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Reforma hacendaria para mejorar la protección social y reducir la informalidad David S. Kaplan Unidad de Mercados Laborales y Seguridad Social Banco Interamericano de Desarrollo 15 de Julio 2013

México tiene informalidad alta para su nivel de ingreso

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Porcentaje de informales por deciles de ingreso

Fuente: Encuestas de Hogares alrededor de 2010

…sobre todo en la clase media

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Al menos 40% de los trabajadores ha tenido un trabajo formal y uno informal en los últimos 5 años

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45%

ningún trabajo sólo trabajosformales

sólo trabajosinformales

al menos un trabajoformal e informal

Porcentaje de trabajadores según su historia en el mercado laboral entre 2007-2012

Fuente: Encuesta de Trayectorias Laborales, Consar.

Transiciones cobertura errática • Servicios de salud del IMSS o del Seguro Popular • Seguro de invalidez y vida sólo cuando tiene trabajo formal

La mayoría de trabajadores no alcanzará a tener una pensión de retiro

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52%

79%

Densidad (0-24%)

Densidad (0-24%)

Densidad (25-49%)

Densidad (25-49%)

Densidad (50-74%)

Densidad (50-74%) Densidad (75-100 %)

Densidad (75-100 %)

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Hombres [50-59] Mujeres [50-59]

Densidad 0% Densidad (0-24%) Densidad (25-49%)Densidad (50-74%) Densidad (75-100 %) Afiliados ISSSTE

Sin Pensión

Sin Pensión

% de población 50-59 según densidad de contribución

73%

88 %

Densidad de contribución: Proporción de tiempo del total que trabaja que contribuye a IMSS

Dos elementos claves para la reforma hacendaria

1. ¿Cuánto más se puede recaudar?

2. ¿Qué hacer con ese dinero?

– Para mejorar el bienestar y desarrollo social – Para fomentar la creación de empleos formales y productivos – Para democratizar la productividad

Es necesario aumentar la recaudación …

Pero si los recursos adicionales se gastan mal, la reforma hacendaria fracasará Enfocaré mi presentación en cómo gastar el dinero

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Gastar recursos del Estado para mejorar protección social y fomentar el empleo formal

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• Reforma fiscal puede universalizar prestaciones y reducir cuotas de seguridad social

– Menor costo laboral mayor empleo formal mayor productividad

• Ejemplo: Desvincular sistema de salud del mercado laboral

– Acceso no dependerá de la situación laboral cobertura estable

– Financiamiento de recursos generales menor costo laboral

• Ejemplo: Pensión básica universal

– Depósitos a cuentas individuales para cada trabajador iguales a los de un trabajador formal que gana 2 salarios mínimos

– Pero financiado 100% de recursos generales – Los que ganan hasta 2 SMs exentos de aportes a la pensión

– Los que ganan más de 2 salarios mínimos sólo tienen que aportar suficiente para complementar la pensión universal

Universalizar pensiones y fomentar empleo formal

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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.

salario en múltiplos del salario mínimo

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cuotas obrero-patronales actuales a la pensión

cuotas a la pensión si se universalizan aportes al nivel de trabajador que gana 2 salarios mínimos

6.5% * max( 0 , salario – 2SMs )

Cuotas de seguridad social son altas y regresivas

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• Desincentivan el empleo formal

– Desincentivan creación de empleo con alta productividad

• Cuotas obrero-patronales – Enfermedad y maternidad: 4.5% a 22.8% (incluye cuota fija de 20.4% del salario mínimo regresividad) – Infonavit: 5% – Invalidez y vida: 2.4% – Riesgos de trabajo: 2% – Guarderías y prestaciones sociales: 1% – Impuesto sobre la nómina: 2% – Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez (RCV): 6.3%

• Indemnizaciones por despido será tema para otro día – Pero generan costos altos para empresas y no cumplen su

propósito de proteger a los trabajadores

Costos altos de formalidad, subsidios a la informalidad

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Salario base de cotización (en múltiplos del salario mínimo del DF)

Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS y varios supuestos sobre los costos de despido. Ver apéndice técnico. Datos sobre subsidios a trabajadores informales son de Antón, Hernández, y Levy (2012). El subsidio anual por trabajador informal fue $5,652 en 2007.

cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN

Subsidios a informales: programas no contributivos de salud, guarderías, y pensiones

Cuotas obrero-patronales son altas y regresivas

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Cuotas del IMSS para financiar salud regresividad

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Financiando enfermedad y maternidad con cuota proporcional al salario

Cuotas del IMSS para financiar salud son caras

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Financiando enfermedad y maternidad con cuota proporcional al salario

Financiando salud con impuestos generales

Cuotas del IMSS para financiar salud son caras

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Pensión básica universal cuotas progresivas

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Financiando pensión igual a la que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales

Seguro de invalidez y vida universal, eliminar Infonavit

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Financiando pensión igual a la que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales

Financiando seguro de invalidez y vida igual al que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales. Eliminando Infonavit

Reforma hacendaria puede fomentar el empleo formal

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37% 27% 21% 14%

con todas las reducciones de cuotas de seguridad social

19% 17% 16% 16% 15% 15%

Conclusiones

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• Reforma hacendaria para fomentar el empleo formal

– Y a la vez mejorar la protección social

• Cuotas de seguridad social son altas y regresivas

– Reforma hacendaria puede reducir estas cuotas fomentar el empleo formal

• Reforma puede desvincular prestaciones del mercado laboral

– Salud, pensión de vejez, seguro de invalidez y vida

– Resolver problema de la cobertura errática y desigual

– Menor costo laboral mayor empleo formal mayor productividad

– Convertir cuotas del IMSS altas y regresivas en cuotas bajas y progresivas

¡Muchas Gracias!

[email protected]

Banco Interamericano de Desarrollo

Unidad de Mercados Laborales y Seguridad Social

http://www.iadb.org/es/temas/trabajo-y-pensiones/

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