Publicaciones · la Administración Tributaria Lima, Perú, 1995 Asamblea General No. 28 Factores...

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©2018, Derechos reservados Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT)

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Desde la fundación del CIAT que se remonta al año 1967 se ha estado realizando una constante labor editorial, que lo ha constituido en un importante centro de difusión de conocimientos tributarios a nivel mundial, siendo su visión: “Ser el centro de referencia en mejores prácticas en administración tributaria de sus países miembros.”

Como resultado de esta labor, el CIAT pone a su disposición un compendio de las publicaciones generadas desde 1967 hasta octubre de 2018. Dicha publicación no sólo es de referencia, sino interactiva, ya que el usuario tiene acceso directo de forma simple y rápida, en todo momento y en cualquier lugar, al contenido completo de publicaciones CIAT, mediante el “Código QR” (Código de respuesta rápida).

Gracias a los dispositivos móviles y la conexión a Internet, cada vez existen más facilidades al alcance de los usuarios para accesar la información desde medios impresos.

La gestión de publicación y divulgación del CIAT, constituye un componente básico de nuestra intensa actividad técnica, plasmada en este compendio de Publicaciones, que tengo el placer de presentar.

Palabras del Secretario Ejecutivo del CIAT

Márcio Ferreira VerdiSecretario Ejecutivo del CIAT

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ACCESIBILIDADPermite acceder al texto completo de artículos de una gran variedad de publicaciones CIAT.

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Índice

3

15

27

35

39

43

51

55

59

69

Asambleas Generales

Conferencias Técnicas

Libros

Modelos

Manuales

Documentos de Trabajo

Estadística

Beca de Investigación

Revista de Administración Tributaria

Concurso de Monografías

Asambleas Generales

33

Asamblea General No. 52 Administración Tributaria de Clase Mundial – Promoviendo las relaciones exitosas con las partes interesadas clave tanto a nivel nacional como internacionalOtawa, Canadá, 2018

Asamblea General No. 51 Avances de las Administraciones Tributarias hacia una mayor equidad fiscalAsunción, Paraguay, 2017

Asamblea General No.50 Pasado, presente y futuro de la Administración TributariaCiudad de México, 2016

Asamblea General No. 49 La Gestión de Riesgos como Herramienta para la Mejora del CumplimientoLima, Perú, 2015

Asambleas Generales

http://biblioteca.ciat.org/opac/?v=5617




4 4

Asamblea General No. 48El Uso de las Tecnologías de la Información y Comunicaciones en la Administración TributariaRio de Janeiro, Brasil, 2014

Asamblea General No. 47Aspectos de la Tributación Internacional que afectan en la Gestión de las Administraciones TributariasBuenos Aires, Argentina, 2013

Asamblea General No. 46Mejorando el Desempeño de la Administración Tributaria: el Control de la Evasión y la Asistencia a los ContribuyentesSantiago, Chile, 2012

Asamblea General No. 45La Moral Tributaria como Factor Determinante en el Mejoramiento de la Eficacia de la Administración TributariaQuito, Ecuador, 2011

Asamblea General No. 44El Papel de las Administraciones Tributarias en la Crisis GlobalMontevideo, Uruguay, 2010

Asamblea General No. 43Una Visión Moderna de la Administración TributariaSanto Domingo, República Dominicana, 2009







55

Asamblea General No. 42Estrategias para la Promoción del Cumplimiento VoluntarioAntigua Guatemala, Guatemala, 2008

Asamblea General No. 41Aspectos Estructurales Claves de las Administraciones TributariasBridgetown, Barbados, 2007

Asamblea General No. 40La Recaudación Potencial como Meta de la Administración TributariaFlorianópolis, Estado de Santa Catarina, Brasil, 2006

Asamblea General No. 39El Rol de la Administración Tributaria en la SociedadBuenos Aires, Argentina, 2005

Asamblea General No. 38La Función de Fiscalización de la Administración TributariaCochabamba, Bolivia, 2004

Asamblea General No. 37Estrategias e Instrumentos para el Incremento de la Eficacia y Eficiencia de la Administración TributariaCancún, México, 2003







6 6

Asamblea General No. 36Oportunidades para Mejorar el Cumplimiento Tributario a través de la Interacción y la CooperaciónQuebec, Canadá, 2002

Asamblea General No. 35La Función de Fiscalización de la Administración Tributaria y el Control de la EvasiónSantiago de Chile, Chile, 2001

Asamblea General No. 34Una Administración Tributaria para el Nuevo Milenio: Escenarios y EstrategiasWashington, D.C., Estados Unidos de América, 2000

Asamblea General No. 33La Administración Tributaria como Organización Enfocada al Servicio del Cliente, Externo e InternoSan Salvador, El Salvador, 1999

Asamblea General No. 32La Tributación en un Contexto de Globalización EconómicaSalvador de Bahía, Brasil, 1998

Asamblea General No. 31Atributos Mínimos Necesarios para una Sana y Eficaz Administración TributariaBuenos Aires, Argentina, 1997







77

Asamblea General No. 30Impacto del Proceso de Modernización en la Administración TributariaSanto Domingo,República Dominicana, 1996

Asamblea General No. 29Problemática del Combate a la Corrupción en la Administración TributariaLima, Perú, 1995

Asamblea General No. 28Factores de Éxito para la Administración del Sistema TributarioQuito, Ecuador, 1994

Asamblea General No. 27Tendencias Modernas de la Tributación y la Administración TributariaSantiago de Chile, 1993

Asamblea General No. 26La Tributación frente a las Tendencias en la Economía MundialMontego Bay, Jamaica, 1992

Asamblea General No. 25Estrategias de la Administración Tributaria para la Década del 90Washington, D.C., Estados Unidos de América, 1991







8 8

Asamblea General No. 24Medición de la Eficiencia y Efectividad de la Administración TributariaOaxaca, México, 1990

Asamblea General No. 23Sistemas de Información en la Administración TributariaMontevideo, Uruguay, 1989

Asamblea General No. 22 Administración, Política y Enfoques Cooperativos entre las Administraciones Tributarias para Desestimular la Elusión y EvasiónBrasilia, Brasil, 1988

Asamblea General No. 21Asistencia, Información y Educación del ContribuyenteOttawa, Canadá, 1987

Asamblea General No. 20Simplificación TributariaBuenos Aires, Argentina, 1986

Asamblea General No. 19 Planeación y Control de la Administración TributariaPuerto Príncipe, Haití, 1985







99

Asamblea General No. 18El Cumplimiento Voluntario de las Obligaciones TributariasCartagena, Colombia, 1984

Asamblea General No. 17 Impacto de la Aplicación de Nueva Tecnología en la Administración TributariaCurazao, Antillas Holandesas, 1983

Asamblea General No. 16Evasión TributariaAsunción, Paraguay, 1982

Asamblea General No. 15Desafío de la Administración Tributaria hasta el fin del Siglo XXMéxico, 1981

Asamblea General No. 14Consideraciones Fundamentales sobre Fiscalización TributariaWashington, D.C., Estados Unidos de América, 1980

Asamblea General No. 13 Aspectos Relacionados con la Efectividad de la Administración de Impuestos y Control del ContribuyenteQuito, Ecuador, 1979







10 10

Asamblea General No. 12 Aspectos Jurídicos de la Administración Tributaria Puerto España,Trinidad y Tobago, 1978(Solamente en inglés)

Asamblea General No. 11 Problemas Actuales de la Administración TributariaCaracas, Venezuela, 1977

Asamblea General No. 10El Papel del Administrador Tributario. Problemas de Tributación Internacional e InflaciónSan Salvador, El Salvador, 1976

Asamblea General No. 9Archivo Maestro de Contribuyentes. Administración del Impuesto sobre el Valor Agregado. Fiscalización de las Empresas MultinacionalesOttawa, Canadá, 1975

Asamblea General No. 8Información Gerencial para el Administrador TributarioKingston, Jamaica, 1974

Asamblea General No. 7La Integración Fisco-Contribuyente. Descentralización de la Administración TributariaGuatemala, Guatemala, 1973







1111

Asamblea General No. 6 La Planificación de la Administración Tributaria. Problemas en la Administración de los ImpuestosAsunción, Paraguay, 1972

Asamblea General No. 5El Administrador Tributario y el Desarrollo EconómicoRío de Janeiro, Brasil, 1971

Asamblea General No. 4Administración del Impuesto a las Ventas y Relaciones con el ContribuyenteMontevideo, Uruguay, 1970

Asamblea General No. 3La Planificación en la Administración TributariaMéxico D.F., México, 1969

Asamblea General No. 2Promoción de la Eficiencia en la Administración TributariaBuenos Aires, Argentina, 1968

Asamblea General No. 1 El Papel del Administrador TributarioPanamá, República de Panamá, 1967







1515

Los avances de las administraciones tributarias en relación al problema de la erosión de las bases imponibles y el trazado de beneficiosSan José, Costa Rica, 2017

Encuentro CIAT de Tecnología “El uso de la Tecnología en la Administración Tributaria” Miami, EE. UU, 2016

La Función de Fiscalización de la Administración TributariaRoma, Italia, 2015

La Optimización de los Recursos y de los Procesos de las Administraciones TributariasSantiago de Compostela, España, 2014

Prevención y Control de la Evasión TributariaNairobi, Kenia, 2013







1616

Cooperación InteligenteÁmsterdam, Países Bajos, 2012

La Cobranza Administrativa como Mecanismo Efectivo de Incremento del RecaudoLisboa, Portugal, 2011

El Mejoramiento de la Eficacia de las Administraciones Tributarias a través de Nuevos Modelos de OrganizaciónParis, Francia, 2010

Fortalecimiento de la Capacidad de la Administración Tributaria Nápoles, Italia, 2009

Tópicos Emergentes en la Agenda de las Administraciones Tributarias Johannesburgo, Sudáfrica, 2008






1717

Un Enfoque Integral para la Prevención y el Combate a la Evasión TributariaMadrid, España, 2006

Administración Tributaria Viable, Estado ViableCartagena de Indias, Colombia, 2005

El Papel de la Administración Tributaria en la Legislación Tributaria: El Control como Función Gerencial ClaveAmsterdam, Países Bajos, 2004

Aspectos Claves en las Acciones de Control de las Administraciones TributariasLisboa, Portugal, 2003

La Gerencia de la Administración Tributaria, la Evaluación del Desempeño y las Nuevas TecnologíasParís, Francia, 2002






1818

La Administración Tributaria al Servicio del CiudadanoSevilla, España, 2001

La Capacidad Contributiva, Presupuesto Jurídico y Fundamentos de la TributaciónTaormina, Italia, 2000

La Tributación Frente a las Relaciones Internacionales y la Utilización de las Nuevas TecnologíasOporto, Portugal, 1999

Estructura Organizacional y Gerencia de la Administración TributariaÁmsterdam, Países Bajos, 1998

Perspectivas de Integración de la Administración de los Tributos Internos, Ingresos Aduaneros y de la Seguridad Social: Efectos en un Estado DescentralizadoMadrid, España, 1997






1919

Evaluación del Sistema Tributario y de la Administración TributariaViterbo, Italia, 1996

El Control FiscalParis, Francia, 1995

Solución de Aspectos Críticos en el Control de los TributosSan Carlos de Bariloche, Argentina, 1994

Acciones Contra el Abuso y Defraudación FiscalVenecia, Italia, 1993

La Armonización Fiscal en los Procesos de Integración EconómicaBenalmádena, España, 1992






2020

El Papel de la Política Tributaria y de la Administración Tributaria en el Desarrollo EconómicoTaipei, Taiwan, 1991

Innovación Tecnológica y Gestión TributariaMadrid, España, 1990

Medios para Asegurar la Aceptación de los ImpuestosParís, Francia, 1989

Responsabilidad Gerencial del Administrador TributarioMunich, Alemania, 1988

Organización, Funciones y Facultades de una Administración Tributaria ModernaMadrid, España, 1987






2121

Aplicación de la Automatización en la Administración Tributaria Moderna para Incrementar los IngresosAtlanta, Estados Unidos de América, 1986

Identificación de Fórmulas Concretas para Incrementar la Recaudación de ImpuestosBuenos Aires, Argentina, 1985

Política y Administración en las Reformas TributariaMadrid, España, 1984

Fiscalización Tributaria Santo Domingo,República Dominicana, 1982

La Administración del Impuesto a las Ventas sobre el Valor AgregadoBogotá, Colombia, 1980






2222

Auditoría TributariaSan José, Costa Rica, 1979

El Intercambio de Información bajo los Tratados TributariosCurazao, Antillas Holandesas, 1977

Aspectos Impositivos de las Actividades de las Empresas TransnacionalesMontevideo, Uruguay, 1977

Auditoría Tributaria Puerto Príncipe, Haití, 1976

Información para la Dirección Puerto España, Trinidad y Tobago, 1975






2323

El Adiestramiento en la Administración TributariaTegucigalpa, Honduras, 1973

La Morosidad Tributaria: Problemas y SolucionesPanamá, Republica de Panamá, 1972



Libros

2727

Factura electrónica en América LatinaAutores: BID / CIAT(Alberto Barreix y Raul Zambrano, editores)2018

Electronic Invoicing in Latin America: Resumen en inglés del documento en españolAutores: BID / CIAT(Alberto Barreix y Raul Zambrano, editores)2018

Diseño y Evaluación de Incentivos Tributarios en Países en Desarrollo : Temas seleccionados y un estudio país Autores: Naciones Unidas / CIAT2018

Revisando el impuesto a la renta personal en América Latina: Evolución e impactoOECD/BID/CIAT2017

CIAT: Cincuenta años en el Quehacer Tributario de América Latina Centro Interamericano de Administraciones TributariasAutor: CIAT 2017

Libros






2828

50 años CIATAutor: CIAT 2016

Las Administraciones de Ingresos en América Latina y el Caribe (2011-2013) Autor: CIAT2016

Fuentes de Información de Administraciones Tributarias de América Latina Experiencias de Argentina, Brasil, Chile, México y Perú Autor: GIZ-CIFD-CIAT 2016

Estimación de los Gastos Tributarios en la República del Paraguay 2013 - 2016Patrocinador: GIZ; Autor: SET – CIAT2015

CHILEMedición de los Costosde Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas Empresasen Chile2015

BRASILMedición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas Empresas en Brasil2015







2929

Medición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas Empresas Autor: ONU – CIAT2014

Estimación de la Carga Tributaria Efectiva sobre la Inversión en América Latina Autor: CIAT (Miguel Pecho Trigueros; Luis A. Peragón)2014

Impuesto al Valor Agregado en Países de América Latina Autor: CIAT2014

Aspectos Generales sobre el Efecto de la Inflación en los Procesos de Fijación y Ajuste de los Precios de Transferencia Patrocinador: ITC-GIZAutor: CIAT2013

Disponibilidad de Información Pública de Interés Tributario en Países de América Latina: Estado de Situación Patrocinador: ITC-GIZ Autor: CIAT2013

Tributación de las Rentas y Ganancias de Capital, y Tratamiento Tributario y Control de las Instituciones Financieras en América Latina Patrocinador: ITC - GIZAutor: CIAT (varios)2013







3030

La Tributación de las Rentas del Capital en América Latina Patrocinador: ITC - GIZ Autor: CIAT (Domingo Carbajo Vasco)2013

Estudio Exploratorio sobre el Impacto de los Convenios para Evitar la Doble Imposición para Atraer la Inversión Extranjera Directa: El Caso de América Latina Patrocinador: ITC-GIZAutor: CIAT (Luis A. Peragón) 2013

El Control de la Manipulación de los Precios de Transferencia en América Latina y el Caribe Patrocinador: ITC-GIZ Autor: CIAT2013

Estudio sobre el Tratamiento Tributario y el Control de las Instituciones Financieras en América Latina Patrocinador: ITC - GIZ Autor: CIAT (Pablo Porporatto)2013

PANAMÁEstudio “Principales Determinantes Sociales del Incumplimiento Tributario en Panamá” 2013

BOLIVIAEstudio “Principales Determinantes sociales del Incumplimiento Tributario en Bolivia” 2013







3131

COSTA RICAMedición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas EmpresasCaso de Estudio: Costa Rica2013

URUGUAYMedición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas EmpresasCaso de Estudio: Uruguay2013

Estado de la Administración Tributaria en América Latina: 2006 - 2010 Patrocinador Autor: BID – CAPTAC – RD – CIAT2012

Tributación y Administración Tributaria - América Latina Patrocinador y Autor: CIAT2011

Estudio Comparado del Impuesto sobre la Renta de los Países Miembros del CIATAutor: CIAT (Darío González)1997






Modelos

35

Modelo Código Tributario CIAT3era. Edición 2015

Juego de Herramientas para la Promoción de la Ética Tributaria2007

Código de Conducta del CIAT2005

Modelo Integral de Gestión, MIG – AT2004

Modelos





36

Modelo de Sistemas de Información, MSI – AT2004

Indicadores fiscales y Aduaneros: Informe del Grupo de Trabajo sobre Indicadores de Desempeño2002

Modelo de Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria1ra. Edición 19902da. Edición 1999




Manuales

39

Manual sobre Recaudación yCobranza de Tributos2016

Manual de Buenas Prácticas en la medición de los gastos tributarios: Una Experiencia Iberoamericana 2011

Manual de Administración Tributaria IBFD/CIAT 2011

Manual del CIAT para la Gestión de los Recursos Humanos en las Administraciones Tributarias 2010

Manual sobre Control Interno de las Administraciones Tributarias - Sistema Normado de Control Interno2008

Manuales






40

Manual de Control de Planeamiento Tributario Internacional2007

Manual CIAT para la Implantación y Práctica del Intercambio de Informaciones Tributarias2006

Manual CIAT de Auditoría Interna2006

Manual CIAT sobre Inteligencia Fiscal2006

Manual de Fiscalización: Refuerzo de la Función de Fiscalizaión en las Administraciones Tributarias de América Latina y el Caribe2003






43

Tributación, digitalización de la economía y Economía Digital Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-06-2018

Panorama de los Gastos Tributarios en América Latina: principales estadísticas de la Base de Datos del CIAT Fernando Peláez LonginottiDT-05-2018

Facilitando el cumplimiento: los servicios al contribuyente, el cumplimiento cooperativo y la simplificación tributaria - Datos de ISORA sobre certidumbre tributaria y administraciones tributarias Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-04-2018

Fiscalidad, Big Data y Análisis de Redes: Un estudio introductorio de la red mundial de convenios de doble imposición Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-03-2018

Las Administraciones Tributarias: Recaudación, Costes y Personal Evidencia para los Países de CIAT con los Datos de ISORA Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-02-2018







44

Impuestos a la Riqueza o al Patrimonio de las Personas Físicas con especial mención a América Latina y El Caribe Juan Carlos BenítezFernando VelayosDT-01-2018

Panorama de los Gastos Tributarios en América Latina, principales estadísticas de la Base de Datos del CIATFernando Pelaéz LonginottiDT-06-2017

El Impuesto sobre el Valor Agregado: Recaudación, Eficiencia, Gastos Tributarios e Ineficiencias en América LatinaSantiago Díaz de Sarralde MiguezDT-05-2017

Actualización de la Presión Fiscal Equivalente en América Latina y el Caribe CIAT, BID Alberto BarreixLuis Fernando CorralesSantiago Díaz de Sarralde MiguezCarlos GarcimartínDT-04-2017

Política Tributaria: ¿Qué Gravar,Cómo Gravar,Qué Objetivos debe Procurar el Sistema Tributario? Díaz de Sarralde Miguez Santiago DT-03-2017






45

Breve análisis del ilícito tributario en Panamá y su confronte con el derecho de 14 países de América, Asia y Europa CIAT-BIDCarlos María FolcoDT02-2017

Boyanza y Elasticidad de los Ingresos Tributarios en América Latina y el Caribe Marvin Cardoza EspinozaDT-01-2017

Tendencias en los Convenios para evitar la Doble Imposición suscritos por Países de Latinoamérica Galo A. MaldonadoDT 02-2016

Estándares de Transparencia e Intercambio Automático de Información Tributaria en América LatinaPorporatto, Pablo DT 01-2016

Estimación del Esfuerzo Tributario en los Países de América Latina y el CaribeDarío RossignoloDT 03-2015






46

Relación o Cumplimiento Cooperativo Tributario: Su Realidad Actual en Países Miembros del CIAT de América Latina, Caribe, África y AsiaLuis Cremades Ugarte, Isaác Gonzalo Arias Esteban, David VargasDT 02 - 2015

Análisis de las Principales Bases Legales Utilizadas en América Latina y el Caribe para el Intercambio de Información con Fines Tributarios: Un Estándar, Diferentes formas de AplicarloIsaác Gonzalo Arias EstebanDT 01 - 2015

Gastos Tributarios en América Latina: 2008-2012 Miguel Pecho TriguerosDT 02 - 2014

Tendencias de la Imposición al Consumo en América Latina: 2000-2012Miguel Pecho Trigueros, Gustavo González AmiliviaDT 01 - 2014

Metiendo presión: Estimando la Verdadera Carga Fiscal de América Latina y el Caribe. La Presión Fiscal EquivalenteAlberto Barreix, Juan Carlos Benítez, Martín Bes, Miguel Pecho Trigueros y Fernando VelayosIEF/BID/CIATDT 05 – 2013






47

Impacto de la Informalidad en la Recaudación del Impuesto sobre la Renta de las Personas FísicasDirección General de Impuestos Internos (República Dominicana)DT 04 – 2013

Los Últimos Avances en Materia de Transparencia e Intercambio de Información TributariaDomingo Carbajo Vasco, Pablo PorporattoDT 03 - 2013

Hechos Estilizados de los Impuestos sobre las Transacciones Financieras en América Latina: 1990-2012

Miguel Pecho TriguerosDT 02 - 2013

La Presión Fiscal Ajustada en América Latina y el Caribe: Propuesta de Estimación para Países Seleccionados y Comparación InternacionalMartín BèsDT 01 - 2013

Aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y su Impacto en el Ámbito de la Administración TributariaDirección de Cooperación y Tributación Internacional – CIATDT 04 - 2012






48

Estimación del Incumplimiento Tributario en América Latina: 2000-2010Miguel Pecho Trigueros, Fernando Peláez Longinotti, Jorge Sánchez VecorenaDT 03 - 2012

Regímenes Simplificados de Tributación para Pequeños Contribuyentes en América LatinaMiguel Pecho Trigueros DT 02 - 2012

La Doble Imposición y los Convenios Tributarios. Una Especial Referencia a la Red de Convenios de PanamáIsabel Chiri GutiérrezDT 01-2012

Pronosticación de Ingresos Tributarios en EcuadorVictor Hugo Ruales PazmiñoDT 03 - 2010

Tributación y Administración Tributaria en los Países Miembrosdel CIATMiguel Pecho TriguerosDT 02 - 2010






Estadística

51

2018Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe (1990-2016) OCDE - CIAT- CEPAL- BID2018




2014Estadísticas Tributarias en América Latina (1990 – 2012) OECD - CIAT- CEPAL2014

Estadística

https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/revenue-statistics-in-latin-america-and-the-caribbean-2018_rev_lat_car-2018-en-fr#page1



https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/revenue-statistics-in-latin-america-and-the-caribbean-2015_rev_lat-2015-en-fr#page1

https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/revenue-statistics-in-latin-america-2014_9789264207943-en-fr#page1

52



https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/revenue-statistics-in-latin-america-2012_9789264183889-en-fr#page1

https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/revenue-statistics-in-latin-america_9789264110540-en-fr#page1

55

VII

Séptima EdiciónTema: Los Retos en la Aplicación de las Cláusulas Antiabuso por las Administraciones Tributarias Latinoamericanas y las Lecciones de la Experiencia Española y EuropeaChristian Fernando Anguita OyarzúnCIAT/AEAT/IEF

V

Quinta EdiciónTema: Reforma Fiscal Verde para SudaméricaDaniel Irwin Yacolca EstaresCIAT/AEAT/IEF

IV

Cuarta EdiciónTema: La Captación y Procesamiento de la Información de Terceros. Fuentes y Alianzas Estratégicas de la Administración Tributaria con Entidades Públicas y PrivadaMarlon Manya OrellanaSRI - Ecuador

III

Tercera EdiciónTema: La Cobranza Coactiva en la Administración Tributaria Facultad, Oportunidad y EficienciaFlora Ma. Castillo ContrerasSAT - México






56

II

Segunda EdiciónTema: Control, Determinación y Recaudación del Impuesto a la Renta de los no ResidentesRenee Antonieta Villagra CayamanaSUNAT - Perú

I

Primera EdiciónTema: Gestión del Impuesto a la Renta de las Personas NaturalesPatricio Barra AeloizaSII - Chile



59

No. 44Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 44Octubre, 2018

No. 43Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 43Enero, 2018

No. 42Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 42Junio, 2017

No. 41Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 41Agosto, 2016

No. 40Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 40Marzo, 2016







60

No. 39Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 39Agosto, 2015

No. 38Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 38 Febrero, 2015

No. 37Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 37 Julio, 2014


No. 35Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 35 Junio, 2013

No. 34Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 34 Diciembre, 2012







61

No. 33Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 33 Junio, 2012

No. 32Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 32 Diciembre, 2011


No. 30Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 30Diciembre, 2010

No. 29Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 29Julio, 2010








62

No. 27Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 27 Octubre, 2008

No. 26Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 26Abril, 2007

No. 25Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 25Abril, 2006

No. 24Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 24Septiembre, 2005









63


No. 20Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 20Enero 2001











64











65


No. 9Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 9Noviembre, 1991

No. 8Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 8Diciembre 1990

No.7Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 7Marzo, 1990







66



No. 3Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No 3Enero, 1987








69

(Artículo publicado en su idioma original)

XXV Concurso de Monografías

1er. PremioLas fórmulas alternativas para la resolución de conflictos tributarios: Análisis de Derecho ComparadoCarol Martinoli AFIP - Argentina

XXIV Concurso de Monografías

1er. PremioEstudio Comparado de los Regímenes de Retenciones y Percepciones del IVA e Impuesto a la Renta en América Latina y El CaribeEnrique SamanamudSUNAT - Perú

2do. PremioEstudio Comparado sobre el Acceso a la Información Bancaria para fines Tributarios en América Latina y el CaribeDiana Patricia Cardona de GómezDiana Marcela Fernandez OrregoStella Cecilia Zuluaga DuqueDIAN - Colombia





70XXII Concurso de Monografías

1er. PremioRégimen Simplificado de Importación. Desde la Normativa ArgentinaCarlos MonzoAFIP - Argentina

2do. PremioTendencias Actuales de Planificación y Control de Gestión en las Administraciones TributariasMiguel JativáSIR - Ecuador

XXIII Concurso de Monografías

1er. PremioTransparencia de la Información Tributaria en el Ámbito Iberoamericano: ¿Un Esfuerzo Incompleto?Isabel Carolina Véliz NietoClaudia Cecilia González TorresSII - Chile

2do. PremioAvanços e Novos Caminhos no Intercâmbio deInformações TributáriasDan Marcus Vinicius Vidal PontesRFB - Brasil





71XX Concurso de Monografías

1er. PremioIntegración de las Informaciones de la Tributación Internacional para el Control de los Precios de Transferencia y la Valoración AduaneraVíctor Fabián ChebelAFIP - Argentina

2do. PremioPolítica, Estructura e Instrumentos para la Asistencia al Contribuyente - el Caso de la SUNAT en PerúMónica Angélica Romero FloresSUNAT - Perú

XXI Concurso de Monografías

1er. PremioLa Consulta Tributaria Vinculante en Ibero América a través de la Experiencia Chilena ¿Un Desafío para el Estado de Derecho?Yuri Alberto Varela BarrazaSII - Chile

2do. PremioLa Especialización por Sectores Económicos en las Funciones de Control de la Administración Tributaria - Experiencia PeruanaMarcos García SolísJorge Sánchez VecorenaDomingo Neyra LópezSUNAT - Perú





72

XVIII Concurso de Monografías

1er. PremioUn Análisis del IVA en Iberoamérica a través de la Experiencia Chilena Patricia Andrea Pavés V.SII - Chile

2do. PremioUma Análise dos Efeitos Econômicos da Implantação de um Imposto sobre o Valor Adicionado Dual (IVA-DUAL) no BrasilMarcelo Lettieri SiquieraNelson Leitão PaesRFB - Brasil

2do. PremioEl Outsourcing, ¿Receta Mágica? Un Planteamiento Metodológico para AbordarloMaría Eugenia Torres Arenales DIAN - Colombia

XIX Concurso de Monografías

1er. PremioEl Control Aduanero como Sustento de la Facilitación del Comercio ExteriorJuan Manuel Arce GilSUNAT- Perú

2do. PremioAutonomía Administrativa y Financiera de las Administraciones TributariasMarco Antonio Mostacero OrozcoSUNAT- Perú






73

XVII Concurso de Monografías

1er. PremioImpuesto Personal a la Renta Comparado. Situación Actual y Perspectivas FuturasPatricio Barra Aeloiza Danae Chandia OrregoSII - Chile

2do. PremioMecanismos de Control para Combatir la Corrupción al Interior de la Administración TributariaLuz Nancy Pinzón Ramírez DIAN - Colombia

2do. PremioImpuesto Personal a la Renta Comparado, Situación Actual y Perspectiva Futura: La Experiencia PeruanaÁlvaro Alarco VizcarraSUNAT - Perú

XVIII Concurso de Monografías

2do. PremioEl Outsourcing: Promesa de Futuro para el Eficiente Funcionamiento de las Administraciones Tributarias de Latinoamérica y el CaribeÁngel Domingo AlbaSUNAT - Perú

2do. PremioEl Impuesto General a las Ventas en el Sistema Tributario Peruano: Situación Actual y PerspectivasMiguel Antonio Martel Veramendi SUNAT - Perú






74

XVI Concurso de Monografías

1er. PremioAnálisis de los Efectos y Estructuras de Nuevas Figuras Tributarias como Alternativa y/o Complemento para Conseguir la Suficiencia RecaudatoriaJorge Luis Sánchez VecorenaSUNAT - Perú

2do. PremioTendencias en las Políticas Organizacionales de las Administraciones Tributarias Alberto SorondoAFIP - Argentina

2do. PremioLas Estructuras Funcionales en las Administraciones Tributarias; una Restricción para el Logro del Nuevo Paradigma FiscalNieves Estela González GarcíaONAT - Cuba

XVII Concurso de Monografías

2do.PremioMecanismos de Control para Combatir la Corrupción al Interior de la Administración TributariaHernán Bermúdez Beltran Dilma Yolanda Gutiérrez Florez DIAN - Colombia

2do. PremioEl Control Interno frente a la Lucha Contra la Corrupción. Experiencia en la DIANDiana Cardona de Gómez Stella Zuluaga Duque Armando Salcedo Echeverri DIAN - Colombia






75

XV Concurso de Monografías

1er. PremioControle Integral e Seleção de SujeitosPassivos no Âmbito da FiscalizaçãoNormando Bertao Pereira Octavio Lira Ferreira Maia MartinsSRF - Brasil

2do. PremioInteligencia Fiscal a través de Perfiles de Riesgos Integrados para la Selección de ContribuyentesValeria Verónica Visintín Claudia Carolina BauliesAFIP - Argentina

2do. PremioSelección de Contribuyentes a Fiscalizar, a partir de la Implementación de un Sistema Informatizado Diseñado al Efecto y una Propuesta General de Procedimiento. Caso Cubano Dayamí Hernández Jover Belkis Angela Andreu Ayala ONAT - Cuba

XVI Concurso de Monografías

2do. PremioEstructura Organizativa, Políticas y Procesos en la Administración Tributaria Peruana en el 2002 y su Tendencia a FuturoNelly Pachamango Fernando EspinozaSUNAT - Perú

2do. PremioCPMF – Estructura, Efectos yEficiencia RecaudatoriaFelipe TojeiroSRF - Brasil






76XIV Concurso de Monografías

1er. PremioEconomía Informal y Tributación en el PerúJuan Augusto Ávila Cabrera SUNAT - Perú

2do. PremioAnálisis de la Estrategia de uso de Internet para Efectos Tributarios y Diseño de Marketing EstratégicoFernando Salvador Saavedra DíazSII - Chile

2do. PremioUna Aproximación al Sector Informal en su Relación con la Tributación, en un Contexto de Pobreza y Exclusión SocialSilvia Leonor del Valle Jiménez Nelly Josefina JiménezAFIP - Argentina

XV Concurso de Monografías

2do. PremioMetodología para la Selección del Contribuyente a Fiscalizar David González JiménezONAT - Cuba

2do. PremioEl Control Integral Extensivo e Intensivo del Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias y los Lineamientos para la Selección de los Contribuyentes en el Ámbito de la Fiscalización. La Experiencia de la Administración Tributaria Peruana Miguel Antonio VeramendiSUNAT - Perú






77XIII Concurso de Monografías

1er. PremioTratamento Tributario das Micro e Pequenas Empresas no BrasilAndréa Lemgruber ViolJefferson José RodríguezSRF - Brasil

2do. PremioTributación Simplificada para Pequeñas y Microempresas: Análisis y Propuesta de Reforma para el Caso ChilenoPatricio Alberto BarraSII - Chile

2do. PremioLos Procesos de Integración de la Administración de los Tributos Internos y Aduaneros Gustavo Andres Garcia SánchezAndrea Judith Marusic AFIP - Argentina

XIV Concurso de Monografías

2do. PremioAs Novas Tecnologias a Serviço da Administração Tributária - Mudando para SobreviverCarlos A. Valle Evangelista JúniorSRF - Brasil

2do. PremioActividades Económicas Informales y TributaciónDavid F. Camargo HernándezDIAN - Colombia






78XII Concurso de Monografías

1er. PremioEl Sistema de Control Interno en la Administración Tributaria. Enfoque SistémicoFabio Salamanca DazaDIAN - Colombia

2do. PremioRespeto a la Carrera por la Función Pública (Análisis del Manejo de Recursos Humanos según Enfoque del Sistema de Administración de Personal)Nelson Ramiro Vera OssioSNII - Bolivia

2do. PremioA Avaliaçao no Contexto da Motivação para o Desempenho na SRFDjalma Jacobina Neto SRF - Brasil

XIII Concurso de Monografías

2do. Premio Los Regímenes Simplificados para los Pequeños Contribuyentes y la Actuación de la Administración Tributaria: El Caso ArgentinoAlfredo Esteban CollosaAFIP - Argentina

2do. PremioUna Propuesta Alternativa al Actual Régimen Especial de Tributación dirigido a las Pequeñas y Microempresas del Perú Ángel Sánchez CamposSonia Rodríguez JáureguiJesús Zumaeta KawataSUNAT - Perú






79XI Concurso de Monografías

1er. PremioÉtica en la Administración Tributaria:el Caso ArgentinoRaúl Alberto CasariegoAFIP - Argentina

2do. PremioMisión de la Administración Tributaria en los Países DemocráticosLeda Carmangnani FuscoSII - Chile

2do. PremioLa Formación Ética del Personal en la Administración TributariaYolana Elizabeth Borrea Tejera Jorge Alberto Carrillo VertizSUNAT - Perú

XII Concurso de Monografías

2do. PremioLa carrera Administrativa en la Administración TributariaMaría Esther Vargas Méndez Virgina Ernestina Gómez GonzálezDGII - República Dominicana

2do. PremioPropuesta Operativa para el Reclutamiento y Elección de Funcionario Fiscal del Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT) Aplicando Criterios de Calidad TotalMirna Coromoto León SalazarSENIAT - Venezuela






80X Concurso de Monografías

1er. PremioReflexiones para un Mejor Control de los Grandes Contribuyentes Luis E. Salas AFIP - Argentina

2do. PremioLa Información de Terceros para el Mejoramiento de la Gestión TributariaAlberto SorondoAFIP - Argentina

2do. Premio La Información de Terceros: un Nuevo Camino para la Reestructuración de las Relaciones Estado-Contribuyentes y como Herramienta en el Control de los TributosLuis Lisandro Suárez MaldonadoDIAN - Colombia

XI Concurso de Monografías

2do. PremioLa Ética de los Funcionarios Fiscales en la Administración Tributaria Blanca Rosa González InclánSAT - México

2do. PremioAspectos Éticos de los Funcionarios de Impuestos InternosRamiro Jordán CrespoSNII - Bolivia






81IX Concurso de Monografías

1er. PremioLa Planificación a Nivel Nacional de la Fiscalización de Campo Marcos Oscar DanielDGI - Argentina

2do. PremioNational Level Field Verification Planning Marcelle D. JohnDavid T. JohnsIRS - Estados Unidos

2do. PremioLa Planificación a Nivel Nacional de la Fiscalización de Campo en la Administración TributariaHector Cepeda GutiérrezEmma Luisa Fernández CotesDIAN - Colombia

X Concurso de Monografías

2do. PremioLa Información de Terceros. Una Herramienta Eficaz para el Control fFscal de los ContribuyentesArnulfo Saavedra M.DIAN - Colombia

2do. PremioThird Party Information. Can Tax Administration Use it to Control Taxpayers?George Wilson HamiltonRC - Canadá






82VIII Concurso de Monografías

1er. PremioUnidad Integral para el Tratamiento de los Grandes Contribuyentes en la Administración TributariaAurea Isabel Murga Pinillos SUNAT – Perú

2do. PremioAportes para la Reingeniería de los Sistemas SICOFI y Resto de los ContribuyentesJosé María MarquinaDGI - Argentina

2do. PremioIntegral Unit for Large TaxpayerManagement in the Tax Administration (A Joint Canadian Zurthian Presentation)George HamiltonRC - Canadá

IX Concurso de Monografías

2do. PremioHacia la Planeación de una Estructura Administrativa, Jurídica y Organizacional para la Función FiscalizadoraRigoberto Reyes AltamiranoSSI - México

2do. PremioPlan de Creación de las Bases para atacar la Evasión de los Impuestos Nacionales en ColombiaLuis Lisandro Suárez Maldonado DIAN - Colombia






83VII Concurso de Monografías

1er. PremioLa Política de Recursos Humanos como Factor Esencial para la Mejora de los Recursos Humanos Ramón Valentín Frías Peguero DGISR - República Dominicana

2do. PremioRegímenes Tributarios PresuntivosDarío GonzálezDGI - Argentina

2do. PremioLa Política de Recursos Humanos para la Mejora de las Administraciones Tributarias Leda Beatrice Carmagnani Fusco SII - Chile

VIII Concurso de Monografías

2do. PremioUnidad Integral para el Tratamiento de los Grandes Contribuyentes en la Administración Tributaria Héctor Cepeda GutiérrezGladis Esther Vega AlfaroDIAN - Colombia

2do. PremioUnidad Integral para el Tratamiento de los Grandes Contribuyentes en la Administración Tributaria. “Una Visión en Bolivia”Orlando CastellónAna Patricia López Marcelo Carlos ParedesDGII - Bolivia






84VI Concurso de Monografías

1er. PremioRegímenes de Infracciones y Sanciones en el Derecho Tributario y Delitos contra laHacienda Pública Jorge KasslatterDGI - Argentina

2do. PremioRegímenes de Infracciones y Sanciones en el Derecho Tributario y Delitos contra la Hacienda Pública Angela Radovic SchoepenSII - Chile

2do. Premio Sistemas para el Control Masivo de Contribuyentes con Especial Referencia a los Sistemas de Control del Cumplimiento de Obligaciones Tributarias de Pequeños y Medianos EmpresariosMiguel Angel Toscano Soria DGR - Ecuador

VII Concurso de Monografías

2do. PremioLa Política de Recursos Humanos como Factor Esencial para el Mejoramiento de las Administraciones Tributarias Laura Amparo Giraldo de Mujica DIAN - Colombia

2do. PremioDe la Política y de los Medios para Optimizar los Recursos Humanos de una Administración TributariaAlberto SorondoDGI - Argentina






85V Concurso de Monografías

1er. PremioNormalización de la Obligaciones Tributarias: La Amnistía Fiscal Darío GonzálezDGI - Argentina

2do. PremioAn International Perspective on Tax Amnesty: Formulating a Decisional Model through a Conceptual ModelMartin F. RothIRS - Estados Unidos

2do. PremioExtrafiscalidade e Anistia Fiscal. Uma Teoria da ExtrafiscalidadeJosé Roberto Moreira De MeloSRF - Brasil

VI Concurso de Monografías

2do. PremioSystems for Massive Taxpayer Control with Special Reference to Systems for Controlling Compliance of Tax Obligations by Small and Medium BusinessmenJoseph W. Sudduth IIIIRS - Estados Unidos

2do. PremioSystems for Massive Taxpayer Control with Special Reference to Systems for Controlling Compliance of Tax ObligationsHomer Donald Betts Jr.IRS - Estados Unidos






86IV Concurso de Monografías

2do. PremioUma Proposta para a Tributação o Controle e a Fiscalização de Micro e Pequenas EmpresasCarlos Alberto Rodríguez SRF - Brasil

2do. PremioLas Facultades de Fiscalización TributariaGustavo Rodríguez Villalba DGI - Uruguay

2do. PremioNecessary Power for Carrying Out the Tax ExaminationVincent William Kloeckner Jr. IRS - Estados Unidos

V Concurso de Monografías

2do. PremioTechnology for the Optimization of the Internal Tasks of Tax Administration: The Adaptive AgencyJesús MenaIRS - Estados Unidos

2do. PremioTechnology for the Optimization of the Internal Tasks of Tax AdministrationStephanie A. PrzedwieckiIRS - Estados Unidos






87

III Concurso de Monografías

1er. PremioHacia una Gestión Tributaria Dinámica e IntegralDarío GonzálezDGI - Argentina

2do. PremioDiseño de Sistemas y Procedimientos de Información Cruzada entre los Contribuyentes para el Control TributarioJuan Urbina GalleseCésar Guerrero Díaz SUNAT - Perú

2do. PremioObtención de Información a Cruzar entre los ContribuyentesMa. Guadalupe del RosarioChequer MencariniSSI - México

2do. PremioDelineamiento de Sistemas e Processamento de Informação Cruzada entre Contribuintes, para Controle TributarioIvan Soter de OliveiraSRF - Brasil

I Concurso de Monografías

2do. PremioEvasão e Cumprimento Tributario Carlos VasSRF - Brasil






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