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ALCO

MPR

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ION

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MIN

ISTR

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En la actualidad están en proceso dos proyectos para cualificar la infraestructura física indispensable para el Mercadeo de Café y Fertilizantes:

San Lorenzo N.:

Se estudia la oferta de un lote de terreno con área aproximada a 450 metros cuadrados.

Berruecos N.:

Participación en un comodato suscrito inicialmente entre la Alcaldía de Berruecos y el Comité de Cafe-teros de Nariño. El objeto de este comodato a cinco años es la recuperación física de las instalaciones que existen en la cabecera de Berruecos, propiedad del municipio de Arboleda N., para que las instalaciones alberguen las oficinas del Comité (segundo piso) y las bodegas de acopio y almacenamiento de nuestra cooperativa (primer piso).


1 CAPACITACION CONTINUADA

2 CUALIFICACION DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

3 DIALOGOS INTERNOS QUINCENALES

4 EVALUACION CUATRIMESTRAL DE DESEMPEÑO

5 MEJORA CONTINUA EN EL TRABAJO

6 REACTIVACION DEL COMITÉ DE BIENESTAR

7 REACTIVACION DEL COMITÉ DE SALUD OCUPACIONAL

8 TIPOS Y PERIODICIDAD DE INFORMES DE CADA SECCION

9 CUALIFICACION DE LAS VISITAS DE CONTROL A LOS PUNTOS DE COMPRA

10 DEFINICION DE PUNTOS DE COMPRA EXCLUSIVOS PARA ASOCIADOS

11 DEFINICION DE PUNTOS DE COMPRA SEGÚN ORIGEN DEL CAFÉ

12 DISEÑO ESTRATEGICO DE UN PLAN DE SEGURIDAD EL TRASNPORTE DE CAFÉ

13 DISEÑO Y DESARROLLO DE ESTRATEGIAS PARA CUMPLIR METAS DE COMPRA EN 2.010

14 ELABORACION DE UNA CARTILLA SOBRE EL SERVICIO DE COMPRA

15 NEGOCIACIONES ALTERNAS AL CONVENIO CON ALMACAFE S.A.

16 OPTIMIZACION DE LOS CONTROLES SOBRE LOS EQUIPOS DE COMPRA

17 OPTIMIZACION DE LOS PROCESOS DOCUMENTALES

18 OPTIMIZACION DEL PROTOCOLO DE DESPACHOS DE CAFÉ

19 ELEVAR LA GARANTIA DE LA TRAZABILIDAD DEL CAFÉ NESPRESSO TRIPLE A

20 AVISOS CON LA IMAGEN Y NOMBRE DE LA COOPERATIVA EN TODOS LOS PUNTOS DE COMPRA

21 CUALIFICACION DE LA CONECTIVIDAD ENTRE PUNTOS DE COMPRA Y LA SEDE ADMINISTRATIVA

22 MANTENIMIENTO BODEGA EN SAN CARLOS

23 MANTENIMIENTO BODEGA EN SAN PABLO

24 MANTENIMIENTO BODEGA EN TAMINANGO

25 MANTENIMIENTO DE BODEGA EN EL CARMEN

26 PAGINA WEB INSTITUCIONAL

27 SISTEMATIZACION DE LOS PUNTOS DE COMPRA DE CAFÉ

28 SISTEMATIZACION DE LOS PUNTOS DE VENTA DE FERTILIZANTES Y EDS

29 VIDEO INSTITUCIONAL

30 ADOPCION DE UNA POLITICA DE PRESERVACION DE ARCHIVOS VIRTUALES

31 CANETIZACION DE EMPLEADOS

32 CARNETIZACION DE AGENTES DE COMPRAS

33 CARNETIZACION DE CAFICULTORES EMERITOS

34 CARNETIZACION DE CAFICULTORES NO ASOCIADOS

35 COMPLETAR LA NUEVA CARNETIZACION DE ASOCIADOS

36 CRONOGRAMA DE ARQUEOS DE FIELATOS

37 CRONOGRAMA DE ARQUEOS DE PUNTOS DE COMPRA ATENDIDOS POR AGENTES

38 DEFINICION DE TIPOS Y PERIODICIDAD DE INFORMES DE CADA SECCION

39 DISEÑO DE ESTRATEGIAS AGRESIVAS PARA ATENDER LA DOFA ELABORADA CON LOS CAFICULTORES

40 MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES FISICAS EN LA UNION

41 MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS DEL ALMACEN

42 MANUAL PARA EL INVENTARIO FISICO DE ACTIVOS

43 MANUAL PARA LA ADMINISTRACION DE LA LAN

44 OPTIMIZACION DEL ARCHIVO GENERAL Y DE LAS SECCIONES INTERNAS

45 REGLAMENTACION DE PERMISOS PARA EMPLEADOS

46 REGLAMENTACION DEL SERVICIO INTERNO DE PARQUEADERO

47 REORGANIZACION DE LAS REUNIONES DEL CONSEJO Y COMITES ESPECIALES

48 SELECCIÓN DE PERSONAL PARA LOS NUEVOS FIELATOS

49 APOYO DE LA EDUCACION SUPERIOR DE HIJOS DE ASOCIADOS Y NO ASOCIADOS

50 CAPACITACION CONTINUADA DE LOS PRODUCTORES EN CALIDAD FISICA Y DE TAZA

51 CARACTERIZACION REGIONAL Y MICRO-REGIONAL DEL CAFÉ DEL NORTE DE NARIÑO

52 COFINANCION DE INVERSION SOCIAL

53 CULTURIZACION DE LA CAFICULTURA SOSTENIBLE

54 ESCUELA DE LIDERES

55 APROVECHAMIENTO DE LA TRILLADORA DE CAFÉ

56 PARTICIPACION DE MUJERES Y JOVENES CAFICULTORES EN LOS PROGRAMAS DE LA COOPERATIVA

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PRIORIDADES A EJECUTAR EN 2.010

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17. Resultados buscados en 2010

Aspectos sociales: El servicio de compras de café en toda su dimensión y con la mayor ca-lidad en la intervención del mercado es el eje del compromiso de nuestra cooperativa. Con la optimización de este servicio estaremos ha-ciendo la tarea que esperan los productores; mejor aún si entre todos concretamos, mante-nemos y fortalecemos los servicios que estamos en capacidad de prestar tanto con base en el Presupuesto Central como con recursos de los Fondos de Educación y Solidaridad y el Servicio de Crédito.

Aspectos empresariales: El logro de las metas comerciales, de los resultados económicos, la in-tensificación de nuestra participación en el merca-do regional de café, la producción y negociación autónoma de café trillado y el mejoramiento con-tinuo integral son los aspectos críticos que nos esperan. Los conceptos y cifras correspondientes están avisados en el presente documento. Una vez interiorizados en cada uno de nosotros habrán de iniciar su tránsito hacia la conversión en realidad. Por cierto que esta actitud nos es muy próxima, se-gún lo confirma la experiencia.

18. Sinergia gremial:

A finales de octubre de 2009 la Federación Nacional de Cafeteros convocó en Bogotá D.C. a todos los gerentes de las cooperati-vas de caficultores del país con el propósito de dialogar sobre lo que se ha denomina-do Hacia un nuevo modelo cooperativo caficultor.

El diagnóstico, las conclusiones y el plan de acción configurados en sus líneas esencia-les durante el evento y en los que se pre-tende avanzar concertadamente, es para nuestra cooperativa una pauta de la mayor importancia práctica sobre la que debe-mos trabajar muy temprano en 2010, en tanto existen elementos comunes y otros nuevos para nuestra particular realidad, en todo caso convenientes para el encuentro de las metodologías que aceleren un mejor desempeño en la tareas legales y estatuta-rias de asociatividad y empresarial.

El siguiente es el resumen, no incluye el diagnóstico, de lo realizado en el evento gremial en Bogotá D.C.

Bajo número de asociados con respecto al número de caficultores y de federados

Alto porcentaje de asociados in-hábiles

La FNC presta a través de las cooperativas el servicio más apre-ciado por los caficultores: la Garan-tía de Compra

Amplia red de comercialización y capacidad de trilla disponibles

Oportunidad de generarle un mayor valor agregado al caficultor (focalización vs atomización de ser-vicios)

Oportunidad de fortalecer la fide-lidad de los asociados a través de los instrumentos de política cafetera (CC-CEF, Fertifuturo, incentivos a la reno-vación, Cédula y Tarjeta Cafetera)

Requisitos de admisión y capita-lización deben ser equitativos

Posibilidad de aprovechar el re-torno cooperativo y la revaloriza-ción de aportes como fomento del modelo cooperativo

Mayor participación y compromi-so de los Comités Departamentales en la gestión y en el seguimiento a las cooperativas

Conclusiones


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Plan de acción: Hacia un nuevo modelo cooperativo caficultor

Objetivos:

Construcción del Direccionamiento Estratégico General de las Cooperativas

Prototipo de “Gestión Modelo” de una cooperativa

Actualización de la normatividad

Propuesta Nuevo Esquema de Incentivos

Proyecto plataforma tecnológica

Área Cooperativas, rol, estructura

Taller de Direccionamiento Estratégico

Construcción colectiva de los lineamientos estratégicos

Base para la elaboración de los planes estratégicos de las cooperativas

Definición de los grandes retos

Prototipo de “Gestión Modelo” de una cooperativa

Descripción de las características generales que debería reunir una cooperativa de caficultores

Descripción de un modelo de gestión exitoso para una cooperativa de caficultores, que contemple sus áreas clave:

Comercialización café

Comercialización Provisión Agrícola y Fertilizantes

Relaciones con el Asociado

Sostenibilidad Financiera

Actualización de la normatividad relacionada con las cooperativas

Resolución 10 de 1995 - Convenio de Patrocinio

Resolución 5 de 2005 – Línea de Financiamiento para compras de café

Resolución 1 de 2009 – Línea de Financiamiento para compra de insumos agrícolas

Resolución 6 de 1998 y 8 de 2001 - Fondo de Finan-ciamiento Cooperativo

Resolución 2 de 2006 – Sistema de Administra-ción de Riesgo de Precios - SARP


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Propuesta Nuevo Esquema de Incentivos

El nuevo esquema para pago de incentivos a las cooperativas involucrará un grupo de indicadores que medirán no sólo su gestión comercial sino que además premiarán el compromiso con la aplicación de los instrumentos de política cafetera.

Estos indicadores deberán estar enmarcados dentro del direccionamiento estratégico que se construirá de manera conjunta.

Proyecto de plataforma tecnológica

Objetivos

Asegurar la integración de la cadena de abastecimiento del café y sus servicios asociados con el sistema de información.

Contribuir al fortalecimiento de la cadena de valor de las cooperativas de caficultores mediante la estan-darización de sus procesos.

Facilitar la toma de decisiones mediante la generación de conocimiento.

Proveer herramientas que faciliten la administración de la información que soporta los procesos.

Establecer un modelo de configuración flexible que permita ser replicado gradualmente en las coope-rativas.

Principios

Universal

Inspirado por los valores y fundamentos del cooperativismo universal: ayuda mutua, responsabilidad, de-mocracia, igualdad, equidad y solidaridad.

Pertinente

Que corresponda a las expectativas de sus asociados.

Representativo

En cuanto tiene vinculados como asociados un número importante de los caficultores de la región. Se legi-tima en la activa participación de la base social.

Eficiente

Que asegure los mejores resultados con los recursos disponibles para garantizar su viabilidad y sostenibi-lidad.

Institucional y gremialmente coherente

Que sea un Aliado Institucional consecuente con las políticas cafeteras y con las directrices de la organiza-ción gremial.


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19. Observaciones/Recomendaciones Generales

Las acciones de cada una de las instancias deberán estar orientadas fundamentalmente a evaluar en pe-ríodos cortos, mensuales por ejemplo, cada una de las metas comerciales y sociales propuestas. Esto requiere del análisis permanente y profundo de la información interna y externa para que se convierta en acompaña-miento real y oportuno para los emprendimientos de la gerencia y de todo el equipo de colaboradores.

Paralelo a lo anterior se requiere permanente acti-vidad con los asociados y caficultores en general para activar su inclinación a negociar su producto con la cooperativa. El trabajo diario de la cooperativa recla-ma del Consejo, la Junta de Vigilancia y los Comités Especiales un trabajo de divulgación, información, persuasión y concertación con los caficultores.

Un elemento siempre presente porque es la dedi-cación a la obtención de recursos de cofinanciación nacional y/o internacional que sitúe a la cooperativa en el escenario cierto de contribuir con inversión a atenuar las serias dificultades que enfrentan los cafi-cultores para garantizar la calidad exigida en la pro-

ducción del grano, pasando antes por atender sus condiciones de calidad física de vida.

El estilo de reuniones de todo tipo al interior de la cooperativa deberá superar la rutina de ocuparse de situaciones no trascendentes o menores y trabajar de fondo con lo urgente y conveniente. Se sugiere lo siguiente:

* Que la duración no sea mayor a cuatro horas.

* Que los informes a rendir sean escritos y entrega-dos con dos días de anticipación.

* Que no se guarden para las sesiones asuntos que bien podrían tratarse con anterioridad ante las ins-tancias que correspondan.

* Que se fije en cada sesión, dos y máximo tres as-pectos de análisis y decisión.

* Que haya puntualidad.

* Que se eviten diálogos distractores.

* Que al final de cada reunión se tengan conclusio-nes claras y precisas.

Agradecimientos

A nuestros asociados, a los caficultores no asociados, al Comité de Cafeteros de Nariño, a la Federación Nacional de Cafeteros, a Almacafé S.A., a Bancolombia, a nuestros colaboradores inmediatos. Su con-fianza, la sinergia permanente, su apoyo eficaz y su talento perseverante, han sido incrementales factores de éxito. Muchas gracias a todos.

Los Dres. Hernando Delgado Gómez, Director Ejecutivo del Comité de Cafeteros de Nariño, y Misael E. Rodríguez Agudelo, Gerente de Almacafé-Pasto, estuvieron junto a nuestra cooperativa en el día a día, comprometidos en las tareas que demanda la comercialización al servicio de los productores. Su acompañamiento sentido y eficaz fueron objetos claros de emulación y satisfacción para las acciones conjuntas. Muchas gracias a ellos.

Señores Delegados:

Muchas gracias por su compromiso; siempre habrá mucho más que hacer. Cuanto más empoderamiento mayor será la riqueza del análisis para asegurar que toda esta planeación es viable con el esfuerzo colec-tivo. De lo acertado que sean nuestros planes, estrategias y compromiso, asumiremos y ejecutaremos un 2010 satisfactorio, que de inmediato nos coloca como medios certeros frente a las expectativas crecien-tes de asociados y no asociados.

Con seguridad existen muchas y bondadosas ideas para incorporar a nuestra acción diaria, éstas surgirán del análisis de las que hemos consignado en este documento y sobre todo de aquellas que originan la comprometida sensibilidad cafetera de cada cual.

El 29 de mayo del presente año estará cumpliendo nuestra cooperativa 48 años de Servicio al Gremio y Cosechando Satisfacciones. Un excelente motivo para trabajar duro todos los días.

Muchas gracias.

Cordialmente,

EVER ALIRIO SOLARTE L. ELIÉCER TORRES HOYOSPresidente Consejo Gerente

La Unión, 5 de marzo de 2010


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Balance general a 31 de diciembre de 2009

1000 Activo Nota no.

1100 Activo disponible 1105 Caja $ 50.557.259,12 31110 Bancos y otras entidades $ 548.813.585,08 31115 Fondos específicos $ 154.907.817,67 3

Total caja y bancos : $ 754.278.661,87 1300 Inventarios1305 Bienes no transformados por entidad $ 399.166.318,70 51325 Materiales y suministros $ 75.305.251,62 51335 Inventarios en transito $ 442.960,00 51360 Envases y empaques $ 242.486.542,00 51380 Inventarios en consignación $ 30.040.400,00 51390 Provisión $ -184.847,73 5

Total inventarios : $ 747.256.624,59 1400 Cartera de créditos1442 Créditos otras garantias sin libranza $ 19.040.312,73 61457 Créditos garantía admisible corto plazo $ 630.289.236,00 61459 Créditos otras garantias fertifuturo $ 128.462.137,00 61498 Provisión cartera $ -31.009.147,09 6

Total cartera de crédito asociados: $ 746.782.538,64 1600 Cuentas por cobrar1625 Anticipos a contratos y proveedores $ 173.992.602,01 71635 Adelantos al personal $ 35.609.667,19 71640 Créditos empleados $ 16.375.369,07 71645 Deudores por venta de bienes $ 501.821.448,89 71655 Intereses $ 39.069.062,26 71675 Anticipo de impuestos $ 3.533.000,00 71690 Otras cuentas por cobrar $ 96.058.807,88 71690 Provisión cuentas por cobrar $ -9.263.433,41 7

Total cuentas por cobrar : $ 857.196.523,89 1800 Activos diferidos1810 Gastos anticipados $ 8.305.643,00 9

Total activo corriente $ 3.113.819.991,99 Activo a largo plazo

1200 Inversiones1215 Inversiones disponibles para la venta $ 362.650.570,00 41400 Cartera de créditos1400 Créditos garantía admisible largo plazo $ 83.677,00 6

Total activo a largo plazo : $ 362.734.247,00 1700 Propiedad planta y equipo1705 Terrenos $ 216.570.672,61 81710 Construcciones o montajes en curso $ 545.500,00 81715 Edificaciones $ 1.948.903.187,24 81720 Muebles y equipo de oficina $ 67.677.306,00 81725 Equipo de computo y comunicación $ 144.156.736,00 81730 Vehículos $ 85.651.685,00 81745 Maquinaria y equipo $ 875.666.861,00 81765 Elementos didácticos $ 11.927.398,00 81770 Bienes de fondos sociales $ 2.889.709,00 81795 Depreciación acumulada $ -1.152.024.883,49 81799 Provisión

Total propiedad planta y equipo : $ 2.201.964.171,36

Balance General

Teniendo como referente los Ingresos Brutos de los Cen-tro de Costo en nuestra Cooperativa, el mercadeo de café pergamino representó 91.70% del total de las operaciones en 2.009, porcentaje mas o menos inmodificable año tras año y que refleja la estructura de ingresos y egresos de la empresa y es determinante en la dinámica integral y en los resultados económicos de cada período.

Junto al Mercadeo de Café Pergamino, tienen siempre vi-tal importancia otras actividades económicas: Mercadeo de Fertilizantes, Mercadeo de Combustibles, Servicio de Crédito y Mercadeo de Cafés Inferiores. Estas cuatro ac-tividadaes generaron en 2.009, el 8.30% de los ingresos brutos de los cuales el Mercadeo de Fertilizantes generó 6.26%.

Café pergamino, estrella del mercadeo

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3000 Patrimonio3100 Capital social3105 Aportes sociales $ 1.559.416.825,78 173200 Reservas3205 Reserva protección aportes $ 764.747.690,87 173215 Reservas de asamblea $ 87.550.405,54 173280 Otras reservas $ 130.725.125,16 173300 Fondos destinación específica $ 741.978.638,02 173400 Superavit3415 Valorizaciones $ 319.588.482,54 173500 Resultados del ejercicio3505 Excedentes y/o pérdidas $ 312.155.715,51 173600 Resultados de ejercicios anteriores3605 Excedentes y/o pérdidas $ -

Total patrimonio : $ 3.916.162.883,42 Total pasivo y patrimonio : $ 6.249.717.892,19

8000 Cuentas de orden deudoras8100 Deudoras contingentes8120 Intereses cartera de crédito $ 15.877.704,26 188300 Deudoras de control8310 Activos Castigados $ 22.305.320,00 188385 Otros-empaques unidades 118.274,00 188600 Deudoras contingentes por contra8620 Intereses cartera de crédito $ 15.877.704,26 188800 Deudoras de control por contra8810 Activos Castigados $ 22.305.320,00 188885 Otros-empaques unidades 118.274,00 189000 Cuentas de orden acreedoras9100 Acreedoras contingentes9105 Bienes y valores en custodia9105 Tac caficultores-96 $ 2.219.056,00 189110 Bienes y valores recibidos en garantia9110 Garantia admisible $ 630.372.913,00 189115 Otras garantias $ 147.502.449,73 189600 Acreedoras contingentes por contra9605 Bienes y valores en custodia9605 Tac caficultores-96 $ 2.219.056,00 189610 Bienes y valores recibidos en garantia9610 Garantia admisible $ 630.372.913,00 189615 Otras garantias $ 147.502.449,73 18

Balance General


1800 Activos diferidos1820 Cargos diferidos $ 41.432.593,00 9

Total activos diferidos : $ 41.432.593,00 1900 Otros activos1930 Activos de operación $ 6.155.289,00 101965 Bienes de arte y cultura $ 11.849.612,70 101985 Responsabilidades pendientes $ 178.979.593,13 101987 Otras inversiones $ 34.419.265,09 101995 Valorizaciones $ 319.588.482,54 101999 Provisión otros activos $ -21.225.353,62 10

Total otros activos : $ 529.766.888,84 Total general del activo : $ 6.249.717.892,19

2000 Pasivo2300 Créditos bancos y otros obligaciones 2305 Créditos ordinarios corto plazo $ 495.912.084,00 112400 Cuentas por pagar2405 Intereses $ 2.372.216,00 122410 Contratistas $ 47.265.914,00 122415 Costos y gastos por pagar $ 22.593.234,08 122435 Proveedores $ 459.841.081,60 122445 Retención en la fuente $ 7.014.734,39 122447 Impuesto a las ventas retenido $ 3.730.352,47 122450 Retenciones y aportes de nómina $ 10.938.483,00 122495 Diversas $ 885.171.521,44 12

Total cuentas por pagar : $ 1.438.927.536,98 2500 Impuestos gravamenes y tasas2510 Impuesto a las ventas por pagar $ 515.513,00 132510 Otros impuestos $ - 2725 Ingresos anticipados $ 6.182,00 15

Total pasivo corriente : $ 1.935.361.315,98 2300 Créditos bancos y otros obligaciones 2308 Créditos ordinarios largo plazo $ 250.000.000,00 11

Total pasivo largo plazo : $ 250.000.000,00 2600 Fondos sociales mutuales y otros 2605 Fondo social de educación $ 51.721.776,30 142610 Fondo social de solidaridad $ 22.376.885,71 142625 Fondo de bienestar social $ 6.384.967,96 142648 Fondo social para otros fines $ 3.447.421,50 14

Total fondos sociales mutuales y otros: $ 83.931.051,47 2700 Otros pasivos 2710 Obligaciones laborales consolidadas $ 18.638.654,00 152740 Ingresos recibidos para terceros $ 43.340.014,54 152795 Diversos $ 57.971,37 15

Total otros pasivos : $ 62.036.639,91 2800 Pasivos estimados y provisiones2825 Obligaciones laborales $ - 2895 Provisiones diversas $ 2.226.001,41 16

Total pasivos estimados y provisiones : $ 2.226.001,41 Total general del pasivo : $ 2.333.555.008,77

49


Estado de Excedentes y/o Pérdidas de enero 1 a diciembre 31 de 2009

4000 Ingresos Nota no.4100 Ingresos operacionales4135 Comercio por mayor y por menor 4135 Mercadeo de café cooperativa $ 48.726.867.961,00 194135 Estación de servicios $ 905.060.161,42 194135 Fertilizantes $ 3.328.872.904,20 19

Total comercio por mayor y por menor: $ 52.960.801.026,62

4155 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler

4155 Alquiler de maquinaria y equipo $ - 204170 Otras actividades de servicios4170 Transporte $ 15.162.710,00 214170 Servicios complementarios $ - 4170 Fotocopiadora $ 5.297.200,00 214170 Fielatos $ 245.269,26 214170 Servicio báscula camionera $ -

Total ingresos por servicios : $ 20.705.179,26

4175 Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

4175 Fertilizantes4180 Recuperaciones4180 Reintegro provisión cartera $ 90.634,00 224185 Servicio crédito4185 Intereses asociados $ 80.869.886,73 234185 Intereses empleados $ 2.405.109,00 234185 Intereses varios $ 24.794.492,47 23

Total servicio de crédito : $ 108.069.488,20 Administrativos y sociales

4190 Cuotas de admisión y/o afiliación $ - 4190 Otros ingresos administrativos $ 19.196.943,20 24

Total ingresos administrativos y sociales : $ 19.196.943,20 4200 Ingresos no operacionales4210 Financieros $ - 4215 Dividendos, participaciones y excedentes $ 23.744.658,00 254220 Arrendamientos $ 2.350.000,00 254245 Utilidad venta propiedad planta y equipo $ - 4295 Diversos $ 397.630,70 25

Total ingresos no operacionales : $ 26.492.288,70 Total ingresos : $ 53.135.355.559,98

5000 Gastos5100 Gastos de administración5105 Gastos de personal $ 164.869.537,18 265110 Gastos generales $ 143.870.240,05 265115 Provisiones $ 48.250.847,75 265120 Amortización y agotamiento $ - 5125 Depreciaciones $ 20.929.253,00 265140 Gastos financieros $ 47.712.164,16 26

Total gastos de administración : $ 425.632.042,14

5200 Gastos de ventas 5205 Gastos de personal5205 Sección café $ 343.417.978,32 275205 Estación de servicios $ 42.656.610,50 275205 Fertilizantes $ 21.538.162,00 275200 Gastos generales5200 Sección café $ 1.362.651.236,59 275200 Estación de servicios $ 72.464.172,12 275200 Fertilizantes $ 22.525.529,38 27

Total gastos de ventas : $ 1.865.253.688,91 5300 Gastos no operacionales5310 Pérdida en venta y retiro de bienes $ -

Total gastos ejercicios anteriores: $ - 5400 Gastos ejercicios anteriores5400 Gastos ejercicios anteriores $ -

Total gastos ejercicios anteriores: $ - Total gastos : $ 2.290.885.731,05

6000 Costos de Ventas6100 Costo de ventas y prestación servicios6135 Comercio por mayor y por menor 6135 Mercadeo de café cooperativa $ 46.526.225.266,88 286135 Estación de servicios $ 776.429.843,37 286135 Fertilizantes $ 3.129.485.146,21 28

Total comercio por mayor y por menor : $ 50.432.140.256,46

6170 Otras actividades de servicios6170 Educativos $ 22.976.777,68 296170 Transporte $ 29.415.772,00 296170 Fotocopiadora $ 968.165,23 296170 Trilladora $ 38.802.089,00 29

Total otras actividades servicios: $ 92.162.803,91 6175 Servicio de crédito 6175 Intereses créditos bancarios y financieros $ 2.372.216,00 306175 Otros $ 23.885.605,05 30

Total servicio de crédito: $ 26.257.821,05 6200 Compras

6225 Devoluciones rebajas y descuentos en compras

6225 Devoluciones rebajas y descuentos en compras $ -18.246.768,00 31

Total devoluciones rebajas y descuentos en compras: $ -18.246.768,00

Total costos de ventas : $ 50.532.314.113,42 Excedente y/o pérdida operacional : $ 285.663.426,81 Excedente y/o pérdida no operacional : $ 26.492.288,70 Excedente y/o pérdida neto : $ 312.155.715,51

Estado de Excedentes y/o Pérdidas de enero 1 a diciembre 31 de 2009

Estado de excedentes o pérdidas

50


Estado de flujo de efectivo, comparativo 2008 y 2009Concepto 2008 2009 % Variación

Flujos de fondos de las actividades de operaciónExcedente y/o pérdida neto $ 363.290.945 $ 312.155.715,51 -14%Provisión inventarios $ -585.206 -100%Provisión cartera $ 2.653.490 $ -917.162,00 -135%Depreciación $ 136.803.302 $ 165.921.731,00 21%Provisión propiedad planta y equipo $ -2.309.654 -100%Provisión otros activos $ -660 -100%

Cambios en activos y pasivosAumento de activosInventarios $ -9.262.096 $ -416.993.415 4402%Cartera de crédito $ -154.888.165 $ -149.244.168 -4%Cuentas por cobrar $ -421.332.947 Gastos anticipados $ -5.554.982 Cargos diferidos $ -652.343 Responsabilidades pendientes $ -159.601.092 -100%Total aumento de activos $ -323.751.353 $ -993.777.855 207%Disminución de activos Cuentas por cobrar $ 112.562.689 -100%Gastos anticipados $ 618.667 -100%Cargos diferidos $ 250.000 -100%Responsabilidades pendientes $ 20.569.359 Total disminución de activos $ 113.431.356 $ 20.569.359 -82%Aumento de pasivos

Cuentas por pagar $ 803.157.151 Impuestos gravámenes y tasas $ 10.511 Otros pasivos $ 43.370.646 Obligaciones laborales consolidadas $ 1.518.010 Total aumento de pasivos $ 848.056.318 Disminución de pasivos Cuentas por pagar $ -23.361.984 -100%Impuestos gravámenes y tasas $ -18.485.472 -100%Ingresos anticipados $ -33.902 -100%Obligaciones laborales consolidadas $ -559.306 -100%Pasivos estimados y provisiones $ -5.743.891 $ -20.009.724 248%Total disminución de pasivos $ -48.184.555 $ -20.009.724 -58%Fondos netos provistos por la operación $ 241.347.664 $ 331.998.382 38%Flujos de fondos de las actividades de financiación Créditos bancos y otras obligaciones financieras $ 250.000.000 $ 495.912.084 98%Fondos sociales $ -34.492.015 $ -72.354.867 110%Patrimonio $ -186.826.969 $ -177.107.304 -5%Fondos netos provistos actividades de financiación $ 28.681.016 $ 246.449.913 759%Flujos de fondos de las actividades de inversión Adquisición de propiedad planta y equipo $ -210.284.323 $ -35.450.958 -83%Bienes de arte y cultura $ -157.000 $ -220.000 40%Activos de operación $ 10.885 $ -14.000 -229%Fondos netos usados en actividades de inversión $ -210.430.438 $ -35.684.958 -83%Aumento o disminución del efectivo $ 59.598.242 $ 542.763.338 811%Efectivo al comienzo del año $ 151.917.082 $ 211.515.324 39%Efectivo al final del año $ 211.515.324 $ 754.278.662 257%

$ 59.598.242 $ 542.763.338 811%

Estado de flujo de efectivo

51


Estado de cambios en el patrimonio, comparativo 2008 y 2009

Concepto 2008 % 2009 %CAPITAL SOCIAL

Saldo al inicio del año $ 1.372.375.864,23 $ 1.454.154.718,51 Aumento por capitalización (créditos y ventas ) $ 42.142.834,63 $ 41.113.598,28

Capitalización de la revalorización de aportes $ 78.088.186,67 $ 111.533.666,91

Devolución de aportes $ -38.452.167,02 $ -47.385.157,92 Saldo al final $ 1.454.154.718,51 38,46% $ 1.559.416.825,78 39,82%

RESERVAS RESERVA LEGAL

Saldo al inicio del año $ 644.001.011,71 $ 694.155.338,15 Apropiación de ley sobre excedentes $ 50.154.326,44 $ 70.592.352,72 Saldo al final $ 694.155.338,15 18,36% $ 764.747.690,87 19,53%

RESERVA DE ASAMBLEA Saldo al inicio del año $ 87.550.405,54 $ 87.550.405,54 Apropiación de excedentes Saldo al final $ 87.550.405,54 2,32% $ 87.550.405,54 2,24%

RESERVAS ESPECIALES Saldo al inicio del año $ 130.725.125,16 $ 130.725.125,16 Apropiación de excedentes Saldo al final $ 130.725.125,16 3,46% $ 130.725.125,16 3,34%

FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA Saldo al inicio del año $ 710.467.019,64 $ 731.649.457,02 Movimiento y apropiaciones $ 21.182.437,38 $ 121.862.847,91 Capitalización revalorización de aportes $ -111.533.666,91 Saldo al final $ 731.649.457,02 19,35% $ 741.978.638,02 18,95%

SUPERÁVIT DEL PATRIMONIOVALORIZACIONES

Saldo al inicio del año $ 319.588.482,54 $ 319.588.482,54 Incremento por movimiento en el año Saldo al final $ 319.588.482,54 8,45% $ 319.588.482,54 8,16%

EXCEDENTE ACUMULADOSaldo al inicio del año $ 339.942.586,97 $ 363.290.944,62 Apropiación para reserva legal $ -50.154.326,44 $ -70.592.352,72 Apropiación Fondos Educación y Solidaridad $ -75.231.489,66 $ -60.296.176,36

Apropiación Fondos Educación Formal $ -70.000.000,00 $ -70.592.352,72 Apropiación para Fondos Específicos $ -21.182.437,38 $ -10.329.181,00 Apropiación para revalorización de aportes $ -78.088.186,67 $ -111.533.666,91 Apropiación Fondo Retribución Asociados $ -45.286.146,82 $ -39.947.214,91 Excedente y/o Pérdida del Ejercicio $ 363.290.944,62 $ 312.155.715,51 Saldo Final $ 363.290.944,62 9,61% $ 312.155.715,51 7,97%

TOTAL PATRIMONIO $ 3.781.114.471,54 100,00% $ 3.916.162.883,42 100,00%

Estado de cambios en el patrimonio

52


Análisis de cambios en el capital de trabajo a diciembre 31 de 2009 y 2008

Incremento o decremento en el activo corriente 2009 2008 Incremento o decremento

en el pasivo corriente 2009 2008

Caja y bancos $ 754.278.661,87 $ 211.515.324,14 Crédito bancos y otras obliglaciones $ 495.912.084,00 $ 250.000.000,00 Inversiones temporales Cuentas por pagar $ 1.438.927.536,98 $ 635.770.386,22 Inventarios $ 747.441.472,32 $ 330.448.057,33 Impuestos gravámenes y tasas $ 515.513,00 $ 505.002,00 Provisión inventario $ -184.847,73 $ -184.847,73 Ingresos recibidos por anticipado $ 6.182,00 $ 33.522,00 Cartera crédito asociados $ 777.791.685,73 $ 628.547.517,54 Provisión cartera asociados $ -31.009.147,09 $ -31.926.309,09 Cuentas por cobrar $ 866.459.957,30 $ 436.177.478,15 Provisión cuentas por cobrar $ -9.263.433,41 $ -313.901,09 Gastos pagados por anticipado $ 8.305.643,00 $ 2.750.661,00 Incremento o decremento $ 3.113.819.991,99 $ 1.577.013.980,25 Incremento o decremento $ 1.935.361.315,98 $ 886.308.910,22

En el Capital de TrabajoIncremento o decremento $ 1.178.458.676,01 $ 690.705.070,03 Variación de Capital de Trabajo $ 487.753.605,98

Estado de cambios en la situación financieraEn términos de capital de trabajo

31 de diciembre de 2009Origen de fondos 2009 Aplicación de fondos 2009

Excedente y/o pérdida del ejercicio $ 312.155.715,51 Incremento de activos Menos depreciación $ 165.921.731,00 Edificaciones $ 4.980.000,00

Muebles y equipo de oficina $ 12.223.412,00

Incremento de pasivos Equipo de cómputo y comunicación $ 15.011.858,00 Créditos ordinarios largo plazo $ 250.000.000,00 Maquinaria y equipo $ 2.846.538,00 Otros pasivos $ 44.915.995,91 Elementos didácticos $ 389.150,00

Cargos diferidos $ 652.343,00

Incremento del patrimonio

Aportes sociales $ 105.262.107,27 Decremento de patrimonio

Reservas $ 70.592.352,72 Fondos de destinación específica $ 10.329.181,00 Decremento de pasivos Resultados ejercicios anteriores Fondos sociales mutuales y otros $ 72.354.867,10 Provisiones diversas $ 20.009.723,85

Decremento de activos Otros activos $ 20.335.359,14

Aplicación de excedentes Excedente o pérdida a diciembre-08 $ 363.290.944,62 Total recursos propios $ 979.512.442,55 Total recursos aplicados $ 491.758.836,57

Variación capital de trabajo $ 487.753.605,98

Análisis de cambios en el capital de trabajo

53


Nota No. 1 Entidad y objeto socialLa Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño Ltda. fue creada me-diante escritura pública No. 82 del 9 de junio de 1962, protocolizada en la Notaría Única del Circuito de La Unión (N). Los estatutos de su fundación fueron aprobados por el Ministerio de Trabajo y simultáneamente fue autorizada para iniciar operaciones por la División de Cooperativas de esa instancia gubernamental mediante Resoluciones No. 00761 de mayo 29 de 1962 y 125 de junio de 1962, bajo la razón social de COOPERATIVA DE CAFICULTORES DE LA UNIÓN NARIÑO LTDA. Desde su creación sus oficinas principales han funcionado en La Unión.

Según Resolución No. 2945 de diciembre 12 de 1989 emanada del Dan-social se reformó su razón social a la actual denominación: Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño Ltda. En 1993 fue clasificada por la DIAN como Gran Contribuyente.

La cooperativa actúa en los siguientes municipios: La Unión, San Lorenzo, Arboleda, Taminango, Buesaco, San José, El Tablón, San Pablo, San Ber-nardo, Colón-Génova, San Pedro de Cartago, El Rosario y Leiva.

El objeto social central de la cooperativa es la comercialización del café a través puntos de compra de su oficina principal en La Unión y de las subagencias y/o fielatos ubicados en los restantes municipios del norte, paralelamente a este servicio, presta otros como: fertilizantes, combus-tibles y lubricantes; asistencia social, auxilios para educación superior y otorgamiento de créditos; de acuerdo al artículo séptimo de sus estatu-tos su alcance social y empresarial.

Visión: “En la Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño Ltda. trabajamos con ética y responsabilidad para garantizar en todo momento la excelencia de nuestra propuesta y la satisfacción superior de nuestra respuesta comercial y social al productor de café, al gremio cafetero y

a los compradores nacionales e internacionales del grano en todas sus modalidades industriales”.

Misión: “Somos una empresa forjada para que el caficultor sea el gana-dor preferencial del importante negocio del café. Nuestro esfuerzo ope-rativo radica en la comercialización interna y externa del café y de buena parte de los insumos y servicios requeridos por la industria del grano. Buscamos sin tregua que los resultados económicos de las operaciones se conviertan en crecimiento y desarrollo de la familia cafetera y su co-munidad inmediata en el marco de la sostenibilidad y la armonía ambien-tal. Nuestro mayor compromiso estratégico es aquel que nos asegure participar siempre con competitividad en el mercado de mayor bondad económica y social para el productor”.

Su estructura organizativa y parámetros administrativos están ceñidos a la legislación marco del cooperativismo colombiano y a las normas de la Super-intendencia de Economía Solidaria. En forma paralela se rige también por la normatividad propia del Cooperativismo Caficultor del país que cuenta con el apoyo de la Federación Nacional de Cafeteros de Colombia.

Nota No. 2 Políticas y prácticas contablesLa Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño Ltda. realiza sus ope-raciones bajo la vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria, con base al ordenamiento de la Ley 79 de 1988, la Ley 454 de 1998, Ley 863 de 2003, decreto reglamentario 2880, Circular Básica Contable y Fi-nanciera 004 de 2008, la reglamentación gremial y las normas internas que emanan de la Asamblea General de Delegados.

Los registros contables y los Estados Financieros se presentan de con-formidad con las normas contables generalmente aceptadas, circulares y conceptos emitidos por las entidades competentes.

Notas a los estados financieros a 31 de diciembreComparativo 2008 y 2009

Notas a los estados financieros

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Nota No. 3 Activo disponibleEl saldo de esta cuenta está representado por los activos de más alta liquidez y de mayor realización, forman parte de esta las cuentas de Caja, Bancos y otras entidades y fondos específicos; cuyos saldos lo conforman el dinero disponible en efectivo, cheques en caja y los depósitos dejados en las diferentes cuentas corrientes y de ahorro. Para el caso de los fondos específicos corresponden a dineros para la compra de café con recursos de Línea Financiamiento Cooperativo, suministrados por la Federación Nacional de Cafeteros.

CAJACuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Caja General $ 87.552.864,64 $ 50.057.159,12 $ -37.495.705,52 -42,83%Caja Menor $ 500.100,00 $ 500.100,00 $ - 0,00%

Total $ 88.052.964,64 $ 50.557.259,12 $ -37.495.705,52 -42,58%

Bancos y otras entidadesBancafé Pasto N. $ 5.925.395,99 $ 685.059,89 $ -5.240.336,10 -88,44%Banco Agrario de Colombia $ 26.775.606,78 $ 28.415.827,53 $ 1.640.220,75 6,13%Banco de Bogotá $ 8.841.880,00 $ 8.841.880,00 Bancolombia $ 63.066.290,33 $ 510.870.817,66 $ 447.804.527,33 710,05%

Total $ 95.767.293,10 $ 548.813.585,08 $ 453.046.291,98 473,07%

Fondos específicosBancafé Pasto N. $ 22.481.763,83 $ 205.026,91 $ -22.276.736,92 -99,09%Banco Agrario de Colombia $ 3.596.745,75 $ 3.961.273,97 $ 364.528,22 10,13%Bancolombia $ 1.616.556,82 $ 150.741.516,79 $ 149.124.959,97 9224,85%

Total $ 27.695.066,40 $ 154.907.817,67 $ 127.212.751,27 459,33%

INVERSIONESCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Expocafé S.A. $ 351.359.000,00 $ 351.359.000,00 $ - 0,00%

Agroinsumos del Café S.A. $ 11.291.570,00 $ 11.291.570,00 $ - 0,00%

Total $ 362.650.570,00 $ 362.650.570,00 $ - 0,00%

Nota No. 4 InversionesInversiones disponibles para la venta en títulos participativos:Corresponde a las inversiones realizadas en sociedades anónimas que no cotizan en bolsa y distribuyen sus excedentes según el porcentaje de par-ticipación. Las inversiones por participación en Expocafé S.A. corresponden a 351.359 acciones cuyo valor nominal es de $1.000 por cada acción, su valorización se efectúa según reportes sobre rendimientos y capitalización y 885 acciones de Agroinsumos del Café.


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No. 5 InventariosRubro que está constituido por existencias de productos agrícolas (café pergamino y cafés inferiores), provisión agrícola, materiales y suministros, empaques, abonos y fertilizantes, combustibles y lubricantes.

INVENTARIOSCuentas 2008 2009 Variación

absolutaVariación relativa

Café $ 87.071.008,27 $ 216.028.471,85 $ 128.957.463,58 148,11%Provisión agrícola $ 7.874.574,94 $ 3.000.000,00 $ -4.874.574,94 -61,90%Bienes muebles $ 380.000,00 $ 380.000,00 0,00%Combustibles y lubricantes $ 48.321.146,64 $ 122.775.627,48 $ 74.454.480,84 154,08%Abonos y fertilizantes $ 49.140.170,21 $ 53.766.484,29 $ 4.626.314,08 9,41%Herramientas $ 3.167.735,08 $ 3.215.735,08 $ 48.000,00 1,52%Materiales y suministros $ 11.515.052,19 $ 75.305.251,62 $ 63.790.199,43 553,97%Envases y empaques $ 122.535.410,00 $ 242.486.542,00 $ 119.951.132,00 97,89%Inventarios en tránsito, fertilizantes $ 442.960,00 $ 442.960,00 0,00%

Inventarios en consignación, fertilizantes $ 30.040.400,00 $ 30.040.400,00

Total $ 330.448.057,33 $ 747.441.472,32 $ 416.993.414,99 126,19%

Provisión Inventarios $184.847,73 $ 184.847,73 0,00%Total Inventarios $ 330.263.209,60 $ 747.256.624,59 $ 416.993.414,99 126,26%

Nota No. 6 Cartera de crédito Los préstamos otorgados a asociados se registran al valor nominal con plazo de 1, 6, 8 y 10 meses; el valor del interés se ha establecido en 16,00% anual vencido como interés normal, para el caso de créditos fertifuturo (Resolución 1/09 de Federacafé) no se aplica interés. De acuerdo con las disposiciones de la Supersolidaria la cartera de la entidad se clasifica como créditos de consumo, microcréditos y por categoría de acuerdo al venci-miento, según lo expuesto en la resolución 1507 de noviembre 27-2001, así:

CARTERA DE CRÉDITOCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Categoria A riesgo normalCréditos consumo $ 34.112.337,54 $ 3.761.146,00 $ -30.351.191,54 -88,97%Créditos fertilizantes $ 547.556.378,00 $ 562.723.001,00 $ 15.166.623,00 2,77%Créditos emergencia $ 10.428.760,00 $ 7.280.227,00 $ -3.148.533,00 -30,19%Créditos fertifuturo $ 128.462.137,00 $ 128.462.137,00 Total $ 592.097.475,54 $ 702.226.511,00 $ 110.129.035,46 18,60%

Categoria C riesgo apreciableCréditos consumo $ 5.940.139,79 $ 5.940.139,79

Categoria E riesgo de incobrabilidadCréditos emergencia $ 5.930.752,00 $ 5.679.388,00 $ -251.364,00 -4,24%Créditos fertilizantes $ 29.024.694,00 $ 54.606.420,00 $ 25.581.726,00 88,14%Créditos capitalización $ 83.677,00 $ 83.877,00 $ 200,00 0,24%Créditos consumo $ 1.494.596,00 $ 9.339.026,94 $ 7.844.430,94 524,85%Total $ 36.533.719,00 $ 69.708.711,94 $ 33.174.992,94 90,81%Provisión categoría E $ 18.474.529,36 $ 18.474.529,36 0,00%Provisión cartera asociados general $ 13.451.779,73 $ 12.534.617,73 $ -917.162,00 -6,82%

Total cartera de crédito $ 596.704.885,45 $ 746.866.215,64 $ 150.161.330,19 25,17%


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Nota No. 7 Cuentas por cobrarRepresentan las cuentas por cobrar provenientes de operaciones normales de la entidad con asociados, no asociados, empleados y demás personas naturales y jurídicas, las cuales se dividen así:

Anticipos a contratos y proveedoresRepresenta los valores entregados por la entidad en Anticipos a un contrato o por el suministro de un bien o servicio, un gran porcentaje corresponde a anticipos a los agentes para compras de café pergamino.

CUENTAS POR COBRARCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

ContratosAnticipos a agentes para compras café $ 131.281.559,11 $ 131.281.559,11

Otros anticipos $ 29.822.454,81 $ 28.112.779,90 $ -1.709.674,91 -5,73%

ProveedoresOrganización Terpel S.A. $ 147.120,00 $ 203.263,00 $ 56.143,00 38,16%Ecofertil S.A. $ 10.000,00 $ 10.000,00

Otros anticiposAnticipo a ventas de café $ 10.600.000,00 $ 10.090.000,00 $ -510.000,00 -4,81%Otros anticipos $ 3.848.367,00 $ 4.295.000,00 $ 446.633,00 11,61%Total $ 44.417.941,81 $ 173.992.602,01 $ 129.574.660,20 291,72%

ADElANTOS Al PERSONAlCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Para compras de café $ 4.712.027,08 $ 1.103.629,11 $ -3.608.397,97 -76,58%Otros anticipos $ 51.850.450,08 $ 34.506.038,08 $ -17.344.412,00 -33,45%Total $ 56.562.477,16 $ 35.609.667,19 $ -20.952.809,97 -37,04%

Adelantos al personalRelaciona los anticipos concedidos a los funcionarios de la entidad para el desarrollo de sus actividades y funciones relacionadas con la comercialización de café.

Créditos a empleadosCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Créditos a empleados, categoría A $ 33.244.463,00 $ 16.375.369,07 $ -16.869.093,93 -50,74%

Total $ 33.244.463,00 $ 16.375.369,07 $ -16.869.093,93 -50,74%

Créditos a empleadosRepresenta los créditos en efecti-vo concedidos a los funcionarios que poseen contratos laborales con la entidad y son descontados a través de nómina, con la tasa de interés de 16,00% anual vencido.

DEUDORES POR VENTA DE BIENESFederacafé café recursos propios $ 7.635.274,00 $ 7.635.274,00 Combustibles y lubricantes $ 7.571.204,00 $ 7.571.204,00 Fertilizantes $ 81.774.349,00 $ 81.774.349,00 Fertifuturo $ 404.840.621,89 $ 404.840.621,89 Total $ 501.821.448,89 $ 501.821.448,89

Deudoras por venta de bienesRepresenta el valor por suministros o ventas de bienes como café, com-bustibles, lubricantes y fertilizantes, para el caso del fertilizante se en-cuentran incluidos la modalidad de fertifuturo para no asociados (Reso-lución 1-09 Federacafé).


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Anticipo de impuestosRepresenta un anticipo de impuesto por renta a la DIAN de la trilladora Alcafén Ltda.

INTERESESCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Categoría A microcréditos $ 23.416.368,00 $ 28.987.765,00 $ 5.571.397,00 23,79%Categoría E microcréditos $ 5.690.597,00 $ 10.081.297,26 $ 4.390.700,26 77,16%Total $ 29.106.965,00 $ 39.069.062,26 $ 9.962.097,26 34,23%

RENTA Y COMPlEMENTARIOSCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

DIAN renta trilladora $ 3.533.000,00 $ 3.533.000,00

RENTA Y COMPlEMENTARIOSCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

OTRAS CUENTAS POR COBRARSubagentes de compras $ 29.722.822,24 $ 2.165.608,74 $ -27.557.213,50 -92,71%Empaques $ 383.544,00 $ 383.544,00 0,00%Ley de fronteras $ 5.178.329,00 $ 4.836.595,00 $ -341.734,00 -6,60%Sobretasa gasolina corriente $ 5.836.389,51 $ 23.467.579,69 $ 17.631.190,18 302,09%Otros $ 228.191.546,43 $ 65.205.480,45 $ -162.986.065,98 -71,43%Total $ 269.312.631,18 $ 96.058.807,88 $ -173.253.823,30 -64,33%

PROVISIÓN CUENTAS POR COBRARProvisión CxC intereses E microcréditos $ 4.341.881,00 $ 4.341.881,00 Provisión CxC intereses E consumo $ 229.321,09 $ 229.321,09 0,00%Otras Provisiones CxC $ 84.580,00 $ 4.692.231,32 $ 4.607.651,32 5447,68%Total $ 313.901,09 $ 9.263.433,41 $ 8.949.532,32 2851,07%Total Cuentas por Cobrar $ 435.863.577,06 $ 857.196.523,89 $ 421.332.946,83 96,67%

PROPIEDAD PlANTA Y EQUIPOCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Terrenos $ 216.570.672,61 $ 216.570.672,61 0,00%Construcciones en curso $ 545.500,00 $ 545.500,00 0,00%Edificaciones $ 1.943.923.187,24 $ 1.948.903.187,24 $ 4.980.000,00 0,26%Muebles y equipo de oficina $ 55.453.894,00 $ 67.677.306,00 $ 12.223.412,00 22,04%Equipo de cómputo $ 111.622.130,00 $ 125.302.244,00 $ 13.680.114,00 12,26%Vehículos $ 85.651.685,00 $ 85.651.685,00 0,00%Maquinaria y equipo $ 872.820.323,00 $ 875.666.861,00 $ 2.846.538,00 0,33%Elementos didácticos $ 11.538.248,00 $ 11.927.398,00 $ 389.150,00 3,37%Bienes fondos sociales $ 2.889.709,00 $ 2.889.709,00 0,00%Total $ 3.318.538.096,85 $ 3.353.989.054,85 $ 35.450.958,00 1,07%

InteresesRepresentada por los intereses vencidos a 31 de diciembre 2009 sobre la Cartera de Crédito, clasificada por categorías.

Otras cuentas por cobrar:

Nota No. 8 Propiedad planta y equipoRepresenta los bienes muebles e inmuebles existentes en la entidad, de vida útil considerable, contabilizados al costo de adqui-sición y los saldos de los ajustes por inflación que fueron incorporados dentro del costo del activo; las mejoras y adiciones que prolongan la vida útil se contabilizan como incremento del activo.


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Depreciación:Las depreciaciones se efectúan por el método de línea recta tomada como base la vida útil contable 20, 10, 10, 5 años para activos como Edificaciones, Maquinaria y Equipo, Equipo de Oficina, Equipo de transporte y Equipo de Comunicación y Computación.

Nota No. 9 Activos diferidosRepresentado por la adquisición de elementos de transporte, software y otros, además los gastos pagados por anticipado como son seguros, honorarios y gastos de representación.

DEPRECIACIONESCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Edificaciones $ 537.625.938,49 $ 639.094.950,49 $ 101.469.012,00 18,87%Muebles y equipo de oficina $ 38.452.965,00 $ 41.886.148,00 $ 3.433.183,00 8,93%Equipo de cómputo $ 85.520.635,00 $ 96.456.139,00 $ 10.935.504,00 12,79%Equipo de comunicación $ 16.236.650,00 $ 16.600.235,00 $ 363.585,00 2,24%Vehículos $ 81.978.458,00 $ 81.978.458,00 $ - 0,00%Maquinaria y equipo $ 218.289.710,00 $ 266.985.443,00 $ 48.695.733,00 22,31%Elementos didácticos $ 6.328.177,00 $ 7.198.055,00 $ 869.878,00 13,75%Bienes fondos sociales $ 1.670.619,00 $ 1.825.455,00 $ 154.836,00 9,27%Total $ 986.103.152,49 $ 1.152.024.883,49 $ 165.921.731,00 16,83%

Total propidad planta y equipo $ 2.332.434.944,36 $ 2.201.964.171,36 $ -130.470.773,00 -5,59%

OTROS ACTIVOSCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Activos de operación $ 6.141.289,00 $ 6.155.289,00 $ 14.000,00 0,23%Bienes de arte y cultura- biblioteca $ 11.629.612,70 $ 11.849.612,70 $ 220.000,00 1,89%Responsabilidades pendientesEfrén Solarte y Buenaventura Solarte $ 7.083.913,00 $ -7.083.913,00 -100,00%Francisco Javier Rodríguez $ 7.286.001,00 $ -7.286.001,00 -100,00%Óscar Adrián Grijalba $ 7.599.171,00 $ 3.799.585,50 $ -3.799.585,50 -50,00%Ernesto Narváez Sanz $ 17.978.775,00 $ 8.989.387,50 $ -8.989.387,50 -50,00%Carlos Alberto Realpe $ 27.272.417,94 $ 13.636.208,97 $ -13.636.208,97 -50,00%Hernán López Erazo $ 82.240.318,92 $ 84.508.818,92 $ 2.268.500,00 2,76%Héctor Ramiro Lasso Cerón $ 50.088.355,41 $ -50.088.355,41 -100,00%Jesús Alaberto Cifuentes $ 68.045.592,24 $ 68.045.592,24 Otras inversionesMegabanco $ 13.482.014,00 $ 13.482.014,00 Bancoop Pasto $ 20.937.251,09 $ 20.937.251,09 Valorizaciones $ 319.588.482,54 $ 319.588.482,54 Provisión otros activos $ 21.225.353,62 $ 21.225.353,62

Total $ 550.102.247,98 $ 529.766.888,84 $ -20.335.359,14 -3,70%

ACTIVOS DIFERIDOSCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Gastos pagados por anticipado $ 2.750.661,00 $ 8.305.643,00 $ 5.554.982,00 201,95%Software $ 25.545.000,00 $ 25.545.000,00 $ - 0,00%Otros activos diferidos $ 15.235.250,00 $ 15.887.593,00 $ 652.343,00 4,28%

Total $ 43.530.911,00 $ 49.738.236,00 $ 6.207.325,00 14,26%

Nota No. 10 Otros activosRepresentado por los activos de Operación, Bienes de arte y cultura, responsabilidades pendientes, inversiones por participaciones patrimoniales, en entidades cooperativas. Es de anotar que existe una provisión equivalente a 100% de la inversión en Bancoop Pasto, debido a que esta entidad se en-cuentra en proceso de liquidación. Además está representado por la cuenta valorizaciones de activos que fueron avaluados. Durante 2009 se efectuó provisión para responsabilidades de los señores Carlos Realpe, Ernesto Narváez y Óscar Adrián Grijalva en un 50%, se recuperó la responsabilidad en un 100% con el señor Héctor Ramiro Lasso y se incrementó una con el señor Jesús Alaberto Cifuentes quien se desempeñó como agente de compras en Rosaflorida, la cual está en proceso de recuperación mediante proceso ejecutivo con acción mixta ante el Juzgado Civil del Circuito de La Unión, concluyendo que el bien inmueble dado en hipoteca ya está fuera de comercio y esperando su posterior secuestre a fin de lograr mediante remate la cancelación total de la obligación. Actualmente la obligación del señor Hernán López Erazo se encuentra en proceso de recuperación total, pues su proceso en estado de remate el cual se está llevando ante el Juzgado Promiscuo del Circuito de La Cruz, nos va a permitir que el bien inmueble dado en hipoteca pase a manos de la cooperativa.


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Nota No. 11 Créditos bancos y otras obligaciones financierasEsta cuenta representa una obliga-ción contraída con Bancolombia a largo plazo y con la Federación Na-cional de Cafeteros correspondien-tes a la resolución 1-09, la cancela-ción a proveedores de fertilizantes a través de Almacafé S.A. y el conge-lamiento por suministros de fertili-zantes del programa fertifuturo tan-to a asociados como a caficultores, cuyos vencimientos son la cosecha cafetera del año 2010.

Créditos bancos y otras obligacionesCuentas 2008 2009 Variación


Almacafé S.A.-Federacafé $ 495.912.084,00 $ 495.912.084,00 Banco Agrario de Colombia $ 250.000.000,00 $ -250.000.000,00 -100,00%

Bancolombia $ 250.000.000,00 $ 250.000.000,00 Total $ 250.000.000,00 $ 745.912.084,00 $ 495.912.084,00 198,36%

CUENTAS POR PAGARCuentas 2008 2009 Variación


Intereses crédito Bancolombia $ 2.372.216,00 $ 2.372.216,00 Fletes y bonificaciones $ 16.646.200,00 $ 47.265.914,00 $ 30.619.714,00 183,94%Costos y gastos por pagar Suramericana de Seguros $ 5.384.049,95 $ 22.593.234,08 $ 17.209.184,13 319,63%

ProveedoresMonómeros Colombo Venezolanos $ 111.173.730,60 $ 18.082.370,60 $ -93.091.360,00 -83,74%Agropecuarias La Hacienda $ 86.682.778,00 $ 125.450.000,00 $ 38.767.222,00 44,72%Servicampo $ 33.700.000,00 $ -33.700.000,00 -100,00%Agra Ganga S.A. $ 13.800.000,00 $ 13.800.000,00 Nutrición de Plantas S.A. $ 296.156.500,00 $ 296.156.500,00 Otros proveedores $ 10.555.069,00 $ 6.352.211,00 $ -4.202.858,00 -39,82%Retención en la fuente $ 12.084.808,05 $ 7.014.734,39 $ -5.070.073,66 -41,95%Impuesto a las ventas retenido $ 93.623,01 $ 3.730.352,47 $ 3.636.729,46 3884,44%Retenciones y aportes de nómina $ 8.068.841,00 $ 10.938.483,00 $ 2.869.642,00 35,56%

DiversasCaficultores reliquidación 2004 $ 114.220.689,20 $ 114.220.689,20 0,00%Caficultores bonificación ILLY $ 16.449.447,00 $ 1.340.595,00 $ -15.108.852,00 -91,85%Línea financiamiento $ 145.754.042,00 $ 459.045.975,00 $ 313.291.933,00 214,95%Almacafé-empaques $ 42.790.548,00 $ 166.363.458,00 $ 123.572.910,00 288,79%Otras $ 32.166.560,41 $ 144.200.804,24 $ 112.034.243,83 348,29%Total $ 635.770.386,22 $ 1.438.927.536,98 $ 803.157.150,76 126,33%

Notas a los pasivos

Nota No. 12 Cuentas por pagarRepresenta las obligaciones de la cooperativa contraídas con pro-veedores por suministro de fer-tilizantes, aceites y lubricantes, fletes y bonificación a subagentes y transportadores de café y fertili-zantes, seguros, intereses causa-dos, retención en la fuente, apor-tes de nómina y otras cuentas por pagar provenientes de las opera-ciones normales de la entidad.


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FONDOS SOCIAlES MUTUAlES Y OTROSCuentas 2008 2009 Variación


Fondo para educación $ 81.313.053,43 $ 51.721.776,30 $ -29.591.277,13 -36,39%Fondo solidaridad $ 49.921.399,18 $ 22.376.885,71 $ -27.544.513,47 -55,18%Fondo de bienestar social $ 6.384.967,96 $ 6.384.967,96 $ - 0,00%Fondo social para otros fines $ 18.666.498,00 $ 3.447.421,50 $ -15.219.076,50 -81,53%Total $ 156.285.918,57 $ 83.931.051,47 $ -72.354.867,10 -46,30%

Nota No. 13 Impuestos gravámenes y tasasRepresentada por las cuentas Impuesto a las ventas por pagar correspondiente al período de no-viembre y diciembre-09.

Impuestos gravámenes y tasasCuentas 2008 2009 Variación


Impuestos a las ventas por pagar $ 505.002,00 $ 515.513,00 $ 10.511,00 2,08%Total $ 505.002,00 $ 515.513,00 $ 10.511,00 2,08%

Nota No. 14 Fondos sociales mutuales y otrosRepresentan los saldos de los diferentes fondos de acuerdo con las ejecuciones presupuestales, además se contabilizan en este rubro las asignaciones de Ley a los fondos de Educación y Solidaridad y demás asignacio-nes que efectúa la asamblea para conformar otros fondos con fines específicos. A los Fondos de Educación y solidaridad además de las asignaciones de Ley de 20 y 10% respectivamente se apropian recursos provenientes de los aportes hechos mediante ventas de café por no asociados.

OTROS PASIVOSCuentas 2008 2009 Variación


Obligaciones laborales $ 17.120.644,00 $ 18.638.654,00 $ 1.518.010,00 8,87%Ingresos recibidos por anticipado $ 33.522,00 $ 6.182,00 $ -27.340,00 -81,56%

Ingresos recibidos para terceros $ 43.340.014,54 $ 43.340.014,54

Diversos $ 57.971,37 $ 57.971,37 Total $ 17.154.166,00 $ 62.042.821,91 $ 44.888.655,91 261,7%

Nota No. 15 Otros pasivosRegistra el valor de los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por concepto de intereses y las obliga-ciones laborales como son las cesantías de los funcionarios de la entidad, que deben consignarse en un Fondo. Además se incluyen ingresos recibidos para efectuar el convenio suscrito entre la Gobernación de Nariño y alcaldías de Buesaco, Cartago y la cooperativa, el cual está en proceso de ejecución de túneles para secamiento de café.

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESCuentas 2008 2009 Variación


Provisiones diversas $ 22.235.725,26 $ 2.226.001,41 $ -20.009.723,85 -89,99%Total $ 22.235.725,26 $ 2.226.001,41 $ -20.009.723,85 -89,99%

Nota No. 16 Pasivos estimados y provisionesEstán representados por la cuen-ta Provisiones diversas, es aquella que contiene las diferencias de calidad por factor en entregas de café pergamino efectuadas por los fieles y agentes.


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Nota No. 17 PatrimonioEstá conformado por las cuentas que representan los bienes y de-rechos de la entidad, una vez deducidas las cuentas que registran, las obligaciones de carácter no patrimonial, contraídas con asociados y se encuentra compuesta por los siguientes rubros:

Aportes Sociales: valor del capital de cada asociado fruto del pago co-rrespondiente para formar parte de la cooperativa, por aportes volunta-rios, aportes extraordinarios decretados por la Asamblea, revalorización patrimonial y por capitalización practicada en las compras individuales de café y en los pagos de créditos con la entidad.

Reservas: establecidas por Ley y por disposición de la Asamblea.

Fondos Específicos: constituidos por la Asamblea utilizando los Exce-dentes no operacionales.

Superávit del Patrimonio: constituido por la valorización de activos como propiedad planta y equipo y de las inversiones.

Resultado del Ejercicio: es el excedente operacional y no operacional obtenido durante el año 2009.

CUENTAS POR PAGARCuentas 2008 2009 Variación


Aportes socialesAportes sociales $ 1.454.154.718,51 $ 1.559.416.825,78 $ 105.262.107,27 7,24%Total $ 1.454.154.718,51 $ 1.559.416.825,78 $ 105.262.107,27 7,24%RESERVASReservas protección aportes $ 694.155.338,15 $ 764.747.690,87 $ 70.592.352,72 10,17%Reservas de asamblea $ 87.550.405,54 $ 87.550.405,54 0,00%Otras reservas $ 130.725.125,16 $ 130.725.125,16 0,00%Total $ 912.430.868,85 $ 983.023.221,57 $ 70.592.352,72 7,74%

Fondos de destinación específicaFondo amortización aportes $ 33.885,20 $ 33.885,20 0,00%Fondo mercadeo de productos $ 270.438.022,49 $ 270.438.022,49 0,00%Fondo infraestructura física $ 343.016.643,24 $ 343.016.643,24 0,00%Fondo especial $ 75.243.721,96 $ 85.572.902,96 $ 10.329.181,00 13,73%Fondo sociales capitalizados $ 22.690.600,00 $ 22.690.600,00 0,00%Fondo de inversión $ 20.226.584,13 $ 20.226.584,13 0,00%Total $ 731.649.457,02 $ 741.978.638,02 $ 10.329.181,00 1,41%

Superávit de patrimonioValorizaciones $ 319.588.482,54 $ 319.588.482,54 0,00%Total $ 319.588.482,54 $ 319.588.482,54 0,00%

Nota No. 18 Cuentas de ordenRepresentan las cuentas deudoras como Intereses de cartera aso-ciados para aquellos que se en-cuentran clasificados dentro de la categoría E, cartera de categoría E castigada y las unidades de em-paque que son de propiedad de la entidad y se encuentran contabili-zados por el costo de adquisición dentro de los inventarios. Además existen las cuentas acreedoras que están conformadas por TAC de Caficultores, valores recibidos en garantía admisible como los paga-rés los cuales respaldan la cartera.

CUENTAS DE ORDENCuentas 2008 2009 Variación


Cuentas de orden deudorasIntereses cartera de crédito $ 7.719.719,00 $ 15.877.704,26 $ 8.157.985,26 105,68%Activos castigados $ 22.395.954,00 $ 22.305.320,00 $ -90.634,00 -0,40%Empaques - unidades $ 68.874,00 $ 118.274,00 $ 49.400,00 71,73%Total $ 30.184.547,00 $ 38.301.298,26 $ 8.116.751,26 26,89%

Cuentas de orden acreedorasBienes y valores en custodia:TAC caficultores-96 $ 2.219.056,00 $ 2.219.056,00 0,00%Bienes y valores recibidos en garantía, garantía admisibleDe microcréditos $ 593.024.261,00 $ 630.372.913,00 $ 37.348.652,00 6,30%Bienes y valores recibidos en garantía, Otras garantíasDe consumo $ 35.606.933,54 $ 19.040.312,73 $ -16.566.620,81 -46,53%De microcréditos-fertifuturo $ 128.462.137,00 $ 128.462.137,00 Total $ 630.850.250,54 $ 780.094.418,73 $ 149.244.168,19 23,66%


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Nota No. 19 Ingresos al por mayor y al por menorMercadeo de café cooperativaCorresponde a ventas de café pergamino comercializado con recursos propios y con los recursos de la Línea Financiamiento Cooperativo, suministra-dos por Fondo Nacional del Café, mediante la modalidad de convenio, firmado entre la cooperativa y Almacafé S.A. La cooperativa a su vez transfiere éste a los subagentes y fieles de compras, en las diferentes zonas del norte del departamento.

MERCADEO DE CAFÉCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Recursos propios $ 12.906.365.302,00 $ 1.347.453.085,00 $ -11.558.912.217,00 -89,56%Financiamiento $ 29.447.121.099,00 $ 47.379.414.876,00 $ 17.932.293.777,00 60,90%Total $ 42.353.486.401,00 $ 48.726.867.961,00 6.373.381.560,00 15,05%

ESTACIÓN DE SERVICIOCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Gasolina corriente $ 692.582.880,87 $ 764.588.760,41 $ 72.005.879,54 10,40%A.c.p.m. $ 85.370.439,79 $ 107.789.566,01 $ 22.419.126,22 26,26%Lubricantes y accesorios $ 30.759.388,00 $ 32.681.835,00 $ 1.922.447,00 6,25%Total $ 808.712.708,66 $ 905.060.161,42 $ 96.347.452,76 11,91%

FERTIlIzANTESCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Fertilizantes $ 3.626.040.244,00 $ 3.328.872.904,20 $ -297.167.339,80 -8,20%Total $ 3.626.040.244,00 $ 3.328.872.904,20 $ -297.167.339,80 -8,20%

ACTIVIDADES INMOBIlIARIAS, EMPRESARIAlES Y DE AlQUIlERCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Alquiler de maquinaria y equipo $ 81.000.000,00 $ - $ -81.000.000,00 -100,00%

Estación de servicioCorresponde a ventas de gasolina, lubricantes y accesorios en la Estación de Servicios Caficultores.

FertilizantesCorresponde a las ventas de fertilizantes en la sede como en las subagencias.

Nota No. 20 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquilerCorresponde al valor recibido por el canon de arrendamiento de la planta trilladora de café a Empresas de Nariño Ltda., durante el período 1 de enero al 1 de octubre de 2008, durante 2009 no estuvo en arrendamiento.

OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOSCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Transporte $ 10.703.150,00 $ 15.162.710,00 $ 4.459.560,00 41,67%Fotocopiadora $ 5.707.800,00 $ 5.297.200,00 $ -410.600,00 -7,19%Fielatos $ 550.394,75 $ 245.269,26 $ -305.125,49 -55,44%Bascula camionera $ 40.000,00 $ -40.000,00 -100,00%Total $ 17.001.344,75 $ 20.705.179,26 $ 3.703.834,51 21,79%

Nota No. 21 Otras actividades de serviciosEstán representados por todos aquellos ingresos que coadyuvan a la gestión comercial de la entidad cumpliendo así su objeto social.


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INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIAlESCuentas 2008 2009 Variación


Cuotas de admisión y/o afiliación $ 27.600,00 $ - $ -27.600,00 -100,00%Otros ingresos administrativos $ 14.113.125,48 $ 19.196.943,20 $ 5.083.817,72 36,02%Total $ 14.140.725,48 $ 19.196.943,20 $ 5.056.217,72 35,76%

Cuentas 2008 2009 Variación absoluta

Variación relativa

Gastos de personal $ 195.713.497,00 $ 164.869.537,18 $ -30.843.959,82 -15,76%

INGRESOS NO OPERACIONAlESCuentas 2008 2009 Variación


Dividendos participaciones y excedentes $ 9.400.038,00 $ 23.744.658,00 $ 14.344.620,00 152,60%Arrendamientos $ 30.000,00 $ 2.350.000,00 $ 2.320.000,00 7733,33%Diversos $ 899.143,00 $ 397.630,70 $ -501.512,30 -55,78%Total $ 10.329.181,00 $ 26.492.288,70 $ 16.163.107,70 156,48%Total Ingresos $ 46.968.090.552,39 $ 53.135.355.559,98 6.167.265.007,59 13,13%

Servicio de créditoCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Intereses asociados $ 48.163.901,50 $ 80.869.886,73 $ 32.705.985,23 67,91%Intereses empleados $ 1.479.168,00 $ 2.405.109,00 $ 925.941,00 62,60%Intereses varios $ 7.392.789,00 $ 24.794.492,47 $ 17.401.703,47 235,39%Total $ 57.035.858,50 $ 108.069.488,20 $ 51.033.629,70 89,48%

Reintegro provisión carteraCuentas 2008 2009 Variación absoluta Variación relativa

Reintegro provisión cartera $ 344.089,00 $ 90.634,00 $ -253.455,00 -73,66%Total $ 344.089,00 $ 90.634,00 $ -253.455,00 -73,66%

Nota No. 22 Reintegro provisión carteraCorresponde a la cartera incobrable, recuperada.

Nota No. 23 Servicio de créditoEstá representada por los intereses percibidos al prestar servicios de crédito.

Nota No. 24 Ingresos administrativos y socialesRepresenta los valores recibidos por concepto de cuotas de admisión como asociados a la entidad, y los Otros Ingresos Administrativos por descuentos practicados en compras de café a los no asociados, los cuales están reglamentados dentro de los Estatutos.

Nota No. 25 Ingresos no operacionalesAquellos ingresos generados por operaciones que se consideran como secundarias en el cumplimiento del objeto social o que no están relacionados directamente con la actividad económica de la entidad.

Nota No. 26 Gastos de administraciónLos gastos administrativos están manejados de acuerdo con las directrices de la Federación Nacional de Cafe-teros, los cuales no deben superar la inflación de cada año, para el caso comparativo 2008 y 2009 la variación fue de 1,12%.


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Variación relativa

Personal $ 47.151.095,00 $ 42.656.610,50 $ -4.494.484,50 -9,53%Generales $ 67.471.103,17 $ 72.464.172,12 $ 4.993.068,95 7,40%Total $ 114.622.198,17 $ 115.120.782,62 $ 498.584,45 0,43%

Gastos de personalCorresponde a los gastos laborales del personal vin-culado a la administración de la entidad.

Gastos generalesCorresponde a los gastos generados por la entidad en el desempeño de funciones administrativas generales y otros para el desarrollo de su objeto social. Entre los principales están honorarios, impuestos, seguros, publicidad, servicios públicos, reparaciones locativas, transporte, gastos de directivos, contribuciones Su-persolidaria y gastos de asamblea.

Gastos provisionesRepresenta el valor provisionado para cubrir contin-gencias de pérdida o disminución de todos sus acti-vos como cartera y propiedad planta y equipo.

Gastos depreciaciónCorresponde a los gastos que no constituyen desem-bolso en efectivo, ocasionado por el desgaste natural de Propiedad Planta y Equipo de la entidad.

Gastos financierosDesembolsos efectuados de las cuentas corrientes por notas crédito para cubrir gastos de intereses por sobregiros bancarios, chequeras y comisiones por traslados.


Variación relativa

Gastos de personal $ 195.713.497,00 $ 164.869.537,18 $ -30.843.959,82 -15,76%

Gastos generales $ 146.595.944,89 $ 143.870.240,05 $ -2.725.704,84 -1,86%

Gastos provisiones $ 1.350.164,05 $ 48.250.847,75 $ 46.900.683,70 3473,70%

Gastos depreciaciones $ 22.719.999,00 $ 20.929.253,00 $ -1.790.746,00 -7,88%

Gastos Financieros $ 11.134.151,26 $ 47.712.164,16 $ 36.578.012,90 328,52%

CAFÉCuentas 2008 2009 Variación


Fletes café $ 467.727.331,00 $ 385.163.186,00 $ -82.564.145,00 -17,65%Bonificación subagentes $ 373.594.006,00 $ 311.456.739,00 $ -62.137.267,00 -16,63%Personal $ 236.012.009,30 $ 343.417.978,32 $ 107.405.969,02 45,51%Impuesto 4xmil $ 172.462.583,86 $ 189.466.217,88 $ 17.003.634,02 9,86%Provisión café taza no limpia $ 68.701.360,00 $ 29.410.825,78 $ -39.290.534,22 -57,19%Depreciaciones $ 68.508.254,00 $ 82.291.974,00 $ 13.783.720,00 20,12%Comisiones bancarias $ 64.612.876,84 $ 14.459.354,82 $ -50.153.522,02 -77,62%Retribución asociados por ventas $ 54.857.257,98 $ 23.125.158,00 $ -31.732.099,98 Impuesto al patrimonio $ 39.656.000,00 $ 38.196.000,00 $ -1.460.000,00 -3,68%Seguridad transporte valores $ 30.466.304,00 $ 7.030.195,00 $ -23.436.109,00 -76,92%Intereses y sanciones $ 30.153.013,32 $ 291.451,00 $ -29.861.562,32 -99,03%Honorarios revisoría fiscal $ 21.747.459,00 $ 26.954.607,00 $ 5.207.148,00 23,94%Impuesto a la propiedad raíz $ 19.523.792,00 $ 7.875.004,00 $ -11.648.788,00 -59,66%Seguros $ 11.062.424,00 $ 84.775.976,00 $ 73.713.552,00 666,34%Bonificación compras café $ 6.440.460,55 $ 2.483.088,35 $ -3.957.372,20 -61,45%Empacada de café $ 4.679.959,00 $ 6.093.697,00 $ 1.413.738,00 30,21%Cargue y descargue $ 669.115,00 $ 4.065.686,00 $ 3.396.571,00 507,62%Otros gastos $ 92.165.937,24 $ 149.512.076,76 $ 57.346.139,52 62,22%

Nota No. 27 Gastos de ventasCorresponde a los desembolsos hechos para cubrir gastos de per-sonal y generales incurridos en la comercialización de café, fertili-zantes, combustibles, lubricantes y accesorios.

Mercadeo de caféEl valor total de este rubro repre-senta los egresos causados por el costo laboral del personal vincu-lado directamente con la sección café, conjuntamente con todos aquellos costos por seguros, fle-tes, comisiones a los subagentes, comisiones bancarias, impuestos y demás gastos indirectos incluidos en el proceso de mercadeo.

Estación de servicios


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Fertilizantes


Variación relativa

Personal $ 25.153.476,00 $ 21.538.162,00 $ -3.615.314,00 -14,37%Generales $ 15.085.815,23 $ 22.525.529,38 $ 7.439.714,15 49,32%Total $ 40.239.291,23 $ 44.063.691,38 $ 3.824.400,15 9,50%


Variación relativa

Café recursos propios $ 11.888.933.438,66 $ 1.085.574.033,56 $ -10.803.359.405,10 -90,87%Café línea financiamiento $ 28.100.966.573,36 $ 45.440.651.233,32 $ 17.339.684.659,96 61,70%Total $ 39.989.900.012,02 $ 46.526.225.266,88 6.536.325.254,86 16,34%


Variación relativa

Fertilizantes $ 3.496.438.241,57 $ 3.129.485.146,21 $ -366.953.095,36 -10,50%


Variación relativa

Gasolina corriente $ 600.221.844,47 $ 655.523.046,62 $ 55.301.202,15 9,21%a.c.p.m. $ 70.205.388,25 $ 94.181.155,73 $ 23.975.767,48 Lubricantes y accesorios $ 25.354.711,59 $ 26.725.641,02 $ 1.370.929,43 5,41%Total $ 695.781.944,31 $ 776.429.843,37 $ 80.647.899,06 11,59%

Nota No. 28 Costos de ventasEstán constituidos por los costos de adquisición de fertilizantes, combustibles, lubricantes, cafés inferiores y café pergamino, este último con recursos propios y línea financiamiento.

Mercadeo de café cooperativa

Estación de servicios

Fertilizantes


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Variación relativa

Servicio de créditos $ 25.698.554,88 $ 26.257.821,05 $ 559.266,17 2,18%Total $ 25.698.554,88 $ 26.257.821,05 $ 559.266,17 2,18%


Variación relativa

Educativos $ 32.183.748,60 $ 22.976.777,68 $ -9.206.970,92 -28,61%Transporte $ 30.756.066,00 $ 29.415.772,00 $ -1.340.294,00 -4,36%Fotocopiadora $ 1.151.597,70 $ 968.165,23 $ -183.432,47 -15,93%Trilladora $ 38.681.734,00 $ 38.802.089,00 $ 120.355,00 Total $ 102.773.146,30 $ 92.162.803,91 $ -10.610.342,39 -10,32%

Nota No. 29 Otras actividades de serviciosValores que corresponden a los desembolsos efectuados por la entidad, para llevar a cabo la prestación de servicios como transporte, trilladora de café, servicio interno de fotocopiadora y en el desarrollo de su balance social a través del Comité de Educación.

Nota No. 30 Otras actividades servicios de créditoValores que corresponden a los desembolsos efectuados por la entidad, para llevar a cabo la prestación de servicios de crédito, como son los gastos de personal, generales e intereses.

Nota No. 31 Devoluciones y descuentos en comprasCuenta de naturaleza crédito, representan el valor concedido como descuento por pronto pago por nuestros proveedores en la adquisición de fertilizantes, aceites y lubricantes.

DEVOlUCIONES Y DESCUENTOS EN COMPRASCuentas 2008 2009 Variación


Devoluciones y descuentos en compras $ 1.207.680,00 $ 18.246.768,00 $ 17.039.088,00 1410,89%Total $ 1.207.680,00 $ 18.246.768,00 $ 17.039.088,00 1410,89%Total Costos y Gastos $ 46.604.799.607,77 $ 52.823.199.844,47 6.218.400.236,70 13,34%

Las anteriores notas a los estados financieros de la Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño Ltda., a 31 de diciembre de 2008 y 2009, forman parte integral de los mismos.

ELIÉCER TORRES HOYOS OLMEDO CASTILLO GAVIRIA HOLMES ALIRIO ERAZOGerente Revisor Fiscal Contador

T.P. No. 35422-T T.P No. 58531-T


67


Análisis vertical comparativo del balance generalAl 31 de diciembre de 2008 y 2009

Activo 2008 2009 Variación %ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos 211.515.324 32,43% 754.278.662 49,82% Inventarios 330.263.210 747.256.625 Cartera asociados 596.621.208 746.782.539 Cuentas por cobrar 435.863.577 857.196.524 Gastos por anticipado 2.750.661 8.305.643 SUBTOTAL 1.577.013.980 3.113.819.992 97,45%

ACTIVO A LARGO PLAZOInversiones disponibles para la venta 362.650.570 7,46% 362.650.570 5,80%Provisión inversión - Cartera de créditos 83.677 83.677 SUBTOTAL 362.734.247 362.734.247 0,00%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos 2.332.434.944 47,96% 2.201.964.171 35,23%EdificacionesMuebles y equipoEquipo de transporteOtrosSUBTOTAL 2.332.434.944 2.201.964.171 -5,59%

OTROS ACTIVOS (VALORIZACIONES-RESPONSABILIDADES)Otros 590.882.498 12,15% 571.199.482 9,14%SUBTOTAL 590.882.498 571.199.482 -3,33%TOTAL ACTIVO 4.863.065.670 100% 6.249.717.892 100% 28,51%

Pasivo y patrimonio 2008 2009 Variación %PASIVO CORRIENTE

Créditos bancos y otras 250.000.000 18,23% 495.912.084 30,97%Cuentas por pagar 635.770.386 1.438.927.537 Impuestos gravámenes tasas 505.002 515.513 Otros 33.522 6.182 SUBTOTAL 886.308.910 1.935.361.316 118,36%

PASIVO A LARGO PLAZOCréditos bancos y otras 250.000.000 SUBTOTAL 250.000.000

FONDOS SOCIALESEducación 81.313.053 3,21% 51.721.776 1,34%Solidaridad 49.921.399 22.376.886 Otros fines específicos 6.384.968 6.384.968 Fondo social para otros fines 18.666.498 3.447.422 SUBTOTAL 156.285.919 83.931.051 -46,30%

OTROS PASIVOS Otros pasivos 17.120.644 0,35% 62.036.640 0,99%SUBTOTAL 17.120.644 62.036.640 262,35%

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESObligaciones laborales 0,46% 0,04%Provisiones diversas 22.235.725 2.226.001 SUBTOTAL 22.235.725 2.226.001 -89,99%

PATRIMONIOSUBTOTAL 3.781.114.472 77,75% 3.916.162.883 62,66% 3,57%TOTAL PASIVO PATRIMONIO 4.863.065.670 100% 6.249.717.892 100% 28,51%

Análisis vertical comparativo del balance general

68


Análisis vertical comparativo estados de excedentes y/o pérdidas

Al 31 de diciembre de 2008 y 2009Ingresos 2008 2009 Variación

%

VENTASCafé 42.353.486.401

99,62%

48.726.867.961

99,67%Estación servicios 808.712.709 905.060.161Fertilizantes 3.626.040.244 3.328.872.904Descuentos ventas 0 0SUBTOTAL 46.788.239.354 52.960.801.027 13%

OTRAS ACTIVIDADESIntereses crédito 57.035.859

0,33%

108.069.488

0,24%

Transporte 10.703.150 15.162.710Alquiler maquinaria y equipo

81.000.000 0

Otros servicios 6.298.195 5.542.469SUBTOTAL 155.037.203 128.774.667 -17%

REINTEGRO PROVISIÓN CARTERAReintegro provisión cartera 344.089 0,00% 90.634 0,00% -74%

INGRESOS ADMITIVOS Y SOCIALESCuotas de admisión 27.600

0,03%0

0,04%Otros ingresos Admón. 14.113.125 19.196.943

SUBTOTAL 14.140.725 19.196.943 36%

INGRESOS NO OPERACIONALESNo operacionales 10.329.181 0,02% 26.492.289 0,05%SUBTOTAL 10.329.181 26.492.289 156%TOTAL INGRESOS 46.968.090.552 100% 53.135.355.560 100% 13%

Costos y gastos 2008 2009 Variación

%

COSTO DE VENTASCafé 39.989.900.012

94,80%

46.526.225.267

95,44%Estación servicios 695.781.944 776.429.843Fertilizantes 3.496.438.242 3.129.485.146Descuentos compras -1.207.680 -18.246.768

SUBTOTAL 44.180.912.518 50.413.893.488 14%

GASTOS ADMINISTRACIÓNPersonal 195.713.497

0,81%164.869.537

0,81%Generales 181.800.259 260.762.505SUBTOTAL 377.513.756 425.632.042 13%

GASTOS DE VENTASCafé 1.763.040.143

4,12%1.706.069.215

3,53%Estación servicios 114.622.198 115.120.783Fertilizantes 40.239.291 44.063.691SUBTOTAL 1.917.901.632 1.865.253.689 -3%

GASTOS NO OPERACIONALESPérdida en venta y retiro bienes 0 0,00% 0 0,00%

GASTOS EJERCICIOS ANTERIORESGastos ejercicios anteriores 0 0,00% 0 0,00%

COSTOS OTRAS ACTIVIDADESEducativos 32.183.749

0,28%

22.976.778

0,22%Transporte 30.756.066 29.415.772Trilladora 38.681.734 38.802.089Otros servicios 26.850.153 27.225.986SUBTOTAL 128.471.701 118.420.625 -8%TOTAL COSTOS Y GASTOS 46.604.799.608 100% 52.823.199.844 100% 13%

EXCEDENTE 363.290.945 312.155.716 -14%

Costos y gastos 2008 2009 Variación

%

Análisis vertical comparativo del estado de excedentes y/o pérdidas

69


Análisis horizontal comparativo del balance generalAl 31 de diciembre de 2009 y 2008

Concepto 2009 2008 Variación absoluta Variación relativa % Razones

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

Total caja y bancos 754.278.661,87 211.515.324,14 542.763.337,73 256,61 3,57Total inventarios 747.256.624,59 330.263.209,60 416.993.414,99 126,26 2,26Crédito asociados 746.782.538,64 596.621.208,45 150.161.330,19 25,17 1,25Total cuentas por cobrar 857.196.523,89 435.863.577,06 421.332.946,83 96,67 1,97Gastos anticipados 8.305.643,00 2.750.661,00 5.554.982,00 201,95 3,02Total activo corriente 3.113.819.991,99 1.577.013.980,25 1.536.806.011,74 97,45 12,07

ACTIVO A LARGO PLAZOInversiones Disp. para la Vta. 362.650.570,00 362.650.570,00 0,00 0,00 1,00Créditos garantía admisible largo plazo 83.677,00 83.677,00 0,00 0,00 1,00

Total activo a largo plazo 362.734.247,00 362.734.247,00 0,00 0,00 2,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos 216.570.672,61 216.570.672,61 0,00 0,00 1,00En curso 545.500,00 545.500,00 0,00 0,00 1,00Edificaciones 1.948.903.187,24 1.943.923.187,24 4.980.000,00 0,26 1,00Muebles y equipo de oficina 67.677.306,00 55.453.894,00 12.223.412,00 22,04 1,22Equipo cómputo y comunicación 144.156.736,00 129.144.878,00 15.011.858,00 11,62 1,12

Vehículos 85.651.685,00 85.651.685,00 0,00 0,00 1,00Maquinaria y equipo 875.666.861,00 872.820.323,00 2.846.538,00 0,33 1,00Elementos didácticos 11.927.398,00 11.538.248,00 389.150,00 3,37 1,03Bienes de fondos sociales 2.889.709,00 2.889.709,00 0,00 0,00 1,00Depreciación acumulada -1.152.024.883,49 -986.103.152,49 -165.921.731,00 16,83 1,17Provisión 0,00 0,00 0,00 Total propiedad planta y equipo 2.201.964.171,36 2.332.434.944,36 -130.470.773,00 -5,59 10,54

ACTIVOS DIFERIDOSCargos diferidos 41.432.593,00 40.780.250,00 652.343,00 1,60 1,02Total activos diferidos 41.432.593,00 40.780.250,00 652.343,00 1,60 1,02

OTROS ACTIVOSOtros activos 529.766.888,84 550.102.247,98 -20.335.359,14 -3,70 0,96Total otros activos 529.766.888,84 550.102.247,98 -20.335.359,14 -3,70 0,96TOTAL GENERAL DEL ACTIVO 6.249.717.892,19 4.863.065.669,59 1.386.652.222,60 28,51 26,59

PASIVOCréditos ordinarios corto plazo 495.912.084,00 250.000.000,00 245.912.084,00 98,36 1,98Total cuentas por pagar 1.438.927.536,98 635.770.386,22 803.157.150,76 126,33 2,26Impuestos gravámenes y tasas 515.513,00 505.002,00 10.511,00 2,08 1,02Ingresos anticipados 6.182,00 33.522,00 -27.340,00 -81,56 0,18Total pasivo corriente 1.935.361.315,98 886.308.910,22 1.049.052.405,76 118,36 5,45

PASIVO A LARGO PLAZOCréditos ordinarios largo plazo 250.000.000,00 0,00 250.000.000,00

Total pasivo largo plazo 250.000.000,00 0,00 250.000.000,00 0,00

Análisis horizontal comparativo del balance general

70


FONDOS Fondo social de educación 51.721.776,30 81.313.053,43 -29.591.277,13 -36,39 0,64Fondo social de solidaridad 22.376.885,71 49.921.399,18 -27.544.513,47 -55,18 0,45Fondo de bienestar social 6.384.967,96 6.384.967,96 0,00 0,00 1,00Fondo Social para otros fines 3.447.421,50 18.666.498,00 -15.219.076,50 -81,53 0,18Mutuales y otros 83.931.051,47 156.285.918,57 -72.354.867,10 -46,30 2,27

OTROS PASIVOSOtros pasivos 62.036.639,91 17.120.644,00 44.915.995,91 262,35 3,62Total otros pasivos 62.036.639,91 17.120.644,00 44.915.995,91 262,35 3,62

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESObligaciones laborales 0,00 0,00 0,00 Provisiones diversas 2.226.001,41 22.235.725,26 -20.009.723,85 -89,99 0,10Total pasivos estimados y provisiones 2.226.001,41 22.235.725,26 -20.009.723,85 -89,99 0,10

TOTAL GENERAL DEL PASIVO 2.333.555.008,77 1.081.951.198,05 1.251.603.810,72 115,68 7,82

PATRIMONIOCapital social 1.559.416.825,78 1.454.154.718,51 105.262.107,27 7,24 1,07Reservas 983.023.221,57 912.430.868,85 70.592.352,72 7,74 1,08Fondos destinación específica 741.978.638,02 731.649.457,02 10.329.181,00 1,41 1,01Valorizaciones 319.588.482,54 319.588.482,54 0,00 0,00 1,00Resultados del ejercicio 312.155.715,51 363.290.944,62 -51.135.229,11 -14,08 0,86Resultados de ejercicios anteriores 0,00 0,00 0,00

TOTAL PATRIMONIO 3.916.162.883,42 3.781.114.471,54 135.048.411,88 3,57 5,02TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6.249.717.892,19 4.863.065.669,59 1.386.652.222,60 28,51 12,84

Concepto 2009 2008 Variación absoluta Variación relativa % Razones

Análisis horizontal comparativo del balance general

71


Análisis horizontal comparativo del estado de excedentes y/o pérdidasAl 31 de diciembre de 2009 y 2008

Concepto 2009 2008 Variación absoluta Variación relativa % RazonesINGRESOS

Mercadeo café cooperativa 48.726.867.961,00 42.353.486.401,00 6.373.381.560,00 15,05 1,15Estación de servicios 905.060.161,42 808.712.708,66 96.347.452,76 11,91 1,12Fertilizantes 3.328.872.904,20 3.626.040.244,00 -297.167.339,80 -8,20 0,92Total comercio por mayor y menor 52.960.801.026,62 46.788.239.353,66 6.172.561.672,96 13,19 3,19

OTRAS ACTIVIDADES Alquiler maquinaria y equipo 0,00 81.000.000,00 -81.000.000,00 -100,00 0,00Transporte 15.162.710,00 10.703.150,00 4.459.560,00 41,67 1,42Fotocopiadora 5.297.200,00 5.707.800,00 -410.600,00 -7,19 0,93Servicio báscula camionera 0,00 40.000,00 -40.000,00 -100,00 0,00Fielatos 245.269,26 550.394,75 -305.125,49 -55,44 0,45Servicios complementarios 20.705.179,26 98.001.344,75 -77.296.165,49 -78,87 2,79

RECUPERACIONESReintegro provisión cartera 90.634,00 344.089,00 -253.455,00 -73,66 0,26Total servicio de crédito 90.634,00 344.089,00 -253.455,00 -73,66 0,26

SERVICIO CRÉDITOIntereses 108.069.488,20 57.035.858,50 51.033.629,70 89,48 1,89Total servicio de crédito 108.069.488,20 57.035.858,50 51.033.629,70 89,48 1,89

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALESAfiliación 0,00 27.600,00 -27.600,00 -100,00 0,00Otros ingresos administrativos 19.196.943,20 14.113.125,48 5.083.817,72 36,02 1,36Administrativos y sociales 19.196.943,20 14.140.725,48 5.056.217,72 35,76 1,36

INGRESOS NO OPERACIONALESIngresos no operacionales 26.492.288,70 10.329.181,00 16.163.107,70 156,48 2,56Total ingresos 53.135.355.559,98 46.968.090.552,39 6.167.265.007,59 13,13 12,06

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNGastos de personal 164.869.537,18 195.713.497,00 -30.843.959,82 -15,76 0,84Gastos generales 260.762.504,96 181.800.259,20 78.962.245,76 43,43 1,43Administración 425.632.042,14 377.513.756,20 48.118.285,94 12,75 2,28

GASTOS DE VENTASSección café 1.706.069.214,91 1.763.040.143,09 -56.970.928,18 -3,23 0,97Estación de servicios 115.120.782,62 114.622.198,17 498.584,45 0,43 1,00Fertilizantes 44.063.691,38 40.239.291,23 3.824.400,15 9,50 1,10Total gastos de ventas 1.865.253.688,91 1.917.901.632,49 -52.647.943,58 -2,75 3,07

GASTOS NO OPERACIONALESPérdida en venta y retiro bienes 0,00 0,00 0,00 Total gastos no operacionales 0,00 0,00 0,00 0,00

GASTOS EJERCICIOS ANTERIORESGastos ejercicios anteriores 0,00 0,00 0,00 Total gastos ejercicios Anteri. 0,00 0,00 0,00 0,00TOTAL GASTOS 2.290.885.731,05 2.295.415.388,69 -4.529.657,64 -0,20 5,34

COSTOS DE VENTASMercadeo café cooperativa 46.526.225.266,88 39.989.900.012,02 6.536.325.254,86 16,34 1,16Estación de servicios 776.429.843,37 695.781.944,31 80.647.899,06 11,59 1,12Fertilizantes 3.129.485.146,21 3.496.438.241,57 -366.953.095,36 -10,50 0,90Total comercio por mayor y menor 50.432.140.256,46 44.182.120.197,90 6.250.020.058,56 14,15 3,17

Análisis horizontal comparativo del estado de excedentes y/o pérdidas

72


OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOSEducativos 22.976.777,68 32.183.748,60 -9.206.970,92 -28,61 0,71Transporte 29.415.772,00 30.756.066,00 -1.340.294,00 -4,36 0,96Fotocopiadora 968.165,23 1.151.597,70 -183.432,47 -15,93 0,84Trilladora 38.802.089,00 38.681.734,00 120.355,00 0,31 1,00Servicio de crédito 26.257.821,05 25.698.554,88 559.266,17 2,18 1,02Servicios 118.420.624,96 128.471.701,18 -10.051.076,22 -7,82 4,54

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DCTOS. COMPRASDevoluciones y Dctos. en compras -18.246.768,00 -1.207.680,00 -17.039.088,00 1.410,89 15,11Rebajas y descuentos -18.246.768,00 -1.207.680,00 -19.454.448,00 1.410,89 15,11Total costos de ventas 50.532.314.113,42 44.309.384.219,08 6.220.514.534,34 14,04 22,82

EXCEDENTE Y/O PÉRDIDA NETO Excedente y/o pérdida operacional 285.663.426,81 352.961.763,62 -67.298.336,81 -19,07 0,81Excedente y/o pérdida no operacional 26.492.288,70 10.329.181,00 16.163.107,70 156,48 2,56EXCEDENTE Y/O PÉRDIDA NETO 312.155.715,51 363.290.944,62 -51.135.229,11 -14,08 3,37

Indicadores financieros - comparativo 2009 y 2008Indicador Fórmula Información 2009 Indicador

2009Indicador

2008 Clase

RAZÓN CORRIENTEACTIVO CORRIENTE

---------------------------------------------PASIVO CORRIENTE

3.113.819.992 -------------------------- 1.935.361.316

1,61 1,78

RAZONES DE LIQUIDEZPRUEBA ÁCIDAACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS

---------------------------------------------PASIVO CORRIENTE

2.366.563.367 -------------------------- 1.935.361.316

1,22 1,41

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 3.113.819.992 - 1.935.361.316 $ 1.178.458.676 $ 690.705.070

NIVEL DE ENDEUDAMIENTOTOTAL PASIVO

---------------------------------------------TOTAL ACTIVO

2.333.555.009 -------------------------- 6.249.717.892

37,34% 22,25%

RAZONES DE APALANCAMIENTO

CONCENTRACIÓN DEL ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO

PASIVO CORRIENTE---------------------------------------------

TOTAL PASIVO

1.935.361.316 -------------------------- 2.333.555.009

82,94% 81,92%

APALANCAMIENTO TOTALTOTAL PASIVO

---------------------------------------------PATRIMONIO

2.333.555.009 -------------------------- 3.916.162.883

59,59% 28,61%

APALANCAMIENTO A CORTO PLAZOPASIVO CORRIENTE

---------------------------------------------PATRIMONIO

1.935.361.316 -------------------------- 3.916.162.883

49,42% 23,44%

APALANCAMIENTO FINANCIEROPASIVO TOTAL CON ENTIDADES

FINANC.---------------------------------------------

PATRIMONIO

745.912.084 -------------------------- 3.916.162.883

19,05% 6,61%

ROTACIÓN DE INVENTARIO TOTALCOSTO MERCANCIA VENDIDA---------------------------------------------

INVENTARIO PROMEDIO

52.960.801.027 -------------------------- 298.003.437

177,72 206,07

RAZONES DE ACTIVIDADPERÍODO PROMEDIO DE ROTACIÓN

360---------------------------------------------ROTACIÓN DE INVENTARIO

360 --------------------------

177,72 2 2

ROTACIÓN DE ACTIVO TOTALVENTAS E INGRESOS

---------------------------------------------ACTIVO TOTAL BRUTO

53.135.355.560 -------------------------- 6.249.717.892

8,50 9,66

MARGEN NETO UTILIDADUTILIDAD NETA

---------------------------------------------INGRESOS NETOS

312.155.716 -------------------------- 53.135.355.560

0,59% 0,77%

RAZONES DE RENTABILIDADRENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

UTILIDAD NETA---------------------------------------------

PATRIMONIO

312.155.716 -------------------------- 3.916.162.883

7,97% 9,61%

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTALUTILIDAD NETA

---------------------------------------------ACTIVO TOTAL BRUTO

312.155.716 -------------------------- 6.249.717.892

4,99% 7,47%


73


Origen de excedentes y pérdidas al 31 de diciembre de 2009

Servicio Ingresos Costos Gastos personal Gastos generales Excedente o pérdida

Mercadeo de café $ 48.727.113.230,26 $ 46.526.225.266,88 $ 343.417.978,32 $ 1.362.651.236,59 $ 494.818.748,47 Estación de servicio $ 905.060.161,42 $ 776.313.193,37 $ 42.656.610,50 $ 72.464.172,12 $ 13.626.185,43 Fertilizantes $ 3.328.872.904,20 $ 3.111.355.028,21 $ 21.538.162,00 $ 22.525.529,38 $ 173.454.184,61 Créditos $ 108.069.488,20 $ 21.693.940,00 $ 4.563.881,05 $ 81.811.667,15 Transporte $ 15.162.710,00 $ 14.998.748,00 $ 14.417.024,00 $ -14.253.062,00 Planta trilladora $ 318.000,00 $ 38.484.089,00 $ -38.802.089,00 Otros servicios $ 5.297.200,00 $ 968.165,23 $ 4.329.034,77 Reintegro provisión cartera $ 90.634,00 $ 90.634,00 Educativos $ 21.958.379,00 $ 1.018.398,68 $ -22.976.777,68 Administrativos $ 19.196.943,20 $ 164.869.537,18 $ 260.762.504,96 $ -406.435.098,94

Sub-total operacionales $ 53.108.863.271,28 $ 50.413.893.488,46 $ 631.451.355,00 $ 1.777.855.001,01 $ 285.663.426,81

No operacionales $ 26.492.288,70 $ 26.492.288,70 Sub-total no

operacionales $ 26.492.288,70 $ 26.492.288,70

Excedente presente ejercicio $ 312.155.715,51

Gastos ejercicios anterioresGastos ejercicios

anterioresTotal $ 53.135.355.559,98 $ 50.413.893.488,46 $ 631.451.355,00 $ 1.777.855.001,01 $ 312.155.715,51


74


Estado de Resultados

ESTADO DE RESUlTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Sección Valor % Costos de ventas Excedente bruto Directos de las secciones comerciales Sección administración Total gastos per-

sonal y generales café y administra-

ciónExcedente neto

Personal Gastos generales Total Personal Gastos generales Otros gastos Total

Mercadeo café $ 48.727.113.230 91,70% $ 46.526.225.267 $2.200.887.963 $343.417.978 $1.362.651.237 $1.706.069.215 $164.869.537 $143.870.240 $116.892.265 $425.632.042 $2.131.701.257 $69.186.706 Estación Servicios $ 905.060.161 1,70% $ 776.313.193 $128.746.968 $42.656.611 $72.464.172 $115.120.783 $13.626.185 Fertilizantes $ 3.328.872.904 6,26% $ 3.111.355.028 $217.517.876 $21.538.162 $22.525.529 $44.063.691 $173.454.185

TOTAL COMERCIO AL POR MAYOR $52.961.046.296 99,67% $50.413.893.488 $2.547.152.807 $407.612.751 $1.457.640.938 $1.865.253.689 $164.869.537 $143.870.240 $116.892.265 $425.632.042 $2.131.701.257 $256.267.076

Servicio educativo $- 0,00% $- $21.958.379 $1.018.399 $22.976.778 -$22.976.778 Servicio transporte $ 15.162.710 0,03% $15.162.710 $14.998.748 $14.417.024 $29.415.772 -$14.253.062

TOTAL SERVICIOS $15.162.710 0,03% $- $15.162.710 $36.957.127 $15.435.423 $52.392.550 -$37.229.840 Servicio de crédito $ 108.069.488 0,20% $108.069.488 $21.693.940 $4.563.881 $26.257.821 $81.811.667

TOTAL SERVICIO DE CRÉDITO $108.069.488 0,20% $- $108.069.488 $21.693.940 $4.563.881 $26.257.821 $81.811.667 Trilladora $- 0,00% $- $318.000 $38.484.089 $38.802.089 -$38.802.089 Otros $24.584.777 0,05% $24.584.777 $968.165 $968.165 $23.616.612

TOTAL OTROS $24.584.777 0,05% $24.584.777 $318.000 $39.452.254 $39.770.254 -$15.185.477 Participaciones $ 23.744.658 0,04% $23.744.658 $23.744.658 Arrendamientos $ 2.350.000 0,00% $2.350.000 $2.350.000 Otros $397.631 0,00% $397.631 $397.631

TOTAL NO OPERACIONALES $26.492.289 0,05% $26.492.289 -$26.492.289 $26.492.289 $0 $26.492.289

GRAN TOTAL $53.135.355.560 100,00% $50.413.893.488 $2.721.462.072 $440.089.529 $1.543.584.785 $1.983.674.314 $164.869.537 $143.870.240 $116.892.265 $425.632.042 $2.131.701.257 $312.155.716

75


ESTADO DE RESUlTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Sección Valor % Costos de ventas Excedente bruto Directos de las secciones comerciales Sección administración Total gastos per-

sonal y generales café y administra-

ciónExcedente neto

Personal Gastos generales Total Personal Gastos generales Otros gastos Total

Mercadeo café $ 48.727.113.230 91,70% $ 46.526.225.267 $2.200.887.963 $343.417.978 $1.362.651.237 $1.706.069.215 $164.869.537 $143.870.240 $116.892.265 $425.632.042 $2.131.701.257 $69.186.706 Estación Servicios $ 905.060.161 1,70% $ 776.313.193 $128.746.968 $42.656.611 $72.464.172 $115.120.783 $13.626.185 Fertilizantes $ 3.328.872.904 6,26% $ 3.111.355.028 $217.517.876 $21.538.162 $22.525.529 $44.063.691 $173.454.185

TOTAL COMERCIO AL POR MAYOR $52.961.046.296 99,67% $50.413.893.488 $2.547.152.807 $407.612.751 $1.457.640.938 $1.865.253.689 $164.869.537 $143.870.240 $116.892.265 $425.632.042 $2.131.701.257 $256.267.076

Servicio educativo $- 0,00% $- $21.958.379 $1.018.399 $22.976.778 -$22.976.778 Servicio transporte $ 15.162.710 0,03% $15.162.710 $14.998.748 $14.417.024 $29.415.772 -$14.253.062

TOTAL SERVICIOS $15.162.710 0,03% $- $15.162.710 $36.957.127 $15.435.423 $52.392.550 -$37.229.840 Servicio de crédito $ 108.069.488 0,20% $108.069.488 $21.693.940 $4.563.881 $26.257.821 $81.811.667

TOTAL SERVICIO DE CRÉDITO $108.069.488 0,20% $- $108.069.488 $21.693.940 $4.563.881 $26.257.821 $81.811.667 Trilladora $- 0,00% $- $318.000 $38.484.089 $38.802.089 -$38.802.089 Otros $24.584.777 0,05% $24.584.777 $968.165 $968.165 $23.616.612

TOTAL OTROS $24.584.777 0,05% $24.584.777 $318.000 $39.452.254 $39.770.254 -$15.185.477 Participaciones $ 23.744.658 0,04% $23.744.658 $23.744.658 Arrendamientos $ 2.350.000 0,00% $2.350.000 $2.350.000 Otros $397.631 0,00% $397.631 $397.631

TOTAL NO OPERACIONALES $26.492.289 0,05% $26.492.289 -$26.492.289 $26.492.289 $0 $26.492.289

GRAN TOTAL $53.135.355.560 100,00% $50.413.893.488 $2.721.462.072 $440.089.529 $1.543.584.785 $1.983.674.314 $164.869.537 $143.870.240 $116.892.265 $425.632.042 $2.131.701.257 $312.155.716

Estado de Resultados

76


Ejecución presupuestal

Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño ltda.ejecución presupuestal al 31 de diciembre de 2009

Clasificación SeccionesValores presu-puestados para

2009

Participación vertical presu-

puestada

Valores ejecutados al 31 de diciem-

bre-09

Participación vertical ejecu-

tada

Porcentaje de ejecución

Valores que no se lograron

ejecutar

Porcentaje sin ejecución

INGRESOS OPERACIONALES

Mercadeo café $44.654.881.285 89,85% $48.727.113.230 91,70% 109,12% -$4.072.231.945 -9,12%Estación Servicios $1.401.640.000 2,82% $905.060.161 1,70% 64,57% $496.579.839 35,43%Fertilizantes $3.384.000.000 6,81% $3.328.872.904 6,26% 98,37% $55.127.096 1,63%Trilladora $115.560.000 0,23% $- 0,00% 0,00% $115.560.000 100,00%Servicio transporte $18.000.000 0,04% $15.162.710 0,03% 84,24% $2.837.290 15,76%Servicio de crédito $86.666.667 0,17% $108.069.488 0,20% 124,70% -$21.402.821 -24,70%Otros $23.788.000 0,05% $24.584.777 0,05% 103,35% -$796.777 -3,35%

TOTAL $49.684.535.952 99,97% $53.108.863.271 99,95% 106,89% -$3.424.327.319 -6,89%

INGRESOS NO OPERACIONALES

Financieros $2.000.000 0,00% $23.744.658 0,04% 1187,23% -$21.744.658 -1087,23%

Dividendos y participaciones $10.000.000 0,02% $2.350.000 0,00% 23,50% $7.650.000 76,50%

Otros $4.000.000 0,01% $397.631 0,00% 9,94% $3.602.369 90,06%TOTAL $16.000.000 0,03% $26.492.289 0,05% 165,58% -$10.492.289 -65,58%

TOTAL INGRESOS $49.700.535.952 100,00% $53.135.355.560 100,00% 106,91% -$3.434.819.608 -6,91%

GASTOS DE LA ADMION.

Personal $185.909.249 0,38% $164.869.537 0,31% 88,68% $21.039.712 11,32%Generales $158.390.953 0,32% $143.870.240 0,27% 90,83% $14.520.713 9,17%Otros $53.772.000 0,11% $116.892.265 0,22% 217,39% -$63.120.265 -117,39%SUBTOTAL $398.072.202 0,81% $425.632.042 0,81% 106,92% -$27.559.840 -6,92%

GASTOS DE LA SECCIÓN CAFÉ

Personal Café $399.774.434 0,81% $343.417.978 0,65% 85,90% $56.356.456 14,10%Generales Café $1.839.240.509 3,74% $1.362.651.237 2,58% 74,09% $476.589.272 25,91%SUBTOTAL $2.239.014.943 4,55% $1.706.069.215 3,23% 76,20% $532.945.728 23,80%

GASTOS DE LA SECCIÓN ESTACIÓN DE SERVICIO

Personal Estación $39.082.294 0,08% $42.656.611 0,08% 109,15% -$3.574.317 -9,15%Generales Estación $61.035.688 0,12% $72.464.172 0,14% 118,72% -$11.428.484 -18,72%SUBTOTAL $100.117.982 0,20% $115.120.783 0,22% 114,99% -$15.002.801 -14,99%

GASTOS DE LA SECCIÓN FERTILIZANTES

Personal Fertilizantes $23.329.711 0,05% $21.538.162 0,04% 92,32% $1.791.549 7,68%

Generales Fertilizantes $23.952.688 0,05% $22.525.529 0,04% 94,04% $1.427.159 5,96%

SUBTOTAL $47.282.399 0,10% $44.063.691 0,08% 93,19% $3.218.708 6,81%

TOTAL GASTOS $2.784.487.526 5,66% $2.290.885.731 4,34% 82,27% $493.601.795 17,73%

COSTO DE VENTAS

Mercadeo Café $41.755.500.000 84,86% $46.526.225.267 88,08% 111,43% -$4.770.725.267 -11,43%Estación Servicio $1.256.200.000 2,55% $776.429.843 1,47% 61,81% $479.770.157 38,19%Fetilizantes $3.262.500.000 6,63% $3.129.485.146 5,92% 95,92% $133.014.854 4,08%SUBTOTAL $46.274.200.000 94,04% $50.432.140.256 95,47% 108,99% -$4.157.940.256 -8,99%

OTROS SERVICIOS

Gastos Educativos $23.815.655 0,05% $22.976.778 0,04% 96,48% $838.877 3,52%Gastos Transporte $41.880.909 0,09% $29.415.772 0,06% 70,24% $12.465.137 29,76%Trilladora $62.175.000 0,13% $38.802.089 0,07% 62,41% $23.372.911 37,59%Servicio de crédito $22.341.176 0,05% $26.257.821 0,05% 117,53% -$3.916.645 -17,53%Otros Servicios $2.100.000 0,00% $968.165 0,00% 46,10% $1.131.835 53,90%SUBTOTAL $152.312.740 0,31% $118.420.625 0,22% 77,75% $33.892.115 22,25%Devoluciones en Compras -$5.000.000 -0,01% -$18.246.768 -0,03% 364,94% $13.246.768 -264,94%

TOTAL COSTOS DE VENTAS $46.421.512.740 94,34% $50.532.314.113 95,66% 108,86% -$4.110.801.373 -8,86%

TOTAL COSTOS Y GASTOS $49.206.000.266 100,00% $52.823.199.844 100,00% 107,35% -$3.617.199.578 -7,35%

EXCEDENTE NETO $494.535.686 $312.155.716 63,12% $182.379.970 36,88%

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Ejecución presupuestal del fondo de educación al 31 de diciembre de 2009

INGRESOS

Concepto Presupuestado Valor ejecutado %EjecuciónFondo educación acumulado a diciembre de 2008 $ 76.000.000,00 $ 81.313.053,43 106,99%Participación excedentes cooperativos 2008 $ 54.400.000,00 $ 70.592.352,72 129,77%Participación en descuentos por compras café no asociados, 2009 $ 19.110.000,00 $ 21.482.111,74 112,41%Participación en sobrantes de fielatos sede, 2009 $ 3.276.000,00 $ 490.538,53 14,97%TOTAL INGRESOS $ 152.786.000,00 $ 173.878.056,42 113,80%

EGRESOS

FORMACIÓNConferencias : Fomento del cooperativismo $ 5.000.000,00 $ 4.184.050,00 83,68%Formación: Encuentro de jóvenes $ 8.000.000,00 $ - 0,00%Dotación de activos: Kit escolar $ 35.000.000,00 $ 20.587.500,00 58,82%

SUB-TOTAL $ 48.000.000,00 $ 24.771.550,00 51,61%

CAPACITACIÓN Nivel 2 capacitación $ 11.500.000,00 $ 5.311.471,00 46,19%Cursos de culinaria $ 5.500.000,00 0,00%Capacitación con Industrias Gallego $ 8.000.000,00 0,00%Curso para funcionarios atención al cliente $ 1.000.000,00 $ 1.255.800,00 125,58%Talleres Calidad del Café $ 5.000.000,00 $ 5.838.467,00 116,77%Educación formal, complemento para convenio educación superior $ 15.000.000,00 $ 14.703.823,64 98,03%Educación formal $ - $ 47.061.568,48 SUB-TOTAL $ 46.000.000,00 $ 74.171.130,12 161,24%

ASISTENCIA TÉCNICA Días de campo a fincas $ 5.000.000,00 $ 3.793.480,00 75,87%

SUB-TOTAL $ 5.000.000,00 $ 3.793.480,00 75,87%

INVESTIGACIÓN, MATERIALES Y MEDIOS Revista anual $ 5.000.000,00 $ - 0,00%

SUB-TOTAL $ 5.000.000,00 $ - 0,00%

COFINANCIACIÓN DE PROYECTOS INVERSIÓN SOCIALCofinanciación de proyectos de inversión social $ 42.286.000,00 $ - 0,00%Convenio túneles secado de café $ - $ 17.195.720,00 Huertas caseras $ 5.500.000,00 $ 2.224.400,00 40,44%

SUB-TOTAL $ 47.786.000,00 $ 19.420.120,00 40,64%

TOTAL EGRESOS POR FUNCIONAMIENTO $ 151.786.000,00 $ 122.156.280,12 80,48%

INVERSIÓNAdquisición de megáfono $ 1.000.000,00 $ - 0,00%SUB-TOTAL $ 1.000.000,00 $ - 0,00%

TOTAL EGRESOS POR INVERSIÓN $ 1.000.000,00 $ - 0,00%

TOTAL EGRESOS $ 152.786.000,00 $ 122.156.280,12 79,95%

SALDO EN FONDO DE EDUCACIÓN $ 51.721.776,30 RESUMEN :

Presupuestado Valor realmente apropiado % Ejecutado %$ 152.786.000,00 $ 173.878.056,42 113,80% $ 122.156.280,12 70,25%

SALDO $ 51.721.776,30

Ejecución presupuestal del Fondo de Educación

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Ejecución presupuestal del fondo de solidaridad al 31 de diciembre de 2009

INGRESOS

Concepto Presupuestado Valor ejecutado %EjecuciónFondo Solidaridad acumulado a diciembre de 2008 $ 57.000.000,00 $ 49.921.399,18 87,58%Participación en excedentes cooperativos de 2008 $ 27.200.000,00 $ 60.296.176,36 221,68%Participación en descuentos por compras de café no asociados, 2009 $ 21.840.000,00 $ 31.747.644,52 145,36%Participación en sobrantes de fielatos sede, 2009 $ 3.276.000,00 $ 490.538,53 14,97%TOTAL INGRESOS $ 109.316.000,00 $ 142.455.758,59 130,32%

EGRESOS

FUNCIONAMIENTOAuxilios funerarios asociados $ 53.000.000,00 $ 61.330.000,00 115,72%Servicios médicos y hospitalarios $ 10.000.000,00 $ 25.000,00 0,25%Auxilios por medicamentos $ 5.000.000,00 $ - 0,00%Póliza de vida seguros Mapfre $ - $ 2.464.865,00 Seguro funerario Recordar S.A. $ - $ 3.024.400,00 Educación formal, complemento para convenio educación superior $ 15.000.000,00 $ 14.703.823,64 98,03%Educación formal $ - $ 23.530.784,24 TOTAL EGRESOS POR FUNCIONAMIENTO $ 83.000.000,00 $ 105.078.872,88 126,60%COFINANCIACIÓN DE PROYECTOS INVERSIÓN SOCIALCofinanciación de proyectos de inversión social-túneles $ 26.316.000,00 $ 15.000.000,00 57,00%TOTAL EGRESOS POR INVERSIÓN $ 26.316.000,00 $ 15.000.000,00 57,00%TOTAL EGRESOS $ 109.316.000,00 $ 120.078.872,88 109,85%

SALDO EN FONDO DE SOLIDARIDAD $ 22.376.885,71 RESUMEN :

Presupuestado Valor realmente apropiado % Ejecutado %$ 109.316.000,00 $ 142.455.758,59 130,32% $ 120.078.872,88 84,29%

SALDO $ 22.376.885,71

Ejecución presupuestal del Fondo de Solidaridad


Señores

Delegados a la XXVIII Asamblea General OrdinariaEl comité de educación les brinda un saludo de bienvenida y expresa sus deseos para que afloren de esta asamblea las mejores propuestas para afrontar con solidez los retos diarios, que el cumplimiento del acuerdo cooperativo nos exige.

El accionar de este comité fue posi-ble gracias a los excedentes gene-rados año tras año por la actividad comercial de nuestra Cooperativa, siendo los asociados y cafeteros los principales receptores de nuestros servicios.

De esta manera, lo hecho por el comité en 2.009 se ajusta estrecha-mente a lo dispuesto por la Super-intendencia de Economía Solidaria en la Circular No. 004 de 2.008 y lo presupuestado por la administra-ción para este año.

El presupuesto sobre el que se trabaja tiene rubros con destino al fortalecimiento del quinto principio cooperativo orientado a brindar formación (educación en economía solidaria con énfasis en los temas específicos relacionados con el que-hacer diario de la Cooperativa, ca-pacitación a sus administradores en la gestión empresarial, entre otros temas). Las actividades de asistencia técnica, de investigación y de pro-moción del cooperativismo hacen parte de la educación cooperativa.

ENCUESTAS A ASOCIADOSCon recursos del comité se finan-ció la encuesta para actualizar la información de la base social de la Cooperativa, sus aspectos familiares y productivos fueron entre otros los aspectos consultados. En esta ac-tividad participaron 32 delegados como encuestadores se cancelo por este concepto la suma de $ 935.000.

Los resultados fueron tabulados y son la base para la toma de decisio-nes en programas de corte social.

TALLERES DE CAPACITACION E INFORMACIÓN. Importantes fueron los avances en capacitación mediante talleres en los municipios diferentes a la Unión, en este propósito se capacitaron

Informe del Comité de Educación

558; $ 2.491.870 fueron los recursos necesarios para atender estas actividades en temas como:

NUEVA MODALIDAD DE COMPRAS DE CAFÉ. A partir de abril de 2.009 la Federación Na-cional de Cafeteros de Colombia modificó el mecanismo para valorar el café pergamino seco que se paga a los caficultores, razón por la cual, se explico en talleres que se realizaron en los municipios los aspectos que se deben tener en cuenta a nivel de finca para que el precio por kilo de café aumente y se explicó aquellos casos que lo hace disminuir.

CALIDADES FÍSICAS DE CAFÉ: Se realizan talleres donde los caficultores por grupos identifi-can los defectos físicos del café y realizan el procedimiento para su valoración según los precios para cada día.

CONVOCATORIA PARA LA ADJUDICACION DE CREDITOS CONDONABLES 2.010. Se explicó a los caficultores los requisitos para participar en la convocatoria para la adjudicación de créditos condonables 2.009, de esta manera, hubo hojas de vida 9 municipios, así: La Unión, San Lorenzo, Taminango, Arboleda, Alban, Belén, Colon Génova, San Pablo y San Pedro de Cartago

CONSTRUCCION DE TUNELES DE SECADO Y PASERAS DOBLESConscientes que mejorando los aspectos productivos de las fincas de los cafeteros mejoramos los aspectos comerciales de nuestra caficultura, la Cooperativa suscribió un contrato interinsti-tucional con la Gobernación de Nariño que ha permitido construir hasta ahora 71 secadores de túnel y paseras dobles a igual número de caficultores de los cuales 32 son asociados y 37 son caficultores que no lo son.

Esta infraestructura en secado permitirá disminuir y en casos eliminar 8 de los 14 defectos de café que no pueden estar presentes en un café TIPO EXPORTACION, sin duda, una ganancia para la calidad del CAFÉ ESPECIAL y lo económicamente importante, mayor ingreso para los caficultores.

En este propósito se contó con la mejor disposición y apoyo económico de la Gerencia de nues-tra organización, Dr Eliecer Torres Hoyos con un aporte de 40.000.000, $30.000.000 de ellos en efectivo y $ 10.000.000 en asistencia y dirección del proyecto; Gobernación de Nariño con un aporte de $ 40.000.000, Dr. Antonio Navarro Wolff Gobernador y Dr. Jairo Rebolledo Renjifo Ge-rente de la Zona Norte, Alcaldía Municpal de Buesaco con $ 10.000.000 Dr. José María Moncayo, Alcalde Municipal de Buesaco, I.A. Rafael Moncayo Coordinador UMATA Buesaco y Alcaldía Municipal de San Pedro de Cartago, $ 10.000.000 Sr. Armando Burbano Alcalde municipal, I.A. José Libardo Benavides Coordinador UMATA de San Pedro de Cartago


79

80


Cada túnel de secado tiene con un costo de $ 1.063.487 de los cuales el 19,97% los financia el beneficiario a través de la Guadua y los jornales auxi-liares para la construcción del túnel, el saldo es con cargo a los recursos del contrato suscrito con cada municipio y la Gobernación de Nariño.

Existen recursos para cofinanciar adicionalmente 44 túneles de secado de café, se está gestionando contratos administrativos con dos alcaldes para el mismo propósito.

Entre todas las contribuciones, todas de importancia se destaca, la financia-ción del programa Solidarios con la educación; en 2.009 se realizó una con-vocatoria para adjudicar 19 CREDITOS CONDONABLES para que hijos de familias cafeteras de estratos 1,2 y 3 ingresen a la Universidad; participaron hojas de vida de 9 municipios, 32 de ellas de hijos de asociados, 14 fueron de hijos de no asociados y 2 son hijos de trabajadores de la Cooperativa.

La adjudicación de estos CREDITOS CONDONABLES se hizo con estricto apego a la normatividad vigente bajo las directrices de la Gerencia y la ob-servancia de la Revisoría Fiscal. En el primer trimestre de 2.010 se legalizaran estas adjudicaciones, aclarando que los estudiantes beneficiaros están en el programa a partir del segundo semestre de 2.009.

ACTIVIDADES CON PRESUPUESTO SIN EJECUTAR.1. ENCUENTRO DE JOVENES. El comité de educación programó esta actividad para realizarse en 2.009, el liderazgo empresarial se mantiene en formalizando el ingreso como asociados de aquellos jóvenes que sin serlo mantienen una relación comercial continua con nosotros. Lo presupuestado para esta actividad era $ 8.000.000

2. CURSOS DE CULINARIA.

3. HUERTAS CASERAS. El punto 3 y 4 se consolidaron en un solo proyecto por valor de $ 17.622.500 donde los 100 asociados beneficiarios financian $ 6.500.000 equivalentes al 37% del proyecto.

4. CAPACITACION CON INDUSTRIAS GALLEGO. Industrias Gallego es un fabricante de secadoras de café cuyo calor es producido por el Cisco de café.

La idea es CAPACITAR a los propietarios de Secadoras para disminuir los defectos físicos del café originados por secados inadecuados en todo tipo de secadoras mecánicas.

Recordemos que los granos defectuosos se pagan como pasilla, sin bonifica-ción y naturalmente sin incentivo a la calidad.

En resumen, la capacitación busca incrementar los ingresos del caficultor que por diferentes motivos debe secar el grano en silos de secamiento de café. El valor presupuestado para esta actividad era $ 8.000.000; 5.000.000 de los cuales era para cancelar a esta empresa y $ 3.000.000 para los servi-cios de transporte y atención a los caficultores en los municipios del Norte donde estaba organizada la capacitación.

5. REVISTA ANUAL, Valor presupuestado de $ 5.000.000

6. ADqUISICIóN DE UN MEGáFONO. Para las necesidades de ampli-ficación especialmente en los sectores rurales cuando se realiza trabajo de campo. Valor presupuestado, $ 1.000.000

En la Oficina de la Unidad Social y asistencia técnica se encuentra la discri-minación de cada actividad realizada, fecha, costo y numero de beneficiarios para que los asociados amplíen la información del caso.

Presupuestalmente, los ingresos del comité fueron de $173.878.056,42 eje-cutando en todas las actividades la suma de $ 122.156.280,12 equivalentes al 79,95%

Al Dr Eliecer Torres Hoyos, Gerente; Consejo de administración, Dr Olmedo Castillo Gaviria, Revisor Fiscal, Junta de Vigilancia, delegados y asociados en general queremos decirles GRACIAS por el apoyo recibido para que el fin del comité de educación se cumpla cada año con más y mejores resultados.

La Unión, Nariño, 5 de marzo de 2010

Hugo Silvio CastilloPresidente Comité Educación


81


Señores

Delegados a la XXVIII Asamblea General OrdinariaSea esta una oportunidad más para desearnos un feliz encuentro en este espacio de la democracia Cooperativa; el comité de asuntos sociales pone a su consideración el infor-me de sus actividades en 2.009.

Las realizaciones del comité se encuentran enmarcadas bajo las disposiciones de la Su-perintendencia de Economía Solidaria, las disposiciones de la asamblea de delegados, lo dispuesto por el Consejo de administración, la Gerencia de la Cooperativa y las delibera-ciones que hace el comité en nuestras reuniones mensuales. La supervisión de nuestras actividades la realiza, La Revisoría Fiscal y la Junta de Vigilancia.

Bajo este contexto, La ejecución presupuestal a 31 de diciembre de 2.009, se resume así:

Gasto uno. Como se puede Observar la mayor ejecución está en el rubro de Auxilios funerarios por valor de $ $ 61.330.000; en los 35 auxilios funerarios entregados en 2.009 bajo el amparo del acuerdo del No.005 del 28 de Agosto de 2,009 emanado del Consejo de administración de la Cooperativa se gastaron el 51,07% de los recursos del comité.

Gasto dos. Servicios médicos hospitalarios.

Gasto tres. La póliza de vida de vida grupo contratada con la empresa MAPFRE cubre a 276 asociados.

Gasto cuatro. Los servicios PRE EXEQUIALES contratada con la empresa RECORDAR S.A para cubrir en este servicios a los miembros del Consejo de administración, Junta de Vi-gilancia y funcionarios en este tipo de servicios.

Gasto cinco. La contribución al convenio 394 de 2.006, según convenio entre la Federación nacional de cafete-ros de Colombia y el ICETEX, se hace para financiar los estudiantes que están en el Programa solidarios con la educación. En 2.009 se adjudicaron 19 créditos condona-bles. Este gasto ejecuta el 35% de los recursos del comité.

La Cooperativa de Caficultores del Norte de Nariño hace parte de las 9 Cooperativas que formaron un Fondo Indi-vidual por Entidad a través de la FEDERACAFE para ad-ministrar los recursos dirigidos a este programa, según las opciones del decreto 2880 de 2.004 establecidas para este tipo de recursos.

Gasto seis. Finalmente, de los $ 30.000.000 en efectivo que cofinanció la Cooperativa en el Contrato interinstitu-cional celebrado con la Gobernación de Nariño para la elaboración de los túneles de secado, $ 15.000.000 fueron del presupuesto del comité de asuntos sociales.

La ejecución del presupuesto al 31 de diciembre de 2.009, supero lo presupuestado llegando a un 109,85%.

Agradecimientos al Doctor Eliecer Torres Hoyos, Geren-te, al Doctor Olmedo Castillo G, Revisor Fiscal y al Doctor Holmes A Erazo Rendón, secretario del comité del comi-té, por sus aportes y observaciones emitidas.


Jorge Lucio CastroPresidente Comité Asuntos Sociales

Informe del Comité de Asuntos Sociales

Informe Comité de Asuntos Socialesa la XXVIII Asamblea General Ordinaria de Delegados

82


Informe Revisoria Fiscal

Señores

Delegados a la XXVIII Asamblea General Ordinaria

He auditado los Estados financieros anexos de La Cooperativa de Cafi-cultores del Norte de Nariño Ltda., al 31 de diciembre de 2.009 y 2.008 y el correspondiente Estado de Exceden-tes, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y estados de flujo de efectivo por los mismos años. Los Estados financieros como la contabilidad es responsabili-dad de la Administración. Mi respon-sabilidad es la de expresar una opi-nión con soporte en mis revisiones y auditorias.

He efectuado mis documentos de tra-bajo con base en las normas de au-ditoría generalmente aceptadas en Colombia. La auditoria además de requerir se planificada, fue acompa-ñada de la asistencia a las reuniones del Consejo de Administración, Jun-ta de Vigilancia, Comités Especiales; del acompañamiento en diligencias oficiales gremiales y relacionadas con el cumplimiento de su objeto social. Lo anterior con el fin de determinar si la información financiera que pre-sentan los estados financieros, están libres de errores de importancia. Mi auditoria incluyó entre otros aspectos una selección de pruebas, revisiones documentarias, verificación de ci-fras significativas, informes, balances mensuales, manejo de convenios, inventarios, etc. Así mismo incluyó la revisión de los Principios de contabili-

dad aplicados, las estimaciones y pro-visiones sobre cifras del balance y la presentación en conjunto de los esta-dos financieros e informes mensuales a nivel interno y externo de acuerdo a los requerimientos normativos. Consi-dero que mi auditoria tiene una base razonable para emitir mi opinión y con el resultado obtenido por parte de Auditores delegados por la Super-intendencia de Economía Solidaria en octubre 23 de 2.009, revisiones a las que puede acompañar de acuerdo a lo requerido, soportan mi función y concepto.

En mi opinión, los estados financieros antes descritos presentan razonable-mente la situación financiera de la COOPERATIVA DE CAFICULTORES DEL NORTE DE NARIÑO LTDA. Al cierre de diciembre de 2.009 y 2.008 de acuerdo con las normas de con-tabilidad generalmente aceptadas en Colombia, promulgadas por las entidades del Gobierno y de acuer-do a las normas y reglamentos de La Federación Nacional de Cafeteros de Colombia, Almacafé S.A, Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y Superintendencia de Economía So-lidaria.

Además he podido observar el cum-plimiento de: 1) Libros de Contabi-lidad registrados, Libros de Actas, registros de Aportes de acuerdos con las normas y la técnica conta-ble, aplicaciones que se perfeccio-naran en su procesamiento con la implementación de un nuevo pro-grama contable y administrativo viabilizado administrativamente. 2)

Las operaciones comerciales, socia-les y administrativas se desarrollan de acuerdo a los estatutos y conve-nios existentes, a las decisiones de Asamblea, Consejo de Administra-ción, Manuales de procedimientos, presupuestos, reglamentos internos y también se cumple con el sistema de seguridad social. 3) Conservan archivos de documentos y compro-bantes, no obstante se requiere un lugar de ubicación general y manejo sistematizado de las existencias en folios y conceptos.4) Tiene medidas de control interno y custodia de bie-nes propios y de terceros dados en su poder.

El informe de gestión preparado por el Consejo de Administración y la Gerencia por mandato legal sobre la evolución de la Empresa, la situación económica, social y jurídica se pre-senta por separado a los Estados Fi-nancieros, sin embargo las cifras guar-dan concordancia con lo consolidado en dichos estados.

Adicionalmente se han presentado al Consejo de Administración y La Gerencia algunas recomendaciones sobre algunos pasivos de la Empresa y sobre la rotación de determinados inventarios.


Olmedo Castillo Gaviria

Revisor FiscalTarjeta Profesional No. 35422-T

Informe Revisoría Fiscal

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Comparativo 2009-2008

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2009

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sN

o.K

ilos

No.

Kilo

s

Berru

ecos

1334

.231

,70

478

,80

1734

.310

,50

2.01

811

27.5

35,0

07

3.71

5,50

1831

.250

,51.

736

26.

696,

70-3

-3.6

36,7

0-1

3.06

0,00

Bues

aco

26.

883,

507

2.68

3,00

99.

566,

501.

063

28.

639,

009

6.65

4,00

1115

.293

,01.

390

0-1

.755

,50

-2-3

.971

,00

-2-5

.726

,50

Carm

en46

84.7

90,7

020

12.9

99,8

066

97.7

90,5

01.

482

5312

9.63

2,00

135.

009,

0066

134.

641,

02.

040

-7-4

4.84

1,30

77.

990,

800

-36.

850,

50Ca

rtago

33.

105,

807

273,

0010

3.37

8,80

338

35.

326,

007

2.80

7,00

108.

133,

081

30

-2.2

20,2

00

-2.5

34,0

00

-4.7

54,2

0Ch

orre

ra12

14.1

24,7

79

3.15

1,60

2117

.276

,37

823

1830

.865

,50

34.

678,

5021

35.5

44,0

1.69

3-6

-16.

740,

736

-1.5

26,9

00

-18.

267,

63Gé

nova

2242

.614

,51

55.

742,

0027

48.3

56,5

11.

791

2367

.548

,00

44.

281,

0027

71.8

29,0

2.66

0-1

-24.

933,

491

1.46

1,00

0-2

3.47

2,49

Leiva

00,

0010

448,

6010

448,

6045

00,

0010

0,00

100,

00

00,

000

448,

600

448,

60Me

rcade

res

00,

002

198,

202

198,

2099

00,

002

0,00

20,

00

00,

000

198,

200

198,

20Ro

saflo

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3085

.089

,50

108.

498,

0040

93.5

87,5

02.

340

3170

.226

,00

125.

944,

5043

76.1

70,5

1.77

1-1

14.8

63,5

0-2

2.55

3,50

-317

.417

,00

Rosa

rio0

0,00

132.

913,

0013

2.91

3,00

224

00,

0013

1.19

3,00

131.

193,

092

00,

000

1.72

0,00

01.

720,

00Sa

n Ge

rard

o57

110.

080,

5012

21.5

12,7

069

131.

593,

201.

907

6815

8.49

9,00

37.

076,

5071

165.

575,

52.

332

-11

-48.

418,

509

14.4

36,2

0-2

-33.

982,

30Sa

n Isi

dro

1854

.979

,97

41.

751,

5022

56.7

31,4

72.

579

2161

.497

,50

21.

744,

0023

63.2

41,5

2.75

0-3

-6.5

17,5

32

7,50

-1-6

.510

,03

San

José

3073

.888

,30

96.

210,

2039

80.0

98,5

02.

054

2146

.982

,00

2211

.705

,50

4358

.687

,51.

365

926

.906

,30

-13

-5.4

95,3

0-4

21.4

11,0

0Sa

n Lo

renz

o10

18.5

39,7

01

0,00

1118

.539

,70

1.68

59

25.4

00,0

03

1.44

5,50

1226

.845

,52.

237

1-6

.860

,30

-2-1

.445

,50

-1-8

.305

,80

San

Pablo

2247

.917

,50

42.

198,

1026

50.1

15,6

01.

928

1944

.895

,00

67.

215,

5025

52.1

10,5

2.08

43

3.02

2,50

-2-5

.017

,40

1-1

.994

,90

Sant

a Ro

sa23

39.9

84,9

219

5.41

0,10

4245

.395

,02

1.08

131

76.3

33,5

011

9.95

1,00

4286

.284

,52.

054

-8-3

6.34

8,58

8-4

.540

,90

0-4

0.88

9,48

Tabló

n5

11.0

27,0

04

3.35

0,00

914

.377

,00

1.59

71

1.90

0,00

85.

748,

009

7.64

8,0

850

49.

127,

00-4

-2.3

98,0

00

6.72

9,00

Tam

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81.2

90,6

018

8.73

4,50

5890

.025

,10

1.55

249

116.

034,

5010

7.20

4,00

5912

3.23

8,5

2.08

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-34.

743,

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1.53

0,50

-1-3

3.21

3,40

Villa

Nuev

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20.3

64,0

08

5.05

2,00

1725

.416

,00

1.49

59

23.6

39,5

08

4.93

9,50

1728

.579

,01.

681

0-3

.275

,50

011

2,50

0-3

.163

,00

SUBT

OTAL

ES34

272

8.91

3,0

166

91.2

05,1

508

820.

118,

11.

614

369

894.

952,

515

391

.312

,052

298

6.26

4,5

1.88

9-2

7-1

66.0

39,5

313

-106

,90

-14

-166

.146

,43

TOTA

L78

21.

696.

072,

333

519

2.84

5,4

1.11

71.

888.

917,

71.

691

884

2.27

8.17

8,0

272

210.

510,

51.1

562.

488.

688,

52.

153

-102

-582

.105

,73

63-1

7.66

5,10

-39

-599

.770

,83

87



COMPARATIVO 2009 - 2008 - 2007 - 2006:COMPRAS DE CAFÉ ASOCIADOS Y NO ASOCIADOS

Lugar2006 2007 2008 2009 Promedio en

cuatro añosParticipación

de los asociados y

no asociadosCategoría Kilos café Kilos café Kilos café Kilos café Kilos café

LA UNIÓNASOCIADOS 1.975.359,50 1.708.288,5 1.552.318,0 1.105.148,70 1.585.278,7 43,29%NO ASOCIADOS 3.643.709,00 1.845.321,5 1.818.119,0 1.000.189,35 2.076.834,7 56,71%

SUBTOTAL 5.619.068,5 3.553.610,0 3.370.437,0 2.105.338,05 3.662.113,4 100,00%

OTROS MUNICIPIOSASOCIADOS 1.452.568,50 1.452.298,0 986.264,5 820.118,07 1.177.812,3 21,05%NO ASOCIADOS 4.439.216,50 4.247.557,5 4.799.421,0 4.186.290,89 4.418.121,5 78,95%

SUBTOTAL 5.891.785,0 5.699.855,5 5.785.685,5 5.006.408,96 5.595.933,7 100,00%

TOTAL 11.510.853,5 9.253.465,5 9.156.122,5 7.111.747,01 9.258.047,1

Clase2.006 2.007 2.008 2.009 Promedio en

cuatro añosParticipación de los asocia-dos y no aso-

ciadosCategoría Kilos café Kilos café Kilos café Kilos café Kilos café

ASOCIADOS1.975.359,5 1.708.288,5 1.552.318,0 1.105.148,70 1.585.278,7

29,85%1.452.568,5 1.452.298,0 986.264,5 820.118,07 1.177.812,3SUBTOTAL 3.427.928,0 3.160.586,5 2.538.582,5 1.925.266,77 2.763.090,9

NO ASOCIADOS3.643.709,0 1.845.321,5 1.818.119,0 1.000.189,35 2.076.834,7

70,15%4.439.216,5 4.247.557,5 4.799.421,0 4.186.290,89 4.418.121,5SUBTOTAL 8.082.925,5 6.092.879,0 6.617.540,0 5.186.480,24 6.494.956,2

TOTAL 11.510.853,5 9.253.465,5 9.156.122,5 7.111.747,01 9.258.047,1 100,00%

Comparativo 2009 - 2008 : compras de cafe según lugar y programa

Lugar

Programas 2008 Programas 2009

Diferencia %Nespresso

AAA y regional

nariñoFuturo Total

Nespresso AAA

y regional nariño

Futuro Total

LA UNIÓN 3.239.133,50 131.303,50 3.370.437,00 1.886.068,07 587.568,33 2.473.636,40 -896.800,60 -26,6%OTROS MUNICIPIOS 5.767.010,50 18.675,00 5.785.685,50 4.057.399,40 580.711,21 4.638.110,61 -1.147.574,89 -19,8%TOTAL 9.006.144,00 149.978,50 9.156.122,50 5.943.467,47 1.168.279,54 7.111.747,01 -2.044.375,49 -22,3%% PROGRAMA 98,36% 1,64% 100,00% 83,57% 16,43% 100,00%

Compras de café pergamino según lugar y programa en 2009

Lugar

Programas

Total %Nespresso aaa y regional nariño Futuro

LA UNIÓN 1.886.068,07 587.568,33 2.473.636,40 34,78%OTROS MUNICIPIOS 4.057.399,40 580.711,21 4.638.110,61 65,22%TOTAL 5.943.467,47 1.168.279,54 7.111.747,01 100,00%% PROGRAMA 83,57% 16,43% 100,00%

88


Comparativo 2009/2006

Comparativo 2009 - 2008: compras de café por municipio

Punto 2008 2009 Diferencia %La Unión 3.370.437,00 2.473.636,40 -896.800,60 -26,61%Taminango 1.343.025,00 1.162.013,00 -181.012,00 -13,48%Colón-Génova 943.161,50 711.303,00 -231.858,50 -24,58%San José de Albán 361.636,50 605.796,59 244.160,09 67,52%San Lorenzo 1.144.356,00 581.886,32 -562.469,68 -49,15%Arboleda 462.529,00 450.528,20 -12.000,80 -2,59%San Pablo 504.856,50 362.531,00 -142.325,50 -28,19%Buesaco 712.210,00 312.496,50 -399.713,50 -56,12%El Tablón 178.403,00 252.209,00 73.806,00 41,37%El Rosario 135.508,00 168.303,00 32.795,00 24,20%Leiva 0,00 31.044,00 31.044,00 TOTAL 9.156.122,50 7.111.747,01 -2.044.375,49 -22,33%

Discriminacion de compras de café pergamino por punto y programa (kilos) en 2009

Punto Nespresso y re-gional nariño % Futuro % Total %

La Unión 3 1.024.858,90 17,24% 183.760,80 15,73% 1.208.619,7 16,99%Taminango 1 625.078,00 10,52% 100.035,00 8,56% 725.113,0 10,20%La Unión 1 424.100,60 7,14% 171.920,95 14,72% 596.021,6 8,38%Génova 2-Colón 328.115,78 5,52% 36.738,22 3,14% 364.854,0 5,13%San Pablo 2 324.234,00 5,46% 38.297,00 3,28% 362.531,0 5,10%La Unión 5 269.628,97 4,54% 79.417,96 6,80% 349.046,9 4,91%San José 3 344.530,50 5,80% 0,00 0,00% 344.530,5 4,84%Berruecos-Arboleda 245.843,53 4,14% 83.154,47 7,12% 328.998,0 4,63%Taminango 3 265.250,10 4,46% 2.941,90 0,25% 268.192,0 3,77%San José 1 211.294,30 3,56% 49.971,79 4,28% 261.266,1 3,67%El Carmen 2- San Lorenzo 156.270,25 2,63% 59.975,75 5,13% 216.246,0 3,04%

Génova 1-Colón 174.746,20 2,94% 16.697,80 1,43% 191.444,0 2,69%Taminango 4 168.032,00 2,83% 676,00 0,06% 168.708,0 2,37%El Rosario 168.303,00 2,83% 0,00 0,00% 168.303,0 2,37%La Unión 6 134.851,30 2,27% 28.312,50 2,42% 163.163,8 2,29%Buesaco 1 157.235,00 2,65% 2.000,00 0,17% 159.235,0 2,24%Villanueva 104.682,60 1,76% 50.322,40 4,31% 155.005,0 2,18%La Unión 2 30.459,30 0,51% 124.156,12 10,63% 154.615,4 2,17%Buesaco 3 147.426,50 2,48% 5.835,00 0,50% 153.261,5 2,16%El Tablón 1 128.159,50 2,16% 12.379,50 1,06% 140.539,0 1,98%San Lorenzo 1 106.722,12 1,80% 30.078,88 2,57% 136.801,0 1,92%Rosaflorida-Arboleda 68.768,40 1,16% 52.761,80 4,52% 121.530,2 1,71%

El Tablón 2 108.500,00 1,83% 3.170,00 0,27% 111.670,0 1,57%Santa Cecilia-San Lorenzo 71.834,12 1,21% 12.742,20 1,09% 84.576,3 1,19%

Santa Martha 67.996,00 1,14% 12.417,00 1,06% 80.413,0 1,13%San Lorenzo 2 53.333,50 0,90% 10.516,50 0,90% 63.850,0 0,90%Leiva 31.044,00 0,52% 0,00 0,00% 31.044,0 0,44%La Unión 4 2.169,00 0,04% 0,00 0,00% 2.169,0 0,03%TOTAL 5.943.467,47 100,00% 1.168.279,54 100,00% 7.111.747,01 100,00%PARTICIPACIÓN 83,57% 16,43% 100,00%

89


Costos unitarios

Costos unitarios para la comercialización de café en 2009

1.- Gastos relacionados con la comercializaciónConcepto Personal Generales Total

Administración $ 164.869.537 $ 260.762.505 $ 425.632.042 Fielatos-subagencias $ 343.417.978 $ 1.362.651.237 $ 1.706.069.215 TOTAL $ 508.287.516 $ 1.623.413.742 $ 2.131.701.257

2.- Costo para comercializar un kilo de café pergaminoVolumen comprado 7.111.747,01 Costo por kilo: 299,74

3.- Estructura de los gastos totales de comercializaciónGastos totales ( 7.111.747,01 KILOS ) = Gastos fijos + Gastos variables

2.131.701.257 = 782.158.771 + 1.349.542.486Costo Unitario = 109,98 + 189,76X

Fijos Costo por kilo

Personal fielato 10% $ 34.341.798 $ 4,83 Generales sección café $ 322.184.931 $ 45,30

Personal administración $ 164.869.537 $ 23,18

Generales administración $ 260.762.505 $ 36,67

TOTAL $ 782.158.771 $ 109,98

Variables Costo por kilo

4xmil $ 189.466.218 $ 26,64 Seguros $ 84.775.976 $ 11,92 Fletes $ 385.163.186 $ 54,16 Comisiones bancarias $ 14.459.355 $ 2,03 Bonificación subagentes $ 311.456.739 $ 43,79

Empacada de café $ 6.093.697 $ 0,86 Seguridad transporte de valores $ 7.030.195 $ 0,99

Escoltas $ 10.127.026 $ 1,42 Bonificación compras $ 2.483.088 $ 0,35 Provisión taza no limpia $ 29.410.826 $ 4,14

Personal fielato 90% $ 309.076.180 $ 43,46 TOTAL $ 1.349.542.486 $ 189,76


Concepto Ejecucion al 31-12-09

Kilos com-prados:

7.111.747,01Gastos administración $ 425.632.042 $ 59,85 Gastos de personal $ 164.869.537 $ 23,18 Sueldos $ 75.087.666 $ 10,56 Jornales $ 423.033 $ 0,06 Compensación ordinaria $ 9.424.963 $ 1,33

Horas extras y recargos $ 850.250 $ 0,12

Viáticos $ 4.100.960 $ 0,58 Auxilio de transporte $ 1.320.427 $ 0,19 Cesantías $ 6.856.089 $ 0,96 Intereses sobre cesantías $ 383.329 $ 0,05

Prima de servicios $ 7.876.718 $ 1,11 Vacaciones $ 3.432.159 $ 0,48 Prima de vacaciones $ 3.432.159 $ 0,48 Bonificaciones $ 1.500.000 $ 0,21 Dotación y suministro a trabajadores $ 5.043.475 $ 0,71

Pensiones de jubilación $ 13.678.127 $ 1,92

Capacitación al personal $ 92.058 $ 0,01

Aportes salud $ 6.653.118 $ 0,94 Aportes pensión $ 11.719.825 $ 1,65 Aportes A.R.P. $ 507.982 $ 0,07 Aportes cajas compensación Fliar. $ 3.265.839 $ 0,46

Aportes I.C.B.F. $ 2.445.490 $ 0,34 Aportes SENA $ 1.634.879 $ 0,23 Gastos médicos y drogas $ 4.358.378 $ 0,61

Aprendizaje SENA $ 782.613 $ 0,11 Gastos generales administración $ 143.870.240 $ 20,23

Honorarios $ 6.631.568 $ 0,93 Impuesto 4xmil $ 12.935.351 $ 1,82 Impuestos asumidos $ 2.258.895 $ 0,32 Seguros $ 8.026.784 $ 1,13 Mantenimiento y reparaciones $ 881.000 $ 0,12

Reparaciones locativas $ 3.714.818 $ 0,52

Aseo y elementos $ 438.700 $ 0,06 Cafetería $ 1.535.554 $ 0,22 Acueducto y alcantarillado $ 258.000 $ 0,04

Energía eléctrica $ 2.478.830 $ 0,35 Teléfono $ 5.802.632 $ 0,82 Internet $ 2.794.871 $ 0,39 Portes cables y telex $ 169.950 $ 0,02 Transporte fletes y acarreos $ 15.742.117 $ 2,21

90


Costos unitarios



Papelería y útiles de oficina $ 2.953.067 $ 0,42

Fotocopias $ 2.364.819 $ 0,33 Publicidad y propaganda $ 6.115.042 $ 0,86

Contribución Supersolidaria $ 1.989.000 $ 0,28

Gastos de asamblea $ 9.021.903 $ 1,27 Gastos de directivos $ 8.354.538 $ 1,17 Gastos de comités $ 1.588.225 $ 0,22 Reuniones y conferencias $ 2.832.096 $ 0,40

Gastos legales $ 839.919 $ 0,12 Gastos de representación $ 5.098.416 $ 0,72

Gastos de viaje $ 7.897.600 $ 1,11 Servicios temporales $ 3.649.076 $ 0,51 Sistematización $ 290.000 $ 0,04 Suscripciones $ 176.000 $ 0,02 Auxilios y donaciones $ 2.100.000 $ 0,30 Gastos fondo solidaridad $ 3.105.000 $ 0,44

Gastos fondo bienestar social $ 299.500 $ 0,04

Elementos fungibles $ 415.200 $ 0,06 Encuadernación $ 3.486.000 $ 0,49 Atenciones especiales $ 1.706.875 $ 0,24 Imprevistos $ 1.344.000 $ 0,19 Otros $ 2.641.861 $ 0,37 Gastos pre-exequiales no asociados $ 1.816.000 $ 0,26

Gastos crédito Banagrario $ 70.000 $ 0,01

Gastos crédito Bancolombia $ 10.047.033 $ 1,41

Provisiones $ 48.250.848 $ 6,78 Cuentas por cobrar $ 26.059.535 $ 3,66 Otros activos $ 22.191.313 $ 3,12 Depreciaciones $ 20.929.253 $ 2,94 Edificaciones $ 10.829.033 $ 1,52 Muebles y equipo de oficina $ 1.248.256 $ 0,18

Equipo de computación y comunicación

$ 6.786.588 $ 0,95

Maquinaria y equipo $ 1.222.344 $ 0,17 Elementos didácticos $ 688.196 $ 0,10 Bienes de fondos sociales $ 154.836 $ 0,02

Gastos financieros $ 47.712.164 $ 6,71 Gastos bancarios $ 6.559.345 $ 0,92 Comisiones $ 2.018.515 $ 0,28

Intereses $ 39.132.801 $ 5,50 Otros $ 1.503 $ 0,00 Sección mercadeo de café $ 1.706.069.215 $ 239,89

Personal mercadeo de café $ 343.417.978 $ 48,29

Sueldos $ 193.646.453 $ 27,23 Jornales $ 152.345 $ 0,02 Compensación ordinaria $ 4.611.768 $ 0,65

Horas extras y recargos $ 1.795.785 $ 0,25

Viáticos $ 4.988.035 $ 0,70 Auxilio de transporte $ 6.052.148 $ 0,85 Cesantías $ 17.647.685 $ 2,48 Intereses sobre cesantías $ 1.706.528 $ 0,24

Prima de servicios $ 17.810.017 $ 2,50 Vacaciones $ 16.405.990 $ 2,31 Prima de vacaciones $ 7.522.634 $ 1,06 Bonificaciones $ 799.200 $ 0,11 Dotación y suministro a trabajadores $ 4.557.575 $ 0,64

Capacitación al personal $ 354.500 $ 0,05

Gastos deportivos y recreación $ 1.604.200 $ 0,23

Aportes salud $ 16.629.097 $ 2,34 Aportes a pensión $ 23.222.021 $ 3,27 Aportes A.R.P. $ 1.444.717 $ 0,20 Aportes Comfamiliar $ 8.436.818 $ 1,19 Aportes I.C.B.F. $ 6.135.595 $ 0,86 Aportes SENA $ 3.847.478 $ 0,54 Gastos médicos y drogas $ 4.047.390 $ 0,57

Generales mercadeo de café $ 1.362.651.237 $ 191,61

Honorarios revisoría fiscal $ 26.954.607 $ 3,79

Otros honorarios $ 11.731.834 $ 1,65 Impuesto a la propiedad raíz $ 7.875.004 $ 1,11

4xmil $ 189.466.218 $ 26,64 Impuestos asumidos $ 3.870.276 $ 0,54 Impuesto al patrimonio $ 38.196.000 $ 5,37

Arrendamientos $ 2.800.000 $ 0,39 Seguros $ 84.775.976 $ 11,92 Servicios: aseo y vigilancia $ 2.814.504 $ 0,40

Servicios temporales $ 1.421.000 $ 0,20

91


Costos unitarios

Comparativo 2009 Y 2008: Resumen de costos para comercializacion de café

Concepto2008 2009

DiferenciaParcial Costo kilo Parcial Costo kilo

GASTOS ADMINISTRACIÓN $ 41,23 $ 59,84 $ 18,61Gastos de Personal $ 21,37 $ 23,18 $ 1,81Gastos Generales $ 16,01 $ 20,23 $ 4,22Provisiones $ 0,15 $ 6,78 $ 6,63Depreciaciones $ 2,48 $ 2,94 $ 0,46Gastos Financieros $ 1,22 $ 6,71 $ 5,49MERCADEO DE CAFÉ $ 192,55 $ 239,90 $ 47,35Gastos de Personal $ 25,77 $ 48,29 $ 22,52Gastos Generales $ 166,78 $ 191,61 $ 24,83TOTAL $ 233,78 $ 233,78 $ 299,74 $ 299,74 $ 65,96

Servicios públicos : acueducto y alcantarillado

$ 985.100 $ 0,14

Servicios públicos : energía eléctrica $ 3.326.630 $ 0,47

Servicios públicos : teléfono $ 7.193.553 $ 1,01

Correos, portes y telegramas $ 147.750 $ 0,02

Fletes café $ 385.163.186 $ 54,16 Publicidad propaganda y promoción

$ 14.533.990 $ 2,04

Internet $ 9.136.592 $ 1,28 Gastos notariales $ 2.433.300 $ 0,34 Registro mercantil $ 31.000 $ 0,00 Mantenimiento y reparaciones $ 758.900 $ 0,11

Adecuación e instalación $ 2.775.730 $ 0,39

Gastos de viaje $ 844.683 $ 0,12 Pasajes aéreos $ 1.044.440 $ 0,15 Pasajes terrestres $ 9.948.982 $ 1,40 Depreciaciones $ 82.291.974 $ 11,57 Comisiones bancarias $ 14.459.355 $ 2,03 Elementos de aseo y cafetería $ 357.000 $ 0,05

Útiles y papelería $ 9.486.742 $ 1,33 Fotocopias $ 2.416.800 $ 0,34 Elementos fungibles $ 1.715.000 $ 0,24 Material empaque $ 318.762 $ 0,04 Bonificación subagentes $ 311.456.739 $ 43,79

Cargue y descargue $ 4.065.686 $ 0,57 Empacada de café $ 6.093.697 $ 0,86 Imprevistos $ 4.468.000 $ 0,63 Seguridad transporte valores $ 7.030.195 $ 0,99

Escoltas $ 10.127.026 $ 1,42 Otros $ 4.294.768 $ 0,60 Bonificación compras $ 2.483.088 $ 0,35 Atenciones especiales $ 12.355.215 $ 1,74 Encuadernación $ 1.176.500 $ 0,17 Retribución asociados $ 23.125.158 $ 3,25 Intereses y sanciones $ 291.451 $ 0,04 Vigilancia y seguridad $ 414.000 $ 0,06

Gastos operativos empaques $ 14.000 $ 0,00

Bonificación asistentes agencias $ 26.570.000 $ 3,74

Provisión café taza no limpia $ 29.410.826 $ 4,14

TOTAL $ 2.131.701.257 $ 299,74


92



Comparativo 2009 - 2008 : Ventas de caféComprador Recursos Kilos 2008 Kilos 2009 Diferencia %Federación Nal. Cafeteros Financiamiento 6.464.426,00 6.955.136,00 490.710,00 7,6%Federación Nal. Cafeteros Propios 2.655.551,00 39.449,00 -2.616.102,00 -98,5%Expocafé Ltda. Propios 0,00 101.065,00 101.065,00 TOTAL 9.119.977,00 7.095.650,00 -2.024.327,00 -22,2%

COMPARATIVO 2009 Y 2008 : MERCADEO DE FERTIlIzANTES

MES2008 2009

DIFERENCIASACOS

Enero 633 350 -283Febrero 1.268 444 -824Marzo 2.344 1.476 -868Abril 1.070 3.864 2.794Mayo 2.472 3.431 959Junio 5.388 2.348 -3.040Julio 3.759 1.180 -2.579Agosto 5.436 1.242 -4.194Septiembre 11.599 5.254 -6.345Octubre 4.095 7.610 3.515Noviembre 5.442 11.126 5.684Diciembre 2.236 9.621 7.385

DISTRIBUCIÓN SEGÚN FÓRMULA EN 2009FÓRMULA SACOS % % ACUMULADO17-6-18-2 13.996 29,19% 29,19%DAP 5.167 10,78% 39,97%Remital 4.590 9,57% 49,54%17-6-18-5 3.723 7,76% 57,31%Nitrasam 3.303 6,89% 64,20%25-4-24 Nutriplantas 2.900 6,05% 70,24%15-15-15 2.864 5,97% 76,22%Nitrax 2.360 4,92% 81,14%SAM 1.904 3,97% 85,11%10-30-10 1.269 2,65% 87,76%Levante 1.165 2,43% 90,19%Úrea 992 2,07% 92,26%Micronfos 726 1,51% 93,77%KCL 630 1,31% 95,08%25-4-24 Monómeros 550 1,15% 96,23%Abotek 500 1,04% 97,27%16-16-16 300 0,63% 97,90%Vicor 3/4 280 0,58% 98,48%Orgánico 261 0,54% 99,03%Nutricafé 175 0,36% 99,39%Nitrogen K 111 0,23% 99,62%Nitromag 90 0,19% 99,81%20-4-20 42 0,09% 99,90%Sulfamon 10 20 0,04% 99,94%Sulfamon 26 20 0,04% 99,98%Basifosnpro 8 0,02% 100,00%TOTAL 47.946 100,00%

93



Comparativo 2.009 - 2.008 : Mercadeo de combustibles

MesGalones gasolina

%Galones acpm

%Gasolina-acpm

%2008 2009 2008 2009 2008 2009

Enero 12.872,00 15.264,10 18,58% 0,00 1.358,70 12.872,00 16.622,80 29,14%Febrero 11.312,50 11.318,10 0,05% 0,00 1.222,50 11.312,50 12.540,60 10,86%Marzo 13.764,30 12.826,50 -6,81% 0,00 1.521,30 13.764,30 14.347,80 4,24%Abril 12.859,60 12.373,60 -3,78% 1.768,30 1.510,30 -14,59% 14.627,90 13.883,90 -5,09%Mayo 10.551,40 13.630,20 29,18% 3.083,10 3.092,70 0,31% 13.634,50 16.722,90 22,65%Junio 8.596,20 13.029,50 0,00% 1.717,90 2.374,60 38,23% 10.314,10 15.404,10 49,35%Julio 11.085,50 12.728,50 0,00% 1.578,00 2.232,90 41,50% 12.663,50 14.961,40 18,15%Agosto 9.733,80 12.210,30 0,00% 997,10 2.458,50 146,6% 10.730,90 14.668,80 36,70%Septiembre 11.141,00 10.945,20 -1,76% 2.496,00 1.691,60 -32,23% 13.637,00 12.636,80 -7,33%Octubre 11.053,80 10.799,00 -2,31% 1.526,30 1.221,70 -19,96% 12.580,10 12.020,70 -4,45%Noviembre 9.843,70 9.807,90 -0,36% 1.557,60 1.252,80 -19,57% 11.401,30 11.060,70 -2,99%Diciembre 13.432,10 11.664,00 -13,16% 2.291,40 1.623,90 -29,13% 15.723,50 13.287,90 -15,49%TOTAL 136.245,90 146.596,90 7,60% 17.015,70 21.561,50 26,72% 153.261,60 168.158,40 9,72%

PROMEDIO 11.353,83 12.216,41 1.890,63 1.796,79 12.771,80 14.013,20

Ventas promedio por día

MesGalones gasolina Galones acpm Gasolina-acpm

2009 X día 2009 X día 2009 X díaEnero 15.264,10 508,80 1.358,70 45,29 16.622,80 554,09Febrero 11.318,10 377,27 1.222,50 40,75 12.540,60 418,02Marzo 12.826,50 427,55 1.521,30 50,71 14.347,80 478,26Abril 12.373,60 412,45 1.510,30 50,34 13.883,90 462,80Mayo 13.630,20 454,34 3.092,70 103,09 16.722,90 557,43Junio 13.029,50 434,32 2.374,60 79,15 15.404,10 513,47Julio 12.728,50 424,28 2.232,90 74,43 14.961,40 498,71Agosto 12.210,30 407,01 2.458,50 81,95 14.668,80 488,96Septiembre 10.945,20 364,84 1.691,60 56,39 12.636,80 421,23Octubre 10.799,00 359,97 1.221,70 40,72 12.020,70 400,69Noviembre 9.807,90 326,93 1.252,80 41,76 11.060,70 368,69Diciembre 11.664,00 388,80 1.623,90 54,13 13.287,90 442,93TOTAL 146.596,90 21.561,50 168.158,40

PROMEDIO 12.216,41 407,21 1.796,79 59,89 14.013,20 467,11

94


Cartera MorosaCar

tera

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.839.9

43,81

3.9

93.69

1,00

50,94

%1

0,00

0,00%

Guab

o33

33.8

32.88

9,93

2.503

.623,0

07,4

0%1

849.2

25,00

0,14%

Juan

Sola

rte23

29.2

19.16

0,42

11.20

2.622

,0038

,34%

00,0

00,0

0%La

Cum

bre

0 -

862.3

96,00

0

0,00

0,00%

Mayo

3 2

.931.7

57,68

0,0

00,0

0%0

0,00

0,00%

Ojo

de A

gua

36 4

0.267

.874,7

8 20

.916.5

54,00

51,94

%0

1.606

.063,0

00,2

6%Pa

lo Ve

rde

37 4

4.963

.586,0

2 33

.571.4

21,00

74,66

%0

0,00

0,00%

Peña

Blan

ca18

22.6

28.95

9,76

18.51

3.591

,0081

,81%

02.8

56.48

0,00

0,45%

Playa

14 1

3.910

.540,8

8 5.3

56.23

4,00

38,50

%0

245.1

93,00

0,04%

Prad

era

45 5

6.029

.471,1

2 37

.989.0

03,00

67,80

%0

4.498

.990,0

00,7

2%Qu

iroz

25 2

6.157

.594,1

7 16

.496.7

03,00

63,07

%0

1.917

.923,0

00,3

1%Re

yes

33 3

5.286

.046,4

1 28

.040.3

32,00

79,47

%0

6.124

.365,0

00,9

7%Rin

cón

Cusil

lo16

19.8

94.62

9,18

19.80

1.777

,0099

,53%

00,0

00,0

0%Sa

uce

65 6

9.934

.344,9

5 41

.666.2

65,00

59,58

%0

2.767

.856,0

00,4

4%Sa

ntand

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6.79

5.230

,59

1.769

.502,0

026

,04%

00,0

00,0

0%Su

cre5

6.92

7.376

,27

3.012

.503,0

043

,49%

0,00

0,00%

Villa

María

29 3

2.591

.529,9

1 30

.609.6

82,00

93,92

%0

2.380

.767,0

00,3

8%SU

BTOT

ALES

638

713.4

56.81

1,07

449.7

50.06

5,00

63,04

%32

29.77

0.779

,004,7

4%

Car

tera

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osa

asoc

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No.

Car

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rosa

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. Tot

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Berru

ecos

1715

7124

47,55

21.83

1.943

,0013

8,95%

32.9

57.67

1,00

0,47%

Bues

aco

938

6726

0,067

0,00

0,00%

20,0

00,0

0%Ca

rmen

6671

2418

85,93

53.12

6.002

,0074

,57%

44.1

93.00

5,00

0,67%

Carta

go10

8110

129,6

0413

.212.2

54,00

162,9

1%2

0,00

0,00%

Chor

rera

2123

0364

21,56

8.019

.284,0

034

,81%

192

8.500

,000,1

5%Gé

nova

2728

7918

69,36

43.55

4.773

,7915

1,27%

118

.443.2

51,79

2,93%

Leiva

1018

7584

5,695

0,00

0,00%

10,0

00,0

0%Me

rcade

res

253

1837

,056

0,00

0,00%

10,0

00,0

0%Ro

saflo

rida

4039

7527

69,12

8.315

.815,0

020

,92%

20,0

00,0

0%Ro

sario

1349

2249

8,59

448.3

77,00

9,11%

144

8.377

,000,0

7%Sa

n Be

rnar

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0,00

420.0

00,00

0

420.0

00,00

0,07%

San

Gera

rdo

6980

7767

79,7

62.72

2.783

,0077

,65%

03.9

77.71

8,00

0,63%

San

Isidr

o22

2630

1805

,7235

.910.3

84,94

136,5

3%0

10.27

3.877

,941,6

3%Sa

n Jo

sé39

4519

6934

,7119

.055.9

64,00

42,16

%0

2.125

.000,0

00,3

4%Sa

n Lo

renz

o11

1059

9527

,985.7

47.26

2,00

54,22

%0

0,00

0,00%

San

Pablo

2629

5133

60,99

4.452

.143,0

015

,09%

00,0

00,0

0%Sa

nta R

osa

4246

9443

12,16

9.268

.921,0

019

,74%

00,0

00,0

0%Ta

blón

970

5616

3,48

0,00

0,00%

00,0

00,0

0%Ta

mina

ngo

5862

1609

22,92

38.54

4.361

,0062

,01%

2.110

.672,0

00,3

4%Vil

la Nu

eva

1715

9737

32,12

3.495

.030,0

021

,88%

0,00

0,00%

SUBT

OTAL

ES50

852

2.366

.504,3

132

8.125

.297,7

362

,82%

1545

.878.0

72,73

7,30%

TOTA

LES

1.146

1.235

.823.3

15,38

777.8

75.36

2,73

62,94

%47

75.64

8.851

,739,7

3%CO

MITÉ

CAFÉ

NA

RIÑO

131

7.550

.760,6

2

CTA.

ESPE

CIAL

146.0

42.74

9,78

TO

TALE

S1.1

611.5

59.41

6.825

,78

95


En Gráficas

GRAFICA 1ENE 176.461.294FEB 302.789.226MAR 475.300.835ABR 3.070.429.383MAY 13.498.284.100JUN 10.430.351.922JUL 10.618.002.352AGO 5.553.901.161SEP 978.719.180OCT 378.445.281NOV 350.966.102DIC 619.685.893

|


NECESIDADES 176.461.294 302.789.226 475.300.835 3.070.429.383 13.498.284.100 10.430.351.922 10.618.002.352 5.553.901.161 978.719.180 378.445.281 350.966.102 619.685.893

0

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

16.000.000.000

PESOS

MESES

GRAFICA No. 1 - NECESIDADES FINANCIERAS MENSUALES PARA COMPRAS DE CAFÉ EN 2.009

Página 1

GRAFICA 2ENE 176.461.294 0,4%FEB 479.250.520 1,0%MAR 954.551.356 2,1%ABR 4.024.980.738 8,7%MAY 17.523.264.838 37,7%JUN 27.953.616.760 60,2%JUL 38.571.619.112 83,0% AGO 44.125.520.273 95,0%SEP 45.104.239.453 97,1%OCT 45.482.684.734 97,9%NOV 45.833.650.836 98,7%DIC 46.453.336.729 100,0%


NECESIDADES 176.461.294 479.250.520 954.551.356 4.024.980.738 17.523.264.838 27.953.616.760 38.571.619.112 44.125.520.273 45.104.239.453 45.482.684.734 45.833.650.836 46.453.336.729

PORCENTAJE 0,4% 1,0% 2,1% 8,7% 37,7% 60,2% 83,0% 95,0% 97,1% 97,9% 98,7% 100,0%

0

5.000.000.000

10.000.000.000

15.000.000.000

20.000.000.000

25.000.000.000

30.000.000.000

35.000.000.000

40.000.000.000

45.000.000.000

50.000.000.000

PESOS

MESES

GRAFICA No. 2 - NECESIDADES FINANCIERAS ACUMULADAS PARA COMPRAS DE CAFÉ EN 2.009

Página 2

96


En Gráficas

GRAFICA 4ENE 34.782,00 0,5%FEB 89.774,00 1,3%MAR 172.346,50 2,4%ABR 608.382,00 8,6%MAY 2.376.287,85 33,4%JUN 4.030.611,10 56,7%JUL 5.749.618,15 80,8% AGO 6.675.302,21 93,9%SEP 6.858.111,71 96,4%OCT 6.937.059,31 97,5%NOV 7.006.473,11 98,5%DIC 7.111.747,01 100,0%


KILOS 34.782,00 89.774,00 172.346,5 608.382,0 2.376.287 4.030.611 5.749.618 6.675.302 6.858.111 6.937.059 7.006.473 7.111.747

PORCENTAJE 0,5% 1,3% 2,4% 8,6% 33,4% 56,7% 80,8% 93,9% 96,4% 97,5% 98,5% 100,0%

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

10.000.000

KILOS

PERGAMINO

MESES

GRAFICA No. 4 - COMPRAS DE CAFÉ PERGAMINO ACUMULADAS EN 2.009

Página 4

ENE 34.782,00FEB 54.992,00MAR 82.572,50ABR 436.035,50MAY 1.767.905,85JUN 1.654.323,25JUL 1.719.007,05AGO 925.684,06SEP 182.809,50OCT 78.947,60NOV 69.413,80DIC 105.273,90


KILOS 34.782,00 54.992,00 82.572,50 436.035,50 1.767.905,85 1.654.323,25 1.719.007,05 925.684,06 182.809,50 78.947,60 69.413,80 105.273,90

0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

1.600.000,00

1.800.000,00

2.000.000,00

KILOS

PERGAMINO

MESES

GRAFICA No. 3 - COMPRAS MENSUALES DE CAFÉ PERGAMINO EN 2.009

97


En Gráficas

ENE 26.501FEB 60.412MAR 70.038ABR 140.110MAY 1.132.461JUN 2.015.792JUL 2.060.291AGO 1.007.057SEP 336.063OCT 71.268NOV 58.771DIC 116.886


KILOS 26.501 60.412 70.038 140.110 1.132.461 2.015.792 2.060.291 1.007.057 336.063 71.268 58.771 116.886

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

1.800.000

2.000.000

2.200.000

2.400.000

KILOS

PERGAMI

NO

MESES

GRAFICA No. 5 - VENTAS MENSUALES DE CAFÉ PERGAMINO EN 2.009

GRAFICA 6ENE 26.501 0,4%FEB 86.913 1,2%MAR 156.951 2,2%ABR 297.061 4,2%MAY 1.429.522 20,1%JUN 3.445.314 48,6%JUL 5.505.605 77,6% AGO 6.512.662 91,8%SEP 6.848.725 96,5%OCT 6.919.993 97,5%NOV 6.978.764 98,4%DIC 7.095.650 100,0%

|


KILOS 26.501 86.913 156.951 297.061 1.429.522 3.445.314 5.505.605 6.512.662 6.848.725 6.919.993 6.978.764 7.095.650

PORCENTAJE 0,4% 1,2% 2,2% 4,2% 20,1% 48,6% 77,6% 91,8% 96,5% 97,5% 98,4% 100,0%

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

10.000.000

KILOS

PERGAMINO

MESES

GRAFICA No. 6 - VENTAS DE CAFÉ PERGAMINO ACUMULADAS EN 2.009

Página 6

98


En Gráficas

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC2.008 7.938,50 11.617,5 20.631,5 114.248, 747.515, 3.662.67 2.708.40 1.603.85 115.928, 137.465, 12.257,0 13.580,5

2.009 34.782,0 54.992,0 82.572,5 436.035, 1.767.90 1.654.32 1.719.00 925.684, 182.809, 78.947,6 69.413,8 105.273,

DIFERENCIA 26.843,5 43.374,5 61.941,0 321.787, 1.020.39 -2.008.3 -989.399 -678.171 66.881,5 -58.517, 57.156,8 91.693,4

KILOS

PERGAMI

NO

ME SES

G RAFIC A N o. 8 - C O MPARATIVO 2.009-2.008: C O MPRAS DE C AFE

99


En Gráficas

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000


2.008 16.057 15.141 7.122 49.682 348.531 1.438.09 4.332.70 2.088.08 615.149 191.767 14.135 3.507

2.009 26.501 60.412 70.038 140.110 1.132.46 2.015.79 2.060.29 1.007.05 336.063 71.268 58.771 116.886

DIFERENCIA 10.444 45.271 62.916 90.428 783.930 577.696 -2.272.4 -1.081.0 -279.086 -120.499 44.636 113.379

KILOS

PERGAMI

NO

ME SES

G RAFIC A N o. 9 - C O MPARATIVO 2.009-2.008: VEN TAS DE C AFE

0,00

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

600.000,00

700.000,00

800.000,00

900.000,00

1.000.000,00

1.100.000,00

1.200.000,00

1.300.000,00

1.400.000,00

1.500.000,00

1.600.000,00

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICFIELATOS 0,00 0,00 14.155,50 120.487,5 253.838,1 332.087,6 335.731,9 169.850,3 81.075,70 24.161,90 22.555,10 9.175,20

AGENCIAS 34.782,00 54.992,00 68.417,00 315.548,0 1.514.067 1.322.235 1.383.275 755.833,7 101.733,8 54.785,70 46.858,70 96.098,70

KILOS

PERGAMI

NO

ME SES

G RAFIC A N o. 10 - C O MPRAS SE G ÚN MO DALIDAD DEL PUN TO DE ATEN C IO N

100


En Gráficas

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

ALMACAFE S.A. EXPOCAFE S.A.

KILOS 6.994.585,0 101. 065, 0

PORCENTAJE 98,58% 1,42%

KIL

OS

CA

FE P

ERG

AM

INO

G RAFIC A N o. 11 - VE N TAS DE PE RG AMIN O SEG ÚN DESTIN ATARIO EN 2.009

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

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6.000.000.000

6.500.000.000

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

VALORES 933.240.464 1.163.735.6 1.459.235.2 2.328.323.8 3.073.939.7 3.122.066.2 2.761.201.6 2.843.331.0 3.161.568.1 3.127.345.9 3.827.565.0 4.037.725.6 4.519.278.2 4.863.065.6 6.249.717.8

PESOS

AÑ O S

G RAFIC A N o. 12 - AC TIVO S EN LO S ULTIMO S 15 AÑ O S

101


En Gráficas

0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

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1.800.000.000

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2.200.000.000

2.400.000.000

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

VALORES 156.687.689 253.486.414 338.262.252 720.298.275 848.634.548 863.606.700 487.324.980 235.403.422 591.024.688 294.463.194 474.352.312 540.652.896 914.627.769 1.081.951.1 2.333.555.0

PESOS

AÑ O S

G RAFIC A N o. 13 - PASIVO S EN LO S ULTIMO S 15 AÑ O S

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

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3.500.000.000

4.000.000.000

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

VALORES 776.552.774 910.249.238 1.120.973.0 1.608.025.5 2.225.305.1 2.258.459.5 2.273.876.6 2.607.927.6 2.570.543.4 2.832.882.7 3.353.212.6 3.497.072.7 3.604.650.4 3.781.114.4 3.916.162.8

PESOS

AÑ O S

G RAFIC A N o. 14 - PATRIMO N IO EN LO S ULTIMO S 15 AÑ O S

102


En Gráficas

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

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10.000.000,00

11.000.000,00

12.000.000,00

13.000.000,00

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

KILOS 10.245.856, 12.785.427, 9.198.144,0 12.885.548, 8.309.654,5 5.180.512,0 4.793.697,0 7.585.120,0 5.847.423,5 8.410.136,5 11.026.591, 11.510.853, 9.253.465,5 9.156.122,5 7.111.747,0

KILOS

PERGAMI

NO

AÑ O S

G RAFIC A N o. 16 - C O MPRAS DE C AFÉ ULTIMO S 15 AÑ O S

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

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1.200.000.000

1.300.000.000

1.400.000.000

1.500.000.000

1.600.000.000

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

VALORES 298.318.492 309.657.870 399.246.271 529.456.972 800.323.540 868.340.076 912.995.140 988.601.270 1.059.882.6 1.076.104.3 1.205.735.0 1.283.494.2 1.372.375.8 1.454.154.7 1.559.416.8

PESOS

AÑ O S

G RAFIC A N o. 15 - APO RTES SO C IALES EN LO S ULTIMO S 15 AÑ O S

103


0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

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350.000.000

400.000.000

450.000.000

500.000.000

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

VALORES 105.384.92 83.812.680 98.853.098 137.054.03 281.274.72 109.449.06 144.214.35 402.370.62 190.409.04 320.668.70 478.813.03 423.675.47 339.942.58 363.290.94 312.155.71

PESOS

AÑ O S

G RAFIC A N o. 17 - EXC EDEN TES C O O PERATIVO S EN LO S ULTIMO S 15 AÑ O S

CORRIENTE; 3.113.819.992;

49,82%

LARGO PLAZO; 362.734.247;

5,80%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO;

2.201.964.171;35,23%

OTROS ACTIVOS; 571.199.482;

9,14%

G RAFIC A N o. 18 - E STRUC TURA DE L AC TIVO

104


CORRIENTE; 1.475.520.234;

63,23%

PROVEEDORES; 459.841.082;

19,71%

FONDOS SOCIALES; 83.931.051;

3,60%

OTROS PASIVOS; 314.262.641;

13,47%

G RAFIC A N o. 19 - ESTRUC TURA DEL PASIVO

PASIVO TOTAL; 2.333.555.009;

37,34%

APORTES SOCIALES; 1.559.416.826;

24,95%

RESERVAS; 983.023.222;

15,73%

FONDOS DESTINACION ESPECIFICA; 741.978.638;

11,87%

VALORIZACIONES; 319.588.482;

5,11%

EXCEDENTES; 312.155.716;

4,99%

G RAFIC A N o. 20 - ESTRUC TURA DEL PASIVO Y PATRIMO N IO

En Gráficas

105


106


107


Delegados

1 ABEL HERNÁN MUÑOZ

2 ALBA LUZ BOLAÑOS

3 ALBERNEY NARVÁEZ

4 ALIRIO ULDARICO GAVIRIA

5 BARTOLOMÉ MONTILLA ORTÍZ

6 CARLOS ALBERTO BRAVO

7 COMITÉ DE CAFETEROS DE NARIÑO

8 DIONISIO LASSO

9 EDMUNDO BRAVO

10 EVER ALIRIO SOLARTE

11 EXCEQUIEL BOLAÑOS NAVIA

12 FLAVIO ERSO GELPUD

13 GLADIS ESPERANZA MUÑOZ

14 GLORIA BRAVO MENESES

15 HENRY TULCÁN

16 HUGO SILVIO CASTILLO

17 ILDEFONSO OBANDO ZAMBRANO

18 JESÚS EDUARDO GRIJALBA

19 JESÚS OMAR MONCAYO

20 JORGE ENRIQUE ARMERO

21 JORGE LUCIO CASTRO

22 JOSÉ ISIDRO DÍAZ

23 JUAN BAUTISTA LÓPEZ

24 JULIO TORRES MONTERO

25 LEONARDO AMÉRICO LASSO ERASO

26 LIDIA GÓMEZ

27 LORENZO TORRES PORTILLA

28 LUIS ALBERTO AHUMADA

29 LUIS ALIRIO GÓMEZ

30 LUIS ALIRIO SOLARTE

31 LUIS EDMUNDO ORTIZ

32 MARÍA AIDÉ VALDÉS

33 MEDARDO ALVEAR

34 MÓNICA VALDÉZ

35 NERY MUÑOZ RIASCOS

36 NESTOR MARÍA PÉREZ

37 RAFAEL ERASO

38 ROQUE CASTILLO

39 SEGUNDO DEMETRIO BRAVO

40 SERGIO GUERRERO

41 ULDARICO SOLARTE LÓPEZ

2010 - 2012

108


Revista Informe Cafenorte

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