Resumen

ASPECTOS GENRALES DEL SEGURO EN EL SALVADOR

Antecedentes

“Desde sus orígenes la raza humana siempre ha buscado la seguridad, el bienestar y

felicidad. Siempre ha guardado un celo por sus pertenencias y ha utilizado todas las

medidas de seguridad a su alcance para lograr sus objetivos

“En El Salvador el seguro es relativamente nuevo, las primeras compañías que operaron en

el mercado de seguros fueron extranjeras y la primera de ellas fue la “palantine Insurance

Co” En 1906, y no fue hasta en el año 1915 en que se funda la primera compañía

salvadoreña de seguros “la centroamericana, s.a.” con un capital de 100,000.00 colones.

Esta compañía inicio sus operaciones únicamente en el ramo de vida, actividad en la que

se mantuvo hasta el año 1914 que incorporaron a sus actividades el ramo de daños, para

constituirse en la primera nacional completa en todos los ramos de seguros y finanzas”

Las sociedades que se encuentran autorizados para operar como sociedades de seguros y

finanzas al 2012 son las siguientes:

Aseguradora Agrícola Comercial, S.A

Aseguradora popular, S.A.

Aseguradora suiza salvadoreña

Scotia seguros, S.A.

Seguros comerciales bolívar, S.A.

La central de seguros y finanzas, S.A.

La centro América, S.A

Pan América life insurace Company (sucursal el salvador)

Seguros del pacifico, S.A.

Seguros e inversiones, S.A.

AIG seguros, el salvador, S.A.

Seguros futuros, A.C. de R.L

Aseguradora vivir, S.A. seguros de personas

AIG Vida, S.A. seguros de personas

SISA, VIDA, S.A. seguros de personas

Seguros bolívar, S.A. seguros de personas

ASESUISA vida, s.a. seguros de personas

Qualitas compañía de seguros, S.A.

ASSA compañía de seguros, S.A.

ASSA compañía de seguros de vida, S.A. seguros de personas

Progreso, S.A. seguro de personas

Definición de las sociedades de seguros

Las sociedades de seguros son las sociedades que operan en seguros, reaseguros, finanzas

y re afianzamiento en el país según el Art 2de la ley de sociedades de seguros.

Importancias del seguro

Ante las grandes pérdidas materiales y humanas causadas por los desastres naturales las

economías han sufrido quebrantos, los cuales las compañías aseguradoras han mitigado

mediante el instrumento del seguro una vez materializados los hechos amparados en la

póliza; con lo cual las empresas de seguro participan, colaboran y asesoran a los clientes

(asegurados) dándole opciones de seguros, riesgos cubiertos, primas, etcétera

Características de las empresas de seguros

Las entidades aseguradoras para poder afrontar los riesgos derivados de sus actividades

deben disponer de los recursos financieros suficientes y en consecuencia la legislación les

impone determinada restricción.

Definición

El Art.1352 del código de comercio establece “Por el contrato de seguro, la empresa

aseguradora se obliga, mediante una prima, a resarcir un daño o a pagar una suma de

dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato.

Caracteres generales del contrato de seguros

1. “Consensual 5.personal

2. Bilateral 6.unico

3. Aleatorio 7.condicional

4. De buena fe 8. De adhesión

Elementos del contrato de seguros

El asegurador: únicamente pueden actuar como aseguradores las sociedades anónimas.

El asegurado: la ley distingue las personas del tomador del seguro, del asegurado y del

beneficiario.

Obligaciones emanadas de un contrato de seguros.

Pagar la prima

Denunciar el estado de riesgo

Denunciar la agravación del riesgo

Denunciar el siniestro

Salvamento

Obligaciones del asegurador.

Rembolsar gastos: debe reintegrar los gastos realizados en cumplimiento de las

obligaciones de salvamento, siempre que no haya sido manifiestamente desacertados o

innecesarios.

Pagar la indemnización: se determina de acuerdo con el tipo de seguro contratado, el

daño efectivamente sufrido y el monto asegurado.

Clasificación de los Ramos que Comercializan las Sociedades de Seguros.

De diversos modos pueden clasificarse los seguros que ofrecen las sociedades de seguros.

En primer lugar, según estén a cargo los estados, en su función de tutela o de la actividad

aseguradora privada, se divide en seguros sociales y seguros privados.

Seguros privados: Seguro de Robo y Hurto

Seguros de personas: Seguro de Equipo Electrónico

Seguro de Vida. Seguro de Residencia

Seguro de Accidentes de Personales. Seguro de Transporte.

Seguro Médico Hospitalario. Seguro de Vehículos Automotores.

Seguros Generales. Seguro social

Seguro contra Incendios.

Aspectos Legales.

Código Tributario.

Las sociedades de seguros deben cumplir con el marco jurídico regulatorio que dispone el

Código Tributario respecto a las obligaciones formales en calidad de sujetos pasivos

Pago o Anticipo a Cuenta del Impuesto.

Las Sociedades de Seguro al operar como sociedad anónima y al realizar actividades

meramente mercantiles, está obligada a efectuar el pago o anticipo a cuenta en una

cuantía del 1.75% por los ingresos que obtenga en el periodo de imposición, de los

contrario acareara multas e intereses esto según el Art. 151 del Código Tributario

Ley de Impuesto sobre la Renta.

Su finalidad es prescribir el tratamiento tributario de las operaciones relativas a la

obtención de los ingresos gravados y no gravados, así como los gastos deducibles y no

deducibles.

Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios.

Según este impuesto se considera prestación de servicios todas aquellas operaciones

onerosas distintas de transferencias de bienes muebles corporales.

Código de comercio.

“las sociedades de seguros constituidas en el salvador deberán organizarse y operar en

forma de sociedades anónimas de plazo indeterminado…”de acuerdo a este articulo4 de

la ley de sociedades de seguros se aplicara revelaciones del código de comercio que no

están reguladas dentro de la ley de sociedades de seguros pero que por estar constituidas

como sociedades anónimas le serán aplicables

La ley de supervisión y regulación del sistema financiero.

Según el decreto nuero 592 de fecha 04 del 02 del 2011 publicado en el diario oficial 23

tomo 390 de fecha 02 de 02 del 2011 se crea la ley antes citadas y se transcriben a

continuación los artículos referentes a la composición del sistema de supervisión y

regulación financiera, las funciones que tiene la superintendencia del sistema financiero,

los entes regulados entre los que están las sociedades de seguros, el papel que juega el

banco central en cuanto a la normativa técnica utilizada y la vigencia de la normativa

existente en estos momentos .

Ley de sociedades de seguros La ley surge para regular la actividad aseguradora, a las sociedades de seguros y la Protección de los adquirientes de seguros. Propiedad y transferencia de las acciones en las sociedades de seguros Según el Art 6 la propiedad de las acciones de las sociedades de seguros constituidas en El Salvador, deberá mantenerse como mínimo en un 75%, en forma individual o conjunta

Pago de las acciones: Los aportes de capital deberán pagarse totalmente en dinero, salvo

que la superintendencia autorice que se capitalicen las obligaciones

Aplicación de las utilidades: Al cierre de cada ejercicio anual, la sociedades de seguros

retendrán de sus utilidades, después de una reserva legal una cantidad equivalente al

monto de los productos pendientes de cobros netos de la reserva saneamiento.

Operaciones básicas de las sociedades de seguros: Las sociedades de seguros generales

explotaran los seguros de daños, accidentes y enfermedad, incluyendo el medico

hospitalario.

REGLAMENTO DE LA LEY SOCIEDADES DE SEGUROS

La función específica del reglamento consiste en desarrollar y completar aquellas

disposiciones de la ley.

Intermediarios de seguros

Art.34-son intermediarios de seguros, los corredores de seguros los agentes

independientes y los agentes dependientes.

Son corredores de seguros los que se constituyen como personas jurídicas; son agentes

independientes de las personas naturales que operen con base a contratos mercantiles; y

son agentes dependientes las personas naturales vinculadas por contrato de trabajo a

algunos de los intermediarios antes mencionados.