9.00 10.15am Challenges In Implementing Perf Framework (Perczynski And Postula) Spanish

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1 DESAFÍOS EN LA DESAFÍOS EN LA IMPLEMENTACIÓN DE UN IMPLEMENTACIÓN DE UN MARCO DE DESEMPEÑO – MARCO DE DESEMPEÑO – Las Experiencias Polacas Las Experiencias Polacas Dr. Piotr Perczynski Dr. Piotr Perczynski Coordinador Nacional para el Presupuesto de Desempaño Coordinador Nacional para el Presupuesto de Desempaño en el Ministerio de Finanzas en el Ministerio de Finanzas Washington DC; Washington DC; el 4 de diciembre del 2009 el 4 de diciembre del 2009 El Ministerio de El Ministerio de Finanzas Finanzas

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Dr. Piotr Perczynski and Dr. Marta Postula discuss the challenges in implementing a performance framework through the Polish experience. The presentation highlights that there is no single international model for performance budgeting.

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DESAFÍOS EN LA DESAFÍOS EN LA IMPLEMENTACIÓN DE UN IMPLEMENTACIÓN DE UN MARCO DE DESEMPEÑO – MARCO DE DESEMPEÑO –

Las Experiencias Polacas Las Experiencias Polacas

Dr. Piotr Perczynski Dr. Piotr Perczynski Coordinador Nacional para el Presupuesto de DesempañoCoordinador Nacional para el Presupuesto de Desempaño

en el Ministerio de Finanzasen el Ministerio de Finanzas

Washington DC; Washington DC; el 4 de diciembre del 2009el 4 de diciembre del 2009

El Ministerio de El Ministerio de FinanzasFinanzas

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22

6,26,8

4,9 5,0

0,91,2

2,8 3,03,4

0

1

2

3

4

5

6

7

8

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

%

El sector de las finanzas públicas en El sector de las finanzas públicas en PoloniaPolonia -- El crecimiento del PIB de

20052005 a a 20132013

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33

38,9 39,7 41,2 40,4 41,2 41,5

41,9 41,8 41,1 42,044,5

47,4

-3,0-2,1

-1,6

-3,3

-5,9-4,3 -3,9

-1,9

-3,9

-6,6 -7,3

0,1

20

30

40

50

60

70

80

2005 2006 2007 2008 2009 2010

% G

DP

-8,0

-6,0

-4,0

-2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

% G

DP

income expenses result result ESA'95

•Datos del MdF; borrador nb 2010: pronóstico 2009-2010; Resultado ESA’95: Eurostat 1999-2008, UC Pronóstico 2009-2010

El sector de las finanzas púbicas de Polonia;El sector de las finanzas púbicas de Polonia;Ingresos, gastos y finanzas públicas; Ingresos, gastos y finanzas públicas;

Resultados en 2005 a 2010 (% PIB)Resultados en 2005 a 2010 (% PIB)

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44

El sector de las finanzas públicas de El sector de las finanzas públicas de PoloniaPolonia – relación de la deuda al PIB relación de la deuda al PIB

de 2005 a 2012de 2005 a 2012

47,5 47,8

44,8

47,0

49,8

54,7 54,5 54,8

40

42

44

46

48

50

52

54

56

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

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55

El rompecabezas de las El rompecabezas de las finanzas públicasfinanzas públicas

Reglas fiscales

Consolidación del sector fiscal

Presupuesto de

desempeño

Planificación de años múltiples

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66

LA NUEVA GESTIÓN PÚBLICALA NUEVA GESTIÓN PÚBLICA

Un enfoque muy utilizado en varios países de Europa Un enfoque muy utilizado en varios países de Europa Occidental y del mundo, especialmente en los años Occidental y del mundo, especialmente en los años 1980s y 1990s;1980s y 1990s;

Una partida de los modelos clásicos de la administración Una partida de los modelos clásicos de la administración pública hacia modelos de administración de empresas; pública hacia modelos de administración de empresas;

El presupuesto de desempeño—uno de los elementos El presupuesto de desempeño—uno de los elementos básicos de la básicos de la

Nueva Gestión PúblicaNueva Gestión Pública

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77

El Modelo Polaco del Presupuesto de El Modelo Polaco del Presupuesto de DesempañoDesempaño

Las soluciones polacas sólo se aplican directamente Las soluciones polacas sólo se aplican directamente a Polonia; son incompatibles con las experiencias a Polonia; son incompatibles con las experiencias internacionales.internacionales.

Los países que han adoptado modelos extranjeros Los países que han adoptado modelos extranjeros más tarde tuvieron que ajustarlos o reconstruirlos más tarde tuvieron que ajustarlos o reconstruirlos totalmente en relación a: totalmente en relación a: • Los puntos específicos de sus propiasLos puntos específicos de sus propiasfinanzas públicas;finanzas públicas;• Las prioridades nacionales;Las prioridades nacionales;• Sus circunstancias socio-económicasSus circunstancias socio-económicas

No hay un solo model del presupuesto de desempeño

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88

La definición del Presupuesto de La definición del Presupuesto de DesempañoDesempaño

El Presupuesto de DesempeñoEl Presupuesto de Desempeño – un plan – un plan consolidado de gastos para entidades consolidado de gastos para entidades del sector de finanzas públicas para más del sector de finanzas públicas para más de un año presupuestario, preparado en de un año presupuestario, preparado en un sistema funcional (función, tarea, un sistema funcional (función, tarea, sub-tarea), basado en las metas y las sub-tarea), basado en las metas y las medidas de su realización.medidas de su realización.

La definición polaca

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Presupuesto de Desempeño – Presupuesto de Desempeño – Una gestión moderna de gastos en el sector público, Una gestión moderna de gastos en el sector público,

basada en 4 principiosbasada en 4 principios::

Multi-annual planning multi-annual performance

budget projection

Transparencybudget to the transparency of public finance expenditure

Effectiveness setting of

objectives and indicators

Efficiency the best result from incomes

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1010

Calendario Polaco del PresupuestoCalendario Polaco del Presupuesto de Desempeño de Desempeño

4th stage

3rd stage

2nd stage

1st stage

2006 2007 Feb2006 2007 Febrerorero de de 2008 20102008 2010

2012

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1111

La iniciativa gubernamental sobre el inicio

de la reforma de las finanzas públicas

El Presupuesto de Desempeño--

En una etapa de piloto en el Ministerio de

Ciencia y Educación Universitaria

--el primer modelodel presupuesto de

Desempeño:Dos capítulos

presupuestarios: Cap. 28. Las CienciasCap. 38. La Educación

Universitaria

Las primeras Reglas sobre el

presupuestode desempeño en

la Ley de FinanzasPúblicas

1a etapa

Febrero de 2006 – Febrero de 2007

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1212

La presentación de presupuestos de desempeño de la mayoría de La presentación de presupuestos de desempeño de la mayoría de los capítulos presupuestarios para que los administradores los capítulos presupuestarios para que los administradores justifiquen el borrador de la Ley del Presupuesto de 2008, justifiquen el borrador de la Ley del Presupuesto de 2008,

Los presupuestos de desempeño cubren el Los presupuestos de desempeño cubren el 44% 44% de los gastos de los gastos presupuestarios estatales. El principio de la estructura de años presupuestarios estatales. El principio de la estructura de años múltiples no está totalmente implementado. El presupuesto fue múltiples no está totalmente implementado. El presupuesto fue elaborado basado en un alto grado de discreción de los elaborado basado en un alto grado de discreción de los administradores para formar su estructura a todos los niveles. administradores para formar su estructura a todos los niveles.

2a etapaFebrero de 2007 – Febrero de 2008

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1313

En el primer trimestre del 2008, el proyecto fue trasladado al Ministerio En el primer trimestre del 2008, el proyecto fue trasladado al Ministerio de Finanzas; de Finanzas;

Cambios de metodología a fin de: Cambios de metodología a fin de:

• Establecer metas del Decreto del Ministerio de Finanzas para Establecer metas del Decreto del Ministerio de Finanzas para introducir una introducir una clasificación de gastos clasificación de gastos basada en COFOG, basada en COFOG,

• Preparar indicadores que posibilitan la aplicación completa de Preparar indicadores que posibilitan la aplicación completa de mecanismos de planificación de gastos de múltiples años, mecanismos de planificación de gastos de múltiples años,

• Implementar una Implementar una estructura funcional estructura funcional de la planificación de gastos de de la planificación de gastos de desempeño. desempeño.

3a etapaFebrero 2008 – 2010

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1414

La estructura funcional de la La estructura funcional de la planificación de gastos de desempeñoplanificación de gastos de desempeño

1st level

2nd level

3rd level

4th level

Funciones estatales – los gastos de un área de actividade estatal,

Tareas – gastos según los objetivos (incluidos los indicadores y los objetivos);

Sub-tareas – actividades que tienen una influencia en el logro de los objetivos al nivel de tareas (incluidos los indicatores y los objetivos);

Actividades – todos los elementos más importantes del proceso del logro de los objetivos al nivel de la tarea y la sub-tarea.

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1515

Estableciendo los Objetivos -- Niveles

Objetivos de PrioridadEstablecidos por el Primer Ministro

al nivel funcional

Objetivos estratégicosEstablecidos por el Ministro/Director de la Oficina

al nivel de tarea

Objetivos operacionalesEstablecidos por el Ministro/Sub-Ministro de Estado

al nivel de tarea

Objetivos administrativosEstablecidos por el Director General

al nivel de tarea

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1616

Curso del procesoMinisterio de Finanzas

Coordinador Nacional para el Presupuesto de Desempeño

Departamento de Reformas de las Finanzas Públicas

Departamento Estataldel Presupuesto

Asistencia esencial ytécnica

Cooperación

Grupo estratégico (representantes de la Administración)

Coordinadores de los Ministerios

Ministerios de Línea

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1717

La estructura de gastos en el presupuesto de desempeño

2008 r. 2009 r.

166 tareas 454 sub-tareas 656 objetivos 957 indicadores

152 tareas 550 sub-tareas 1041 objetivos 1060 indicadores

cobertura del presupuesto de desempeño 44% de los gastos presupuestarios estatales;

cobertura del presupuesto de desempeño 100% de los gastos presupuestarios estatales;

una parte de los administradores excluidos de la planificación para desempeño;

la primera estructura del presupuesto de desempeño de gastos para los administradores de todos los capítulos presupuestarios;

la proyección preliminar de gastos para dos años presupuestarios;

proyección integral de gastos para 2010 y 2011;

las tareas y las sub-tareas especificadas por los administradores dentro del alcance de capítulos específicos presupuestarios

las tareas y sub-tareas definidas por los administradores de acuerdo a la estructura funcional de gastos, según la lista de funciones y tareas especificadas por el Ministerio de Finanzas.

El plan de gastos en le estructura del presupuesto de desempeño

en 2008 y 2009

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1818

Funciones estatales – participacion el los gastos públicos

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

Function 2

Function 3

Function 4

Function 11

Function 13

Function 19

Function 21

Reserves, subsidies and EU own funds

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1919

Ejemplo de la Función 20. La organización de de la política de salud y la asistencia médica

Function/task/subtaskFunction/task/subtask TrusteesTrustees ChapterChapter ObjectiveObjective

IndicatorIndicatorPlanned state budget Planned state budget

expenditure in 2009 (thousand expenditure in 2009 (thousand pln)pln)

NameName Base Base valuevalue

ValueValuein 2009in 2009

TotalTotalSpecific Specific

provision’sprovision’sshareshare

11 22 33 44 55 66 77 88 99

Function 21. Organization of health policy and health Function 21. Organization of health policy and health policypolicy 1 724 6571 724 657 53 79053 790

Posibilidad de comparar la eficaciay la eficiencia de los administradores

dentro de las actividades equivalentes

Lista de los objetivos de todos los administratores determinados

por sus políticas de realización Posibilidad de mostrar a todos

los administrdores que alcancen los objetivos de una determinada función

Consolidación de gastos de todos los administradores en objetivos

dentro de una determinada función

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2020

La Ley del Presupuesto de 2010

En la estructura del presupuesto de desempeño

En forma de Tabla

En Forma Descriptiva

100% de los gastos estatales en la estructura del presupuesto de desempeño.

Previsión 2011-2012 en la estructura del presupuesto de desempeño.

Programas de inversión y de años múltiples en la estructura del presupuesto de desempeño.

Los planes financieros de otras unidades del sector de las finanzas públicas (100% de las agencias; 25% de las entidades jurídicas estatales).

Descripción de tareas y sub-tareas.

Especificación de tareas de prioridad en áreas estratégicas.

Descripción de los planes financieros en las unidades de las finanzas públicas.

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2121

Ejemplo de Tareas de Prioridad Ministerio de Salud

Función 20

ListaLista NombreNombretarea/sub-tareatarea/sub-tarea

ObjetivoObjetivo Nombre del IndicacorNombre del Indicacor

Función 15. La Política Extranjera

Tarea 20.1.Tarea 20.1.

Sub-tarea 20.1.1.Sub-tarea 20.1.1.

Sub-tarea 20.1.2.Sub-tarea 20.1.2.

Asegurar acceso a los Asegurar acceso a los servicios de servicios de protección de saludprotección de salud

Organización y seguro Organización y seguro de protección de salud de protección de salud

Realización de Realización de programas de programas de políticas importantes políticas importantes para la salud de la para la salud de la sociedadsociedad

Corrección de la Corrección de la disponibilidad de servicios disponibilidad de servicios y evidencia de y evidencia de protecciones de salud protecciones de salud

Asegurar un sistema Asegurar un sistema proficiente del proficiente del funcionamiento de la funcionamiento de la protección de salud protección de salud Refuerzo de la operación Refuerzo de la operación de naturaleza profiláctica de naturaleza profiláctica – educación y prevención – educación y prevención en vez de la condición de en vez de la condición de salud salud

Número de fondos de servicios Número de fondos de servicios especializados especializados

Cantidad recomendada para la Cantidad recomendada para la tecnología médicatecnología médica

Número de personas incluidas en Número de personas incluidas en programas de saludprogramas de salud

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2222

2010 – La nueva Ley de Finanzas Púbicas fue aprobada por el Parlamento al 27 de agosto del 2009 y por primera vez la “estructura del presupuesto de desempeño” fue definida, junto al procedimiento de la preparación del presupuesto con dicha estructura, la cual está basada en el método de clasificación (función, tarea, su-tarea y actividades), incluso los objetivos de las tareas y las sub-tareas

2010 – Fue completado el sistema de evaluación del presupuesto de desempeño

2011 – La preparación de un sistema de informes sobre desempeño, lo que posibilita el monitoreo de los gastos presupuestarios

– El establecimiento de leyes que rigen los principios del presupuesto de desempeño y la planificación para múltiples años.

2012 – La preparación del borrador del presupuesto de desempeño para 2013, en paralelo con el presupuesto tradicional,

– La preparación de una metodología eficaz de la gestión de finanzas públicas al nivel centralizado, basada en la planificación de desempeño de múltiples años; el fin del trabajo en la base de indicadores sobre la realización de tareas que habían sido

reconocidas como prioridades por el Consejo de Ministros.

4a etapa2010 – 2014

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2323

2012

Presupuesto Tradicional

Presupuesto de Desempeño

Ejecutados simultáneamente según la tradición y la clasificación de desempeño

El Informe Anual de 2012 en la estructura de desempeño con elementos de la estructura tradicional

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2424

20132013 – El primer – El primer monitoreo de la realización monitoreo de la realización del del presupuesto de desempeño presupuesto de desempeño – – La implementación del sistema de TI sobre el La implementación del sistema de TI sobre el desempeño del presupuesto desempeño del presupuesto – – El inicio de la El inicio de la implementación de la implementación de la metodología eficaz de la gestión de finanzas metodología eficaz de la gestión de finanzas públicas públicas al nivel central, basado en la al nivel central, basado en la planificación de desempeño de múltiples años y planificación de desempeño de múltiples años y la base creada de indicadores. la base creada de indicadores.

4a etapa2010-2013

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Los beneficios que son el objetivo de la implementación del presupuesto de

desempeño en Polonia

El uso racional de recursos por parte de la administración pública, lo que posibilita reducir los costos para el funcionamiento estatal y transferir los ahorros realizados a las tareas de prioridad, como también optimizar el nivel de empleo en el sector público.

Asegurar la cohesión de fondos de planificación para las tareas conducidas por varias instituciones dentro del marco de la realización, en conjunto de determinadas funciones presupuestarias del estado.

Mejorar la eficiencia y la eficacia de la administración gubernamental y de entidades jurídicas,

Una supervisión más universal y más competente y estimación de los gastos públicos, que constituyen un beneficio del punto de vista de los aspectos cualitativos y cuantitativos de costos.

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Gracias Gracias por su atenciónpor su atención

El Ministerio de El Ministerio de FinanzasFinanzas