ENTIDAD EJECUTORA DE MEDIO AMBIENTE YAGUA

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RESUMEN EJECUTIVO

Informe: Informe de Auditoria Operacional DGE-UAI-0024-INF/2018 Audítoria Operacional sobre la Eficacia de/Proceso de Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente yAgua, relativo a Proyectos de Prein versión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR) y Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), correspondiente a la gestión 2017.

Antecedentes: En cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA) 2018 y Memorándum N° DGE- UAI-0019-MEM/2018, la Unidad de Auditoría Interna, ha efectuado la Auditoria Operacional sobre la eficacia del Proceso de Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR) y Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), correspondiente a la gestión 2017.

Asimismo, el Informe INF.REL N° 007/2017, respecto al Relevamiento de Información Especifico al Proceso de "Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental", determina la auditabilidad del mismo.

Objetivo: El objetivo de la auditoria es emitir pronunciamiento sobre la eficacia del Proceso de Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a

a) Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR).

b) Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED)

Objeto: El objeto de la auditoria constituyó la documentación e información relativa con las operaciones y actividades desarrolladas en el Proceso de Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR) y Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), correspondiente a la gestión 2017, tal como se describe a continuación:

E Informe Técnico de Condiciones Previas emitido en la gestión 2017 • Informes Técnicos, Social y Ambiental emitidos en la gestión 2017 • Ficha de Seguimiento en Excel correspondiente a la gestión 2017. • Informe de Conformidad de Inicio de Licitación y Contratación, emitido en la

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4› ENTIDAD EJECUTORA DE MEDIO AMBIENTE AGUA

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Priorización de proyectos vigentes al 2017. L Convenios Intergubernativos vigentes al 2017

Términos de Referencia emitidos en la Gestión 2017. r Plan Estratégico Institucional (PEI) 2016 -2020, de la Entidad Ejecutora de

Medio Ambiente y Agua. t Programa Operativo Anual (POA) 2017 de la Entidad Ejecutora de Medio

Ambiente y Agua. 1 Otra documentación relacionada con el objetivo del examen.

Así como, los Procesos y Procedimientos respecto a la Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental.

Resultados del Examen:

Con base en los resultados de la auditoría operacional practicada, derivados del análisis y evaluación de la información y documentación relacionada con el objetivo de auditoria sobre la eficacia del Proceso de Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR) y Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), correspondiente a la gestión 2017; se ha obtenido los siguientes resultados:

a) Proyectos de Preinversión de/Programa de Agua y Riego para So//vía (PROAR). Realizando el Cálculo por la Aplicación del Indicador, se tiene:

INDICADOR APLICACIÓN

Numerador: Cantidad de Proyectos de Preinversión concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, durante la 27 gestión 2017 (27/29)*100 93% Denominador: Cantidad de Proyectos de Preinversión programados concluir con Informe de Inicio de Licitación y 29 Contratación, durante la gestión 2017

Considerando los resultados obtenidos, respecto a los Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, reflejan que la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, durante la gestión 2017, realizó veintisiete (27) Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR), que representa un noventa y tres por ciento (93%), que está por dentro de la meta prevista para la gestión 2017, que era veintinueve (29) Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación.

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b) Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED). Realizando el Cálculo por la Aplicación del Indicador, se tiene:

INDICADOR APLICACIÓN

Numerador: Cantidad de Proyectos de Inversión concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, durante la gestión 6 2017 =(6/5)*100= 120% Denominador: Cantidad de Proyectos de Inversión programados concluir con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, durante 5 la gestión 2017

Considerando los resultados obtenidos, respecto a los Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, reflejan que la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, durante la gestión 2017, realizó seis (6) Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), que representa un ciento veinte por ciento (120%), que está por encima de la meta prevista para la gestión 2017, que era cinco (5) Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación

Asimismo, en la auditoría realizada, se han determinado los siguientes hallazgos relacionados con el examen:

1. Manual de Procesos y Procedimientos de Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental de! Ciclo de Proyectos Desactualizado.

2. Inadecuado archivo de los Informes emitidos en la Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental.

3. Falta de emisión de Informes Periódicos sobre la Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental, de los proyectos de Preinversión e Inversión.

Conclusión: Con base en los resultados de la auditoría operacional sobre la eficacia del Proceso de Evaluación Técnica, Económica, Social y Ambiental, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR) y Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, se concluye que fue eficaz en relación a la meta prevista, debido a lo siguiente:

En la gestión 2017, los Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, fue eficaz, en relación a la meta prevista de veintinueve (29) Proyectos de Preinversión del Programa de Agua y Riego para Bolivia (PROAR), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación; toda vez que se contó con veintisiete (27) Proyectos de Preinversión del Programa

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de Agua y Riego para Bolivia (PROAR), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, que representa un noventa y tres por ciento (93%), que está dentro de la meta prevista para la gestión 2017.

En la gestión 2017, los Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, fue eficaz, en relación a la meta prevista de cinco (5) Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación; toda vez que se contó con seis (6) Proyectos de Inversión del Programa de Agua, Saneamiento, Residuos Sólidos y Drenaje Pluvial (PROASRED), concluidos con Informe de Inicio de Licitación y Contratación, que representa un ciento veinte por ciento (120%), que está por encima de la meta prevista para la gestión 2017.

Cabe aclarar que el Informe de Auditoria Operacional DGE-111AI-0024-INF/ 2018, fue puesto a conocimiento de la Gerencia Nacional Técnica y de la Responsable de Planificación de la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua - EMAGUA, mediante la suscripción de Actas de Validación de Resultados de la Auditoría de! 31 de diciembre de 2018, para que presenten sus comentarios y aclaraciones respectivas, a cuyo efecto, las observaciones fueron aceptadas y comentadas.

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JEFE DE AUDITORIA INTERNA ENTIDAD EJECUTORA MEDIO AMBIENTE YAGUA

La Paz, 31 de diciembre de 2018

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