Puesta a Punto

Evaluación Nacional de Riesgos

2do. Semestre 2017

Secretaría Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y el

Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT)

SENACLAFT

SENACLAFT

SENACLAFT

Definición de riesgo

El Riesgo de LA/FT refiere a la posibilidad que el

sujeto obligado sea utilizado directa o

indirectamente a través de sus operaciones, como

instrumento para el lavado de activos y/o el

financiamiento del terrorismo.

Metodología del GAFI para la evaluación basada

en riesgos - Conceptos

•Amenaza: Es una persona, un grupo de personas, cuyo objeto o

actividad tiene el potencial de afectar el normal devenir de un estado,

una sociedad o una economía. En el contexto del LA/FT/PADM, se

incluye a criminales y sus organizaciones; grupos terroristas, sus

integrantes, sus fondos y futuras actividades delictivas.

•Vulnerabilidad: Comprende aquellas debilidades que pueden ser

explotadas por la amenaza o las que pueden facilitar y/o permitir sus

actividades.

•Consecuencia: Refiere al impacto o daño que el LA/FT/PADM puede

causar e incluye los efectos de la actividad criminal y terrorista en el

sistema, en las instituciones financieras, así como en la economía y en

la sociedad toda.

RIESGO= fn (AMENAZA, VULNERABILIDAD, IMPACTO)

SENACLAFT

Proceso de identificación, entendimiento

y valoración del riesgo – Conceptos

- La amenaza es extrínseca al sistema ALA/CFT/PADM.

- La vulnerabilidad es intrínseca al sistema ALA/CFT/PADM.

- El impacto o las consecuencias se observan sobre la

nación/sociedad

Amenazas

Impacto/

Consecuencias Vulnerabilidades

RIESGO

Ambiente

Evaluación

Basada en

Riesgos

Riesgo

Inherente y

Residual Materialidad

Tipologías

Delitos

Precedentes

RIESGO INHERENTE: Riesgo propio de la actividad sin

tener en cuenta el efecto de los controles.

RIESGO RESIDUAL: Resultante del riesgo luego de

aplicar los controles

1) Preventivo

2) Reactivo

Se centran en el registro y tratamiento de alertas, analizando transacciones,

y documentando los resultados de los desvíos, se trata de analizar y

documentar los casos, definir parámetros para generar alertas y establecer

el desvío de los perfiles del cliente.

3) Proactivo

Se basa en el análisis de información disponible para detectar patrones,

situaciones y eventos que pueden representar un riesgo para la institución y

se desarrolla en cumplimiento de medidas obligatorias de control.

SENACLAFT

TEMÁTICA

Temas o Criminologías

especificas

(Evaluación de Riesgos

procedentes de delitos de

corrupción)

SECTORIAL

Sectores Específicos

(Evaluación de Riesgos del Sector No

Financiero)

GEOGRÁFICA

Zonas Específicas

(Riesgos de FT en zonas

fronterizas)

NACIONAL

Evaluación de Riesgos del país en su conjunto

(ENR)

INTERNACIONAL

Riesgos Regionales entre

países

(ER Supranacional de

la UE)

TIPOS DE EVALUACIONES DE RIESGOS

SECTOR IMPACTO RIESGO VALORADO

RIESGO PONDERADO

DEFINICION DEL RIESGO

COMERCIO EXT.

ALTO ALTO ALTO MAYOR

FINANCIERO ALTO MEDIO - ALTO

ALTO MAYOR

INMOB/CONST ALTO MEDIO MEDIO - ALTO MAYOR

TURISMO ALTO MEDIO MEDIO - ALTO MAYOR

OSFL MEDIO ALTO MEDIO - ALTO MAYOR

ZONAS FRANCAS

MEDIO ALTO MEDIO MAYOR

AGROINDUSTRIAL

MEDIO MEDIO MEDIO MENOR

DEPORTES BAJO MEDIO MEDIO MENOR

SERVICIOS PROF

MEDIO MEDIO MEDIO MENOR

CASINOS BAJO MEDIO MEDIO MENOR

APP MEDIO MEDIO - BAJO

MEDIO - BAJO MENOR

MATRIZ DE RIESGO

Bajo

Alto

Riesgo Medio

Riesgo Bajo

Riesgo Medio

Riesgo Alto

0%

100%

Importancia de las consecuenci

as o impacto si

el riesgo

se materializa

Probabilidad o posibilidad que un riesgo

se pueda materializar

SENACLAFT

- Consultoría del BID (años 2015 y 2016)

- Principales amenazas y sectores vulnerables

- Determinación de áreas prioritarias de

acción

- Medidas adoptadas

SENACLAFT

- Principales amenazas locales:

narcotráfico, contrabando, delitos marcarios,

delitos fiscales, otros

- Principales amenazas del exterior:

narcotráfico, corrupción, delitos fiscales, otros

- Sectores más vulnerables:

financiero, societario, inmobiliario y zonas francas

SENACLAFT

Áreas prioritarias de acción

- Necesidad de ampliar delitos precedentes

(especialmente el delito tributario) y sujetos

obligados

- Necesidad de actualizar la legislación y

procedimientos contra el FT y PADM

SENACLAFT

Áreas prioritarias

- Déficit en el control de las APNFD y

Organizaciones sin fines de lucro (OSFL)

- Consolidar el control sobre sociedades

nacionales y la identificación de sus

beneficiarios finales

SENACLAFT

Medidas adoptadas

- Designación de la SENACLAFT como organismo

supervisor de las APNFD (Ley 19.355 del 19/12/15

con vigencia 01/01/2016).

- Aprobación de la Ley 19.484 de 05/01/2017 que

establece la obligación de identificar al beneficiario

final en las personas jurídicas.

SENACLAFT

Medidas adoptadas

- Presentación ante el Parlamento Nacional de

dos proyectos de ley que actualizan toda la

normativa en materia de LA/FT

- Nueva Estrategia Nacional contra el LA/FT

para atender áreas prioritarias pendientes

SENACLAFT

Actualización de la legislación vigente

Nueva ley integral antilavado

- Comité operativo

- Nuevos delitos precedentes

- Nuevos sujetos obligados

- Contemplación del secreto profesional

SENACLAFT

Actualización de la legislación vigente

Nueva ley integral antiterrorismo

- Definición del delito

- Aplicación de sanciones financieras por FT

y PADM

- Congelamiento sin demora

SENACLAFT

SENACLAFT

SENACLAFT

-Fortalecimiento de los recursos humanos

de la SENACLAFT

-Desarrollo de un Plan de Supervisión

para cada sector de sujetos obligados

-Reglamento de Sanciones (Res.16/2017)

SENACLAFT

Visitas de supervisión del 1/07/2016 AL 30/9/2017

Administradores de Sociedades 53

Compraventa de oro, antigüedades, obras de arte y joyas 33

Rematadores 30

Escribanos 197

Inmobiliarias y Constructoras 76

Usuarios y Explotadores de Zonas Francas 229

Total 621

SENACLAFT

-Creación de Comités de relacionamiento

con los sujetos obligados (abril de 2016)

- Sectores comprendidos: Administradores

de Sociedades, Casinos, Sector

Inmobiliario, Rematadores y Zonas

Francas

INMOBILIARIAS

PROMOTORES DE INVERSION

SENACLAFT

CASINOS

SECTOR INMOBILIARIO

ADMINISTRADORES DE SOCIEDADES

REMATADORES

ZONAS FRANCAS

VENDEDORES DE ANTIGUEDADES,

OBRAS DE ARTE, ETC.

SECTOR INMOBILIARIO

ESCRIBANOS

SENACLAFT

Comités de relacionamiento con los

sujetos obligados:

- Análisis de riesgo sectorial

-Desarrollo de nueva reglamentación con

enfoque de riesgos

SENACLAFT

RECOMENDACIÓN N°1 DEL GAFI: (FEBRERO 2012)

“Los países DEBEN identificar, evaluar y entender sus

riesgos de lavado de activos/financiamiento del terrorismo, y

DEBEN tomar medidas, incluyendo la designación de una

autoridad o mecanismo para coordinar acciones para

evaluar los riesgos, y aplicar recursos encaminados a

ASEGURAR que se mitiguen eficazmente los riesgos”.

“Los países DEBEN EXIGIR a las IF Y APNFD que

identifiquen, evalúen y tomen una acción EFICAZ para

mitigar sus riesgos de LA/FT”

SENACLAFT

RECOMENDACIÓN N°1 DEL GAFI: Nota Interpretativa.

…Estas deben documentar esas evaluaciones para poder

demostrar sus bases, mantener estas evaluaciones

actualizadas, y contar con los mecanismos apropiados para

suministrar información acerca de la evaluación del riesgo a

las autoridades competentes…”

SENACLAFT

Decreto N° 355/2010

Información relevante para la Debida Diligencia de

Clientes

› Se debe realizar una debida diligencia del cliente

fundamentada en una asignación de riesgo particular

del mismo, debiendo mantener los registros y la

documentación por un plazo de 5 años.

Las principales amenazas podrían provenir

de fondos criminales originados en la Región,

básicamente desde Argentina, Brasil, y en

menor medida desde Paraguay.

Principales modalidades delictivas:

› Delito Fiscal.

› Narcotráfico.

› Corrupción.

› Contrabando.

SENACLAFT

Delito Fiscal

No Residentes

Zona Rural Grandes extensiones de campos.

Zona Urbana Inmuebles de gran valor.

Narcotráfico

Campos e Inmuebles de gran valor.

Inmuebles de valor medio/bajo en zonas

periféricas.

SENACLAFT

Corrupción Asociado a sectores de muy alto

nivel económico

Contrabando Asociado a zonas fronterizas

SENACLAFT

Factores de Riesgo:

Riesgo geográfico:

› Actividad comercial e inversiones de gran valor

realizadas en zonas geográficas de alto riesgo.

› Zonas de mayor riesgo:

Zona urbana: Inmuebles Montevideo, Punta del Este y

Colonia.

Zonas Rural: Campos

Zonas Sub-Urbanas: Inmuebles de valor medio/bajo.

SENACLAFT

Factores de Riesgo:

Riesgo de Cliente:

Mayor riesgo en:

› Personas Físicas (No Residente) vs Personas Físicas

(Residente).

› Personas Físicas (calidad PEP) vs Personas Físicas (no

PEP).

› Personas/Estructuras Jurídicas vs Personas Físicas.

› Personas/Estructuras Jurídicas del exterior vs

Personas/Estructuras Jurídicas nacional.

SENACLAFT

Factores de Riesgo:

Riesgo de Cliente:

Mayor riesgo en:

› Cliente carente de capacidad económica para la

adquisición.

› No actúa por cuenta propia.

› Persona Jurídica que no realiza actividades.

› Organizaciones Sin Fines de Lucro.

› Fideicomisos que dificultan la identificación de la

titularidad del mismo.

› Compradores incorporados en la última etapa de compra

› Clientes que ofrecen resistencias a dar información.

SENACLAFT

Factores de Riesgo:

Riesgo Transaccional:

Complejidad de la operación:

Prestamos complejos, compra venta en la que participan PF o PJ

relacionadas o realizadas por grupos de personas relacionadas,

utilización en el corto plazo de distintas figuras jurídicas

(promesas, cesiones, contratos privados) sin justificación

aparente y referidas a PF o PJ relacionadas.

Medio de pago en efectivo: carácter de excepcionalidad a pesar

de la incorporación de la Ley 19.484.

SENACLAFT

Riesgo Residual

SENACLAFT

Riesgo Residual

1) Implementación de políticas de ALA/CFT en

forma desigual entre los subsectores:

• Existe una clara ausencia o diferencias

significativas en la percepción del riesgo

común en el sector inmobiliario.

• Falta de concientización del rol del sector para

prevención de actividades criminales.

2) Bajo o nulo cumplimiento en la realización de la

Debida Diligencia ante la existencia de riesgos.

SENACLAFT

Riesgo Residual

3) En general, el sector no cuenta con un

responsable en materia de cumplimiento.

4) Carencias en cuanto a la implementación de

enfoques basados en riesgo, políticas y

procedimientos de debida diligencia de los

clientes.

5) Falta de registro de la transacciones

realizadas.

SENACLAFT

Riesgo Residual

6) Diferencias entre subsectores en cuanto a la

capacitación del mismo.

7) Carencias en la identificación de operaciones

inusuales o complejas.

8) No observación y/o aprovechamiento de las

guías de operaciones riesgosas o señales de

alerta brindadas por las autoridades

competentes.

SENACLAFT

Gracias por su atención

Secretaría Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y el

Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT) - Uruguay

SENACLAFT