REPORTE DE SEGUIMIENTO PRESUPUESTAL - Postula con...

1

REPORTE

Ejecución del Presupuesto Público 2015 y Presupuesto Institucional de Apertura 2016 Reporte N° 01–2016–CG/EST

REPORTE

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO 2015 Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE

APERTURA 2016 Reporte N° 01-2016-CG/EST

DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS- CGR 2

Síntesis del Reporte

El presente reporte tiene por finalidad informar sobre la ejecución del presupuesto público

al 31 de diciembre del año 2015, indicando el avance de la ejecución por nivel de

Gobierno, departamento, función, sector, tipo de gasto y fuente de financiamiento, así

como también analizar las variaciones de la ejecución presupuestal respecto al mismo

periodo en el año 2014. Asimismo, analiza la Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector

Público para el año fiscal 2016, y sus variaciones respecto al presupuesto asignado en el

año 2015. Entre los principales resultados se tiene lo siguiente:

El Presupuesto Institucional Modificado - PIM al 31 de diciembre del 2015 ascendió

a S/ 152 538 millones y se ejecutó el 90% del mismo (S/ 137 022 millones), lo que

representa un incremento de un punto porcentual (1%) respecto a la ejecución

alcanzada en el año 2014. Cabe precisar que el porcentaje de ejecución del año

2015 es el mayor alcanzado en los últimos siete años, tal y como se puede observar

en el cuadro N°1.

Cuadro N° 1

PIA, PIM y Presupuesto ejecutado, periodo 2009 - 2015

(En millones S/)

Año

PIA

Millones

S/

PIM

Millones

S/

PIM Ejecutado

Millones

S/

Ejecución

(%)

2009 72 355 97 170 79 502 82%

2010 81 895 106 453 88 205 83%

2011 88 461 114 635 93 633 82%

2012 95 535 122 378 103 090 84%

2013 108 419 133 678 115 711 87%

2014 118 934 144 806 128 920 89%

2015 130 621 152 538 137 022 90% Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.

Elaboración: Departamento de Estudios- CGR.

Según nivel Gobierno, el mayor porcentaje de ejecución lo presentó el Gobierno

Nacional con 93% (S/ 89 699 millones), seguido de los Gobiernos Regionales con

92% (S/ 25 133 millones) y los Gobiernos Locales con 78% (S/ 22 190 millones).

La ejecución al 31 de diciembre del año 2015 de los Gobiernos Regionales fue

mayor en las regiones de Lima con 99%, Ucayali con 98% e Ica con 96%. A su vez,

los menores porcentajes de ejecución para este nivel de Gobierno corresponden

a Ancash y a la Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho y

Huancavelica con 81% y 66% respectivamente.

Los Gobiernos Locales de los departamentos del Cusco (88%) y Callao (86%) son

los que han ejecutado la mayor proporción de su PIM al 31 de diciembre del año

2015. Por otro lado, los Gobiernos Locales de los departamentos de Moquegua

(66%) y Apurímac (60%) son los que han ejecutado su presupuesto en menor

proporción para el mismo periodo.

El departamento que presentó el mayor porcentaje de ejecución es el Callao con

94% (S/ 5 974 millones), seguido de Ucayali con 93% (S/ 1 712 millones).

REPORTE




Las funciones que presentaron los mayores porcentajes de ejecución al 31 de

diciembre del 2015 fueron: Deuda Pública (97%), Previsión Social (97%) y

Protección Social (95%). Con respecto al mismo periodo del año 2014, los mayores

incrementos de la ejecución del PIM los tienen las funciones Comunicaciones y

Agropecuaria que han incrementado su ejecución en 22% y 12%

respectivamente.

Respecto a la ejecución al 31 de diciembre del año 2015 por tipo de gasto, se

tiene que los Servicios de Deuda contaron con la mayor ejecución con un 97% (S/

10 897 millones) seguido de los Gastos Corrientes con 94% (S/ 87 746 millones) y

finalmente los Gastos de Capital con 81% (S/ 38 380 millones).

Según fuente de financiamiento, la mayor ejecución la tuvieron los Recursos

Ordinarios con 95% (S/ 87 252 millones), seguido de los Recursos por Operaciones

Oficiales de Crédito con un 89% (S/ 12760 millones), mientras que la menor

ejecución se presentó en la fuente Donaciones y Transferencias con 76% (S/ 3 239

millones).

El Presupuesto Institucional de Apertura - PIA del año 2016 asciende a S/ 138 491

millones, mostrando un crecimiento de 6% respecto al PIA del año 2015 el cual fue

de S/ 130 621 millones. Asimismo, en el periodo del 2009 al 2016 el presupuesto

nacional se ha incrementado en 91%. Según nivel de Gobierno, este se distribuye

de la siguiente manera: El 75% corresponde al Gobierno Nacional (S/ 104 304

millones), el 14% corresponde a los Gobiernos Regionales (S/ 19 328 millones) y el

11% corresponde a los Gobiernos Locales (S/ 14 859 millones).

El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Regionales asciende a S/ 19 328

millones, cifra inferior en 1% con respecto al PIA 2015. Las Regiones con mayor

monto de PIA asignado son Cusco (S/ 1 361 millones) y La Libertad (S/ 1 320

millones). Los Gobiernos Regionales con menor monto de PIA asignado son

Moquegua (S/ 308 millones) y Madre de Dios (S/ 229 millones).

Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al año anterior, en los Gobiernos

Regionales se observa que sólo doce (12) Gobiernos Regionales han aumentado

su PIA respecto al 2015 siendo estos Amazonas, Lambayeque, Cajamarca,

Ancash, Pasco, Junín, Cusco, Puno, Arequipa, Moquegua, Tacna y Callao. Por otro

lado, son trece (13) los Gobiernos Regionales los que han disminuido su PIA

respecto al 2015, siendo los Gobiernos Regionales de Ucayali (-8%), Apurímac

(-9%) y Loreto (-11%) los que han disminuido su PIA en mayor proporción.

El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Locales asciende a la suma de

S/ 14 859 millones, cifra inferior en 6% con respecto al PIA 2015. Los Gobiernos

Locales con mayor PIA se encuentran en los departamentos de Lima (S/ 4 320

millones) y Cusco (S/ 1 645 millones) mientras que los Gobiernos Locales con menor

PIA asignado se encuentran en los departamentos de Madre de Dios (S/ 51

millones) y Amazonas (S/ 147 millones).

Sobre la variación del PIA 2016 respecto al año 2015, se observa que en los

Gobiernos Locales de diez (10) departamentos el PIA asignado se ha

incrementado, siendo los Gobiernos Locales de los departamentos de Apurímac

(90%) y Callao (11%) los que incrementaron más su PIA. En quince (15)

departamentos el PIA asignado ha disminuido, siendo los que presentan la mayor

disminución, los Gobiernos Locales de los departamentos de Cusco (-27%) e Ica

(-30%).

REPORTE




A nivel departamental el mayor monto asignado de PIA 2016 lo presenta Lima con

S/. 74 746 millones, seguido de Cusco con S/. 5 697 millones. Con respecto a las

variaciones en cuanto a la asignación del PIA 2015 los departamentos de Lima y

Ancash presentan el mayor aumento con 13% y 15% respectivamente, mientras

que los departamentos de Ayacucho y Amazonas presentan las mayores

disminuciones con -17% y -20% respectivamente.

Las funciones que han aumentado en mayor proporción el presupuesto asignado

para el año 2016 respecto al año 2015, son Industria (141%), Legislativa (22%) y

Pesca (16%). Por otro lado las funciones que presentan la mayor disminución son

Comunicaciones (-11%) y Vivienda y Desarrollo Urbano (-15%).

El PIA del año 2016 por tipo de gasto se distribuye en Gastos Corrientes con el 65%

(S/ 89 756 millones) seguido de Gastos de Capital con el 27% (S/ 37 004 millones) y

finalmente Servicios de Deuda con el 8% (S/ 11 731 millones). Respecto al año

2015, se observa un incremento en todos los tipos de gasto, siendo los Gastos

Corrientes el tipo de gasto que ha registrado el mayor incremento respecto al 2015

con 7%, seguido de Servicios de Deuda y Gastos de Capital con 6% y 4% de

incremento respectivamente.

De acuerdo a las fuentes de financiamiento, el PIA 2016 (S/ 138 491 millones) se

distribuye de la siguiente manera: 62% (S/ 85 655 millones) corresponde a Recursos

Ordinarios, 17% (S/ 22 667 millones) corresponde a Recursos por Operaciones

Oficiales de Crédito, 13% (S/ 18 401 millones) corresponde a Recursos

Determinados, 8% (S/ 11 387 millones) corresponde a Recursos Directamente

Recaudados, y finalmente el 0,2% (S/ 381 millones) corresponde a Donaciones y

Transferencias.

Sobre la variación del presupuesto respecto al año 2015 por fuente de

financiamiento, se observa que el mayor incremento lo presentan los Recursos por

Operaciones Oficiales de Crédito con 234%, con un monto asignado de S/ 22 667

millones, de los cuales los mayores montos se gastarán en el Servicio de la Deuda

Pública (S/ 10 682 millones) y en la Adquisición de Activos No Financieros (S/ 6 718

millones). Cabe precisar que el monto asignado para Operaciones Oficiales de

Crédito se financiará en su totalidad mediante endeudamiento externo. Asimismo,

la mayor disminución por fuente de financiamiento respecto al año 2015 la

presentan las Donaciones y Transferencias que disminuyeron su PIA en -16%.

REPORTE




Introducción

El presente reporte tiene por finalidad presentar información sobre el nivel de ejecución

presupuestal del sector público al 31 de diciembre del año 2015, identificando la

ejecución presupuestal por nivel de Gobierno, función, tipo de gasto y fuentes de

financiamiento, así como también analizar las variaciones de la ejecución presupuestal

respecto al mismo periodo en el año 2014. Finalmente, el reporte analiza la Ley N° 30372,

Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016, y sus variaciones respecto

al presupuesto asignado en el año 2015.

En ese sentido, el reporte se estructura de la siguiente manera:

1. Ejecución del presupuesto público para el año fiscal 2015.

2. Presupuesto Institucional de Apertura - PIA para el año fiscal 2016.

3. Conclusiones.

1. Ejecución del presupuesto público para el año fiscal 2015

La Ley N° 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015, estableció

un Presupuesto Institucional de Apertura - PIA de S/ 130 621 millones, monto superior en

10% al PIA del año 2014 ascendente a S/ 118 934 millones.

Respecto al Presupuesto Institucional Modificado - PIM, al 31 de diciembre de 2015, éste

ascendió a S/ 152 538 millones y se ejecutó el 90% del mismo, es decir S/ 137 022 millones.

Cabe precisar que el porcentaje de ejecución alcanzado en el año 2015 es el mayor de

los últimos siete años tal y como se puede observar en el cuadro N° 1.

Cuadro N° 1

PIA, PIM y Presupuesto ejecutado, periodo 2009 - 2015

(En millones S/)

Año

PIA

Millones

S/

PIM

Millones

S/

PIM Ejecutado

Millones

S/

Ejecución

(%)

2009 72 355 97 170 79 502 82%

2010 81 895 106 453 88 205 83%

2011 88 461 114 635 93 633 82%

2012 95 535 122 378 103 090 84%

2013 108 419 133 678 115 711 87%

2014 118 934 144 806 128 920 89%

2015 130 621 152 538 137 022 90% Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.

Elaboración: Departamento de Estudios- CGR.

REPORTE




Asimismo, en el gráfico N° 1 se observa que si bien los presupuestos ejecutados son

siempre menores que los PIM para todos los años evaluados, los porcentajes de ejecución

para el presupuesto del sector público han ido en aumento, con un incremento de 8 %

para el periodo 2009-2015.

Gráfico N° 1

Evolución del PIM y PIM ejecutado, periodo 2009-2015

(En millones S/)

Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.

Elaboración: Departamento de Estudios – CGR.

En el gráfico N° 2 se muestra el presupuesto ejecutado en el año 2015 según nivel de

Gobierno en cada trimestre, observándose que el mayor monto ejecutado se alcanza en

el IV trimestre con S/ 49 310 millones, cifra que representa el 36% del presupuesto total

ejecutado en el 2015. En cada nivel de Gobierno se observa la misma tendencia. Si bien

las proporciones del presupuesto ejecutado se mantienen casi sin variación, las

cantidades ejecutadas van en ascenso conforme aumenta el monto ejecutado total.

97 170106 453

114 635122 378

133 678

144 806152 538

79 502

88 205 93 633

103 090

115 711

128 920137 022

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

160 000

180 000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Mill

on

es

de

S/

PIM PIM Ejecutado

82%83% 82%

84%87%

89%90%

REPORTE




Gráfico N° 2

PIM ejecutado por trimestre según nivel de Gobierno

Año 2015

(En millones S/)



La distribución del presupuesto ejecutado por nivel de Gobierno en el año 2015 muestra

que el 66% (S/ 89 699 millones) se concentra en el Gobierno Nacional, seguido por los

Gobiernos Regionales con un 18% (S/ 25 133 millones) y finalmente los Gobiernos Locales

con un 16% (S/ 22 190 millones).

Gráfico N° 3

Distribución del PIM ejecutado según nivel de Gobierno

Año 2015



10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

Mill

on

es

de

S/

Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales

25 19929 295

33 218

49 310

71%

17%

12%

65%

19%

16%

65%

18%

17%

63%

19%

18%

Gobierno

Nacional

66%

Gobiernos

Regionales

18%

Gobiernos

Locales

16%

19%

REPORTE




1.1 Por nivel de Gobierno

El gráfico N° 4 presenta el PIM y el presupuesto ejecutado según nivel de Gobierno

para el año 2015, observándose que el mayor porcentaje de ejecución lo presenta

el Gobierno Nacional con un 93%, seguido de los Gobiernos Regionales con un 92%,

y por último los Gobiernos Locales con un 78%.

Gráfico N° 4

PIM ejecutado según nivel de Gobierno

Año 2015

(En millones S/)



En el cuadro N° 2 se muestra el PIM correspondiente al 31 de diciembre de los años

2014 y 2015, observándose que en el Gobierno Nacional (12%) y en los Gobiernos

Regionales (4%) existe un incremento respecto al monto del PIM ejecutado al 31 de

diciembre del 2014. Sólo en los Gobiernos Locales se observa una disminución en el

monto del PIM ejecutado en -11% a comparación del año 2014.

Cuadro N° 2

Variación de la asignación del PIM al 31 de diciembre, periodo 2014-2015

(En millones S/)

Nivel de

Gobierno

PIM

2014

Millones

S/

PIM

Ejecutado PIM

2015

Millones

S/

PIM

Ejecutado

Variación

del PIM

ejecutado

%

(c/a)

Variación

de la

Ejecución

%

(d-b)

Millones

S/

(a)

%

(b)

Millones

S/

(c)

%

(d)

Nacional 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 12 0

Regional 26 746 24 202 90 27 230 25 133 92 4 2

Local 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 -11 1

Total 144 806 128 920 89 152 538 137 022 90 6 1



96 760

27 230 28 547

89 699

25 13322 190

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales

Mill

on

es

de

S/

PIM PIM Ejecutado

78%

93%

92%

REPORTE




a. Gobierno Nacional

El presupuesto ejecutado al 31 de diciembre del 2015 por el Gobierno Nacional

ascendió a S/. 89 699 millones, lo que representó el 93% del PIM asignado al 31 de

diciembre de 2015 (S/. 96 760 millones). Cabe mencionar que el porcentaje de

ejecución es el mismo que se alcanzó en el año 2014.

Respecto a los sectores1 del Gobierno Nacional, los que ejecutaron una mayor

proporción de su presupuesto respecto a su PIM al 31 de diciembre del 2015 son

Cultura, Poder Judicial y Fuero Militar con 99% en los tres casos. Asimismo, los

sectores que han ejecutado la menor proporción de su presupuesto son Jurado

Nacional de Elecciones y Ambiente con 79% en ambos casos.

Al 31 de diciembre del año 2015, los sectores que han incrementado su ejecución

con respecto al mismo periodo en el año 2014 fueron Agricultura y Trabajo y

Promoción del Empleo con un incremento de 16% y 6% respectivamente.

Asimismo, los sectores que en mayor medida han disminuido su ejecución

respecto al 31 de diciembre del 2014 son Consejo Nacional de la Magistratura y

Jurado Nacional de Elecciones con una disminución de -18% y -19%

respectivamente.

Cuadro N° 3

PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre de los sectores del Gobierno Nacional

Periodo 2014- 2015

(En millones S/)

Sectores del

Gobierno Nacional

PIM 2014

Millones

S/

PIM Ejecutado

(al 31 de diciembre) PIM 2015

Millones

S/

PIM Ejecutado

(al 31 de diciembre)

Variación

de la

Ejecución

%

Millones

S/

%

Ejecución

Millones

S/

%

Ejecución

Agricultura 2 353 1 785 76 2 930 2 696 92 16

Trabajo y Promoción

del Empleo 380 340 90 533 507 95 6

Cultura 487 457 94 929 916 99 5

Salud 6 873 6 300 92 7 368 7 087 96 5

Presidencia del

Concejo Ministros 2 202 1 953 89 2 283 2 125 93 4

Relaciones Exteriores 710 636 90 785 732 93 4

Comercio Exterior y

Turismo 487 461 94 602 587 98 3

Educación 10 640 9 117 86 11 731 10 348 88 3

Energía y Minas 713 667 93 1 406 1 347 96 2

Desarrollo e Inclusión

Social 4 321 4 102 95 3 912 3 788 97 2

Poder Judicial 1 767 1 720 97 1 877 1 855 99 1

Transporte y

Comunicaciones 9 191 8 882 97 9 387 9 197 98 1

1 Se concibe como un ámbito del Gobierno resultado de agrupar o dividir las actividades propias de la función

de Gobierno e incluye a los Ministerios y Organismos Públicos Descentralizados o Especializados. Por ejemplo el

sector Producción comprende al Ministerio de la Producción, a los Organismos Públicos Descentralizados,

Proyectos y Comisiones bajo su jurisdicción.

REPORTE




Sectores del

Gobierno Nacional

PIM 2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


Millones

S/

PIM Ejecutado

(al 31 de diciembre) Variación

de la

Ejecución

% Millones

S/

%

Ejecución

Millones

S/

%

Ejecución

Registro Nacional de

Identificación y

Estado Civil 317 300 95 345 330 96 1

Interior 8 950 8 636 96 10 386 10 083 97 1

Fuero Militar Policial 14 14 99 19 19 99 0

Mujer y Poblaciones

Vulnerables 349 337 96 359 347 97 0

Justicia 1 529 1 398 91 1 613 1 474 91 0

Producción 426 377 89 809 715 88 0

Contraloría General 371 362 98 471 457 97 0

Ministerio Público 1 331 1 321 99 1 418 1 385 98 -2

Oficina Nacional de

Procesos Electorales 433 402 93 168 152 91 -2

Congreso de la

República 518 466 90 544 475 87 -3

Defensa 8 549 8 328 97 10 784 10 195 95 -3

Defensoría General

del Pueblo 54 53 99 64 60 95 -4

Economía y Finanzas 19 491 18 128 93 21 362 18 852 88 -5

Ambiente 551 476 86 643 509 79 -7

Tribunal

Constitucional 54 53 99 50 44 89 -10

Vivienda

Construcción y

Saneamiento 2 659 2 547 96 3 859 3 316 86 -10

Consejo Nacional de

la Magistratura 27 27 98 49 39 80 -18

Jurado Nacional de

Elecciones 165 161 98 75 60 79 -19

Total 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 0 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


Los sectores que han ejecutado el mayor monto de su presupuesto al 31 de diciembre

del 2015 son Economía y Finanzas (S/ 18 852 millones) y Educación (S/ 10 348 millones). Por

otro lado, se observa que el Consejo Nacional de la Magistratura (S/ 39 millones) y el

Fuero Militar (S/ 19 millones) son los que han ejecutado los menores montos. El detalle de

cada monto ejecutado se muestra en el gráfico N° 5.

REPORTE




Gráfico N° 5

Monto ejecutado por Sector del Gobierno Nacional

Año 2015

(En millones S/)



19

39

44

60

60

152

330

347

457

475

507

509

587

715

732

916

1 347

1 385

1 474

1 855

2 125

2 696

3 316

3 788

7 087

9 197

10 083

10 195

10 348

18 852

10 000 20 000

Fuero Militar Policial

Consejo Nacional de la Magistratura

Tribunal Constitucional

Jurado Nacional de Elecciones

Defensoría del Pueblo

Oficina Nacional de Procesos Electorales

Registro Nacional de Identificación y Estado Civil

Mujer y Poblaciones Vulnerables

Contraloría General

Congreso de la República

Trabajo y Promoción del Empleo

Ambiente

Comercio Exterior y Turismo

Producción

Relaciones Exteriores

Cultura

Energía y Minas

Ministerio Público

Justicia

Poder Judicial

Presidencia del Concejo Ministros

Agricultura

Vivienda Construcción y Saneamiento

Desarrollo e Inclusión Social

Salud

Transporte y Comunicaciones

Interior

Defensa

Educación

Economía y Finanzas

5 0000

REPORTE




b. Gobiernos Regionales

El PIM de los Gobiernos Regionales2 ascendió a la suma de S/ 27 230 millones y al

31 de diciembre del 2015 se ha ejecutado el 92%, equivalente a la suma de S/ 25

133 millones. Cabe mencionar que al 31 de diciembre del año 2014, se había

ejecutado S/ 24 202 millones, lo que representó el 90% del PIM 2014 (S/ 26 746

millones). Es decir, para el mismo periodo del 2014 los Gobiernos Regionales habían

ejecutado 2% menos de su PIM que este año.

Al 31 de diciembre del 2015, los Gobiernos Regionales de Lima e Ica han

ejecutado una mayor proporción de su PIM con 99% y 98% respectivamente. A su

vez, los menores porcentajes de ejecución corresponden a Ancash y a la

Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho y Huancavelica con 81% y 66%

respectivamente.

Cuadro N° 4

PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por los Gobiernos Regionales

Periodo 2014- 2015

(En millones S/)

Gobiernos

Regionales

PIM 2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


Millones

S/

PIM Ejecutado


Variación

de la

Ejecución

%

Millones

S/

%

Ejecución

Millones

S/

%

Ejecución

Mancomunidad

Regional de

Apurímac, Ayacucho

y Huancavelica1 2,5 0,5 21 2,5 1,6 66 46

Cusco 2 133 1 806 85 1 826 1 715 94 9

Junín 1 471 1 270 86 1 461 1 378 94 8

San Martín 1 279 1 105 86 1 456 1 367 94 8

Madre de Dios 328 267 81 337 292 87 5

Ica 866 785 91 883 846 96 5

Ucayali 641 596 93 664 651 98 5

Pasco 486 420 86 537 490 91 5

Arequipa 1 558 1 344 86 1 578 1 434 91 5

Lambayeque 1 162 1 003 86 1 211 1 083 89 3

Callao 1 152 1 048 91 1 012 945 93 2

Amazonas 728 663 91 673 627 93 2

Loreto 1 385 1 304 94 1 309 1 246 95 1

Puno 1 410 1 304 92 1 404 1 313 94 1

La Libertad 1 515 1 371 91 1 952 1 785 91 1

Lima 1 063 1 041 98 1 071 1 057 99 1

Cajamarca 1 443 1 329 92 1 523 1 407 92 0

Apurímac 826 750 91 903 818 91 0

Tacna 492 452 92 455 416 91 -1

Moquegua 570 519 91 419 376 90 -1

2 Se está tomando en consideración en el cálculo a la Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho,

Huancavelica y el Programa de Lima Metropolitana, sin que sean propiamente un Gobierno Regional, toda vez

que el SIAF las considera para el registro del presupuesto de este nivel de Gobierno.

REPORTE




Gobiernos

Regionales

PIM 2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


Millones

S/

PIM Ejecutado


de la

Ejecución

% Millones

S/

%

Ejecución

Millones

S/

%

Ejecución

Huancavelica 823 784 95 853 794 93 -2

Ayacucho 1 212 1 158 96 1 346 1 253 93 -2

Huánuco 891 860 97 956 897 94 -3

Piura 1 495 1 422 95 1 631 1 490 91 -4

Programa de Lima

Metropolitana1 81 58 72 58 39 67 -5

Ancash 1 295 1 126 87 1 301 1 051 81 -6

Tumbes 437 414 95 411 360 88 -7



1. Consideradas en los cálculos debido a que el SIAF las considera para el registro del presupuesto a nivel

regional. Sin embargo no se consideran en el análisis al no ser propiamente un Gobierno Regional.

Asimismo, al 31 de diciembre del año 2015 los Gobiernos Regionales con mayor

monto de presupuesto ejecutado son La Libertad (S/ 1 785 millones) y Cusco

(S/ 1 715 millones). Por otro lado, los Gobiernos Regionales con menor monto de

presupuesto ejecutado son Tumbes (S/ 360 millones) y Madre de Dios (S/ 292

millones).

Respecto al 31 de diciembre del año 2014, se observa que la Mancomunidad

Regional de Apurímac, Ayacucho y Huancavelica y el Gobierno Regional de

Cusco son las que presentan un mayor incremento en su ejecución con 46% y 9%

respectivamente. Por otro lado, son los Gobiernos Regionales de Tumbes (-7) y

Ancash (-6) los que han disminuido en mayor medida su ejecución respecto al

2014.

REPORTE




En el gráfico N° 6, se puede apreciar que en el año 2015 el Gobierno Regional de

Ancash ejecutó un monto que supera los S/ 1 000 millones y alcanzó un porcentaje

de ejecución del 81%; mientras que el Gobierno Regional de Ucayali, ejecutó un

monto que no supera los S/ 1 000 millones y alcanzó un porcentaje de ejecución

del 98%.

Gráfico N° 6

Distribución del PIM ejecutado y porcentaje de ejecución de los Gobiernos Regionales

Año 2015



PIM ejecutado

(En millones de S/)

Ejecución PIM (En %)

1 000 - 2 000

500 - 1 000

0 - 500

Ancash 81%

Loreto

95%

San Martín

94%

Ucayali 98%

Junín 94%

Cusco 94%

Puno 94%

Arequipa 91%

Piura

Piura

91%

Cajamarca 92%

Huánuco 94%

Pasco 91%

Lima 99%

Ica 96%

Apurímac 91%

Ayacucho 93%

Tacna 91%

La Libertad 91%

Madre de Dios

87%

Tumbes

88%

Lambayeque 89%

Moquegua 90%

Huancavelica 93%

Callao

93%

Amazonas

93%

Mancomunidad

Regional

66%

Programa de Lima

Metropolitana

67%

REPORTE




c. Gobiernos Locales

Al 31 de diciembre del 2015, el PIM correspondiente a los mil ochocientos

cincuenta y cuatro (1 854) Gobiernos Locales ascendió a la suma de S/ 28 547

millones y se ejecutó el 78%, lo que equivale a la suma de S/ 22 190 millones.

Cabe mencionar que al 31 de diciembre del año 2014, los Gobiernos Locales

habían ejecutado S/ 24 911 millones, lo que representó el 77% del PIM 2014

(S/ 32 148 millones). Es decir, para el mismo periodo del 2014 los Gobiernos Locales

habían ejecutado 1% menos de su PIM que este año.

Así, en el cuadro N° 5 se observa que los Gobiernos Locales de los departamentos

del Cusco (88%) y el Callao (86%) son los que han ejecutado una mayor

proporción de su PIM al 31 de diciembre del 2015. Los Gobiernos Locales de

Moquegua (66%) y Apurímac (60%) son los que menor proporción de su

presupuesto han ejecutado para el mismo periodo.

Asimismo, los Gobiernos Locales con mayor monto de presupuesto ejecutado al

31 de diciembre del año 2015 corresponden a los departamentos de Lima

(S/ 5 035 millones) y Cusco (S/ 2 314 millones) mientras que los Gobiernos Locales

con menor monto de presupuesto ejecutado pertenecen a los departamentos de

Madre de Dios (S/ 75 millones) y las Mancomunidades Municipales (S/ 17 millones).

Respecto al 31 de diciembre del 2014, fueron las Mancomunidades Municipales

las que tuvieron el mayor incremento en ejecución con un 26%, mientras que los

Gobiernos Locales del departamento de Moquegua fueron los que presentaron

la mayor disminución con -11%.

Cuadro N° 5

PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por los Gobiernos Locales

Periodo 2014-2015

(En millones S/)

Gobiernos

Locales por

Departamento

N° de

Gobiernos

Locales

PIM

2014

Millones

S/

PIM Ejecutado

(al 31 de diciembre) PIM

2015

Millones

S/

PIM ejecutado


Variación

de la

ejecución

%

Millones

S/

%

Ejecución

Millones

S/

%

Ejecución

Mancomunidades

Municipales1 29

23 11 49 23 17 75 26

Lambayeque 38 825 558 68 756 566 75 7

Ayacucho 116 1 121 818 73 988 782 79 6

Ica 43 898 629 70 751 560 75 5

Lima 171 6 274 5 070 81 5 946 5 035 85 4

Piura 65 1 977 1 533 78 1 675 1 352 81 3

Loreto 54 806 663 82 745 636 85 3

Huancavelica 97 780 601 77 669 534 80 3

Madre de Dios 11 89 70 78 92 75 81 3

Junín 123 1 124 790 70 1 100 798 73 3

Pasco 29 420 313 74 407 311 76 2

Callao 7 643 541 84 654 563 86 2

Amazonas 84 509 377 74 465 350 75 1

Tumbes 13 357 277 78 290 227 79 1

Tacna 27 714 548 77 578 448 78 1

Cusco 110 3 207 2 810 88 2 622 2 314 88 0

Apurímac 81 800 486 61 899 540 60 -1

REPORTE




Gobiernos

Locales por

Departamento

N° de

Gobiernos

Locales

PIM

2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


2015

Millones

S/

PIM ejecutado


Variación

de la

ejecución

%

Millones

S/

%

Ejecución

Millones

S/

%

Ejecución

Puno 109 1 497 1 100 74 1 336 965 72 -2

Ucayali 17 515 440 85 430 353 82 -3

Arequipa 109 1 757 1 196 68 1 592 1 024 64 -4

Ancash 166 1 916 1 496 78 1 264 939 74 -4

La Libertad 83 1 854 1 396 75 1 510 1 079 71 -4

San Martín 77 693 558 81 719 546 76 -5

Huánuco 77 864 663 77 857 617 72 -5

Cajamarca 127 1 906 1 520 80 1 646 1 203 73 -7

Moquegua 20 578 445 77 534 355 66 -11

Total 1854 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 -1 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


1. Se incluye a las Mancomunidades Municipales existentes (29) debido a que el SIAF considera estas instancias para el

cálculo del presupuesto a nivel de Gobiernos Locales, sin embargo no están siendo consideradas en la suma del

número total de Gobiernos Locales. Asimismo, se está considerando el número de Gobiernos Locales que cuentan con

presupuesto asignado y ejecutado al 31 de diciembre del 2015, cifra que asciende a 1 854.

REPORTE




El gráfico N° 7 muestra que si bien los Gobiernos Locales del departamento de

Arequipa cuentan con un monto de PIM ejecutado que supera los S/ 1 000

millones, sólo han alcanzado el 66% de ejecución. Por otro lado, los Gobiernos

Locales del departamento de Ucayali han ejecutado un monto que no supera los

S/ 1 000 millones y han alcanzado una ejecución de 82%. Cabe precisar que los

Gobiernos Locales de ningún departamento cuentan con una ejecución que

supera el 90%.

Gráfico N° 7

Distribución del PIM ejecutado y porcentaje de ejecución de los Gobiernos Locales

Año 2015



Nota: El gráfico no muestra la información referida a Mancomunidades Municipales.

PIM ejecutado

(En millones de S/)

Ejecución PIM (En %)

1 000 - 5 500

500 - 1 000

0 - 500

Ancash 74%

Loreto 85%

San Martín 76%

Ucayali 82%

Amazonas

75%

Junín 73%

Cusco 88%

Madre de Dios 81 %

Puno 72%

Arequipa 64%

Piura 81%

Huánuco

72% Pasco 76%

Lima

85%

Ica 75%

Apurímac 60%

Ayacucho 79%

Tacna 78%

La Libertad 77%

Tumbes 79%

Lambayeque

71% Cajamarca

73%

Callao

86%

Huancavelica

80%

Moquegua

66%

REPORTE




1.2 Por departamento

Respecto al PIM ejecutado por departamento, en el cuadro N° 6 se observa que el

mayor porcentaje de ejecución en el año 2015 lo tiene el presupuesto asignado al

Callao con 94% y Ucayali con 93%. Por otro lado, la menor ejecución la alcanzaron

los departamentos de Apurímac y Ancash con 81% cada uno y Moquegua con 77%.

Asimismo, se observa que al 31 de diciembre del año 2015, los departamentos que

presentan un mayor aumento en cuanto a su ejecución con respecto al mismo

periodo del año 2014 son Cusco y Lambayeque con 5% cada uno; mientras que el

departamento que disminuyó en mayor medida su ejecución con respecto al 31 de

diciembre del 2014 es Moquegua con -7%.

Cuadro N° 6

PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por departamento

Periodo 2014-2015

(En millones S/)

Departamento

PIM 2014

Millones

S/

PIM

Ejecutado


PIM

2015

Millones

S/

PIM

Ejecutado


Variación

de la

ejecución

% Millones

S/ %

Millones

S/ %

Cusco 8 018 6 916 86 7 396 6 786 92 5

Lambayeque 3 148 2 606 83 3 234 2 847 88 5

Pasco 1 325 1 093 83 1 511 1 313 87 4

Junín 3 951 3 288 83 4 157 3 638 88 4

Ica 2 707 2 278 84 2 604 2 292 88 4

Huancavelica 2 518 2 174 86 2 604 2 339 90 3

Ayacucho 3 849 3 322 86 4 029 3 613 90 3

Amazonas 1 954 1 723 88 2 154 1 970 91 3

San Martin 2 659 2 318 87 3 166 2 855 90 3

Madre de Dios 864 756 88 907 817 90 2

Ucayali 1 822 1 646 90 1 849 1 712 93 2

Loreto 3 183 2 868 90 3 164 2 914 92 2

Piura 5 086 4 473 88 5 527 4 957 90 2

Apurímac 2 450 1 960 80 2 649 2 156 81 1

La Libertad 5 003 4 271 85 5 162 4 462 86 1

Puno 4 829 4 176 86 4 736 4 136 87 1

Callao 5 006 4 691 94 6 326 5 974 94 1

Exterior 1 526 516 98 748 738 99 1

Arequipa 5 228 4 356 83 5 132 4 288 84 0

Tacna 1 713 1 464 85 1 494 1 274 85 0

Cajamarca 5 086 4 420 87 5 196 4 502 87 0

Tumbes 1 092 964 88 1 155 1 012 88 -1

Lima 64 056 59 216 92 69 327 63 562 92 -1

Ancash 4 608 3 813 83 4 052 3 283 81 -2

Huánuco 2 710 2 416 89 3 015 2 623 87 -2

Moquegua 1 415 1 195 84 1 244 962 77 -7


Elaboración: Departamento de Estudios – CGR. 1. No se considera en el análisis por no tratarse específicamente de un departamento. El monto correspondiente

a Exterior está ejecutado fuera del territorio nacional (en representación internacional como lo son por ejemplo,

las embajadas y oficinas nacionales en el extranjero), gastos de relaciones exteriores, promoción turística; entre

otros, tal cual figura en el PIM ejecutado.

REPORTE




1.3 Por función

El PIM ejecutado al 31 de diciembre del año 2015 se distribuyó en veinticinco (25)

funciones. Las que presentaron una mayor ejecución con respecto a su PIM asignado

son Deuda Pública (97%), Previsión Social (97%), y Protección Social (95%). Por otro

lado, las funciones que han tenido una menor ejecución son Planeamiento, Gestión y

Reserva de Contingencia (79%), Saneamiento (68%) e Industria (68%).

Cabe mencionar que, a comparación del 31 de diciembre del año 2014, los mayores

incrementos en cuanto a la ejecución del PIM las han alcanzado las funciones de

Comunicaciones y Agropecuaria con 22% y 12% respectivamente. En el caso de la

función “Comunicaciones”, el incremento se debe a la ejecución del proyecto de

inversión pública “Instalación de banda ancha para la conectividad integral y el

desarrollo social en la región Cajamarca” e “Instalación de banda ancha para la

conectividad integral y el desarrollo social en la región Cusco” con un monto

ejecutado de S/ 185 millones y S/ 134 millones respectivamente.

En el caso de la función “Agropecuaria”, el incremento se debe a la ejecución de los

proyectos “Chavimochic- Tercera Etapa” y “Gestión de Proyectos”3, con montos

ejecutados de S/ 382 millones y S/ 152 millones respectivamente.

Cuadro N° 7

PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por función

Periodo 2014-2015

(En millones S/)

Función

PIM 2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


Millones

S/

PIM Ejecutado


Variación

de la

ejecución

%

Millones

S/ %

Millones

S/ %

Comunicaciones 568 402 71 1 118 1 039 93 22

Agropecuaria 4 828 3 627 75 5 322 4 644 87 12

Cultura y Deporte 2 539 2 138 84 2 186 1 953 89 5

Energía 1 420 1 237 87 1 883 1 732 92 5

Turismo 463 401 87 522 476 91 4

Salud 14 750 13 267 90 15 590 14 665 94 4

Pesca 344 296 86 396 356 90 4

Relaciones

Exteriores 678 607 89 753 701 93 4

Vivienda y

Desarrollo Urbano 2 898 2 547 88 3 699 3 367 91 3

Trabajo 456 402 88 621 563 91 3

Comercio 767 662 86 691 608 88 2

Educación 22 525 19 962 89 25 566 23 066 90 1

Protección Social 6 207 5 817 94 5 547 5 274 95 1

Orden Público y

Seguridad 9 653 8 774 91 10 365 9 457 91 0

Ambiente 2 998 2 565 86 3 014 2 581 86 0

Transporte 16 932 14 899 88 15 331 13 464 88 0

3 Se ejecuta en los niveles de Gobierno Nacional y Regional, en los departamentos de La libertad, Ancash,

Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusco, Huánuco, Ica, Junín, La Libertad, Lambayeque, Lima, Loreto, Madre

de Dios, Piura, Puno, Tacna, Tumbes.

REPORTE




Función

PIM 2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


Millones

S/

PIM Ejecutado


de la

ejecución

% Millones

S/ %

Millones

S/ %

Justicia 4 109 4 023 98 4 272 4 161 97 -1

Minería 147 130 88 145 126 87 -1

Previsión Social 13 465 13 273 99 13 691 13 279 97 -2

Deuda Pública 9 486 9 367 99 10 455 10 126 97 -2

Planeamiento,

Gestión y Reserva

de Contingencia 16 947 13 853 82 17 464 13 814 79 -3

Defensa y

Seguridad

Nacional 5 742 5 586 97 7 664 7 226 94 -3

Legislativa 481 431 90 511 443 87 -3

Saneamiento 6 295 4 568 73 5 531 3 765 68 -5

Industria 111 88 79 201 138 68 -11



Asimismo, en el cuadro N° 8 se observa que en el Gobierno Nacional las funciones en

las cuales se ejecutaron los mayores montos de presupuesto durante el año 2015 son

Previsión Social con S/ 11 411 millones (13%), Educación con S/ 9 811 millones (11%) y

Deuda Pública con S/ 9 638 millones (11%), las cuales concentraron el 35% del

presupuesto total ejecutado para ese nivel de Gobierno que ascendió a S/ 89 699

millones.

Por su parte, en los Gobiernos Regionales las funciones que tuvieron el mayor monto

ejecutado fueron Educación con S/ 11 153 millones (44%), Salud con S/ 6 652 millones

(22%) y Transporte con S/ 1 678 millones (7%), las cuales concentraron el 77% del


millones.

Finalmente, en relación a los Gobiernos Locales se observa que las funciones que

tuvieron un mayor monto ejecutado fueron Planeamiento, Gestión y Reserva de

Contingencia con S/ 6 555 millones (30%), Transporte con S/ 3 408 millones (15%) y

Saneamiento con S/ 2 561 millones (12%), las cuales concentraron el 57% del


millones.

REPORTE




Cuadro N° 8

Funciones con mayor PIM ejecutado según nivel de Gobierno

Año 2015

(En millones S/)

Gobierno

Nacional

PIM

Ejecutado %

Gobierno

Regional

PIM

Ejecutado %

Gobierno

Local

PIM

Ejecutado %

Previsión

Social 11 411 13 Educación

11 153 44

Planeamiento,

Gestión y Reserva

de Contingencia 6 555 30

Educación 9 811 11 Salud 6 652 26 Transporte 3 408 15

Deuda

Pública 9 638 11 Transporte

1 678 7 Saneamiento

2 561 12

Transporte 8 378 9

Previsión

Social 1 642 7 Educación

2 102 9

Otras 50 461 56 Otras 4 007 16 Otras 7 564 34

Total 89 699 100 Total 25 133 100 Total 22 190 100 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


1.4 Por tipo de gasto

El presupuesto público por tipo gasto se divide en Gastos Corrientes4, Gastos de

Capital5 y Servicio de Deuda6. Del presupuesto total ejecutado en el año 2015

(S/ 137 022 millones), el 64% corresponde a Gastos Corrientes (S/ 87 746 millones), el

28% a Gastos de Capital (S/ 38 380 millones) y el 8% a Servicios de la Deuda

(S/. 10 897 millones); tal y como se puede observar en el gráfico N° 8.

Gráfico N° 8

Distribución del PIM ejecutado por tipo de gasto

Año 2015



4 Comprende el gasto en bienes y servicios, pago de pensiones, entre otros. 5 Comprende la inversión en proyectos de inversión, equipamiento, donaciones y transferencias, entre otros. 6 Comprende el pago de intereses y la amortización de la deuda pública interna y externa.

Gastos

Corrientes

64%

Gasto de

Capital

28%

Servicio de la

Deuda

8%

REPORTE




En el cuadro N° 9 se observa el detalle de las genéricas de cada tipo de gasto al 31

de diciembre del 2015. Para el caso de los Gastos Corrientes, es Personal y

Obligaciones Sociales el que cuenta con el mayor monto ejecutado con S/ 33 724

millones, seguido de Bienes y Servicios con S/ 30 900 millones. Cabe mencionar que

en ambos casos se observa una tendencia similar al año 2014, toda vez que ambas

genéricas también tuvieron los mayores montos ejecutados. Con respecto a la

variación de la ejecución respecto al 31 de diciembre del año 2014, no existen

diferencias resaltantes en ninguna genérica de gasto de los Gastos Corrientes.

Del mismo modo, respecto a los Gastos de Capital, se observa que al 31 de diciembre

del año 2015, la Adquisición de Activos No Financieros cuenta con el mayor monto

ejecutado con S/ 33 293 millones habiendo alcanzado una ejecución de 81%. Al

respecto se observa que en el año 2014 dicha genérica de gasto también alcanzó

el mayor monto ejecutado con S/. 33 511 millones. Al 31 de diciembre del año 2015,

se observa que Otros Gastos incrementó su ejecución en 30% con respecto al mismo

periodo en el año 2014, debido a transferencias de capital a instituciones sin fines de

lucro (fondos y fundaciones, fondos sociales y otras organizaciones), mientras que la

genérica de Donaciones y Transferencias disminuyó en -13%.

Cuadro N° 9

PIM y PIM ejecutado por tipo de gasto

Periodo 2014-2015

(En millones S/)

Genérica de Gasto

PIM

2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


2015

Millones

S/

PIM Ejecutado


de la

ejecución

%

Millones

S/ %

Millones

S/

%

Gastos Corrientes 87 476 81 960 94 93 670 87 746 94 0

Bienes y Servicios 30 604 27 181 89 34 735 30 900 89 0

Personal y

Obligaciones Sociales 33 714 32 569 97 34 549 33 724 98 1

Pensiones y Otras

Prestaciones Sociales 12 907 12 689 98 12 233 11 811 97 -1

Otros Gastos 6 873 6 571 96 8 161 7 986 98 2

Donaciones y

Transferencias 3 154 2 950 94 3 400 3 325 98 4

Reserva de

Contingencia 166 0 0 592 0 0 0

Gastos de Capital 47 168 36 859 78 47 633 38 380 81 3

Adquisición de Activos

No Financieros 43 207 33 511 78 41 034 33 293 81 3

Donaciones y

Transferencias 2 650 2 567 97 4 463 3 770 84 -13

Otros Gastos 650 330 51 1 029 837 81 30

Reserva de

Contingencia 203 0 0 603 0 0 0

Adquisición de Activos

Financieros 459 452 98 503 480 95 -3

Servicio de la Deuda 10 221 10 101 99 11 235 10 897 97 -2

Servicios de la Deuda

Pública 10 221 10 101 99 11 235 10 897 97 -2



REPORTE




En el cuadro N° 10 se observa que el presupuesto asignado al Gobierno Nacional

según tipo de gasto se ejecutó de la siguiente manera: El Servicio de Deuda tuvo una

ejecución del 97% (S/ 10 409 millones) seguido de los Gastos Corrientes con 94%

(S/ 58 778 millones) y los Gastos de Capital con 86% (S/ 20 512 millones). Asimismo, se

observa que el porcentaje de ejecución de los Gastos de Capital al 31 de diciembre

del 2015 es mayor en 2% a comparación del mismo periodo en el año 2014. En el caso

de Servicio de Deuda existe una disminución de -2% y para los Gastos Corrientes la

disminución fue de -1%.

En los Gobiernos Regionales, el tipo de gasto que tiene el mayor porcentaje de

ejecución son los Gastos Corrientes con 96% (S/ 18 606 millones), seguido del Servicio

de la deuda con 92% (S/ 243 millones) y los Gastos de Capital con 83% (S/ 6 284

millones). Asimismo, se observa que a comparación del 31 de diciembre del año 2014,

los Gastos Corrientes no han disminuido su ejecución y el Servicios de Deuda y los

Gastos de Capital han incrementado su ejecución en 3% y 5% respectivamente.

Finalmente, en los Gobiernos Locales, el Servicio de Deuda es el que tiene el mayor

porcentaje de ejecución con 94% (S/. 245 millones), seguido de los Gastos Corrientes

con 86% (S/ 10 362 millones) y los Gastos de Capital con 71% (S/ 11 584 millones).

Respecto al 31 de diciembre del año 2014, el mayor incremento en cuanto a

ejecución lo presenta el Servicio de Deuda con 3% y los Gastos Corrientes con 1%;

sólo en el caso de los Gastos de Capital la ejecución ha disminuido en -1%.

Cuadro N° 10

PIM y PIM ejecutado al 31 de diciembre por tipo de gasto según nivel de Gobierno

Periodo 2014- 2015

(En millones S/)

Nivel de Gobierno

PIM

2014

Millones

S/

PIM Ejecutado


PIM

2015

Millones

S/

PIM Ejecutado


de la

ejecución

%

Millones

S/

%

Millones

S/

%

Gobierno Nacional 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 0

Gastos Corrientes 57 172 54 131 95 62 202 58 778 94 -1

Gasto de Capital 19 255 16 241 84 23 847 20 512 86 2

Servicio de Deuda 9 485 9 435 99 10 711 10 409 97 -2

Gobiernos Regionales 26 746 24 202 90 27 230 25 133 92 2


Gastos de Capital 8 387 6 523 78 7 537 6 284 83 5

Servicio de la Deuda 351 313 89 264 243 92 3

Gobiernos Locales 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 1

Gastos de Capital 19 526 14 095 72 16 249 11 584 71 -1


Servicio de la Deuda 385 352 92 259 245 94 2 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


REPORTE




1.5 Por fuente de financiamiento

De acuerdo a sus fuentes de financiamiento, el presupuesto ejecutado para el año

2015 (S/ 137 022 millones), se distribuyó de la siguiente manera: 64% corresponde a

Recursos Ordinarios7 (S/ 87 252 millones), 16% corresponde a Recursos Determinados8

(S/ 21 920 millones), 9% corresponde a Recursos Directamente Recaudados9

(S/ 11 851 millones), 9% corresponde a Recursos por Operaciones Oficiales de

Crédito10 (S/ 12 760 millones) y 2% corresponde a Donaciones y Transferencias11

(S/ 3 239 millones), tal y como se puede apreciar en el gráfico N° 9.

Gráfico N° 9

Distribución del PIM ejecutado por fuente de financiamiento

Año 2015



Según fuente de financiamiento, la mayor ejecución del presupuesto público del año

2015 la tienen los Recursos Ordinarios con 95% y un monto ejecutado de S/ 87 252

millones; le siguen los Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito con un 89% y un

monto ejecutado de S/ 12 760 millones. Por otro lado, la menor ejecución la tienen

las Donaciones y Transferencias con un 76% y un monto ejecutado de S/ 3 239

millones.

7 Comprende los recursos provenientes de la recaudación tributaria y otros conceptos, los cuales no están

vinculados a ninguna entidad. Constituyen fondos disponibles de libre programación. 8 Comprende los recursos provenientes de los rubros: Contribuciones a Fondos. Fondo de Compensación

Municipal. Impuestos Municipales. Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones. 9 Comprende los recursos generados por las propias entidades y administrados directamente por éstas, así como

aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la normatividad vigente. 10 Comprende los recursos procedentes de fondos de fuente interna y externa provenientes de operaciones de

crédito efectuadas por el Estado con Entidades, Organismos Internacionales y

Gobiernos Extranjeros, así como las asignaciones de Líneas de Crédito. 11 Comprende los recursos procedentes de fondos financieros no reembolsables recibidos, provenientes de

Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Entidades y Organismos Internacionales, así como de otras

personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país.

Recursos

Ordinarios

64%

Recursos

Directamente

Recaudados

9%

Recursos por

Operaciones

Oficiales de Crédito

9%

Donaciones y

Transferencias

2%

Recursos

Determinados

16%

REPORTE




Gráfico N° 10

PIM y PIM ejecutado por fuente de financiamiento

Año 2015

(En millones S/)



En el cuadro N° 11 se observa que al 31 de diciembre del año 2015 a nivel del

Gobierno Nacional, el mayor porcentaje de ejecución está al nivel de los Recursos

Ordinarios con 96% y el menor porcentaje de ejecución en las Donaciones y

Transferencias con 75%. Respecto al mismo periodo del año 2014, se observa que las

fuentes de financiamiento que han incrementado en mayor proporción su ejecución

son las Donaciones y Transferencias y los Recursos Directamente Recaudados con

19% y 4% respectivamente. Por otro lado, la mayor disminución en cuanto a ejecución

la presentan los Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito con -3%.

En el caso de los Gobiernos Regionales, se tiene que al 31 de diciembre del año 2015

el mayor porcentaje de ejecución se refleja en los Recursos Ordinarios con 96%

(S/ 20 483 millones) y el menor porcentaje de ejecución en los Recursos Directamente

Recaudados con 70% (S/ 598 millones). Respecto al mismo periodo del año 2014, se

observa que el mayor incremento en cuanto a la ejecución la tuvieron los Recursos

por Operaciones Oficiales de Crédito con 19% y sólo en el caso de los Recursos

Determinados se presentó una disminución de -4%.

Finalmente, en los Gobiernos Locales, el mayor porcentaje de ejecución lo tienen los

Recursos Directamente Recaudados (S/ 2 715 millones) y Recursos Determinados

(S/ 13 880 millones) con 79% en ambos casos; mientras que el menor porcentaje de

ejecución lo presentan las Donaciones y Transferencias con 65% (S/. 830 millones).

Respecto al 31 de diciembre del año 2014, se observa que los Recursos Ordinarios

presentaron el mayor incremento con 9%, caso contrario ocurrió con las Donaciones

y Transferencias que presentaron la mayor disminución con -8%.

91 925

27 734

14 219 14 399

4 262

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

100,000

Recursos

Ordinarios

Recursos

Determinados

Recursos

Directamente

Recaudados

Recursos por

Operaciones

Oficiales de

Crédito

Donaciones y

Tranferencias

Mill

on

es

de

S/

PIM PIM Ejecutado

87 252

21 920

11 851 12 760

3 239

95%

79%

83% 89%76%

REPORTE




Cuadro N° 11

PIM y PIM ejecutado por fuente de financiamiento según nivel de Gobierno

Año 2015

Fuente de

Financiamiento

PIM 2014

Millones

S/

PIM

Ejecutado PIM 2015

Millones

S/

PIM

Ejecutado

Variación

de la

Ejecución

% Millones

S/ %

Millones

S/ %

Gobierno Nacional 85 912 79 807 93 96 760 89 699 93 0

Recursos Ordinarios 63 938 61 825 97 65 694 62 931 96 -1

Recursos por

Operaciones Oficiales

de Crédito 4 720 4 432 94 11 863 10 805 91 -3

Recursos Directamente

Recaudados 9 583 7 843 82 9 930 8 537 86 4

Recursos Determinados 5 627 4 565 81 7 647 6 199 81 0

Donaciones y

Transferencias 2 044 1 142 56 1 627 1 226 75 19

Gobierno Regional 26 746 24 202 90 27 230 25 133 92 2

Recursos Ordinarios 20 465 19 469 95 21 310 20 483 96 1

Recursos Determinados 2 793 2 204 79 2 468 1 840 75 -4

Donaciones y

Transferencias 1 386 1 153 83 1 520 1 284 84 1

Recursos por


de Crédito 1 238 792 64 1 075 929 86 22


Recaudados 864 583 67 857 598 70 3

Gobierno Local 32 148 24 911 77 28 547 22 190 78 1

Recursos Determinados 21 206 17 050 80 17 619 13 880 79 -1

Recursos Ordinarios 5 059 3 499 69 4 921 3 838 78 9


Recaudados 3 648 2 761 76 3 432 2 715 79 3

Recursos por


de Crédito 842 585 70 1 460 1 027 70 0

Donaciones y

Transferencias 1 393 1 016 73 1 115 730 65 -8 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


REPORTE




2. Presupuesto Institucional de Apertura- PIA para el año fiscal 2016

La Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016, establece

el PIA en S/ 138 491 millones mostrando un crecimiento de 6% con respecto al PIA del año

2015 que ascendió a S/ 130 621 millones. En el gráfico N° 11 se muestran las variaciones

de asignación presupuestaria en los últimos ocho (8) años, siendo los años 2010 y 2013 los

que muestran las mayores tasas de crecimiento (13%) durante el periodo 2009 – 2016,

siendo el PIA 2016 el que presenta el menor incremento (6%) en el monto asignado

durante el periodo evaluado. En el periodo del 2009 al 2016 el presupuesto nacional se

ha incrementado en 91%.

Gráfico N° 11

Evolución del PIA, periodo 2009- 2016

(En millones S/)



Por otro lado, el PIA 2016 se distribuye en los tres niveles de Gobierno de la siguiente

manera: 75% corresponde al Gobierno Nacional (S/ 104 304 millones), 14% corresponde a

los Gobiernos Regionales (S/ 19 328 millones) y 11% a los Gobiernos Locales (S/ 14 859

millones).

Gráfico N° 12

Distribución del PIA 2016 según nivel de Gobierno

Año 2016



72 355 81 895

88 461

95 535 108 419

118 934

130 621

138 491

-

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

160 000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Mill

on

es

de

S/

0

Gobierno

Nacional

75%

Gobierno

Regional

14%

Gobierno

Local

11%

13%

8%

13%

10%

10%

6%

8%

REPORTE




En el cuadro N° 12 se observa que para el Gobierno Nacional ha existido un incremento

del 9% en el monto asignado del PIA respecto al año 2015. En el caso de los Gobiernos

Regionales y Locales el monto asignado del PIA ha disminuido en -1% y -6%

respectivamente.

Cuadro N° 12

Variaciones del PIA 2015- PIA 2016 por nivel de Gobierno

(En Millones S/)

Nivel de Gobierno

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Variación

respecto al PIA

2015

%

Gobierno Nacional 95 373 104 304 9

Gobierno Regional 19 438 19 328 -1

Gobierno Local 15 811 14 859 -6

Total 130 621 138 491 6 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


2.1 Por nivel de Gobierno

a. Gobierno Nacional

El PIA del Gobierno Nacional para el año 2016 asciende a S/ 104 304 millones, cifra

superior en 9% con respecto al PIA 2015 (S/ 95 373 millones) y las entidades que

concentran aproximadamente el 77% del presupuesto asignado son: Economía y

Finanzas (28%), Educación (15%), Transportes y Comunicaciones (10%), Salud (8%)

e Interior (8%).

El cuadro N° 13 muestra que el Jurado Nacional de Elecciones, y el Consejo

Nacional de la Magistratura son los sectores que han presentado un mayor

incremento en el monto de su PIA asignado respecto al año 2015 con un

incremento del 204%, 127% y 92% respectivamente. Por otro lado, el Fuero Militar

Policial es el que muestra una reducción mayor de su presupuesto con -19%

respectivamente.

Cuadro N° 13

Distribución y Variación del PIA por sectores del Gobierno Nacional,

Periodo 2015 - 2016

(En millones S/)

Sectores del Gobierno Nacional

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Distribución

PIA 2016

%

Variación

respecto al PIA

2015

%

Jurado Nacional del Elecciones 48 147 0,1 204

Oficina Nacional de Procesos

Electorales 149 338 0,3 127

Consejo Nacional de la Magistratura 25 48 0,05 92

Producción 491 746 0,7 52

Tribunal Constitucional 29 43 0,0 50

Registro Nacional de Identificación y

Estado Civil 219 280 0,3 28

Congreso de la República 517 625 0,6 21

Educación 13 558 16 079 15,4 19

REPORTE




Sectores del Gobierno Nacional

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Distribución

PIA 2016

%

Variación

respecto al PIA

2015

%

Transportes y Comunicaciones 8 790 10 285 9,9 17

Ministerio Público 1 332 1 505 1,4 13

Justicia 1 703 1 871 1,8 10

Economía y Finanzas 26 555 29 132 27,9 10

Contraloría General 451 484 0,5 7

Trabajo y Promoción del Empleo 286 305 0,3 7

Vivienda, Construcción y

Saneamiento 4 686 4 994 4,8 7

Poder Judicial 1 711 1 821 1,7 6

Defensa 7 072 7 523 7,2 6

Interior 8 281 8 791 8,4 6

Defensoría del Pueblo 57 59 0,1 3

Presidencia del Consejo de Ministros 1 704 1 762 1,7 3

Relaciones Exteriores 581 589 0,6 1

Agricultura 1 990 2 014 1,9 1

Comercio, Exterior y Turismo 499 505 0,5 1

Mujer y Poblaciones Vulnerables 359 361 0,3 1

Cultura 384 384 0,4 0

Salud 8 322 8 197 7,9 -1

Ambiental 535 523 0,5 -2

Desarrollo e Inclusión Social 4 422 4 306 4,1 -3

Energía y Minas 600 571 0,5 -5

Fuero Militar Policial 17 14 0,01 -19

Total 95 373 104 304 100 9 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


b. Gobiernos Regionales

El PIA 2016 asignado a los Gobiernos Regionales asciende a S/ 19 328 millones, cifra

inferior en 1% al PIA 2015 asignado para dicho nivel de Gobierno (S/ 19 378

millones). El gráfico N° 13 muestra que las regiones con mayor PIA asignado son

Cusco (S/ 1 361 millones) y La Libertad (S/ 1 320 millones) mientras que los Gobiernos

Regionales con menor PIA asignado son Moquegua (S/ 308 millones) y Madre de

Dios (S/ 229 millones).

REPORTE




Gráfico N° 13

Monto de PIA por Gobiernos Regionales

Año 2016

(En millones S/)



1. Está considerada en los cálculos debido a que el SIAF las considera para el registro del

presupuesto a nivel regional. Sin embargo no es considerada en el análisis al no tratarse

propiamente de un Gobierno Regional.

El gráfico N° 14 muestra la distribución porcentual del PIA 2016 por Gobierno

Regional. Entre los Gobiernos Regionales que tienen los mayores porcentajes de

asignación presupuestal se encuentran La Libertad (7%), Cusco (7%), Piura (6%),

Arequipa (6%), Puno (6%) y Cajamarca (6%), que en conjunto concentran el 38%

del PIA asignado a este nivel de Gobierno. Por otro lado, los Gobiernos Regionales

de Ucayali (2%), Tacna (2%), Tumbes (2%), Pasco (2%), Moquegua (2%) y Madre

de Dios (1%) son los que cuentan con los menores porcentajes de asignación

presupuestal. Cabe mencionar que el PIA asignado a cada uno de ellos no supera

los S/ 500 millones.

37

229

308

332

336

354

437

517

611

616

677

688

772

794

804

826

832

934

971

985

1 094

1 118

1 185

1 190

1 320

1 361

500 1 000 1 500

Programa de Lima Metropolitana¹

Madre de Dios

Moquegua

Tumbes

Pasco

Tacna

Ucayali

Amazonas

Huancavelica

Apurímac

Ica

Huanuco

San Martín

Lambayeque

Callao

Ayacucho

Lima

Ancash

Junín

Loreto

Puno

Cajamarca

Arequipa

Piura

La Libertad

Cusco

0

Huánuco

REPORTE




Gráfico N° 14

Distribución del PIA por Gobiernos Regionales

Año 2016



Distribución del PIA 2016 (En millones S/)

1 000 - 1 500

500 - 1 000

0 - 500

Ancash 5%

Loreto 5%

San Martín 4%

Ucayali 2%

Junín 5%

Cusco 7%

Madre de Dios 1%

Puno 6%

Arequipa 6%

Piura

Piura 6%

Huánuco 4%

Pasco 2%

Lima 4%

Ica 3%

Apurímac 3%

Ayacucho

4%

Tacna 2%

La Libertad 7%

Tumbes 2%

Lambayeque

4%

Huancavelica 3%

Moquegua

2%

Callao

4%

Cajamarca

6%

Amazonas

3%

Programa de Lima

Metropolitana

0,2%

REPORTE




Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al año anterior, en el gráfico N° 15 se

observa que sólo doce (12) Gobiernos Regionales han aumentado su PIA respecto

al 2015 siendo estos Amazonas, Lambayeque, Cajamarca, Ancash, Pasco, Junín,

Cusco, Puno, Arequipa, Moquegua, Tacna y Callao. Por otro lado, son trece (13)

los Gobiernos Regionales los que han disminuido su PIA respecto al 2015, siendo los

Gobiernos Regionales de Ucayali (-8%), Apurímac (-9%) y Loreto (-11%) los que han

disminuido su PIA en mayor proporción.

Gráfico N° 15

Variación del PIA 2015 - 2016 de los Gobiernos Regionales



Variación del PIA 2015-

2016

Aumentó su PIA

respecto al 2015

Disminuyó su PIA

respecto al 2015

Ancash +6%

Loreto -11%

San Martín -2%

Ucayali -8%

Junín +2%

Cusco +5%

Madre de Dios -5%

Puno +2%

Arequipa +4%

Piura

Piura

-3%

C

Cajamarca +10%

Huánuco -2%

Pasco +1%

Lima -2%

Ica -4%

Apurímac -9%

Tacna +3%

La Libertad -4%

Tumbes

-4%

Lambayeque

+1%

Huancavelica

-1%

Callao +0,5%

Moquegua +1%

Amazonas

+1%

Ayacucho -3%

Programa de Lima

Metropolitana

-28%

REPORTE




c. Gobiernos Locales

El PIA 2016 asignado a los mil ochocientos cincuenta y cuatro (1854) Gobiernos

Locales asciende a la suma de S/ 14 859 millones, cifra inferior en 6% con respecto

al PIA 2015 (S/ 15 811 millones). Los Gobiernos Locales del departamento de Lima

(S/ 4 476 millones) y Cusco (S/ 1 645 millones) son los que cuentan con los mayores

montos de PIA asignado, lo que representa el 41% del presupuesto total asignado

a este nivel de Gobierno.

Por otro lado, los Gobiernos Locales de los departamentos de Pasco (S/ 149

millones), Amazonas (S/ 147 millones) y Madre de Dios (S/ 51 millones) son los que

cuentan con el menor PIA asignado. Cabe mencionar que el PIA asignado a cada

uno de estos no superan los S/ 200 millones.

Gráfico N° 16

Monto de PIA 2016 de los Gobiernos Locales

Año 2016

(En millones S/)



51

147

149

151

243

262

265

265

288

295

295

321

334

338

366

441

516

538

578

604

709

744

837

1 645

4 476

1 000 2 000 3 000 4 000 5 000

Madre de Dios

Amazonas

Pasco

Tumbes

Ucayali

Huancavelica

San Martín

Ayacucho

Moquegua

Huánuco

Apurímac

Lambayeque

Tacna

Ica

Loreto

Junín

Callao

Puno

Ancash

Arequipa

Cajamarca

La Libertad

Piura

Cusco

Lima

0

REPORTE




En el gráfico N° 17 se puede observar la distribución del PIA 2106 para los Gobiernos

Locales según departamento, siendo los Gobiernos Locales del departamento de

Lima los que lideran el mayor porcentaje de distribución con 30%, seguido de

Cusco con 11%. Por su parte, el PIA de los Gobiernos Locales de dieciséis (16)

departamentos no supera el 3%.

Gráfico N° 17

Distribución del PIA 2016 de los Gobiernos Locales

Distribución del PIA en los

Gobiernos Locales (En millones S/)

2 000 - 5 000

1 000 - 2 000

0 - 1 000



Ancash 4%

Loreto 2%

San Martín 2%

Ucayali 2%

Junín 3%

Cusco 11%

Madre de Dios 0,3 %

Puno 4%

Arequipa 4%

Piura 6%

Huánuco

2% Pasco

1%

Lima 30% C

Ica 2%

Apurímac 2%

Ayacucho 2%

Tacna 2%

La Libertad 5%

Tumbes

1%

Cajamarca

5%

Moquegua 2%

Huancavelica

2%

Callao

3%

Amazonas 1%

Lambayeque 2%

REPORTE




Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al del año anterior, en el gráfico

N° 18 se observa que los Gobiernos Locales de diez (10) departamentos han

aumentado su PIA respecto al año 2015, siendo los Gobiernos Locales del

departamento de Apurímac y Callao los que más incrementaron su PIA en el

presente año con 90% y 11% respectivamente. Por otro lado, los Gobiernos Locales

de quince (15) Departamentos han disminuido su PIA respecto al 2015, siendo los

que presentan una mayor disminución Pasco (-21%), Cusco (-27%) e Ica (-30%).

Gráfico N° 18

Variación del PIA 2015- 2016 de los Gobiernos Locales

Variación de la distribución

del PIA 2015- 2016 por

Gobiernos Locales

Aumentó su PIA

respecto al 2015

Disminuyó su PIA

respecto al 2015



Ancash -11%

Loreto -19%

San Martín +2%

Ucayali -15%

Junín +1%

Cusco

-27%

Madre de Dios -2 %

Puno -11%

Arequipa -15%

Piura -19%

Huánuco

+3% Pasco -21%

Lima +4%

Ica -30%

Apurímac +90%

Ayacucho -3%

Tacna -6%

La Libertad +5%

Tumbes +3%

Lambayeque +2%

Callao

+11%

Huancavelica

-4%

Moquegua

-2%

Amazonas -0,4%

Cajamarca

+6%

REPORTE




2.2 Por departamento

En el cuadro N° 14 se observa que el departamento de Lima es el que tiene el mayor

monto del PIA asignado con S/ 74 746 millones, presentando una marcada diferencia

con el departamento de Cusco que le sigue en el ranking con un PIA asignado de

S/ 5 697 millones. La tendencia es similar al año 2015, toda vez que estos dos

departamentos fueron los mismos que contaron con el mayor monto de PIA asignado.

Con respecto a las variaciones en cuanto a la asignación del PIA 2015, los

departamentos de Lima y Ancash presentan los mayores incrementos con 13% y 15%

respectivamente; mientras que los departamentos de Ayacucho y Amazonas

presentan las mayores disminuciones con -17% y -20% respectivamente.

Cuadro N° 14

Variaciones del PIA 2015 y PIA 2016 por Departamento

(En millones S/)

Departamento

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Variación

Respecto al PIA

2015

%

Lima 65 893 74 746 13 Ancash 3 026 3 484 15 Madre de Dios 775 870 12 Lambayeque 2 667 2 963 11 Junín 3 082 3 356 9 Ucayali 1 612 1 794 11 Piura 4 183 4 482 7 Exterior1 533 565 6 Pasco 1 170 1 249 7 Loreto 2 779 2 944 6 Callao 3 775 3 861 2 San Martín 2 195 2 300 5 Ica 2 226 2 229 0 Huánuco 2 371 2 367 -0,2 Cajamarca 3 891 3 728 -4 Tacna 1 356 1 286 -5 La Libertad 3 985 3 780 -6 Puno 4 045 3 828 -5 Tumbes 940 885 -6 Moquegua 1 003 956 -5 Apurímac 1 967 1 846 -6 Cusco 6 363 5 697 -10 Arequipa 4 227 3 781 -11 Huancavelica 1 908 1 700 -11 Amazonas 1 870 1 498 -20 Ayacucho 2 778 2 295 -17



1. Esta referido al presupuesto que se destina fuera del territorio nacional.

REPORTE




2.3 Por función

El PIA del año 2016 asciende a S/ 138 491 millones y se distribuye en veinticinco (25)

funciones, siendo Educación, Planeamiento Gestión y Reserva de Contingencia,

Salud, Transporte, Previsión social y Deuda Pública, las que han superado la

asignación presupuestal de S/ 10 000 millones. Los montos asignados a la totalidad

de funciones se muestran en el cuadro N° 15.

Asimismo, el cuadro N° 15 muestra la variación del PIA 2016 respecto al año 2015,

observándose que las funciones que han aumentado en mayor proporción su PIA son

Industria (141%), Legislativa (22%) y Pesca (16%); mientras que las funciones que

presentan la mayor disminución son Comunicaciones (-11%) y Vivienda y Desarrollo

Urbano (-15%).

Cuadro N° 15

Variación del PIA 2015- 2106 por función

(En millones S/)

Función PIA 2015

Millones S/

PIA 2016

Millones S/

Variación

respecto al PIA

2015

(%)

Industria 129 312 141

Legislativa 489 595 22

Pesca 308 357 16

Saneamiento 3 161 3 593 14

Planeamiento, Gestión y Reserva

De Contingencia 19 763 22 201 12

Educación 22 353 24 960 12

Trabajo 322 357 11

Justicia 4 143 4 574 10

Defensa y Seguridad Nacional 4 884 5 376 10

Transporte 11 836 12 878 9

Cultura y Deporte 1 019 1 086 7

Orden Publico y Seguridad 7 857 8 336 6

Minería 123 130 5

Deuda Pública 10 674 11 147 4

Previsión Social 11 962 12 183 2

Relaciones Exteriores 550 558 1

Ambiente 2 374 2 331 -2

Salud 13 725 13 471 -2

Agropecuaria 3 532 3 460 -2

Protección Social 5 834 5 638 -3

Energía 1 034 982 -5

Turismo 442 412 -7

Comercio 450 418 -7

Comunicaciones 342 305 -11

Vivienda y Desarrollo Urbano 3 314 2 833 -15



REPORTE




2.4 Por tipo de gasto

El PIA del año 2016 (S/ 138 491 millones) por tipo de gasto se distribuye de la siguiente

manera: el 65% corresponde a Gastos Corrientes (S/ 89 756 millones), el 27% a Gastos

de Capital (S/ 37 004 millones) y el 8% a Servicios de Deuda (S/ 11 731 millones).

Gráfico N° 19

Distribución del PIA por tipo de gasto

Año 2016



En el cuadro N° 16 se observa el detalle de las genéricas de cada tipo de gasto,

observándose que para los Gastos Corrientes, la genérica de Personal y Obligaciones

Sociales cuenta con el mayor monto asignado con S/ 37 136 millones, lo que

representa el 27% del presupuesto total. Del mismo modo, respecto a los Gastos de

Capital, se observa que la genérica Adquisición de Activos No Financieros cuenta

con el mayor monto asignado con S/ 27 320 millones, lo que representa el 20% del

total del presupuesto.

Cuadro N° 16

Genéricas de gasto del PIA por tipo de gasto

Año 2016

Genérica de Gasto

PIA

2015

Millones

S/

PIA

2016

Millones

S/

Distribución

PIA 2016

%

Gastos Corrientes 83 890 89 756 65

Personal y Obligaciones Sociales 33 852 37 136 27

Bienes y Servicios 27 083 28 550 21

Pensiones y Otras Prestaciones

Sociales 12 011 11 993 9

Otros Gastos 4 812 5 472 4

Reserva de Contingencia 3 350 3 814 3

Donaciones y Transferencias 2 783 2 791 2

Gastos de Capital 35 624 37 004 27

Adquisición de Activos No Financieros 25 986 27 320 20

Donaciones y Transferencias 7 096 5 212 4

Reserva de Contingencia 1 949 3 849 3

Adquisición de Activos Financieros 438 486 0

Gastos

Corrientes

65%

Gastos de

Capital

27%

Servicio de

Deuda

8%

REPORTE




Genérica de Gasto

PIA

2015

Millones

S/

PIA

2016

Millones

S/

Distribución

PIA 2016

%

Otros Gastos 155 137 0

Servicio de la Deuda 11 107 11 731 8

Servicio de la Deuda Pública 11 107 11 731 8



Asimismo, al comparar el PIA de los años 2015 y 2016 según tipo de gasto, se observa

que los montos asignados se han incrementado en todos los tipos de gasto; siendo

los Gastos Corrientes el tipo de gasto que presenta el mayor incremento respecto al

2015 con 7%, tal y como se muestra en el cuadro N° 17.

Cuadro N° 17

Variación del PIA 2015- 2016 por tipo de gasto

(En millones S/)

Tipo de Gasto

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Variación

respecto al

PIA 2015

%



Servicio de Deuda 11 107 11 731 6

Total 130 621 138 491 6



Por otro lado, según nivel de Gobierno se observa que los Gastos Corrientes son los

que presentan el mayor monto asignado en los tres niveles de Gobierno, siendo que

en cada uno de ellos, esta fuente de financiamiento representa más del 50% del

monto de PIA.

Respecto al PIA del año 2015, se observa que en el Gobierno Nacional ha habido un

incremento en el monto en todos los tipos de gasto, siendo el mayor incremento el

de los Gastos de Capital con 15%. En los Gobiernos Regionales se observa una

disminución de 24% para los Gastos de Capital, mientras que los Gastos Corrientes y

el Servicio de Deuda se incrementaron en 7% y 19% respectivamente.

En relación a los Gobiernos Locales, respecto al PIA del año 2015, se observa una

disminución de -20% en el monto asignado a los Gastos de Capital y un incremento

de 29% y 2% para los Servicios de Deuda y Gastos Corrientes respectivamente.

REPORTE




Cuadro N° 18

Distribución del PIA 2016 por tipo de gasto según nivel de Gobierno

(En millones S/)

Año 2016

Nivel de Gobierno

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Variación

respecto al

PIA 2015

%




Servicio de Deuda 10 747 11 282 5

Gobiernos Regionales 19 438 19 328 -1


Gastos de Capital 4 528 3 422 -24

Servicio de Deuda 158 189 19

Gobiernos Locales 15 811 14 859 -6


Gastos de Capital 6 125 4 902 -20

Servicio de Deuda 202 260 29

Total 130 621 138 491 6



2.5 Por fuente de financiamiento

El PIA del año 2016 (S/ 138 491 millones), de acuerdo a las fuentes de financiamiento,

se distribuye de la siguiente manera: 62% (S/ 85 655 millones) corresponde a Recursos

Ordinarios, 17% (S/ 22 667 millones) corresponde a Recursos por Operaciones Oficiales

de Crédito, 13% (S/ 18 401 millones) corresponde a Recursos Determinados, 8% (S/ 11

387 millones) corresponde a Recursos Directamente Recaudados, y finalmente el

0,2% (S/ 381 millones) corresponde a Donaciones y Transferencias; tal y como se

muestra en el gráfico N° 20.

REPORTE




Gráfico N° 20

Distribución del PIA por fuente de financiamiento

Año 2016



Sobre la variación respecto al PIA del año 2015, en el cuadro N° 19 se observa que

según fuente de financiamiento, el mayor incremento lo presentan los Recursos por

Operaciones Oficiales de Crédito con 234% y un monto asignado de S/ 22 667

millones. Cabe precisar que el monto asignado de S/ 22 667 millones se financiará en

su totalidad mediante endeudamiento externo. Por otro lado, la mayor disminución

por fuente de financiamiento respecto al año 2015 la presentan las Donaciones y

Transferencias con -16%.

Cuadro N° 19

Variación del PIA 2015-2016 por fuente de financiamiento

(En millones S/)

Fuente de Financiamiento

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Variación

respecto al

PIA 2015

%

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 6 795 22 667 234

Recursos Directamente Recaudados 10 867 11 387 5

Recursos Ordinarios 92 027 85 655 -7

Recursos Determinados 20 479 18 401 -10

Donaciones y Transferencias 454 381 -16



En el cuadro N° 20, se observa que a nivel del Gobierno Nacional, la principal fuente

de financiamiento son los Recursos Ordinarios con un monto asignado de S/ 68 234

millones, cifra menor en 9% con respecto a lo asignado en el año 2015. Dicha

situación se presenta también en los Gobiernos Regionales donde los Recursos

Ordinarios son la principal fuente de financiamiento con un monto asignado de

S/ 16 832 millones. Por otro lado, en los Gobiernos Locales la principal fuente de

financiamiento la representan los Recursos Determinados con un monto asignado de

S/ 11 323 millones.

Recursos

Ordinarios

62%Recursos por

Operaciones

Oficiales de

Crédito

17%

Recursos

Determinados

13%

Recursos

Directamente

Recaudados

8%

Donaciones y

Transferencias

0,2%

REPORTE




Respecto a la variación de los montos asignado por nivel de Gobierno, se observa en

el PIA 2016 un importante incremento en los Recursos por Operaciones Oficiales de

Crédito en el Gobierno Nacional (246%) y en los Gobiernos Locales (28 069%).

En el caso del Gobierno Nacional que cuenta con un monto asignado de S/ 21 989

millones en dicha fuente de financiamiento, la mayor parte se gastará en la

Adquisición de Activos No Financieros (S/ 6 040 millones) y en el Servicio de la Deuda

Pública (S/ 10 682 millones).

En los Gobiernos Locales que cuentan con un monto asignado de S/ 141 millones, la

totalidad de ese monto se gastará en la Adquisición de Activos No Financieros,

específicamente en la Construcción de Infraestructura Educativa (S/ 62 608 millones)

y la Construcción de Infraestructura Vial (S/ 38 768 millones). Cabe precisar que dicho

monto en su totalidad corresponde a los Gobiernos Locales del Departamento de

Apurímac12 y que serán financiados mediante endeudamiento externo.

Asimismo, las disminuciones más significativas con respecto al PIA 2015 se han

presentado a nivel de los Gobiernos Regionales en donde los Recursos Ordinarios y

las Donaciones y Transferencias han disminuido en -27% y -89% respectivamente.

Cuadro N° 20

Variación del PIA 2015-2016 por fuente de financiamiento según nivel de Gobierno

(En millones S/)

Nivel de Gobierno

PIA 2015

Millones

S/

PIA 2016

Millones

S/

Variación

respecto al

PIA 2015

%


Recursos Ordinarios 74 922 68 234 -9

Recursos por Operaciones Oficiales de

Crédito 6 356 21 989 246



Donaciones y Transferencias 262 219 -17

Gobiernos Regionales 19 438 19 328 -1

Recursos Ordinarios 16 524 16 832 2


Recursos Directamente Recaudados 569 570 0


Crédito 439 537 22

Donaciones y Transferencias 2 0,2 -89

Gobiernos Locales 15 811 14 859 -6



Recursos Ordinarios 580 589 1


Crédito 0,5 141 28069

Donaciones y Transferencias 189 162 -14 Fuente: DATAMART- SIAF al 19 de enero de 2016.


12 Específicamente a la Municipalidad Distrital de Andahuaylas con S/ 39 millones, la Municipalidad Provincial

de Grau- Chuquibambilla con S/ 36 millones y la Municipalidad Distrital de Haquira con S/ 25 millones, entre otros.

REPORTE




3. Conclusiones

El Presupuesto Institucional Modificado - PIM al 31 de diciembre del 2015 ascendió

a S/ 152 538 millones y se ejecutó el 90% (S/ 137 022 millones), lo que representa un

incremento de un punto porcentual (1%) respecto al porcentaje de ejecución

alcanzado en el año 2014. El monto ejecutado en el año 2015 (S/ 137 022 millones)

fue mayor respecto al del año 2014 (S/ 128 920 millones).

Según nivel Gobierno, el mayor porcentaje de ejecución lo presentó el Gobierno

Nacional con 93% (S/ 89 699 millones), seguido de los Gobiernos Regionales con

92% (S/ 25 133 millones) y los Gobiernos Locales con 78% (S/ 22 190 millones).

Los sectores del Gobierno Nacional que al 31 de diciembre del año 2015

presentaron una mayor ejecución fueron Cultura, Poder Judicial y Fuero Militar con

99% en cada uno de ellos; por otro lado los sectores que ejecutaron la menor

proporción de su presupuesto fueron Jurado Nacional de Elecciones y Ambiente

con 79% en ambos casos.

La ejecución al 31 de diciembre del año 2015 de los Gobiernos Regionales fue

mayor en las regiones de Lima con 99%, Ucayali con 98% e Ica con 96%. A su vez,

los menores porcentajes de ejecución para este nivel de Gobierno corresponden

a Ancash y a la Mancomunidad Regional de Apurímac, Ayacucho y

Huancavelica con 81% y 66% respectivamente.

Los Gobiernos Locales de los departamentos del Cusco (88%) y Callao (86%) son

los que han ejecutado la mayor proporción de su PIM al 31 de diciembre del año

2015. Por otro lado, los Gobiernos Locales de los departamentos de Moquegua

(66%) y Apurímac (60%) son los que han ejecutado su presupuesto en menor

proporción para el mismo periodo.

El departamento que presentó el mayor porcentaje de ejecución al 31 de

diciembre del 2015 es el Callao con 94% (S/ 5 974 millones), seguido de Ucayali

con 93% (S/ 1 712 millones) de ejecución.

Las funciones que presentaron los mayores porcentajes de ejecución al 31 de

diciembre del 2015 fueron Deuda Pública (97%), Previsión Social (97%) y Protección

Social (95%). Con respecto al mismo periodo del año 2014, los mayores

incrementos de la ejecución del PIM los tuvieron las funciones Comunicaciones y

Agropecuaria que han incrementado su ejecución en 22% y 12%

respectivamente.

Las funciones del Gobierno Nacional que al 31 de diciembre del año 2015,

presentaron los mayores montos ejecutados fueron Previsión Social (S/ 11 411

millones), Educación (S/ 9 811 millones) y Deuda Pública (S/ 9 638 millones), las

cuales representan el 35% del presupuesto ejecutado en ese nivel de Gobierno.

Las funciones de los Gobierno Regionales que al 31 de diciembre del año 2015,

presentaron los mayores montos ejecutados son Educación (S/ 11 153 millones),

Salud (S/ 6 652 millones) y Transporte (S/ 1 678 millones), las cuales representan el

77 % del presupuesto ejecutado en ese nivel de Gobierno.

Las funciones de los Gobierno Locales que al 31 de diciembre del año 2015,

presentaron los mayores montos ejecutados son Planeamiento, Gestión y Reserva

de Contingencia (S/ 6 555 millones), Transporte (S/ 3 408 millones) y Saneamiento

REPORTE




(S/ 2 561 millones), las cuales representan el 57 % del presupuesto ejecutado en

ese nivel de Gobierno.

Respecto a la ejecución al 31 de diciembre del año 2015 por tipo de gasto, se

tiene que los Servicios de Deuda contaron con la mayor ejecución con un 97%

(S/ 10 897 millones) seguido de los Gastos Corrientes con 94% (S/ 87 746 millones) y

finalmente los Gastos de Capital con 81% (S/ 38 380 millones).

Según fuente de financiamiento, la mayor ejecución la tuvieron los Recursos

Ordinarios con 95% (S/ 87 252 millones), seguido de los Recursos por Operaciones

Oficiales de Crédito con un 89% (S/ 12760 millones), mientras que la menor

ejecución la tuvieron las Donaciones y Transferencias con un 76% (S/ 3 239

millones).

El Presupuesto Institucional de Apertura - PIA del año 2016 asciende a S/ 138 491

millones, mostrando un crecimiento de 6% respecto al PIA del año 2015 el cual fue

de S/ 130 621 millones. Asimismo, en el periodo del 2009 al 2016 el presupuesto

nacional se ha incrementado en 91%. Según nivel de Gobierno, este se distribuye

de la siguiente manera: El 75% corresponde al Gobierno Nacional (S/ 104 304

millones), el 14% corresponde a los Gobiernos Regionales (S/ 19 328 millones) y el

11% corresponde a los Gobiernos Locales (S/ 14 859 millones).

El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Regionales asciende a S/ 19 328

millones, cifra inferior en 1% con respecto al PIA 2015. Las Regiones con mayor

monto de PIA asignado son Cusco (S/ 1 361 millones) y La Libertad (S/ 1 320

millones). Los Gobiernos Regionales con menor monto de PIA asignado son

Moquegua (S/ 308 millones) y Madre de Dios (S/ 229 millones).

Sobre la variación del PIA 2016 con respecto al año anterior, en los Gobiernos

Regionales se observa que sólo doce (12) Gobiernos Regionales han aumentado

su PIA respecto al 2015 siendo estos Amazonas, Lambayeque, Cajamarca,

Ancash, Pasco, Junín, Cusco, Puno, Arequipa, Moquegua, Tacna y Callao. Por otro

lado, son trece (13) los Gobiernos Regionales los que han disminuido su PIA

respecto al 2015, siendo los Gobiernos Regionales de Ucayali (-8%), Apurímac

(-9%) y Loreto (-11%) los que han disminuido su PIA en mayor proporción.

El PIA del año 2016 asignado a los Gobiernos Locales asciende a la suma de

S/ 14 859 millones, cifra inferior en 6% con respecto al PIA 2015. Los Gobiernos

Locales con mayor PIA se encuentran en los departamentos de Lima (S/ 4 320

millones) y Cusco (S/ 1 645 millones) mientras que los Gobiernos Locales con menor

PIA asignado se encuentran en los departamentos de Madre de Dios

(S/ 51 millones) y Amazonas (S/ 147 millones).

Sobre la variación del PIA 2016 respecto al año 2015, se observa que en los

Gobiernos Locales de diez (10) departamentos el PIA asignado se ha

incrementado, siendo los Gobiernos Locales de los departamentos de Apurímac

(90%) y Callao (11%) los que incrementaron más su PIA. En quince (15)

departamentos el PIA asignado ha disminuido, siendo los que presentan la mayor

disminución, los Gobiernos Locales de los departamentos de Cusco (-27%) e Ica

(-30%).

A nivel departamental el mayor monto asignado de PIA 2016 lo presenta Lima con

S/. 74 746 millones, seguido de Cusco con S/. 5 697 millones. Con respecto a las

variaciones en cuanto a la asignación del PIA 2015 los departamentos de Lima y

Ancash presentan el mayor aumento con 13% y 15% respectivamente, mientras

REPORTE




que los departamentos de Ayacucho y Amazonas presentan las mayores

disminuciones con -17% y -20% respectivamente.

Las funciones que han aumentado en mayor proporción el presupuesto asignado

para el año 2015 respecto al año 2014, son Industria (141%), Legislativa (22%) y

Pesca (16%). Por otro lado las funciones que presentan la mayor disminución son

Comunicaciones (-11%) y Vivienda y Desarrollo Urbano (-15%).

El PIA del año 2016 por tipo de gasto se distribuye en Gastos Corrientes con el 65%

(S/ 89 756 millones) seguido de Gastos de Capital con el 27% (S/ 37 004 millones) y

finalmente Servicios de Deuda con el 8% (S/ 11 731 millones). Respecto al año

2015, se observa un incremento en todos los tipos de gasto, siendo los Gastos

Corrientes el tipo de gasto que ha registrado el mayor incremento respecto al 2015

con 7%, seguido de Servicios de Deuda y Gastos de Capital con 6% y 4% de

incremento respectivamente.

De acuerdo a las fuentes de financiamiento, el PIA 2016 (S/ 138 491 millones) se

distribuye de la siguiente manera: 62% (S/ 85 655 millones) corresponde a Recursos

Ordinarios, 17% (S/ 22 667 millones) corresponde a Recursos por Operaciones

Oficiales de Crédito, 13% (S/ 18 401 millones) corresponde a Recursos

Determinados, 8% (S/ 11 387 millones) corresponde a Recursos Directamente

Recaudados, y finalmente el 0,2% (S/ 381 millones) corresponde a Donaciones y

Transferencias.

Sobre la variación del presupuesto respecto al año 2015 por fuente de

financiamiento, se observa que el mayor incremento lo presentan los Recursos por

Operaciones Oficiales de Crédito con 234%, con un monto asignado de S/ 22 667

millones, de los cuales los mayores montos se gastarán en el Servicio de la Deuda

Pública (S/ 10 682 millones) y en la Adquisición de Activos No Financieros (S/ 6 718

millones). Cabe precisar que el monto asignado para Operaciones Oficiales de

Crédito se financiará en su totalidad mediante endeudamiento externo. Asimismo,

la mayor disminución por fuente de financiamiento respecto al año 2015 la

presentan las Donaciones y Transferencias que disminuyeron su PIA en -16%.

Lima, 22 de febrero de 2016.

REPORTE DE SEGUIMIENTO PRESUPUESTAL - Postula con...

Documents

Transcript of REPORTE DE SEGUIMIENTO PRESUPUESTAL - Postula con...