ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

ESCUELA: Escuela de Ingeniería en Electrónica en Control y Redes Industrial

MATERIA: Formulación Evaluación y Gestión de Proyecto

PREPARADO POR: Aguilar Katherine (246016), Pambabay Ivonne (246028), Vaca Gloria (245803), Romero Carlos (245923)

FECHA: 15 de Enero del 2012

TÍTULO: Estado de resultados proyectados

Una Empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el primer semestre del año, se estima que para el primer mes las ventas deben ser de 12500 unidades, y se espera que en los próximos 2 meses dichas ventas aumenten en 25% mensual, para luego decaer en 5% mensual el mes siguientes y los últimos dos meses se recuperan el primero un 18% y el segundo 22%, si el precio del producto es de S/. 12,40, proyectar los ingresos para dicho periodo de tiempo, si la política de ventas que se aplicará será la siguiente: 60% al contado, del saldo el 80% a 30 días y la diferencia a 60 días. Tomando en consideración que existe cuentas por cobrar para el mes de enero $25.000= y marzo $ 12.500=

PRESUPUESTO DE INGRESOS

VENTAS VENTAS $ CUENTAS X COBRAR CONTADO 30 dias 60 dias saldo TOTAL1 12500,00 155000,00 25000,00 93000,00 62000,00 118000,002 15625,00 193750,00 116250,00 49600,00 77500,00 165850,003 19531,25 242187,50 12500,00 145312,50 62000,00 12400,00 96875,00 232212,504 18554,69 230078,13 138046,88 77500,00 15500,00 92031,25 231046,885 21894,53 271492,19 162895,31 73625,00 19375,00 108596,88 255895,316 26711,33 331220,47 198732,28 86877,50 18406,25 132488,19 304016,03

La empresa Excel S.A. inicia sus actividades con deudas que cobrar el primer mes de $4500= y pretende producir el mismo mes la cantidad de 135000 unidades y el precio es de $10=

Para los siguientes tres meses se prevé un incremento en la producción del 10% mensual, los dos últimos meses habrá un incremento del 5% cada mes en la producción.

La política de ventas es: el 50% en efectivo, el 25% a 60 días plazo y la diferencia a 90 días plazo

PRESUPUESTO DE INGRESOS

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VENTAS VENTAS $ CUENTAS X COBRAR CONTADO 60 dias 90 dias saldo TOTAL1 135000,00 1350000,00 4500,00 675000,00 675000,00 679500,002 148500,00 1485000,00 742500,00 742500,00 1080000,003 163350,00 1633500,00 816750,00 337500,00 816750,00 1525500,004 179685,00 1796850,00 898425,00 371250,00 337500,00 898425,00 1678050,005 188669,25 1886692,50 943346,25 408375,00 371250,00 943346,25 1800933,756 198102,71 1981027,13 990513,56 449212,50 408375,00 990513,56 990513,56

Ejercicio de Presupuestos

La Empresa Metalmecánica “Las Puertas de Fierra S.A.”Debido a una gran demanda del producto por la alta inseguridad en la ciudad desea realizar inversiones para incrementar la capacidad instalada de producción. Cuenta con una Inversión en Activos Fijos de $66000= y no maneja inventarios de productos terminados ni materias primas y todas las ventas son al contado.

Presupuesto de Ventas (ingresos)La empresa produce 20 puertas promedio mensual y la comercializa a $300 c/u, se prevé un incremento en el volumen de producción de 20 puertas a partir del segundo año hasta llegar a 280 en el último año de proyección. Los precios y los costos están afectados por la inflación que en el país se proyecta en un 10% anual.

Presupuesto de Producción: Materia Prima DirectaSe estima en un 50% del valor de las ventas, en donde se incluye las planchas de tool, varillas

de hierro, pintura, etc. Luego se proyecta de acuerdo a la inflación.

Mano de Obra Directa:Laboran 2 obreros en el proceso, cuyo sueldo mensual es de $350=, sin beneficios de ley y no están afiliados al IESS.

Costos Generales de Fabricación:Por no disponer de contabilidad en orden, el jefe de planta estima los costos generales en un 10% del total de los ingresos, incluyendo materiales indirectos, mano de obra indirecta, mantenimientos, servicios básicos y otros, a excepción de las depreciaciones.Depreciaciones:Se estima que de sus inversiones un total de $533,33 corresponde a los gastos de ventas y $5250= a los de producción.Seguros: Todos los activos fijos de la empresa se aseguran con un porcentaje del 2% de su total

Gastos

Para sueldos a gerencia por un valor de $700 y una secretaria-contadora por $300, sin beneficios de ley y sin ser afiliados al IESS

Destina $70= mensuales rollos para la sumadora, lápices, esferos etc. Que son utilizados en gerencia y secretaria

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Se destina dineros semestrales para los siguientes rubros:o Publicidad $80, comisiones de ventas $100=, transporte $60=

Y participa de ferias de exposición una sola vez al año por $500=

SE PIDE: Presupuesto de IngresosPresupuesto de ProducciónPresupuestos de GastosEstados Resultados Proyectados incluido el pago de impuesto y participación de trabajadores

PRESUPUESTOS DE INGRESOS

AÑO VENTAS ventas $ contado1 240 72000 720002 260 85800 858003 280 101640 101640

MATERIA PRIMA

AÑO 1 2 3$ 36000 39600 43560

MANO DE OBRA

NOMBRES MENSUAL ANUAL 13ro 14to A. patronal SUB-TOTAL TOTAL 1 TOTAL 2 TOTAL 3OBREROS 350 4200 0 0 0 4200 8400 9240 10164

COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

AÑO 1 2 310% 7200 8580 10164

DEPRECIACIONES 5783,33 5783,33 5783,33SEGUROS 1320 1320 1320TOTAL 14303,33 15683,33 17267,33

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

AÑO 1 2 3MO 8400 9240 10164CIF 14303,33 15683,33 17267,33MATERIA PRIMA 36000 39600 43560TOTAL 58703,33 64523,33 70991,33

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PRESUPUESTO DE GASTOS

GASTOS SUELDOS

NOMBRES S. MEN. S. ANU. 13° 14° A PATRON. TOTALGERENCIA 700 8400 0 0 0 8400SECRETARIA-CONTADORA 300 3600 0 0 0 3600

1 120002 132003 14520

ÚTILES DE OFICINA

AÑO 1 2 3ÚTILES DE OFICINA 840 924 1016,4

ANUAL 1 2 3PUBLICIDAD 80 160 176 193,6COMISIONES DE VENTA 100 200 220 242TRANSPORTE 60 120 132 145,2FERIA 500 500 550 605

740 980 1078 1185,8

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

AÑOS 1 2 3Gastos administrativos 12840 14124 15536,4Gastos de ventas 980 1078 1185,8

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ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE 1 2 3INGRESOSVENTAS 72000 85800 101640COSTOS DE PRODUCCIÓN (-) 58703,33 64523,33 70991,33MATERIA PRIMA 36000,00 39600,00 43560,00MANO DE OBRA 8400,00 9240,00 10164,00COSTOS INDIRECTOS DE F. 14303,33 15683,33 17267,33TOTAL INGRESOS 13296,67 21276,67 30648,67

EGRESOSG. ADMINISTRATIVOS 12840 14124 15536,4G. DE VENTAS 980 1078 1185,8TOTAL GASTOS 13820 15202 16722,2UTILIDAD DEL EJERCICIO -523,33 6074,67 13926,4715% trabajadores -78,4995 911,2005 2088,9705UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTOS -444,83 5163,47 11837,5023% impuesto a la renta -102,31 1187,60 2722,62UTILIDAD NETA -342,52 3975,87 9114,87