Registro de la empresa(2)

Empresa "Ófrica green" C.Aasiento de apertura

al 01-01-2010fecha descripcion rif debe haber

1/1/2010 1caja 1 30000bancos 2 300000terreno 3 500000edificio 4 900000equipo de oficina 5 158144vehiculo 6 150000maquinaria 7 120000mobiliario 8 200000capital social 9 2358144

van 2358144 2358144

P/r el asiento de apertura de la empresa "Ofrican green C.A" registrado D.M tomo 31-D,

numero 02, socios capital social pagado en su totalidad

Empresa "Ófrica green" C.Aasiento de apertura

al 01-01-2010

empresa ofican green C.ALibro Dario

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER.................x1.......................

1/2/2010 compras 10 12900credito fiscal 11 1548 banco 2 14448P/r la compra de mercanciaen efectivo según cheque n-417según factura n-650 en la comercial"el primor".

1/5/2010 ………………..x2…………………..bancos 2 19040 ventas 12 17000 debito fiscal 13 2040P/r la venta de mercanciaal contado según factura n.1 al Sr. Pedro lopez segúncheque n. 164

1/5/2010 …………………x3………………….bancos 2 19040ventas 12 17000debito fiscal 13 2040P/r la venta de mercancias al contadosegún factura n-001, al señor PedroLopez según cheque n-164

1/6/2010 …………………x4………………….compra 10 9000credito fiscal 11 1026descuento en compras 14 450caja 1 9576P/r la compra de mercancia según factura n-2255 a inversiones el solcon el descuento del 5%

1/7/2010 …………………x5……………………caja 1rebajas en ventas 15 461.25ventas 12 12300debito fiscal 13P/r la venta de mercancia al sr. Luisgonzales al contado s/f 002 con una rebaja del 3,75%

1/10/2010 …………………..x6……………………..compra 10 5100credito fiscal 11 612cuentas por pagar 16 5712P/r compra de mercancia a la comercial"quemason C.A" según factura n-7108

1/15/2010 ……………….x7……………………cuentas por pagar 17 12320ventas 12 11000debito fiscal 13 1320p/r venta de mercancias a la sr Rosa Perez según factura n-003

VAN 81047.25 81047.25FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

1/15/2010 …………………x8……………………….

sueldos y salarios 18 9500bancos 2 9500P/r la cancelacion de sueldos y salarios según cheque n-9901

1/17/2010 ……………….x9……………….bancos 2 16750caja 1 16750P/r el deposito n-03654 con fondos decaja.

1/20/2010 ………………..x10……………….servicios publicos gastos 19 1700caja 1 1700P/r la cancelacios de servicios publicossegún factura n-167876 en efectivo

1/22/2010 ………………x11…………………gastos mantenimiento vehiculo 20 29000credito fiscal 11 3480bancos 2 32480P/r la cancelacion de gastos de mantenimiento vehiculo en el "multiserviciosel rapido C.A" según factura n-9673 segúncheque n-0190, se calculan los credios fiscales

1/23/2010 ………………x12………………………honorarios por pagar 21 375caja 1 375P/r la cancelacios de los honorarios por pagaren efectivo al ingeniero "Juan Perez".

1/24/2010 ……………….x13…………………………banco 2 11300caja 1 11300P/r el deposito n-2796 con fondos de caja.

……………….x14……………………….caja 1 14960debito fiscal 13 2040ventas 12 17000p/r la venta de mercancias a la comercialel arco redondo c.a según factura n-004

1/25/2010 ……………….x15………………………..compra 10 5200credito fiscal 11 624banco 2 5824p/r la compra de mercancias a la comercial el gran vestir según factura n-3535

1/26/2010 ………….……………….x16………………………….bancos 2 37672.6rebajas en ventas 15 1863.75ventas 12 35500debito fiscal 13 4036.35p/r vende mercancias a la comercial el rayo veloz según cheque numero 4081

van 132425.35 132425.35fecha descripcion ref debe haber

1/27/2010 …………….x17……………………….compras 10 17900credito fiscal 12 2019.12

rebaja en compras 22 1074caja 1 18845.12P/r compra de mercancia según cheque n-8891según factura n-8315

1/28/2010 ……………x18…………………………sueldos y salarios 18 9500bancos 2 9500P/r la cancelacion de sueldos y salarios según cheque n-0403

1/31/2010 ……………x19………………………debitos fiscales 13 10857creditos fiscales 11 8733.12bancos 2 2123.88P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto el valor agregado

2/2/2010 …………….x20…………………..cuentas por cobrar 17 44800ventas 12 40000debito fiscal 13 4800p/r vende mercancias al señor jairo alonso según factura n-006

2/2/2010 ………….x21……………………..compras 10 28000credito fiscal 11 3360cuentas por pagar 17 31360P/r compra de mercancias en la comercial la gran rebaja según factura n-1602

2/3/2010 …………..x22…………………..equipos de oficina 5 15422credito fiscal 11 1850.64banco 2 17272.64p/r compra de mercancias según factura n-2988 y según cheque n-8100

2/10/2010 ……………..x23………………banco 2 11610.64caja 1 11610.64p/r el deposito en el banco según depositon-2763 al 35% con fondo existente de caja.

2/12/2010 ………………..x24…………….caja 1descuento en ventas 23 537.625ventas 12 19550debito fiscal 13 2281.48P/r vende mercancias al contado según facturan-007 al señor juan garcia.

2/15/2010 ……………x25………………….sueldos y salarios 18 19000banco 2 19000p/r la cancelacion de sueldos y salarios segúncheque n-3042

VAN 145857.025 145857.025fecha descripcion ref debe haber

2/15/2010 ……………..x26……………..seguro pagado por anticipado 24 57500banco 2 57500P/r se cancela a la aseguradora nuevo mundocon una poliza a un año según cheque n-7035

2/17/2010 …………….x27………………….cuentas por cobrar 17 31360ventas 12 28000debito fiscal 13 3360p/r se cobra el 70% de las ventas a credito.

2/20/2010 ……………..x28…………………compras 10 25200credito fiscal 11 3024caja 1 28224p/r se cancela en efectivo el 90% de lascompra a credito

2/25/2010 …………………x29……………….servicios publicos gastos 19 1375banco 2 1375p/r se cancela a hidrosuroeste según facturan-1123

2/28/2010 …………….x30…………………sueldos y salarios 18 23750banco 2 23750p/r se cancela sueldos y salarios según chequen-4151 con un aumento del 25% del sueldocancelado.

31/02/2010 ………………x31………………..debito fiscal 13 10441.48credito fiscal 11 8234.64banco 2 2206.84P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto del valor agregado.

3/1/2010 …………….x32………………..equipos de oficina 5 2010credito fiscal 12 241.2caja 1 2251.2p/r compra articulos de escritorio según facturan-1972 al contado

3/3/2010 …………..x33………………..cuentas por cobrar empleados 25 6900bancos 2 6900p/r se cancela al empleado luis ramirez segúncheque n-2021 por concepto de prestamo.

3/5/2010 …………….x34………………….caja 1 17386.32descuento en ventas 23 276.5 ventas 12 15800 debito fiscal 13 1862.82P/r vende al contado al señor Carlos Sanchezsegún factura n-008 otorgando un descuentodel 1,75% según cheque n-6676

VAN 179464.5 179464.5fecha descripcion ref debe haber

3/10/2010 ……………x35………………….compras 10 10600credito fiscal 12 1227.48rebajas en compras 26 371bancos 2 11456.48p/r compra de mercancias en la comercial donregalon según cheque n-2827 se recibe rebaja

del 3,5%3/15/2010 ………………..x36…………………

sueldos y salarios 18 23750bancos 2 23750p/r se cancela la primera quincena según chequen-1520

3/17/2010 ………………….x37………………..gastos mantenimiento edificio 27 11950caja 1 11950P/r cancela constructora el rayo según factura n-2141

3/19/2010 …………………….x38…………………bancos 2 7125caja 1 7125P/r se deposita en el banco S/d 1111 el 30%

3/22/2010 …………………x39…………………..caja 1 43680ventas 12 39000debito fiscal 13 4680p/r venta de mercancias a la comercial el parque c.a según factura n-009

3/29/2010 ……………….x40………………….sueldos y salarios 18 23750banco 2 23750p/r la cancelacion de la segunda quincena segúncheque n-4500

3/31/2010 ……………….x41………………….debito fiscal 13 6542.82credito fiscal 11 1468.68caja 1 5074.14p/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado

4/1/2010 …………….x42……………………….caja 1descuento en venta 24 807.5ventas 12 19000debito fiscal 13 1311p/r vende mercancia al señor carlos suarezsegún factura n-010 y recibe un descuento del 4,25%

4/2/2010 ………………x43………………..cuentas por cobrar 17 17992.8rebaja en ventas 27 935ventas 12 17000debito fiscal 13 1927.8p/r vende mercancias a credito a la señoraRosa Perez según factura n-011 otorgando una rebaja del 5,5%


4/4/2010 ………….x44………………..compras 10 12300credito fiscal 11 1431.72descuento en compras 27 369caja 1 13362.72p/r compra mercancias a la comercial lo mejorsegún factura n-9288 y cibe un descuento del 3%

4/10/2010 …………….x45…………………..cuentas por cobrar 17 26376

ventas 12 23550debito fiscal 13 2826P/r vende mercancias al señor greentelo según factura n-012 a credito 2826

4/11/2010 ……………x46…………………caja 1 17093.16cuentas por cobrar 17 17093.16P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia 4/2/2010

4/11/2010 ……………..x47…………………caja 25057.02cuentas por cobrar 25057.02P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia 4/10/2010

4/14/2010 ……………….x48…………………honorarios gastos 7200banco 720P/r cancela al ingeniero Diego Garcia según cheque n-12-21 por concepto de mantenimientode los equipos de computacion s/f n-1775

………………..x49……………….4/16/2010 sueldos y salarios 23750

banco 23750p/r se cancela sueldos y salarios

4/17/2010 ………………..x50……………………..compras 44000credito fiscal 5127.94descuento en compras 1267.2cuentas por pagar 47860.74P/r compra de mercancias a credito en la comercial el oferton del dia C.A según factura n-6614 y recibe un descuento del 2,88%

4/17/2010 ……………x51……………………….cuentas por cobrar 65262descuento en ventas 912.5ventas 73000debito fiscal 8650.5P/r vende mercancias a credito a la distribuidorael buen vivir según factura n-013 otorgandoun descuento del 1,25%

4/20/2010 ……..……………x52…………………………………bancos 23503.83cuentas por cobrar 23503.83P/r se cancela el 75% de las facturas pendiente de cobro Según cheque n-2354 y 6697


4/23/2010 ……………..x53………………..cuentas por pagar 380caja 380P/r se cancela al abasto el rayo según facturan-5547 por concepto de articulos de limpieza

4/25/2010 ……………..x54……………………………cuentas por pagar 34249.6banco 34249.6P/r se cancela el 55% de las facturas pendientesde pago según cheque n-3669,3350,3371

4/26/2010 ………………x55……………………….

cuentas por cobrar accionista 15100bancos 15100P/r prestamo a accionista roberto verde segúncheque n-4478

4/29/2010 …………………x56……………………….caja 11600bancos 17400ventas 29000debito fiscal 3480P/r se vende mercancias según factura n-01460% según cheque n-4944 y 40% en efectivo

4/30/2010 ………………..x57……………………………..sueldos y salarios 11875.5banco 11875.5P/r cancela la segunda quincena con un aumentodel 5%

4/30/2010 ………………….x58…………………………debito fiscal 18195.3credito fiscal 6559.66caja 11635.64P/r el cierre de los creditos y debitos del impuesto sobre el valor agregado

5/1/2010 ………………..x59……………………………caja 53441.66ventas 53000debito fiscal 441.66P/r venta de mercancias en efectivo según facturan-015 al señor luis carlos

5/3/2010 ……………………..x60………………………inversiones temporales 9000caja 9000P/r compra de accion en el club tennis n- de accion099 perteneciente a la señora Juana Urgencia

5/6/2010 ……………………..x61…………………bancos 58452.19caja 58452.19P/r deposita el 40% de los fondos de caja segúndeposito n-5959


5/8/2010 ………………..x62……………………….galpon industrial 182000credito fiscal 21840caja 36400efectos por pagar 167440p/r se compra un galpon según documento n-147115 y 20% del galpon según cheque n-3322y el resto se firman letras de cambio

5/10/2010 ………………x63………………..bancos 66080ventas 59000debito fiscal 7080P/r vende mercancias al contado según cheque

n-60615/12/2010 ………………x64………………..

cuentas por cobrar 10900credito fiscal 1308bancos 12208P/r compra mercancias a la compañía el granremate C.A según factura n-7875

5/15/2010 ………………..x65…………………….sueldos y salarios 1187.5bancos 1187.5P/r cancela la primera quincena según cheque n-9988

5/16/2010 …………………..x66……………………aviso publicitario 1050credito fiscal 126caja 1176P/r cancela factura n-1123 a la empresa el gran pincel

5/19/2010 …………………….x67…………………bancos 3450caja 3450p/r el empleado cancela el 50% del prestamo del dia 03-03-2010

5/26/2010 …………………..x68………………………herramientas de trabajo 7500credito fiscal 900caja 8400P/r se compra en la ferreteria pico C.A según chequen-2369 y según factura n-6635

5/29/2010 ……………………x69……………………….bancos 112000ventas 100000debito fiscal 12000P/r vende mercancias según factura n-016 a la señora Ana Marquez según cheque n-0031

5/31/2010 ……………………x70………………………sueldos y salarios 1187.5bancos 1187.5P/r la segunda quincena del mes

van 409529 409529fecha descripcion ref debe haber

5/31/2010 ……………………x71……………………….debito fiscal 19521.66credito fiscal 24174.2bancos 4652.34P/r el cierre de los creditos y debitos del impuesto sobre el valor agregado

6/2/2010 ………………….x72……………….caja 21560ventas 19250debito fiscal 2310P/r vende mercancias al señor Oscar Agudo Según factura n-017

6/3/2010 ……………………x73…………………….

comisiones bancarias 200000intereses pagados por anticipado 12000prestamo bancarios por pagar 120bancos 211880P/r recibe del banco del tesoro un credito de amortizacion de 1 año y por el interes del 1%

6/5/2010 ………………….x74……………………….compras 28500credito fiscal 3420rebajas en compras 26500bancos 5420P/r compra mercancias al contado según cheque 2414y según factura 2333 y recibe una rebaja.

6/8/2010 ………………….x75………………………cuentas por cobrar 16352ventas 14600debito fiscal 1752P/r vende mercancias a credito según factura n-018a la señora Claudia buen dia

6/10/2010 …………………..x76…………………..bancos 27289caja 27289P/r deposita en el banco según deposito n-1199

6/13/2010 ………………….x77……………….articulos de limpieza 197credito fiscal 23.64caja 220.64P/r se compra en efectivo según factura n-6650 en elabasto 3 esquinas

6/15/2010 …………………….x78………………………..sueldos y salarios 8016.67bancos 8016.67P/r se cancela a primer quincena del mes con un aumento del 15% según cheque n-7071

6/19/2010 ……………………x79………………………….bancos 3775caja 3775P/r el socio roberto cancela el 25% del monto prestado


6/20/2010 …………………….x80……………………..cuentas por cobrar empleados 7250bancos 7250P/r la empleada marisol contreras solicita un prestamo según cheque n-24242

6/26/2010 ……………………..x81…………………….gastos de representacion 10000credito fiscal 1200bancos 11200P/r se cancela la agencia de viaje el avion de papelsegún cheque n-8722 y según factura n-6221

6/27/2010 ……………………x82……………………..caja 50397.97cuentas por cobrar 50397.97P/r se cobra el 60% de las facturas 0806 en efectivo

6/28/2010 ………………..x83……………………..

servicios publicos 4500caja 4500P/r cancela en efectivo a cadela según factura n-2647

6/30/2010 …………………x84………………………sueldos y salarios 8016.67bancos 8016.67P/r cancela la segunda quincena del mes

6/30/2010 ……………….x85………………………debito fiscal 4062credito fiscal 4643.64caja 581.64P/r el cierre de los creditos y debito del impuesto delvalor agregado

7/1/2010 ……………86………………………..compras 40339credito fiscal 4727.89descuento en compras 939.89cuentas por pagar 44127P/r compra mercancia a credito la oferta redondo s/f 2570un descuento del 2,33%

7/2/2010 …………x87……………………cuentas por cobrar 73997.53descuento en ventas 3069.77ventas 69139debito fiscal 7928.3P/r vende mercancias a credito según factura n-019otorgando un descuento del 4,44%

7/5/2010 …………..x88…………………..equipos de oficina 999caja 999P/r cancela la factura n-3021 a el buen lector por la compra de articulos varios

7/8/2010 …………….x89…………………….articulos de limpieza 774caja 774P/r cancela al abasto 3 esquinas según factura n-7735por concepto de articulos de limpieza


7/10/2010 …………………x90…………………….cuentas por pagar 10339bancos 10339P/r cacela cuentas pendientes de pago según chequen-2266

7/11/2010 …………………x91………………………..cuentas por cobrar accionistas 20339bancos 20339p/r recibe del socio roberto verde según cheque n-7878 por concepto de prestamo

7/12/2010 …………………..x92……………………..caja 8470.56rebajas en ventas 1656ventas 9219debito fiscal 907.56P/r vende mercancias a la señora Nicolasa Ramirezsegún factura n-020 otorgando una rebaja del 525bsf

7/15/2010 …………………….x93…………………….sueldos y salarios 8016.67

bancos 8016.67P/r cancela la primera quincena del mes

7/18/2010 ……………………x94…………………..caja 43658.53cuentas por cobrar 43658.53P/r se cobra e efectivo correspondiente al dia 02-07-2010

7/20/2010 ……………………x95……………………cuentas por pagar 22063.5bancos 22063.5P/r se cancela el 50% de las facturas -2570, según chequen-6698 del dia 01-07-2010

7/25/2010 ………………….x96…………………….bancos 22894caja 22894P/r deposita en el banco según deposito n-33548 confondos de caja

7/30/2010 …………………..x97………………………..cuentas por cobrar empleado 2839caja 2839P/r recibe un prestamo otorgado a un empleado en efectivo

7/31/2010 …………………….x98……………………….sueldos y salarios 8855.67bancos 8855.67P/r cancela la segunda quincena del mes

7/31/2010 …………………….x99…………………………..debito fiscal 8835.86credito fiscal 4727.89caja 4107.97P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.

8/1/2010 ………………….x100……………………………caja 27931.68ventas 24939debito fiscal 2992.68P/r vende mercancias al contado a las señora Luisa Perezsegún factura n-021


8/3/2010 ……………………x101…………………………..terreno 65339credito fiscal 7840.68caja 4939bancos 30339efectos por pagar 37901.68P/r se compra terreno según documento n-356988978según cheque n-36979, firma un pagare con un lapso a un año

8/5/2010 ……………………x102…………………………….bancos 1234.75caja 1234.75P/r deposita en el banco el 25% de los fondos de caja deldia 03-08-2010

8/9/2010 ……………………x103…………………………bancos 48521.19descuento en ventas 2095.55ventas 44969debito fiscal 5647.74P/r vende mercancias al contado según cheque n-6061y según facturan-022 un descuento del 4,66%

8/12/2010 ……………………x104…………………………..compra 13329credito fiscal 1599.48bancos 11729.52P/r compra mercancias a la inversora don regalon y dinosaurio c.a según cheque n-87945

8/16/2010 ……………………..x105………………………sueldos y salarios 8855.67bancos 8855.67P/r cancela la primera quincena del mes según chequen-7787

8/22/2010 ………………………x106……………………….comisiones sobre ventas 7289bancos 7289P/r cancela al señor guaicaipuro torres según chequen-01069

8/26/2010 …………………….x107………………………..herramientas de trabajo 8089credito fiscal 970.68caja 2089bancos 6339P/r compra en madeco herramientas según facturan-33478 y según cheque n-900078

8/29/2010 ………………………x108……………………….bancos 23253.43caja 12339ventas 31779debito fiscal 3813.48P/r vende mercancias a la comercial la quemazon C.Asegún factura n-023 y según cheque n-80075

8/31/2010 ……………………..x109………………………….sueldos y salarios 8855.67bancos 8855.67P/r cancela la segunda quincena del mes


8/31/2010 ……………………….x110…………………………debito fiscal 12453.9credito fiscal 10410.84caja 2043.06P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.

9/1/2010 ………………………….x111………………………..bancos 16619.68ventas 14839debito fiscal 1780.68P/r vende mercancias al contado al señor francisco Parra según factura n-024

9/5/2010 …………………………..x112……………………………compras 10289credito fiscal 1840.2rebajas en compras 5044.5bancos 7084.7P/r compra mercancias según cheque n-030303 en elalmacen la masion según factura n-43055 y recibe una rebaja de 200 bsf

9/8/2010 ……………………………x113………………………….cuentas por cobrar 19285.28

ventas 17219debito fiscal 2066.28P/r vende mercancias a credito según factura n-025a la inversora el cielo azul C.A

9/10/2010 ……………………………x114……………………………..bancos 2892.79caja 2892.79P/r depostia en el banco según deposito n-090789 el 15%de los fondos de caja del dia 08-09-2010

9/12/2010 …………………………….x115………………………………..articulos de limpieza 834credito fiscal 100.08caja 934.08P/r compra de articulos de limpieza en el abasto 3 esquinassegún factura n-6655

………………………………x116…………………………………9/14/2010 gastos publicos 2699

credito fiscal 323.88caja 3022.88P/r cancela la emisora la voz del universo en efectivo porconcepto de cuña publicitaria por un lapso a un año

9/15/2010 ……………………………..x117………………………………sueldos y salarios 8855.67bancos 8855.67P/r cancela la primera quincena del mes

9/18/2010 ……………………………….x118……………………………caja 35439cuentas por cobrar accionistas 35439P/r cancela los sociaos la totalidad de las deudas

9/20/2010 ………………………………x119……………………………..caja 16989cuentas por cobrar empleados 16989P/r cancela la totalidad de las deudas de empleados


9/26/2010 ………………………………x120……………………………caja 32115.85cuentas por cobrar 32115.85P/r cobra el 40% de las facturas pendientes de cobro

9/27/2010 ……………………………….x121……………………………servicios publicos 3339caja 3339P/r cancela a cantv sgun factura n-001478 en efectivo

9/28/2010 ……………………………….x122……………………………bancos 834.75caja 834.75P/r deposita el 75% de los fondos de caja del dia 27-09-2010

9/30/2010 ………………………………..x123…………………………..sueldos y salarios 59137.8bancos 59137.8P/r se cancela la segunda quincena del mes con unaumento del 15%

9/30/2010 …………………………………x124……………………………debito fiscal 3846.96credito fiscal 2265.88caja 1581.08P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.

10/1/2010 …………………………….x125……………………………………bancos 31369.2295

descuento en ventas 11.0205ventas 27900debito fiscal 3480.25P/r vende al contado según factura n-026, según cheque n-16765 y recibe un descuento del 3,95%

10/5/2010 …………………………….x126……………………………………..almacenaje sobre compras 9000seguros en compras 13000fletes en compras 21500acarreo en compras 1200credito fiscal 5364caja 12000bancos 38064P/r se presenta con la administracion de la empresasegún cheque n-54932,43210,87841,31526 y segúnfactura n-3334,4444,5555,6666

10/6/2010 …………………………….x127…………………………………………cuentas por cobrar 86011.41rebajas en ventas 2204.1ventas 79000debito fiscal 9215.51P/r vende mercancias al contado al señor Luis Perezsegún factura n-027 y recibe una rebaja del 2,79%

10/6/2010 ……………………………x128……………………………………………compras 23000credito fiscal 2717.22descuento en compras 356.5cuentas por pagar 25360.72P/r compra mercancias a credito a la inversora "el granpacheco" según factura n-2371 y recibe un descuentodel 1,55%


10/7/2010 …………………………..x129…………………………………………bancos 84922.66rebajas en ventas 2176.2ventas 78000debito fiscal 9098.86P/r vende al contado al señor rodolfo pedro segúncehque n-7741 y recibe una rebaja del 2,79%

10/12/2010 ……………………………..x130……………………………………..compras 30000credito fiscal 3544.2descuento en compras 465bancos 33079.2P/r compra al contado a la inversora el rayo feo según cheque n-4977 un descuento de 1,55%

10/15/2010 ………………………………….x131……………………………………sueldos y salarios 59137.8bancos 59137.8P/r se cancela la primera quincena del mes

10/18/2010 ……………………………………x132……………………………………compras 27000credito fiscal 3189.78descuento en compras 418.5bancos 29771.28P/r compra mercancias al contado al señor CarlosManuel según cheque n-1122 y recibe un descuento del 1,55%

10/22/2010 ………………………………….x133……………………………………..servicios publicos 4000caja 4000P/r cancela a cadela según factura n-49501 en efectivo

10/24/2010 …………………………………x134………………………………………..bancos 85467.03rebaja en ventas 2190.15ventas 78500debito fiscal 9157.18P/r vende mercancias a la inversora la calle lunar segúncheque n-4068 y recibe un rebaja del 2,79%

10/28/2010 ………………………………..x135………………………………………..bancos 1200caja 1200P/r deposita el 20% en fondos de caja

10/31/2010 ………………………………….x136…………………………………….sueldos y salarios 59137.8bancos 59137.8P/r se cancela la segunda quincena del mes con un

10/31/2010 …………………………………..x137…………………………………..debito fiscal 14815.2credito fiscal 30951.8caja 16136.6P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.


11/1/2010 …………………………………….x138…………………………………compra 35000credito fiscal 4134.9descuento en compras 542.5caja 38592.4P/r compra mercancias al contado a la inversora el SolApagado según cheque n-9590, y recibe un descuento del 1,55%

11/3/2010 ……………………………………x139…………………………………….servicios publicos 4500caja 4500P/r cancela a cantv según factura n-9911 en efectivo

11/7/2010 …………………………………….x140……………………………………bancos 54437.6rebajas en ventas 1395ventas 50000debito fiscal 5832.6P/r vende al contado al señor Pedro Casquero segúncheque n-2215 y recibe una rebaja del 2,79%

11/15/2010 ……………………………………x141……………………………………sueldos y salarios 59137.8bancos 59137.8P/r cancela la primera quincena del mes

11/17/2010 …………………………………..x142……………………………………bancos 72946.38rebajas en ventas 1869.3ventas 67000debito fiscal 7815.68P/r vende al contado a la inversora el apagon del dia

según cheque n-3259 recibe una rebaja del 2,79%

11/19/2010 ………………………………….x143……………………………………bancos 3000caja 3000P/r deposita el 20% en fonde de caja

11/23/2010 …………………………………x144……………………………………compras 22000credito fiscal 2599.8descuento en compras 341bancos 24258.8P/r compra al contado a la señora Maria Luisa según cheque n-8123 y recibe un descuento del 1,55%

11/25/2010 ……………………………….x145……………………………………….bancos 40283.82rebaja en ventas 1032.3ventas 37000debito fiscal 4316.12P/r vende mercancias al señor Luis caceres según cheque n-0188 y recibe una rebaja de 2,79%

11/27/2010 ………………………………x146………………………………………..compras 70000credito fiscal 8269.8descuento en compras 1085bancos 77184.8P/r compra al contado a la inversora INACET c.a segúncheque n-14542 con un descuento del 1,55%


11/30/2010 ……………………………..x147……………………………………….sueldos y salarios 10000.8bancos 10000.8P/r se cancela la segunda quincena del mes

11/30/2010 ……………………………..x148……………………………………….debito fiscal 17964.4credito fiscal 15004.5caja 2959.9P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.

12/1/2010 ………………………………..x149……………………………………..compras 68000credito fiscal 8033.52descuento en compras 1054bancos 74979.52P/r compra al contado al señor Carlos Apararicio segúncheque n-0027 un descuento del 1,55%

12/3/2010 ………………………………..x150…………………………………….bancos 35928.82rebajas en ventas 920.7ventas 33000debito fiscal 3849.52P/r vende al contado al señor Pedro Canson según cheque n-9132 una rebaja del 2,79%

12/5/2010 …………………………………x151……………………………………servicios publicos 5000caja 5000P/r cancela a cantv según factura n-9222 en efectivo

12/10/2010 …………………………………x152…………………………………..

compras 40000credito fiscal 4725.6descuento en compras 620bancos 44105.6P/r compra al contado a la inversora el nuevo mundosegún cheque 2557 y recibe un descuento 1,55%

12/13/2010 …………………………………..x153…………………………………..bancos 16331.25rebajas en ventas 418.5ventas 15000debito fiscal 1749.78

12/15/2010 ………………………………..x154…………………………………….sueldos y salarios 11000.88bancos 11000.88P/r cancela la primera quincena del mescon un 10% de aumento

12/20/2010 …………………………………x155…………………………………….bancos 32662.56rebajas en ventas 837ventas 30000debito fiscal 3499.56P/r vende al contado el señor Pedro Chacon según cheque n-1223 y recibe una rebaja del 2,79%


12/23/2010 ……………………………….x156…………………………………bancos 5000caja 5000P/r deposita el 20% en fondos de caja

12/27/2010 ………………………………x157…………………………………compras 12000credito fiscal 1417.68descuento en compras 186bancos 13231.68P/r compra al contado a la inversora xyzw según cheque n-3234 un descuento del 1,55%

12/31/2010 …………………………….x158……………………………………sueldos y salarios 12100.97bancos 12100.97P/r cancela la segunda quincenca del mes y recibeun aumento del 10%

12/31/2010 ………………………………x159……………………………………..debito fiscal 9098.86credito fiscal 14176.8caja 5077.94P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales y del impuesto sobre el valor agregado

van 39617.51 39617.51AJUSTES

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER12/31/2010 ………………………………X160……………………………………

alquileres gasto 60812.43alquileres pagado por anticipado 60812.43P/r el cierre de 15-02-2010 al 31-02-2010

12/31/2010 ……………………………………x161…………………………………………sueldo y salario 4133 sueldo y salario por pagar 4133P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 ……………………………..x162………………………………..prestamo sociales gasto 79530.97prestamo sociales por pagar 79530.97P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 …………………………….x163……………………………………articulo de escritorio gasto 1608articulo de escritorio 1608P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 …………………………….x164…………………………………………depreciacion gasto cuenta incobrable 7566.13prestamo acumalado cuena incobrable 7566.13P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-01-2010

12/31/2010 ……………………………….x165…………………………………………..depreciacion gasto edificio 59998.33depreciacion acumulada edificio 59998.33P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 ………………………x166………………………….depreciacion gasto terreno 753.79depreciacion acumulada terreno 753.79P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 ………………………….x167………………………..depreciacion gasto equipo de oficina 9474.78depreciacion acumulada equipo de oficina 9474.78P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 …………………………………x168……………………………………depreciacio gasto vehiculo 200depreciacion acumulada vehiculo 200P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 …………………………………..x169………………………………….depreciacion gasto mobiliario 344.19depreciacio acumulada mobiliario 344.19P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 ………………………………….x170……………………….depreciacion gasto herramienta de trabajo 1247.12depreciacion acumulada herramiena de trabajo 1247.12P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

van 225668.74 225668.74fecha descripcion debe haber

12/31/2010 ………………………x171………………………………….depreciacion gasto mantenimiento vehiculo 2320depreciacion acumulada mantenimieto vehiculo 2320P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010 ………………………….x172…………………………….depreciacion gasto mantenimiento edificio 956depreciacion acumulada mantenimiento edificio 956P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

van 3276 3276registro del cierre del ejercicio

fecha descripcion debe haber12/31/2010 ………………………………..x173…………………………………………

costo de ventas 683353.16inventario final de mercancias 96000rebajas en compras 17959.44descueno en compras 8095.4inventario inicial de mercancias 120000compras 640708fletes sobre compras 21500almacenajes en compras 9000seguros en compras 13000acarreo en compras 1200

12/31/2010 ……………………………..x174………………………………………..costo de ventas 211861.65sueldos y salarios 4123servicios publicos 27113.78gasto mantenimiento vehiculo 29000gasto mantenimieno edificio 11950gasto de representacion 10000alquileres gastos 60812.43depreciacion gastos cuenas incobrables 7566.13depreciacios gastos edificios 59998.33depreciacion gastos vehiculos 200depreciacion gastos mobiliario 344.19depreciacion gastos terreno 753.79P/r el cierre del ejercicio de las cuentas nominales.

12/31/2010 ……………………………x175…………………………………………….ganancias y perdidas 895229.81costo de ventas 895229.81P/r el costo de apertura de ganancias y perdidas

12/31/2010 …………………………..x176……………………………………………..ventas 1368685rebajas en ventas 17959.44descuento en ventas 16069.44ganancias y perdias 1334656.12

12/31/2010 …………………………..x177………………………………………………..ganancias y perdidas 439431.31 utilidad del ejercicio 439431.31P/r el cierre del ejercicio del año 2010

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 30000 300001/6/2010 según libro diario 9576 204241/7/2010 según libro diario 13259.4 33683.4

1/17/2010 según libro diario 16750 50433.41/20/2010 según libro diario 1700 48733.41/23/2010 según libro diario 375 48358.41/24/2010 según libro diario 11300 37058.41/24/2010 según libro diario 14960 52018.41/27/2010 según libro diario 18845.12 33173.282/10/2010 según libro diario 11610.64 21562.642/12/2010 según libro diario 21293.86 42856.52/17/2010 según libro diario 28000 70856.53/1/2010 según libro diario 22251.2 68605.33/5/2010 según libro diario 17386.32 85991.62

3/17/2010 según libro diario 11950 74041.623/19/2010 según libro diario 7125 66916.623/22/2010 según libro diario 43680 110596.623/31/2010 según libro diario 5074.14 105522.484/1/2010 según libro diario 12236 117758.484/4/2010 según libro diario 13362.72 104395.76

4/11/2010 según libro diario 17093.16 121488.924/11/2010 según libro diario 25057.2 146546.124/23/2010 según libro diario 380 146166.124/29/2010 según libro diario 11600 157766.124/30/2010 según libro diario 11635.64 146130.485/1/2010 según libro diario 53441.66 199572.145/3/2010 según libro diario 9000 190572.145/6/2010 según libro diario 58452.19 132119.955/8/2010 según libro diario 36400 95719.95

5/16/2010 según libro diario 1176 94543.955/19/2010 según libro diario 3450 91093.955/26/2010 según libro diario 8400 82693.956/2/2010 según libro diario 21560 104253.95

6/10/2010 según libro diario 27289 76964.956/13/2010 según libro diario 220.64 76744.316/19/2010 según libro diario 3775 72969.316/27/2010 según libro diario 50397.97 123367.286/28/2010 según libro diario 4500 118867.286/30/2010 según libro diario 581.64 118285.647/5/2010 según libro diario 999 117286.647/8/2010 según libro diario 774 116512.64

7/12/2010 según libro diario 8470.56 124983.27/18/2010 según libro diario 43658.53 168641.737/25/2010 según libro diario 22894 145747.737/30/2010 según libro diario 2839 142908.737/31/2010 según libro diario 4107.97 138737.768/1/2010 según libro diario 27931.68 166669.44

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

8/3/2010 según libro diario 4939 161730.448/5/2010 según libro diario 1234.75 160495.69

8/26/2010 según libro diario 2089 158406.698/29/2010 según libro diario 12339 170745.698/31/2010 según libro diario 2043.6 168702.099/10/2010 según libro diario 2892.79 165810.119/12/2010 según libro diario 934.8 164875.319/14/2010 según libro diario 3022.88 161852.439/18/2010 según libro diario 35439 126413.439/20/2010 según libro diario 16989 109424.439/26/2010 según libro diario 32115.85 141540.289/17/2010 según libro diario 3339 138201.289/28/2010 según libro diario 834.75 137366.539/30/2010 según libro diario 1582.8 135783.7310/5/2010 según libro diario 12000 123783.73

10/22/2010 según libro diario 4000 119783.7310/28/2010 según libro diario 1200 118583.7310/31/2010 según libro diario 16136.6 102447.1311/3/2010 según libro diario 4500 97947.13

11/19/2010 según libro diario 3000 94947.1311/30/2010 según libro diario 2959.9 91987.2312/5/2010 según libro diario 5000 86987.23


fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 300000 3000001/2/2010 según libro diario 14448 2855521/5/2010 según libro diario 19040 304592

1/15/2010 según libro diario 9500 2950921/17/2010 según libro diario 16750 3118421/22/2010 según libro diario 32480 2793621/24/2010 según libro diario 11300 2906621/25/2010 según libro diario 5824 2848381/26/2010 según libro diario 37672.06 322510.061/28/2010 según libro diario 9500 313010.061/31/2010 según libro diario 2123.88 310886.722/4/2010 según libro diario 17272.64 293614.08

2/10/2010 según libro diario 11610.64 305224.722/15/2010 según libro diario 19000 286224.722/15/2010 según libro diario 57500 228724.722/20/2010 según libro diario 25200 253924.722/25/2010 según libro diario 1375 252549.722/28/2010 según libro diario 23750 228799.722/28/2010 según libro diario 1870.84 226928.883/3/2010 según libro diario 6900 220028.88

3/10/2010 según libro diario 11456.48 208572.43/15/2010 según libro diario 23750 184822.43/19/2010 según libro diario 7125 191947.43/29/2010 según libro diario 23750 168197.44/14/2010 según libro diario 7200 160997.44/16/2010 según libro diario 23750 137247.44/20/2010 según libro diario 25503.83 160751.234/25/2010 según libro diario 34249.6 126501.634/26/2010 según libro diario 15100 111401.634/29/2010 según libro diario 17400 128801.634/30/2010 según libro diario 1187.5 127614.135/6/2010 según libro diario 58452.19 186066.32

5/10/2010 según libro diario 66080 252146.325/12/2010 según libro diario 12208 239938.325/15/2010 según libro diario 1187.5 238750.825/19/2010 según libro diario 3450 242200.825/29/2010 según libro diario 112000 354200.825/31/2010 según libro diario 1187.5 353013.325/31/2010 según libro diario 4652.34 348360.986/3/2010 según libro diario 211880 136480.986/5/2010 según libro diario 5420 131060.98

6/10/2010 según libro diario 27289 158349.986/15/2010 según libro diario 8016.67 150333.316/19/2010 según libro diario 3775 154108.316/20/2010 según libro diario 7250 146858.316/26/2010 según libro diario 11200 135658.316/30/2010 según libro diario 8016.67 127641.647/10/2010 según libro diario 10339.9 117301.747/11/2010 según libro diario 20339 96962.747/15/2010 según libro diario 8016.67 88946.07

fecha descripcio debe haber saldo

7/20/2010 según libro diario 22063.5 66882.577/25/2010 según libro diario 22894 89776.577/31/2010 según libro diario 8855.67 80920.98/3/2010 según libro diario 30339 50581.98/5/2010 según libro diario 1234.75 51816.658/9/2010 según libro diario 48521.19 100337.84

8/12/2010 según libro diario 11729.52 88608.328/16/2010 según libro diario 8855.67 79752.658/22/2010 según libro diario 7289 72463.658/29/2010 según libro diario 23253.48 95717.138/31/2010 según libro diario 8855.67 86861.469/1/2010 según libro diario 16619.68 103481.149/5/2010 según libro diario 7084.7 96396.44

9/10/2010 según libro diario 2892.79 99289.239/15/2010 según libro diario 8855.67 90433.569/28/2010 según libro diario 834.75 91268.319/30/2010 según libro diario 59137.8 84555.5110/1/2010 según libro diario 30278.2 114833.7110/5/2010 según libro diario 38064 76769.7110/7/2010 según libro diario 84922.66 161692.37

10/12/2010 según libro diario 33079.2 128613.1710/15/2010 según libro diario 59137.8 69475.3710/18/2010 según libro diario 29771.28 39704.0910/24/2010 según libro diario 85467.3 125171.3910/28/2010 según libro diario 1200 126371.3910/31/2010 según libro diario 59137.8 98223.2311/1/2010 según libro diario 38592.4 59630.8311/7/2010 según libro diario 54437.6 114068.43

11/15/2010 según libro diario 59137.8 54930.6311/17/2010 según libro diario 72946.38 127877.0111/19/2010 según libro diario 3000 130877.0111/23/2010 según libro diario 24258.8 106618.2111/25/2010 según libro diario 40283.82 146902.311/27/2010 según libro diario 77184.8 69717.511/30/2010 según libro diario 10000.8 59716.712/1/2010 según libro diario 15000 44716.712/3/2010 según libro diario 35928.82 80645.52

12/10/2010 según libro diario 44105.6 36539.9212/13/2010 según libro diario 16331.25 52871.1712/20/2010 según libro diario 32662.56 85533.7312/23/2010 según libro diario 5000 90533.7312/27/2010 según libro diario 13231.68 77302.0512/31/2010 según libro diario 12100.97 65201.08

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 500000 5000008/3/2010 según libro diario 65339 565339

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 900000 900000

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 100000 1000002/4/2010 según libro diario 15422 1154223/1/2010 según libro diario 2010 1174327/5/2010 según libro diario 999 118431

fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 150000 150000


1/10/2010 según libro diario 5100 270001/25/2010 según libro diario 5200 322001/27/2010 según libro diario 17900 501002/2/2010 según libro diario 28000 78100

3/10/2010 según libro diario 10600 887004/4/2010 según libro diario 12300 101000

4/17/2010 según libro diario 44000 1552236/5/2010 según libro diario 28500 1837237/1/2010 según libro diario 40339 216835






1/10/2010 según libro diario 612 26101/22/2010 según libro diario 3480 60901/25/2010 según libro diario 624 67141/27/2010 según libro diario 2019.12 8733.121/31/2010 según libro diario 8733.12 02/2/2010 según libro diario 3360 33602/4/2010 según libro diario 1850.64 5210.64

2/28/2010 según libro diario 5210.64 03/1/2010 según libro diario 241.2 241.2

3/10/2010 según libro diario 1227.48 1468.683/31/2010 según libro diario 1468.68 04/4/2010 según libro diario 1431.72 1431.72

4/17/2010 según libro diario 5127.94 6559.664/30/2010 según libro diario 6559.66 05/8/2010 según libro diario 21840 21840

5/12/2010 según libro diario 1308 231485/16/2010 según libro diario 126 232745/26/2010 según libro diario 900 241745/31/2010 según libro diario 24174 06/5/2010 según libro diario 3420 3420

6/13/2010 según libro diario 23.64 3443.646/26/2010 según libro diario 1200 4643.646/30/2010 según libro diario 4643.64 07/1/2010 según libro diario 4727.89 4727.89


8/12/2010 según libro diario 1599.48 9440.168/26/2010 según libro diario 970.68 10410.848/31/2010 según libro diario 10410.84 09/5/2010 según libro diario 1840.2 1840.29/5/2010 según libro diario 100.8 1941

9/12/2010 según libro diario 323.88 2264.889/30/2010 según libro diario 2264.88 010/5/2010 según libro diario 5364 536410/6/2010 según libro diario 2717.22 8081.22

10/12/2010 según libro diario 3544.2 11625.4210/18/2010 según libro diario 3189.78 14815.210/31/2010 según libro diario 14815.2 011/1/2010 según libro diario 4134.9 4134.9

11/23/2010 según libro diario 2599.8 6734.711/27/2010 según libro diario 8269.8 15004.511/30/2010 según libro diario 15004.5 012/1/2010 según libro diario 8033.52 8033.52

12/10/2010 según libro diario 4725.6 12759.1212/27/2010 según libro diario 1417.68 14176.812/31/2010 según libro diario 14176.8 0






5/10/2010 según libro diario 59000 4912045/29/2010 según libro diario 100000 5912046/2/2010 según libro diario 19250 6104546/8/2010 según libro diario 14600 6100467/2/2010 según libro diario 69139 679185







FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/5/2010 según libro diario 2040 20401/7/2010 según libro diario 1420.65 3460.65

1/15/2010 según libro diario 1320 4780.651/24/2010 según libro diario 2040 6820.651/26/2010 según libro diario 4036.35 108571/31/2010 según libro diario 10857 02/2/2010 según libro diario 4800 4800


3/22/2010 según libro diario 4680 6542.823/31/2010 según libro diario 6542.82 04/1/2010 según libro diario 1311 13114/2/2010 según libro diario 1927.8 3238.8

4/10/2010 según libro diario 2826 6064.84/17/2010 según libro diario 8650.5 14715.34/29/2010 según libro diario 3480 18195.34/30/2010 según libro diario 18195.3 05/1/2010 según libro diario 441.66 441.66

5/10/2010 según libro diario 7080 7521.665/29/2010 según libro diario 12000 19521.665/31/2010 según libro diario 19521.66 06/2/2010 según libro diario 2310 23106/8/2010 según libro diario 1752 4062

6/30/2010 según libro diario 4062 07/2/2010 según libro diario 7928.3 7928.3

7/12/2010 según libro diario 907.56 8835.867/31/2010 según libro diario 8835.86 08/1/2010 según libro diario 2992.68 2992.688/9/2010 según libro diario 5647.74 8640.42

8/29/2010 según libro diario 3813.48 12453.98/31/2010 según libro diario 12453.9 09/1/2010 según libro diario 1780.68 1780.689/8/2010 según libro diario 2066.28 3846.96

9/30/2010 según libro diario 3846.96 010/1/2010 según libro diario 3480.25 3480.2510/6/2010 según libro diario 9215.51 12695.7610/7/2010 según libro diario 9098.86 21794.62


11/17/2010 según libro diario 7815.68 13648.2811/25/2010 según libro diario 4316.12 17964.4


12/13/2010 según libro diario 1749.78 5599.312/20/2010 según libro diario 3499.59 9098.8912/31/2010 según libro diario 9098.89 0





11/1/2010 según libro diario 542.5 4809.411/23/2010 según libro diario 341 5150.411/27/2010 según libro diario 1085 6235.4

12/1/2010 según libro diario 1054 7289.412/10/2010 según libro diario 620 7909.412/27/2010 según libro diario 186 8095.4

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/7/2010 según libro diario 461.25 461.25


7/12/2010 según libro diario 1656 4916.1910/6/2010 según libro diario 2204.1 7120.2910/7/2010 según libro diario 2176.2 9296.49

10/24/2010 según libro diario 2190.15 11486.6411/7/2010 según libro diario 1395 12881.64


12/3/2010 según libro diario 920.7 16703.9412/13/2010 según libro diario 418.5 17122.4412/20/2010 según libro diario 837 17959.44


2/2/2010 según libro diario 31360 370722/20/2010 según libro diario 25200 622724/17/2010 según libro diario 47860.74 110132.744/23/2010 según libro diario 380 109752.744/25/2010 según libro diario 34249.6 75503.14

7/1/2010 según libro diario 44127 119630.147/10/2010 según libro diario 10339 109291.147/20/2010 según libro diario 22063.5 87227.6410/6/2010 según libro diario 87360.72 174588.36



2/2/2010 según libro diario 17992.8 47112.84/10/2010 según libro diario 26376 73488.84/11/2010 según libro diario 17093.16 56395.644/11/2010 según libro diario 25057.2 31338.444/17/2010 según libro diario 65262 96600.444/20/2010 según libro diario 23503.83 73096.615/12/2010 según libro diario 10900 83996.61



9/8/2010 según libro diario 19285.28 99574.929/26/2010 según libro diario 32115.85 67459.0710/6/2010 según libro diario 86012.04 153471.11

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/15/2010 según libro diario 9500 95001/28/2010 según libro diario 9500 190002/15/2010 según libro diario 19000 380002/28/2010 según libro diario 23750 617503/15/2010 según libro diario 23750 855003/29/2010 según libro diario 23750 1092504/16/2010 según libro diario 23750 1330004/30/2010 según libro diario 1187.5 134187.55/15/2010 según libro diario 1187.5 1353755/31/2010 según libro diario 1187.5 136562.56/15/2010 según libro diario 8016.67 144579.176/30/2010 según libro diario 8016.67 152595.847/15/2010 según libro diario 8016.67 160612.517/31/2010 según libro diario 8855.67 162240.888/16/2010 según libro diario 8855.67 171096.558/31/2010 según libro diario 8855.67 179952.229/15/2010 según libro diario 8855.67 188807.899/30/2010 según libro diario 59137.8 247945.69

10/15/2010 según libro diario 59137.8 307083.4910/31/2010 según libro diario 59137.8 366221.2911/15/2010 según libro diario 59137.8 425359.0911/30/2010 según libro diario 59137.8 484496.8912/15/2010 según libro diario 11000.88 495497.7712/31/2010 según libro diario 12100.97 507598.74

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/20/2010 según libro diario 1700 17002/25/2010 según libro diario 1375 30756/28/2010 según libro diario 4500.78 7575.789/14/2010 según libro diario 2699 10274.789/30/2010 según libro diario 3339 13613.78

10/22/2010 según libro diario 4000 17613.7811/3/2010 según libro diario 4500 22113.7812/5/2010 según libro diario 5000 27113.78

fecha descripcion ref debe haber SALDO1/27/2010 según libro diario 1074 1074


fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/27/2010 según libro diario 537.62 537.62

3/5/2010 según libro diario 276.5 814.124/1/2010 según libro diario 8075 8889.12

4/17/2010 según libro diario 912.5 9801.627/2/2010 según libro diario 3069.77 12871.398/9/2010 según libro diario 2095.55 14966.94

10/1/2010 según libro diario 1102.5 16069.44

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO4/26/2010 según libro diario 15100 151007/11/2010 según libro diario 20339 354399/18/2010 según libro diario 35439 0

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO5/16/2010 según libro diario 1050.91 1050.91

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO5/8/2010 según libro diario 167440 1674408/3/2010 según libro diario 37901.68 205341.68

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO03/062010 según libro diario 12000 12000

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO31-Dec según libro diario 60812.43 60812.43

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDOsegún libro diario 60812.43 60812.43

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDOsegún libro diario 4133 4133

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO31-Dec según libro diario 79539.97 750539.97

FECHA DESCRIPCIONREF DEBE HABER SALDOsegún libro diario 2320 2320

Empresa "Ófrican Green C.A"BALACE GENERAL

AL 31-12-2010FECHA CUENTA I II III

12/31/2010 ACTIVO:a) activo circulante :caja 76909.29banco 65201.8inverciones temporales 9000cuenta por cobrar 153471.11menos: provicion cuenta por cobrar 7566.13 145904.98menos: inventario de mercancia 120000seguro pagado por anticipado 57500intereses pagado por anticipado 12000

total activo circulante 486516.07

B) Activo fijo:tangible:terreno 565339edificio 900000menos: depreciacion acumulada edificio 59998.33 840001.67equipo de oficina 118431menos depreciacio acumulada equipo de oficina 9474.48 108956.52vehiculo 150000menos: depreciacion acumulada vehiculo 2320 147680mobiliario 258144menos: depreciacion acumulada mobiliario 344.19 257799.81total activo tangible 2420675.27total activo fijo 2420675.27total activosC) pasivo y capital:cuentas por pagar 171558.36efector por pagar 205341.68total pasivo circulante 376900.04total pasivo circulante 376900.043) capitalcapital 2358144utilidad del ejercicio 439431.31total capital 2797575.31total pasivo y capital

Empresa "Ófrican Green C.A"BALACE GENERAL

AL 31-12-2010IV

2420675.27

2420675.27

Empresa "Ófrican Green C.A"estado ganancia y perdida

AL 31-12-2010FECHA CUENTA I II III

1)ventas brutasmenos:rebajas en ventas 17959.44devoluciones en ventas 16069.44total ventas brutas

2)costo de ventasinventario inical de mercancias 120000compras 640708mas:fletes sobre compras 21500almacenajes en compras 9000seguros en compras 13000acarreo en compras 1200Sub-total 685408

Menos:rebajas sobre compras 17959.44descuento en compras 8096.32 26055.76total compras netas 711463.76total mercancias disponibles 831463.76menos:inventario final de mercancias 96000total costo de ventas

3) gastos de operacióngastos en ventascomisiones sobre ventas 7289total venta gastos 7289

gastos de administracionsueldos y salarios 477185.82servicios publicos 27113.78gastos mantenimiento edificio 11950gastos mantenimiento vehiculo 29000total gastos de administracion 545249.6total gastos de operación

4) ingresos y egresosotros ingresosutilidad en venta de activo 15000total otros ingresos 15000

otros egresosotro gasto 10000total otro ingreso y egreso 10000

1) ventas netas2)costo de ventasutilidades brutas en ventas3) gastos de operacióntotal gastos de operaciónutilidad en operaciones4)ingreso y egreso extraordinariostotal ingreso y egresos extraordinarios5) utilidad del ejercicio

Empresa "Ófrican Green C.A"estado ganancia y perdida

AL 31-12-2010IV

1399127

1365098.12

735463.76

552538.6

25000

1365098.12735463.76629634.36

552538.677095.76

25000102095.76

BALANCE DE COMPROBACIONn cuenta debe haber

1 caja 33173.282 banco 296350.723 terreno 5000004 edificio 9000005 equipo de ofina 1000006 vehiculo 1500007 mercancia 1200008 mobiliario 2581449 capital social 2358144

10 compra 4283211 venta 9257212 descuento en compra 45013 rebaja en venta 232514 cuenta por pagar 1298015 cuenta por cobrar 1232016 sueldo y salario 1900017 servicio publico 170018 gasto mant. Vehiculo 2900019 honorario gastos 37520 rebaja en compra 1074

suma iguales 2465220 2465220

BALANCE DE COMPROBACIONN CUENTA DEBE HABER

1 caja 70856.52 banco 226928.883 terreno 5000004 edificio 9000005 equipo de oficina 1154226 vehiculo 1500007 mercancia 1200008 mobiliario 2581449 capital social 2358144

10 compras 7810011 ventas 18116412 descuento en compra 45013 rebaja en venta 232514 cuenta por pagar 6230215 cuenta por cobrar 2912016 sueldo y salario 6175017 servicio publico 307518 gasto mant. Vehiculo 2900019 honorario gasto 37520 rebaja en compra 107421 descuento en venta 537.6222 seguro pagado por anticipado 57500

suma iguales 2603134 2603134


1 caja 105522.482 banco 168197.43 terreno 5000004 edificio 9000005 equipo de oficina 1174326 vehiculo 1500007 mercancia 1200008 mobiliario 2581149 capital social 2358114

10 compra 8873011 venta 22946512 descuento en compra 45013 rebaja en venta 232514 cuenta por pagar 6227215 cuenta por cobrar 2912016 sueldo y salario 10232017 servicio publico 307518 gasto mant. Vehiculo 2900019 honorario gasto 37520 rebaja en compra 107421 descuento en venta 814.1222 seguro pagado por anticipado 5750023 cuenta por cobrar empleado 690024 gasto mant. Edificio 11950

suma iguales 2651375 2651375

Indice financieros I trimestreal 31/06/2010

fecha descripcion debe haberactivo circulante disponible:

caja 105522.48banco 168197.4 105522.48

activo circulante exigible:cuenta por cobrar 29120 29120

activo circulante realizable 0 0

activo circulante prepagado:seguro pagado por anticipado 57500 57500

total acitvo circulante: 192142.48

Pasivo circulante:cuenta por pagar 62272

total pasivo 62272

Indice finaciero de solvenciaI) "R.C"

AC 192142.48PC 62272 3.09

II) prueba del acido: "p.a"(a.c.d+a.d.e)-a.c.r 134642.48

p.c 62272 2.16

III) prueba del super acido: "P.S.A"a.c.d 105522.48p.c 62272 1.69

IV) indice capital trabajo: "I.C.T"a.c-p.c 192142.48

62272 129870.48


caja 146130.48banco 128801.63terreno 500000edificio 900000equipo de oficina 117432vehiculo 150000mercancia 120000mobiliario 258144capital social 2358144compras 155233ventas 390000descuento en compra 2465.19rebaja en venta 3260cuenta por pagar 75503.14cuenta por cobrar 73096.1sueldo y salario 134187.5servicio publico 3075gasto mantenimiento vehiculo 29000honorario pagados 7575rebaja en compra 1074descuento en venta 9801.62seguro pagado por anticipado 57500cuenta por cobrar empleado 6900gasto mantenimiento edeficio 11950cuenta por cobrar accionista 15100

suma iguales 2827186.33 2827186.33


caja 82693.95banco 348360.98terreno 500000edificio 900000equipo de oficina 117432vehiculo 150000mercancia 120000mobiliario 258144capital social 2358144compras 155223ventas 591234descuento en compra 2465.19rebaja en venta 3290.19cuenta por pagar 75797.66cuenta por cobrar 83996.61sueldo y salario 136562.5servicio publico 3075gasto mantenimiento vehiculo 29000honorario pagado 7575rebaja en compra 1074descuento en venta 9801.62seguro pagado por anticipado 57500cuenta por cobrar empleado 6900gasto mantenimiento edificio 11950cuenta por cobrar accionista 15100inversiones temporales 9000galpon industrial 182000aviso publicitario 1050herramienta de trabajo 7500efecto por pagar 167440

suma iguales 3196154.85 3196154.85


caja 118285.64banco 127641.64terreno 500000edificio 900000equipo de oficina 117432vehiculo 150000maquinaria 120000mobiliario 258144capital social 2358144compra 169573ventas 610046descuento en compra 2455.2rebaja en venta 3260.19cuenta por pagar 75503.14cuenta por cobrar 49950.64sueldo y salario 152595.84servicio publico 7575gasto mantenimieto vehiculo 29000honorario pagados 7575rebaja en compra 27573.23descuento en venta 9801.62seguro pagado por anticipado 57500cuenta por cobrar empleado 14150gasto mantenimieto edificio 11950cuenta por cobrar accionista 15100inversiones temporales 9000galpon industrial 182000aviso publicitario 1050herramienta de trabajo 7500efecto por pagar 167440comisiones bancaria 200000intereses pagado por anticipado 12000prestamo bancario por pagar 120articulo de limpieza 197gasto de representacion 10000

suma iguales 3241281.57 3241281.57

Indice financieros II trimestreal 31/06/2010

fecha descripcion debe haberactivo circulante disponible:

caja 118285.64banco 127641.64inversiones temporales 9000 254927.28

activo circulante exigible:cuenta por cobrar 49950.64 49950.64

activo circulante realizable 0 0

activo circulante prepagado:seguro pagado por anticipado 57500 57500

intereses pagado por anticipado 12000 12000


Pasivo circulante:cuenta por pagar 75503.14efecto por pagar 167440prestamo bancario por pagar 120

total pasivo 243063.14


AC 374377.92PC 243063.14 1.54


p.c 243063.14 1.25

III) prueba del super acido: "P.S.A"a.c.d 254927.28p.c 243063.14 1.05


243063.14 131314.78


caja 138737.76banco 80920.9terreno 500000edificio 900000equipo de oficina 118431vehiculo 150000mercancia 120000mobiliario 258144capital social 2358144compra 216835ventas 688404descuento en compra 3026.9rebaja en venta 4916.19cuenta por pagar 87227.64cuenta por cobrar 80289.64sueldo y salario 162240.88servicio publico 7575.78gasto mantenimiento vehiculo 29000honorario pagado 7575rebaja en compra 27574descuento en venta 12871.39seguro pagado por anticipado 57500cuenta por cobrar empleado 16989gasto mantenimiento edificio 11950cuenta por cobrar accionista 35439inversiones temporales 9000galpon industrial 182000aviso publicitario 1050herramienta de trabajo 7500efecto por pagar 167440comisiones bancario 200000interes pagado por anticipado 12000prestamo bancario por pagar 120articulo de limpieza 971gasto de representacion 10000

suma iguales 3331936.54 3331936.54


caja 168702.9banco 86861.46terreno 565339edificio 900000equipo de oficina 118431vehiculo 150000mercancia 120000mobiliario 258144capital social 2358144compra 230164venta 800277descuento en compra 3026.9rebaja en venta 4916.19cuenta por pagar 87228.46cuenta por cobrar 80289.64sueldo y salario 179952.22servicio publico 7575.78gasto mantenimieto vehiculo 29000honorario pagado 7575rebaja en compra 27574descuento en venta 14966.94seguro pagado por anticipado 57500cuenta por cobrar empleado 16989gasto mantenimiento edificio 11956cuenta por cobrar accionista 35439inversiones temporales 9000galpon industrial 182000aviso publicitario 1050.91herramienta de trabajo 15599efecto por pagar 205341.68comisiones bancaria 200000intereses pagado por anticipado 12000prestamo bancario por pagar 120articulo de limpieza 971gasto de representacion 10000comisiones sobre venta 7289

suma iguales 3481712.04 3481712.04


caja 135783.73banco 84555.51terreno 565339edificio 900000equipo de oficina 118431vehiculo 150000mercancia 120000mobiliario 258144capital social 2358144compra 282709venta 824159descuento en compra 3026.9rebaja en venta 4916.19cuenta por pagar 87227.64cuenta por cobrar 67459.7sueldo y salario 247945.69servicio publico 13613.78gasto mantenimiento vehiculo 29000honoriario pagado 7575rebaja en compra 32618.5descuento en venta 14966.94seguro pagado por anticipado 57500cuenta por cobrar empleado 0gasto mantenimiento edificio 11950cuenta por cobrar accionista 0inversiones temporales 9000galpon industrial 182000aviso publicitario 1050.91herramienta de trabajo 15589efecto por pagar 205341.68comosiones bancaria 200000intereses pagado por anticipado 12000prestamo bancario por pagar 120articulo de limpieza 1809.27gasto de represntacion 10000comisiones sobre venta 7289articulo de escritorio 2010

suma iguales 3510637.72 3510637.72

Indice finaciero III trimestreal 31/09/2010

fecha Descripcion debe haberactivo circulante disponible:

caja 135783.73banco 84555.51inversiones temporales 9000 229339.24


activo circulante realizable: 0 0

activo circulante prepagado:seguro pagado por anticipado 57500 57500interes pagado por anticipado 12000 12000


Pasivo circulante:cuenta por pagar 87227.64efecto por pagar 205341.68prestamo bancario por pagar 120

total pasivo circulante: 292689.32


a.c 366298.94p.c 292689.32 1.25


p.c 292689.32 1.01



292689.32 73609.62


caja 102447.13banco 98223.23terreno 565339edificio 900000equipo de oficina 118431vehiculo 150000mercancia 120000mobiliario 258114capital social 2358144compra 393752ventas 1087559descuento en compra 4266.9rebaja en venta 11487.28cuenta por pagar 174588.36cuenta por cobrar 153417.11sueldo y salario 366271.29servicio publico 17613.78gasto mantenimiento vehiculo 29000honorario pagado 7575rebaja en compra 32618.5descuento en venta 16069.44seguro pagado por anticipado 57500gasto mantenimiento edificio 11950articulo de escritorio 2010inversiones temporales 9000galpon industrial 182000aviso publicitario 1050.91herramienta de trabajo 15589efecto por pagar 205341.68comisiones bancaria 200000intereses pagado por anticipado 12000prestamo bancario 120articulo de limpieza 1809.27gasto de represntacion 10000comisiones sobre venta 7289almacenaje sobre compra 9000seguro en compra 13000flete en compra 21500acarreo sobre compra 1200

suma iguales 3862638.44 3862638.44



suma iguales 4067733.84 4067733.84



suma iguales 4178005.86 4178005.86

Indice financieros Iv trimestreal 31/12/2010

fecha Descripcion debe haberactivo circulante disponible:

caja 76909.29banco 65201.8iverciones temporales 9000 151111.09


activo circulante realizable: 0 0

activo circulante prepagado:seguro pagado por anticipado 57500 57500interes pagado por anticipado 12000 12000


Pasivo circulante:cuenta por pagar 174558.36efecto por pagar 205341.68

total pasivo circulante: 379900.04


a.c 374082.20p.c 379900.04 1.02


p.c 379900.04 1.25



379900.04 5817.84

Registro de la empresa(2)

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