Proyectos Mineros y Energécos 7. I... · Proyectos Mineros y Energécos Como descripción general,...

Tema7.Ges*óndeloscostesdelproyecto.

ProyectosMinerosyEnergé*cos

RaúlHusillosRodríguezDPTO.DETRANSPORTESY

TECNOLOGÍADEPROYECTOSYPROCESOS

EstetemasepublicabajoLicencia:Crea*veCommonsBY‐NC‐SA3.0

http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/es/

Tema7.Ges6óndeloscostesdelproyecto.

ProyectosMinerosyEnergé6cos

ORGANIZACIÓN:

1.DOCUMENTAL.

Es#mación de los costes de operación,generales,directos,indirectos,etc.

2.PRODUCTIVA.

GESTIÓNDEPROYECTOS:

1.PROYECTUAL.

2.PRODUCTIVA.Es#mación de los costes de operación,generales, directos, indirectos, etc.VIABILIDAD.

CriterioNormaUNE157001

Representación de la secuenciación detrabajos, diagramas de GanA, PERT,ROY

 . .



GESTIÓNDELALCANCEDELPROYECTO.¿QUÉESLOQUESEGESTIONA?

ORGANIZACIÓNDOCUMENTAL.

ORGANIZACIÓNPRODUCTIVA.

1.  GESTIÓNDELTIEMPO(PERT,CPM,ROY,GANT).

2.  GESTIÓNDELCOSTE(ESTUDIODECOSTES)

3.  GESTIÓNDELACALIDAD(ISO9000).4.  GESTIÓNDELOSRECURSOSHUMANOSYTÉCNICOS.

5.  GESTIÓNDELOSRIESGOSDELPROYECTO.6.  GESTIÓNDELASADQUISICIONESDELPROYECTO.



La ges*ón en una obra, mina, empresa de fabricación y producción, es decir encualquierac*vidadproduc*va,lorealizanpersonasdenominadasDIRECTIVOS.

Los DIRECTIVOS que dan dirección a un área de responsabilidad especifica como:administración,márke*ng,producción,proceso,estrategiaoprocedimientomercan*l,deben comprender perfectamente los métodos básicos de ges6ón y controlfinanciera, con el fin de que sus actuaciones se realicen bajo una premisafundamentalentodaac*vidad,EFICIENCIA.

SegúnRAE:

• Eficiencia:Capacidaddedisponerdealguienodealgoparaconseguirunefectodeterminado.

"Capacidadparalograrunfinempleandolosmejoresmediosposibles”.

•  Eficacia:Capacidaddelograrelefectoquesedeseaoseespera.

GESTIÓNDELCOSTE(Es6macióndecostes).¿QUIÉNLOGESTIONAYPARAQUÉ?





Comoresumen,ges*onanpersonas,confuncionesdirec*vasen:

• Planificación.• Organización.• Dirección.• Dotacióndepersonal.• Innovacióneinves*gación.• Coordinación.• Controldeproducción.• Comunicación.

Paraconseguirunamayorrentabilidad,beneficio,calidad,etc,esdecirEFICIENCIA.

"Capacidadparalograrunfinempleandolosmejoresmediosposiblesymásbaratos“.

Cuya responsabilidad es: Dotar de medios, recursos(maquinaria, materiales, mano de obra, etc), paraconseguir los fines (objeVvos) establecidos en el PlanEstratégico.

GESTIÓNDELCOSTE(Es6macióndecostes).¿QUIÉNLOGESTIONAYPARAQUÉ?





Como descripción general, se puede establecer como las técnicas y actuaciones arealizarconelfindedeterminar,planificarycontrolarloscostesdecualquierac*vidad.

ParaelcasoconcretodelaGesVóndeCostesdelosProyectos,seex*endenosóloaloscostes de recursos sino que considera el efecto de las decisiones establecidas en elproyecto sobre loscostesdeluso,mantenimientoy soportedeproductos, serviciooresultadodelproyecto.

GesVóndelosCostesdelProyecto,sedenomina:CálculodeCostesdelCiclodeVida.

  Mejorartomadedecisiones.  ReducirCoste.  Reducir*empodeejecución.  MejorarCalidad.  Mejorarrendimiento.

•  CálculodeCostesdelCiclodeVida.•  Ingenieríadelvalor.

GESTIÓNDELCOSTE(Es6macióndecostes).¿QUÉESLAGESTIÓNDELCOSTE?





DefinicióndeIngenieríadelValor:

Valorsedefinecomo:

 Grado de u#lidad o ap#tud de las cosas, para sa#sfacer las necesidades oproporcionarbienestarodeleite.

  Cualidadde las cosas,envirtudde la cual sedaporposeerlas cierta sumadedinerooequivalente.







LaIngenieríadelValor(ValueEngineering)esunametodologíapararesolverproblemasy/o reducir costos, al mismo *empo quemejora los requerimientos de desempeño/calidad. Puede aplicarse a cualquier negocio o sector económico, incluyendo laindustria,elgobierno,laconstrucciónylosservicios.

Lametodologíacomprendelossiguientesaspectos(EDT):• Iden#ficarlosprincipaleselementosdeunproducto,serviciooproyecto.• Analizarlasfuncionesquerealizanloselementosdelproyecto.• Desarrollarvariosdiseñosalterna#vosparaejecutaresasfunciones.• Evaluarlasalterna#vasparaasegurarquenodegradenelproyecto.• Asignarles costos (incluso los costos de su ciclo de vida completo) a cada una de las alterna#vas másprometedoras.• Desarrollarrecomendacionesaceptablesparalasalterna#vasprometedoras.







LaIngenieríadelValor(ValueEngineering)comometodologíapararesolverproblemasy/o reducir costos, surge del análisis de cuesVones básicas, en aras de mejorar delservicio,producto,procesooproyecto,talescomo:

•  ¿Cuáleselproducto,proceso,servicioopartesdelproyecto?•  ¿Cuáleslafunciónfundamentalopropósitodeleseproducto,proceso,servicioo

proyecto?•  ¿Cuántocuestaactualmenteocuantoseesperaquecueste?•  ¿Existenalgunasoportunidadesdemejorarelvalor?•  ¿Cuálessonlosmétodosalterna*vosofuentesdelproducto,proceso,serviciooproyecto?•  ¿Cuántocuestanlasdemásalterna*vas?•  ¿Laalterna*vallenaelrequerimientomientrasagregavaloralproducto,proceso,servicioo

proyecto?






ProcesodelaIngenieríadelValor:

ElprocesofundamentaldelaIngenieríadelValor(ValueEngineering)aplicadoalamejoracon*nuasepuedeestablecermediante3fasesprincipales,lascualesson:

1.Pre‐estudio.

2.EstudiodelValor.

3.Post‐estudio.







1.Pre‐estudio:Lastareasdepreparacióninvolucranseisáreas:

• Definición de la posición del usuario o cliente: Estudio de mercado sobre el proyecto y suposicióndeoportunidad.• Acopio de la información del proyecto:Respecto a 2 *po, primarias, de personas o proyectossemejantesysecundariasdeliteraturaylibros.• Determinación de los factores de evaluación: Establecer criterio de evaluación de proyecto yalterna*vasensuposiciónglobal.• Alcancedelestudio:Definir los límitesyalcancede lavaloraciónyrecopilaciónde información,paravalorobje*vodepropuestas.• Construcción de los modelos: Según el alcance establecido, el equipo elegirá modelos dees*maciónde:costo,*empo,energía,flujodecajaydistribución• Determinación de la composición del equipo: Se establecerá Staff de dirección y personalinterviniente,conresponsabilidadesespecíficasytareasasignadas.

GESTIÓNDELCOSTE(Es6macióndecostes).¿QUÉESLAGESTIÓNDECOSTES?






2.EstudiodelValor:EslaaplicaciónfundamentaldelaMetodologíadelValor,compuestadeseisfases: Información, análisis de la función, crea*vidad, evaluación, desarrollo y presentación. Lapartefundamentales:

• Análisisde la función:Elobje*vodeesta faseesdesarrollar lasáreasdemayorbeneficioparacon*nuar el estudio. Donde se deben construirmodelos de la función de la organización lógica("Model‐FuncVonHierarchy/Logic"o"FuncVonAnalysisSystemTechnique,FAST")delavariablea medir y asignarle costos, es*mando el valor de la misma mediante la función de validezestablecida.







2.Post‐Estudio:Tienecomoobje*voelestablecerac*vidadesqueasegurenlaimplantacióndelasrecomendacionesdecambioaprobadasporelestudiodelvalor.

Esimportanteeldefinirlasac*vidadesdePost‐Estudio,condeestablecercriterioderastreosobrela implantación,entodosloscasosserálapersonadesignadacomoresponsable,decadaunadelasalterna*vases*madasfavorablesenelEstudiodelvalor,incluyendoloscambioscontractuales,si se requiere. Además se recomienda que los departamentos de finanzas (contabilidad,contraloría,etc.)realicenunaauditoriaparaverificarlosbeneficiosdelestudiodelaIngenieríadelValor.






VentajasyriesgosdelaaplicacióndelaIngenieríadelValor:

LasventajasyriesgosdelaaplicacióndelaIngenieríadelValor(ValueEngineering)alages*óndeproyectosson:

•  Reducirelcostodelciclodevida.•  Mejorarlacalidad.•  Mejorarimpactosmedioambientales.•  Mejorarlaprogramación.•  Mejorarlainteracciónhumana.

BENEFICIO:

•  Análisishechodemasiadotarde.•  Compromisodeldesempeñodelactualsistema.•  Costos de implementar alterna*vas no

recuperadas.•  Resultadosdeunanálisisnoimplementados.

RIESGO:






GESTIÓNDELOSCOSTESDELOSPROYECTOS

ESTIMACIÓNDECOSTES PREPARACIÓNDELPRESUPUESTODECOSTES

CONTROLDECOSTES.

  Entradas  Factoresambientales.  Ac*vosdelosprocesosdelaorganización.  Enunciadodelalcancedel proyecto.  EDT  Plandeges*óndelproyecto.

  Herramientasytécnicas:  Es*maciónporanalogía.  Determinacióndetarifasdecostesderecursos.  Es*maciónascendente.  Es*maciónparamétrica.  Sofwaredeges*óndeproyectos.  Análisisdepropuestadelicitaciones.  Análisisdereserva.  Costedecalidad.  Salidas:  Es*macióndeloscostesdelasac*vidades.  Informaciónderespaldodela es*macióndecostesdelas ac*vidades.  Cambiossolicitados.  Plandeges*óndecostes.

  Entradas:  Enunciadodelalcancedel proyecto.  EDT.  Es*macióndeloscostesdelasac*vidades.  Informacióndesoportedelaes*macióndecostesdelasac*vidades.  Cronogramadelproyecto.  Calendariosderecursos.  Contrato.  Plandeges*óndelproyecto.  Herramientasytécnicas:  Sumadecostes.  Análisisdereserva.  Es*maciónparamétrica.  Conciliacióndellímitedelafinanciación.  Salidas:  Líneabasedecostes.  Requisitosparalafinanciacióndelproyecto.  Plandeges*óndecostes.  Cambiossolicitados.

  Entradas:  Líneabasedecostes.  Requisitosparalafinanciacióndelproyecto.  Informesderendimientodeltrabajo.  Solicitudesdecambiosaprobados.

  Plandeges*óndelproyecto.  Herramientasytécnicas:  Sistemadecontroldecambiosdecostes.  Análisisdemediciónderendimiento.  Proyecciones.  Revisióndelrendimientodelproyecto.  Sofwaredeges*óndeproyectos.  Ges*óndevariación.  Salidas:  Es*macióndeloscostes.  Líneabasedecoste.  Medicionesdelrendimiento.  Conclusiónproyectada.  Cambiossolicitados.  Accionescorrectorasrecomendadas.  Ac*vosdelosprocesosdelaorganización.  Plandeges*óndecostes.

GESTIÓNDELCOSTE(Es6macióndecostes).




¿QUÉESLAESTIMACIÓNDECOSTES,DENTRODELAGESTIÓNDELCOSTE?

ESTIMACIÓNDECOSTES:

Eselprocesoqueconsisteendesarrollarunaaproximacióndelosrecursosmonetariosnecesariosparacompletarlasac6vidadesdelproyecto.

TodaESTIMACIÓNtalycomoindicasupropiosignificadoesPREDECIR,yenelcasodelages*ónde proyectos, consiste en una predicción basada en la información disponible en unmomentodado,incluyelaiden*ficaciónyconsideracióndediversasalterna*vasdecómputodecostosparainiciarycompletarelproyecto.

La es*maciónde costes asociados a los recursos del proyecto implica el tener en cuenta en losmismoselCARÁCTERDERIESGOdelcostoasociadoalatomadedecisiónyalvalormásrentablecomoresultadodeldesarrollodeunaac*vidad(ejemplo:fabricarenlugardecomprar,comprarenlugardealquilar).






Implicadesarrollarunaaproximaciónde loscostesde losrecursosnecesariosparacompletarcada ac*vidad establecida en el cronograma del proyecto, es*mando las posibles causas devariacióndelases*macionesdecostes,incluyendolosriesgos.

Lases*macionesdecostespuedenmejorarseatravésderefinamientosduranteeltranscursodelproyectoparareflejarlosdetallesadicionalesdisponibles.LaexacVtuddelaesVmacióndeunproyectoaumentaamedidaqueavanzaelproyectoalolargodelciclodevidadelproyecto.








Se debe tener en cuenta que los costes se esVman en virtud del método ABC/Pareto, queexpresalosiguiente:

• Clase A: Representan aproximadamente el 10‐15%del totaldepiezascontadas,yrepresentanel70%delcostototaldelproducto.

•ClaseB: Representan el siguiente 20%del recuentototaldepiezasyelsiguiente20%deloscostestotalesdelproducto.

•Clase C: Representan el 70%de total de los piezas,perosóloel10%delcostetotal.








En virtud delmétodoABC/Pareto, y aplicado a un ejemplo de un proyecto se puede afirmar losiguiente:

1.  Pocas par6das, soportan el 50 % del costetotal.

2.  Determinadaspar*das, soportanel 40%delcostetotal.

3.  Muchaspar*das, soportanel 10%del costetotal.

Curiosidad: Las pocas y medias can#dad depar#das son lasmás fácilmente descritas ensufaseinicial.








Lasfuentesdeinformacióndeentradaderivandelassalidasdelosprocesosdelproyectoenotrasáreasdelconocimiento,perodebeestardisponiblecomoentradasparalostresprocesosdeGes*óndelosCostosdelProyecto,dentrodelPlandeGes*óndelosCostesdelProyecto,elcualestablecerá:• Niveldeexac#tudnecesarioenlaes#macióndeloscostes.• El#podeunidadesdemedidaparalosrecursos.• EnlacesconlosprocedimientosdelaEDT.• Umbralesdecontrolyreglasdemedicióndeldesarrollodelasac#vidades.• DescripcióndelosprocesosdeGes#ónyformatodelosinformes.

Loscostos sees*manpara todos los recursosqueseasignaránalproyecto, talescomo,eltrabajo,losmateriales,elequipo,losserviciosylasinstalaciones,asícomocategoríasespecialestales como una asignación por inflación o un costo por con6ngencia (Costo fijo), siendo unaevaluación cuan*ta*va de los costos probables de los recursos necesarios para completar lasac*vidadesdelProyecto.








Debemosdis*nguir laes*macióndecostesen laentraday salidadelprocesodeGes*ónde loscostes:

1.Entrada:Serefierenaloscostesdelastareasdelproyectoenvirtuddelosrecursosempleados.• LíneaBasedelProyecto.• CronogramadelProyecto.• PlanificacióndelosRecursosHumanos.• RegistrosdeRiesgos.• FactoresAmbientalesdelaempresa.• Ac*vosdelosProcesosdelaOrganización.

2.Salida:Serefierenaloscostesdelasac*vidadesejecutadasduranteelciclodevidadeltareasdelproyectoenvirtuddelosrecursosempleados.• Es*macionesdeCostosdelasAc*vidades.• BasedelosEs*mados.• ActualizacionesalosDocumentosdelProyecto.









1.Entrada:Serefierenaloscostesdelastareasdelproyectoenvirtuddelosrecursosempleados.

• LíneaBasedelProyecto.Lalíneabasedelproyectoeslapartefundamentaldelmismopararealizarelseguimientoycontroldelarealizacióndetareasyvariacionesdelasmismas.

Estalíneabaseengloba:

 EnunciadodelAlcancedelProyecto:Descripcióndelproyecto,criteriosdeaceptación,límitesdelproyecto, supuestos (definir si las es*maciones se refieren a los costes directos o indirectos) yrestriccionesdelproyecto(presupuesto,*empolimitado). EDTcomobasederelacionesentretareas. DiccionariodelaEDT.










• LíneaBasedelProyecto.• CronogramadelProyecto.

Consisteenlaplanificacióndetareasdelproyecto,medianteladotaciónderecursosy*emposdeempleodelosmismos,enlafaseinicialprogramada(estadoprevisto).

Eldotarlosrecursoshumanos,materialesotrabajo,determinaladisponibilidadademásdeasociarelcostodecadaunodeestosrecursos,siendoafectadosporladuracióndelastareasydesarrollodelproyecto,siendolabasedelases*macionesdelcostedelproyecto,yaqueelpresupuestodelmismoeslapartefundamentaldelaaplicaciónporunidadde*empoalolargodeladuracióndelastareasdescritasenlaEDT,consuconsiguientecostofinanciero.










• LíneaBasedelProyecto.• CronogramadelProyecto.• PlanificacióndelosRecursosHumanos.

Consisteenasignacióndelosatributosalosrecursosasignadosalastareascomo:

 Sueldos,calendariolaboral,compensacionesextras,etc.










• LíneaBasedelProyecto.• CronogramadelProyecto.• PlanificacióndelosRecursosHumanos.• RegistrosdeRiesgos.

La descripción de los posibles riesgos (amenazas o oportunidades) a tener en cuenta comosobreañadido en costo para evitar su efecto sobre los costos de las tareas y ac*vidades quecomponenelProyecto.

 Riesgonega*vo=AumentoCosteacortoplazoyretrasodelProyecto.








Debemosdis*nguir laes*macióndecostesen laentradaysalidadelprocesodeGes*ónde loscostes:


• LíneaBasedelProyecto.• CronogramadelProyecto.• PlanificacióndelosRecursosHumanos.• RegistrosdeRiesgos.

Factoresdelentornodelproyectosonunagraninfluenciasobrelaes*macióndeloscostes.

 Condicionesdelmercado. Informacióncomercialpublicada.








Debemosdis*nguir laes*macióndecostesen laentradaysalidadelprocesodeGes*ónde loscostes:


• LíneaBasedelProyecto.• CronogramadelProyecto.• PlanificacióndelosRecursosHumanos.• RegistrosdeRiesgos.• AcVvosdelosProcesosdelaOrganización.

Representaelfactorexperienciayorganizacióndelages*ón,locualalahoradees*marloscostesinfluyedecisivamenteenlosmismos.

 Polí*casdeGes*ón,Organización,Calidad,Informaciónrela*vaaProyectos,Experiencia,etc.










• LíneaBasedelProyecto.• CronogramadelProyecto.• PlanificacióndelosRecursosHumanos.• RegistrosdeRiesgos.• AcVvosdelosProcesosdelaOrganización.

2.Salida:Serefierenaloscostesdelasac*vidadesejecutadasduranteelciclodevidadeltareasdelproyectoenvirtuddelosrecursosempleados.• Es#macionesdeCostosdelasAc#vidades.• BasedelosEs#mados. • ActualizacionesalosDocumentosdelProyecto.

Informacióndeloscostes.Seguimientodecambios.

EvaluaciónglobaldelProyecto.








• HERRAMIENTAS:

1.EsVmaciónporAnalogía:Usodecosterealdeproyectosanterioressimilarescomobaseparaes*marelcostedelproyectoactual,u*lizabledequelainformacióndetalladasobreelproyectoeslimitada(porejemplo,enlasfasestempranas)yrealizadaenbaseajuiciodeexpertos.La es*mación de costes por analogía es, en general, menos costosa que otras técnicas, pero generalmentetambiénesmenosexacta.

2.DeterminacióndeTarifasdeCostesdeRecursos:Sebasaenconocerlastarifasdecostesunitarios,talescomoelcostedelpersonalporhorayelcostedelmaterialagranelporyardaometrocúbico,correspondientesacadarecurso para es*mar los costes de la ac*vidad del cronograma. La fuente de tarifas son las bases de datoscomercialesylaslistasdepreciospublicadasopropiasenbasealaexperiencia.

3.EsVmaciónAscendente:Estatécnicaimplicaes*marelcostedepaquetesdetrabajoindividualesoac*vidadesdelcronogramaindividualesconelnivelmásbajodedetalle,yse“acumula”ennivelessuperioresparafinesdeinformación y seguimiento. El coste y la exac*tud de la es*mación de costes ascendente en general estámo*vadaporeltamañoylacomplejidaddelaac*vidaddelcronogramaodelpaquetedetrabajoindividuales.








• HERRAMIENTAS:

4.EsVmaciónParamétrica:Esunatécnicaqueu*lizaunarelaciónestadís*caentre losdatoshistóricosyotrasvariables(porej.,metroscuadradosenlaconstrucción,líneasdecódigoseneldesarrollodesofware,horasdemanodeobrarequeridas)paracalcularunaes*macióndecostesparaunrecursodelaac*vidaddelcronograma.Estatécnicapuedeproducirnivelessuperioresdeexac*tuddependiendodelacomplejidad,asícomotambiéndelacan*dadsubyacentederecursosylainformacióndecostesincorporadaalmodelo.

5.SogwaredeGesVóndeProyectos:Elsofwaredeges*óndeproyectos,comoporejemplo,lasaplicacionesdesofware de es*mación de costes, las hojas de cálculo computarizadas, y las herramientas de simulación yestadís*cas, es ampliamenteu*lizadoparaasis*renelprocesodees*maciónde costes.Dichasherramientaspueden simplificar el uso de algunas de las técnicas de es*mación de costes y, por consiguiente, facilitar laconsideraciónrápidadelasdiversasalterna*vasdees*macióndecostes.

6.AnálisisdePropuestasparaLicitaciones:Entreotrosmétodosdees*macióndecostesseincluyenelanálisisdepropuestaspara licitaciones yunanálisis de loquedebería costar el proyecto. En los casosen losque losproyectossegananmedianteprocesoscompe**vos,selepodrádemandaralequipodelproyectountrabajodees*macióndecostesadicionalparaexaminarelpreciodelosproductosentregables individuales,yobteneruncostequerespaldeelcostetotalfinaldelproyecto.








• HERRAMIENTAS:

7. AnálisisdeReserva:Muchoses*madoresdecostesincluyenreservas,tambiénllamadasasignacionesparacon*ngencias,comocostesenmuchases*macionesdecostesdelasac*vidadesdelcronograma.Elproblemainherente,eslaposibleexageracióndelaes*macióndecostesparalaac*vidadyseu*lizaránadiscrecióndeldirector del proyecto para ges*onar eventos previstos, pero no ciertos. Estos eventos son “incógnitasconocidas”,yformanpartedelalcancedelproyectoydelaslíneasbasedecoste.Alterna*vamente,laac*vidaddelcronogramapuedeserunaacVvidadcolchónenelmétododecaminocríVco,y se ubica de forma intencional directamente en el extremo final del camino de red para ese grupo deac*vidadesdelcronograma.

8.CostedelaCalidad:Elcostedelacalidadtambiénpuedeu*lizarseparaprepararlaes*macióndecostesdelasac*vidadesdelcronograma.

9. JuiciodeExpertos:Ese refierea tarifas,basesdedatospropiasdeexpertosdebidoa susexperiencias, asícomodatosrelevantesdelosfactoresderiesgoycostesdeoportunidadeinflación,etc.







PREPARACIÓNDELPRESUPUESTODECOSTES:

La preparación del presupuesto de costes implica sumar los costes esVmados de las ac*vidades delcronogramaopaquetesdetrabajoindividualesparaestablecerunalíneabasedecostetotal,afindemedirelrendimiento del proyecto. El enunciado del alcance del proyecto proporciona el presupuesto resumen. Sinembargo,lases*macionesdecostesdelasac*vidadesdelcronogramaodelospaquetesdetrabajosepreparanconanterioridadalassolicitudesdepresupuestodetalladoylaautorizacióndetrabajo.








• HERRAMIENTAS:

1.SumadeCostes:Lases*macionesdecostesde lasac*vidadesdel cronogramase sumanporpaquetesdetrabajodeacuerdoconlaEDT.

2. Análisis de Reserva: El análisis de reserva establece las reservas para con*ngencias, o cambios noplanificados,peropotencialmentenecesarios,quepuedenresultarderiesgoenelproyecto.

3.EsVmaciónParamétrica:Latécnicadees*maciónparamétricaimplicaelusodecaracterís*cas(parámetros)del proyecto dentro de un modelo matemá*co para predecir los costes totales del proyecto. Los modelospueden ser simples (por ejemplo, la construcción de viviendas residenciales costará una cierta can*dad pormetrocuadradodeáreaú*l)ocomplejos(porejemplo,unmodelodecostesdedesarrollodesofwareu*lizatrecefactoresdeajusteseparados,cadaunodeloscuales*eneentrecincoysietepuntos).Tantoelcostecomolaexac*tuddelosmodelosparamétricosvaríanampliamente,enbasea: Lainformaciónhistóricausadaparadesarrollarelmodeloesexacta. Losparámetrosusadosenelmodelosonfácilmentecuan*ficables. Elmodeloesescalable,esdecir,funcionabientantoparaunproyectograndecomoparaunopequeño.








• HERRAMIENTAS:

4.ConciliacióndelLímitedelaFinanciación:Engeneral,grandesvariacionesenlosgastosperiódicosdefondosnosondeseablesparalasoperacionesdelaorganización.Porlotanto,losgastosdefondosseconcilianconloslímitesdefinanciaciónestablecidosporelclienteolaorganizaciónejecutantesobreeldesembolsodefondosparaelproyecto.Laconciliaciónrequeriráqueseajusteelcronogramadetrabajoparaallanaroregulardichosgastos, loqueselograaplicandorestriccionesdefechaimpuestasparaalgunospaquetesdetrabajo,hitosdelcronogramaocomponentesdelaEDTenelcronogramadelproyecto.Elajustedelcronogramapuedeejercerun impactoen la asignaciónde recursos. Si seu*lizasen los fondos comoun recurso limitanteenel procesoDesarrollo del Cronograma, el proceso se repe*rá u*lizando las nuevas restricciones de fecha impuestas. Elproductofinaldeestasiteracionesenlaplanificaciónesunalíneabasedecoste.







PREPARACIÓNDELPRESUPUESTODECOSTES:OUTPUT:1.LíneaBasedeCoste:Lalíneabasedecosteesunpresupuestodistribuidoenel*empoqueseusaparapodermedir,supervisarycontrolarelrendimientogeneraldelcosteenelproyecto.Sedesarrollasumandoloscosteses*madosporperíodoynormalmenteserepresentaporunacurvaS,yesuncomponentedelplandeges*óndelproyecto.Muchosproyectos,especialmentelosdegranmagnitud,*enenmúl*pleslíneasbasedecosteorecursos,ylíneasbasedeproduccióndeconsumibles (porejemplo,metroscúbicosdehormigónpordía)paramedirdiferentesaspectos del rendimiento del proyecto. Por ejemplo, la dirección puede requerir que el director del proyectohagaunseguimientodeloscostesinternos(manodeobra)porseparadodeloscostesexternos(contra*stasymaterialesdeconstrucción)odelacan*dadtotaldehorasdemanodeobra.2.RequisitosparalaFinanciacióndelProyecto:Losrequisitosdefinanciación,totalesyperiódicos(porejemplo,anualesotrimestrales),sederivandelalíneabasedecosteypuedenestablecerseparaexcederlos,engeneralporunmargen,afindeestarpreparadoparaelavancetempranoolossobrecostes.Engeneral,lafinanciación*ene lugarencan*dades incrementalesquenosoncon*nuasy,por lotanto,serepresentacomounafunciónescalonada. Los fondos totalesnecesarios sonaquellos incluidosen la líneabasede costemás la can*daddereservaparacon*ngenciasdeges*ón.3.PlandeGesVóndeCostes(Actualizaciones).4.CambiosSolicitados.







CONTROLDECOSTES:

Elcontroldecostesdelproyectoincluye:

• Influirsobrelosfactoresqueproducencambiosenlalíneabasedecoste.• Asegurarsedequeloscambiossolicitadosseanacordados.• Ges#onarloscambiosrealescuandoyamedidaqueseproduzcan.• Asegurarquelosposiblessobrecostesnoexcedanlafinanciaciónautorizadaperiódicaytotalparaelproyecto.• Realizarelseguimientodelrendimientodelcosteparadetectaryentenderlasvariacionesconrespectoalalíneabasedecoste.• Registrartodosloscambiosper#nentesconprecisiónenlalíneabasedecoste.• Evitarqueseincluyancambiosincorrectos,inadecuadosonoaprobadosenelcosteoenelusoderecursosinformados.• Informarloscambiosaprobadosalosinteresadosper#nentes.• Actuarparamantenerlossobrecostesesperadosdentrodelímitesaceptables.

Elcontroldecostesdelproyectobusca lascausasde lasvariacionesposiVvasynegaVvas, y formapartedelControlIntegradodeCambios.Porejemplo,unarespuestainapropiadaavariacionesdelcostepuedeocasionarproblemas de calidad o de cronograma, o producir un nivel de riesgo inaceptable en una etapa posterior delproyecto.







CONTROLDECOSTES:

• HERRAMIENTAS:

1.SistemadeControldeCambiosdelCoste:Unsistemadecontroldecambiosdelcoste,documentadoenelplandeges*óndecostes,definelosprocedimientosporloscualeslalíneabasedecostepuedesermodificada.Incluye los formularios, ladocumentación, los sistemasde seguimientoy losnivelesdeaprobaciónnecesariosparaautorizarloscambios.

2. Análisis deMedición del Rendimiento: Las técnicas para lamedición del rendimiento ayudan aevaluar lamagnitud de todas las variaciones que invariablemente se producirán. La técnica del valor ganado (EVT)comparaelvaloracumula*vodelcostepresupuestadodeltrabajorealizado(ganado)enlacan*dadoriginaldelpresupuestoasignadatantoconelcostepresupuestadodeltrabajoplanificado(programado)comoconelcosterealdeltrabajorealizado(real).Estatécnicaesespecialmenteú*lparaelcontroldecostes,lages*ónderecursosylaproducción.Unaparteimportantedelcontroldecostesesdeterminarlacausadeunavariación,lamagnituddelavariación,ydecidirsi lavariaciónrequiereunaaccióncorrec6va. La técnicadelvalorganadousa la líneabasedecosteincluidaenelplandeges*óndelparaevaluarelavancedelproyectoylamagnituddecualquiervariaciónqueseproduzca.







CONTROLDECOSTES:

• HERRAMIENTAS:

La técnica del valor ganado (EVT) implica desarrollar los siguientes valores clave para cada ac*vidad delcronograma,paquetedetrabajoocuentadecontrol:•Valorplanificado(PV).ElPVeselcostepresupuestadodel trabajoprogramadoparasercompletadodeunaac*vidadocomponentedelaEDThastaunmomentodeterminado.•Valorganado(EV).ElEVeslacan*dadpresupuestadaparaeltrabajorealmentecompletadodelaac*vidaddelcronogramaoelcomponentedelaEDTduranteunperíodode*empodeterminado.•Costereal(AC).ElACeselcostetotalincurridoenlarealizacióndeltrabajodelaac*vidaddelcronogramaoelcomponentedelaEDTduranteunperíodode*empodeterminado.• Es6mación hasta la conclusión (ETC) y es6mación a la conclusión (EAC).Ver el desarrollo de ETC y EAC,descritoenlasiguientetécnicasobreproyección.

LosvaloresPV,EVyACseusanencombinaciónparaproporcionarmedidasderendimientodesieltrabajoseestá llevando a cabo o no de acuerdo con lo planificado, en un momento determinado. Las medidas máscomúnmenteusadassonlavariacióndelcoste(CV)ylavariacióndelcronograma(SV).Lacan*daddevariacióndelosvaloresCVySV*endeadisminuiramedidaqueelproyectoseacercaasuconclusión,debidoalefectocompensatorioque*enelarealizacióndemayorcan*daddetrabajo.







CONTROLDECOSTES:

• HERRAMIENTAS:

La técnica del valor ganado (EVT) implica desarrollar los siguientes valores clave para cada ac*vidad delcronograma,paquetedetrabajoocuentadecontrol:•VariacióndelCoste(CV).LaCVesigualalvalorganado(EV)menoselcostereal(AC).Lavariacióndelcostealfinal del proyecto será la diferencia entre el presupuesto hasta la conclusión (BAC) y la can*dad realmentegastada.Fórmula:CV=EV–AC•VariacióndelCronograma(SV).LaSVesigualalvalorganado(EV)menoselvalorplanificado(PV).Lavariacióndelcronogramafinalmenteseráigualacerocuandosecompleteelproyecto,porqueyasehabránganadotodoslosvaloresplanificados.Fórmula:SV=EV–PV

Estosdosvalores,CVySV,puedenconver*rseenindicadoresdeeficienciaquereflejanelrendimientodelcosteydelcronogramadecualquierproyecto.







CONTROLDECOSTES:

• HERRAMIENTAS:

La técnica del valor ganado (EVT) implica desarrollar los siguientes valores clave para cada ac*vidad delcronograma,paquetedetrabajoocuentadecontrol:•ÍndicedeRendimientodelCoste(CPI).UnvalordelCPIinferiora1.0indicaunsobrecosteconrespectoalases*maciones.UnvalordelCPIsuperiora1.0 indicauncoste inferiorconrespectoa lases*maciones.ElCPIesigual a la razón entre el EV y el AC. El CPI es el indicador de eficiencia de costes más comúnmente usado.Fórmula:CPI=EV/AC•CPIAcumula6vo(CPIC).ElCPIacumula*voesampliamenteu*lizadoparapredecirloscostesdelproyectoalaconclusión.ElCPICesigualalasumadelosvaloresganadosperiódicos(EVC)divididaporlasumadeloscostesrealesindividuales(ACC).Fórmula:CPIC=EVC/ACC•ÍndicedeRendimientodelCronograma(SPI).ElSPIseu*liza,ademásdelestadodelcronograma(Sección6.6.2.1),parapredecirlafechadeconclusión,yavecesseu*lizaencombinaciónconelCPIparapredecirlases*macionesdeconclusióndelproyecto.ElSPIesigualalarazónentreelEVyelPV.Fórmula:SPI=EV/PV







CONTROLDECOSTES:

• HERRAMIENTAS:

3.Proyecciones:LasproyeccionesconsistenenrealizaresVmacionesoprediccionesdelascondicionesenelfuturodelproyectobasándoseenlainformaciónylosconocimientosdisponiblesenelmomentodelaproyección.Lasproyeccionessegeneran,seactualizanyseemitennuevamentebasándoseenlainformaciónsobreelrendimientodeltrabajosuministradoamedidaqueelproyectoseejecutayavanza.Lainformaciónsobreelrendimientoeltrabajotratasobreelrendimientoanteriordelproyectoycualquierotrainformaciónquepodríacausarunimpactosobreelproyectoenelfuturo,porejemplo,laes*maciónalaconclusiónylaes*maciónhastalaconclusión.

Latécnicadeproyecciónpara laETCbasadaenelsuministrode laes*maciónhasta laconclusión(BAC)porpartedelaorganizaciónejecutantees:• ETCbasadaenunanuevaes6mación.Estaes*maciónde laconclusiónmásexactaycompletaesunaes*maciónhastalaconclusiónindependientedecálculosparatodoeltrabajorestante,y*eneencuentaelrendimientoolaproduccióndelosrecursoshastalafecha.







CONTROLDECOSTES:

• HERRAMIENTAS:

3.Proyecciones:Alterna*vamente,paracalcularlaETCusandolosdatossobreelvalorganado,generalmenteseaplicaunadelasdosfórmulas:

• ETC basada en variaciones akpicas. Este enfoque se u*liza más frecuentemente cuando las variacionesactualesseconsideranatpicas,ylasexpecta*vasdelequipodedireccióndelproyectosonquenoseproduciránvariacionessimilaresenelfuturo.LaETCesigualalBACmenoselvalorganadoacumula*vohastalafecha(EVC).Fórmula:ETC=(BAC‐EVC).

• ETCbasadaenvariacioneskpicas.Esteenfoqueseu*lizamásfrecuentementecuandolasvariacionesactualesseconsiderancomotpicasde lasvariaciones futuras.LaETCes igualalBACmenoselEVCacumula*vo(elPVrestante)divididoporelíndicederendimientodelcosteacumula*vo(CPIC).Fórmula:ETC=(BAC‐EVC)/CPIC







CONTROLDECOSTES:

• HERRAMIENTAS:

3.Proyecciones:

Una EAC es una proyección del valor total más probable basada en el rendimiento del proyecto y lacuanVficacióndelriesgo.LaEACeselvalorfinaltotalproyectadooprevistoparaunaac*vidaddelcronograma,componente de la EDT o proyecto cuando se completa el trabajo definido del proyecto. Una técnica deproyección para la EAC se basa en el suministro de una es*mación hasta la conclusión por parte de laorganizaciónejecutante:

• EACuVlizandounanuevaesVmación.LaEACesigualaloscostesrealeshastalafecha(ACC)másunanuevaETCqueproporcionalaorganizaciónejecutante.Esteenfoqueseu*lizamásfrecuentementecuandoelrendimientoanteriormuestraque lasasuncionesde lases*macionesoriginaleseranbásicamentedefectuosasoyanosonper*nentesdebidoauncambioenlascondiciones.Fórmula:EAC=ACC+ETC





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