Proyecto- Taller Mecanico Automotriz

8/13/2019 Proyecto- Taller Mecanico Automotriz

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UMSNH Fac. Ingeniera Mecnica

Miguel Angel Rosas Gaona.

UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLS DEHIDALGO.

FACULTAD DE INGENIERIA MECNICA.

TALLER MECNICO AUTOMOTRIZ.

TESINA.

PARA OBTENER EL TTULO DE:INGENIERO MECNICO.

PRESENTA:MIGUEL ANGEL ROSAS GAONA.

ASESOR DE TESINA:ING. NEMECIO TAFOLLA MANZO.

MORELIA, MICH; OCTUBRE 2008

Firmado digitalmente por

AUTOMATIZACION

Nombre de reconocimiento

(DN): cn=AUTOMATIZACION,

o=UMSNH, ou=DGB,

email=soporte@biblioteca.

dgb.umich.mx, c=MX

Fecha: 2011.03.03 09:21:38

-06'00'


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UMSNH Fac. de Ingeniera Mecnica

Miguel Angel Rosas Gaona. 3

INDICE.Pg.

Agradecimientos y dedicatoria. 2ndice 3Capitulo 1 12

1.0 IDEA DE INVERSIN 131.1 Lluvia de Ideas 131.2 Evaluacin de ideas. 141.3 Matriz FODA 17

Capitulo 2 182.0 ESTUDIO DE MERCADO 192.1 Identificacin del servicio 19

2.1.1 Descripcin del servicio 192.1.2 Naturaleza y Tipificacin del Servicio 202.2 Anlisis de la demanda 212.2.1 Segmentacin de mercado 212.3 Anlisis de la demanda (uso de la estadstica) 242.4 Anlisis de la oferta 262.4.1 Balance oferta demanda 302.5. Anlisis de precios 322.5.1 Precio actual 322.5.2 Proyeccin de precios 332.6 Comercializacin 342.6.1 Publicidad 352.6.2 Propaganda 38

Capitulo 3 393.0 ESTUDIO TCNICO 403.1 Localizacin 403.1.1 Macro localizacin 403.1.2 Micro localizacin 443.1.3 Determinacin de la localizacin 483.1.4 Balance de factores 49

3.2 Descripcin de proceso del servicio 513.3 Tamao y Distribucin de la Planta 573.3.1 Tamao de la Planta 57


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3.3.2 Distribucin de Planta 593.4 Determinacin de Costos 613.5 Estructura Organizativa 64

3.5.1 Organizacin jurdica 643.5.2 Estructura tcnica 65

Capitulo 4 664.0 ESTUDIO FINANCIERO 674.1 Determinacin de los Presupuestos 674.1.1 Presupuesto de Ingresos 674.1.2 Presupuesto de Costos 684.2 Programa de Inversin 704.2.1 Monto de la Inversin 70

4.2.2 Estructura de la Inversin 724.2.3 Amortizacin del Crdito 734.3 Depreciacin de Activo fijo 764.4 Punto de Equilibrio 784.5 Estados Financieros Pro Forma 814.5.1 Estado de Resultados 814.5.2 Balance Ao Cero 82

Capitulo 5 835.0 EVALUACIN ECONMICA 84

5.1 Diagrama de Inversin y TREMA 845.1.2 Determinacin de la TREMA 845.2 Periodo de Recuperacin de la Inversin (PRI) 855.3 Valor Actual Neto (VAN) 865.4 ndice de Redituabilidad (IR) 875.5 Tasa Interna de Retorno o de Rendimiento (TIR) 885.6 Matriz de Informacin y Toma de Decisiones 93

ndice de figuras. 5ndice de cuadros. 7Introduccin. 10

Objetivos generales. 11Conclusin y recomendaciones. 94Bibliografa. 95

Anexo. 97


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INDICE DE FIGURAS Y GRFICAS.Pg.

Capitulo 2Figura 1. Mantenimiento automotriz. 20Figura 2. Crecimiento del parque vehicular en el estado. 22Figura 3. Ubicacin de la competencia. 26Grfica 2.1. Grficas de cantidad de servicios de afinaciones bsicas

en el mes de febrero del 2007 por da. 31Grfica 2.2 Grfica de servicios de afinaciones por mes en el ao

2007. 32Fig. 4 Logotipo a colores 34Fig. 5 Logotipo blanco y negro. 34Fig. 6. Presentacin de la propaganda en volante. 35

Fig. 7. Propuesta del anuncio luminoso que se instalar en elnegocio. 36

Fig. 8. Publicidad puesta en el edificio. 37Fig. 9. Propaganda del precio y descuento del servicio. 38Capitulo 3Fig. 10. Mapa de la repblica mexicana. 40Fig. 11. Mapa del estado de Michoacn. 41Fig. 12. Grfica de temperaturas promedios en Morelia. 43Fig. 13. Mapa de la capital del estado de Michoacn. 44Fig. 14. Mapa de las carreteras que comunican al todo el estado de

Michoacn. 47Fig. 15. ubicacin del negocio. 48Fig. 16. Zonas de estudio. 50Fig. 17. Diagrama de bloques del servicio de afinacin. 51Fig. 18. Caricatura de mecnicos en accin. 52Fig. 19. buja estndar. 53Fig. 20 filtro de gasolina con cuerpo de plstico. 54Fig. 21 filtro de gasolina con cuerpo de aluminio. 54Fig. 22 filtro de aceite. 55Fig. 23 Bote de un litro de aceite. 55Fig. 24. Limpiador de inyectores o tratamiento para gasolina. 56

Fig. 25. Filtro de aire. 57Fig. 26. Tamao del terreno. 58


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Fig. 27. Distribucin del negocio de la planta baja. 59Fig. 28. Demostracin de la distribucin del negocio. 60Fig. 29. Organigrama. 65

Capitulo 4.Grafica No. 4. Grafica del punto de equilibrio. 80Capitulo 5.Grfica No 5. Diagrama ordinario de flujos mixtos. 84


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INDICE DE CUADROS.

Capitulo 1. Pg.Cuadro No.1 Evaluacin de ideas del taller mecnico. 14Cuadro No.2 Evaluacin de ideas del taller de hojalatera y pintura

automotriz. 14Cuadro No. 3 Evaluacin de ideas del taller de mantenimiento, ventae instalacin de aire acondicionado residencial y comercial. 15Cuadro No. 4 Evaluacin de ideas de la refaccionara y accesoriospara automvil. 15Cuadro No. 5 Evaluacin de ideas de la llantera. 16Cuadro No. 6 Cuadro de concentracin de la evaluacin de ideas. 16Cuadro No. 7. Matriz FODA. 17

Capitulo 2.Cuadro No. 8. Naturaleza y tipificacin de producto 21Cuadro No. 9. Segmentacin de mercado. 23Cuadro No. 10. Estadsticas de los cinco aos anteriores en servicios

de afinacin. 24Cuadro No. 11. Uso de las estadsticas de los cinco aos anteriores. 24Cuadro No. 12. Pronstico de los siguientes cinco aos. 25Cuadro No. 13. Lista de refacciones y precios del servicio. 27Cuadro No. 14. Lista de refacciones y precios del servicio. 27

Cuadro No. 15. Lista de refacciones y precios del servicio. 28Cuadro No. 16. Lista de refacciones y precios del servicio. 28Cuadro No. 17. Lista de refacciones y precios del servicio. 29Cuadro No. 18. Lista de refacciones y precios del servicio. 29Cuadro No. 19. Lista de refacciones y precios del servicio. 30Cuadro No. 20. Balance de oferta y demanda. 30Cuadro No. 21. Lista precios actuales de la competencia. 33Cuadro No. 22. Lista precios proyectados para dentro de los

prximos cinco aos.33

Capitulo 3

Cuadro No. 23. Ubicacin geogrfica del estado de Michoacn. 41Cuadro No. 24. Tipo de climas en el estado de Michoacn. 42


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Cuadro No. 25. Temperatura media anual del estado de Michoacn. 42Cuadro No. 26. Poblacin del estado de Michoacn. 43Cuadro No. 27. Tasa de crecimiento media anual de la poblacin en

Morelia. 44Cuadro No. 28. Balance de factores. 49Cuadro No. 29. Inventario del lote de refacciones mensual. 61Cuadro No. 30. Inventario del lote de herramientas mensual. 61Cuadro No. 31. Inventario del mobiliario de oficina. 62Cuadro No. 32. Inventario de equipo de cmputo. 62Cuadro No. 33. Inventario de maquinaria y equipo. 62Cuadro No. 34. Inventario de los gastos de administracin mensual. 63Cuadro No. 35. Publicidad. 63Cuadro No. 36. Obra civil. 63Cuadro No. 37. Salario mnimo de tcnicos mecnicos. 64Cuadro No. 38. Inventario anual total. 64

Capitulo 4Cuadro No. 39. Clculo de ingresos. 67Cuadro No. 40. Proyeccin de ingresos. 68Cuadro No. 41. Inventario anual total. 68Cuadro No. 42. Depreciaciones. 69Cuadro No. 43. Proyeccin de costos a cinco aos. 69Cuadro No. 44. Costos e ingresos de los prximos cinco aos. 70Cuadro No. 45. Inversin fija. 70

Cuadro No. 46. Capital de trabajo. 71Cuadro No. 47. Clculo de Servicios Varios. 71Cuadro No. 48. Bancos visitados para la comparacin de prstamos e

intereses 72Cuadro No. 49. Estructura de la inversin. 73Cuadro No. 50. Amortizaciones. 74Cuadro No. 51. Pagos puntuales anuales de prstamo a un familiar a

cero intereses. 75Cuadro No. 52. Depreciaciones. 76Cuadro No. 53. Balance general. 77Cuadro No. 54. Costos Variables. 78Cuadro No. 55. Costos fijos. 78Cuadro No. 56. Leyendas. 79Cuadro No. 57. Valores obtenidos para graficar el punto de

equilibrio.79


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Cuadro No. 58. Flujo de efectivo flujo de caja. 81Cuadro No. 59. Balance general ao cero. 82

Capitulo 5Cuadro No. 60. Recuperacin de la inversin. 85Cuadro No. 61. VAN . 87Cuadro No. 62. TIR verdadero 50 %. 89Cuadro No. 63. TIR verdadero 10 %. 90Cuadro No. 64. TIR verdadero 80 %. 90Cuadro No. 65. TIR verdadero 90 %. 91Cuadro No. 66. TIR verdadero 89 %. 91Cuadro No. 67. TIR verdadero 88 %. 92Cuadro No. 68. TIR verdadero 87 %. 92Cuadro No. 67. Matriz de decisiones. 93


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INTRODUCCIN.

En este proyecto se centraliz la idea de inversin para poner el negocio deun taller mecnico teniendo en cuenta un capital para la inversin total delnegocio. Como tambin veremos todo un proceso que se requiere para lainicializacin del negocio, desde la renta del local, la compra de laherramienta necesaria para los servicios a ofrecer, los salarios de lostrabajadores, el inventario anual del negocio y sus ganancias.

Tambin hay que tener en cuenta que cada proceso implica evaluacionespara tener la certeza de que va a funcionar el negocio a emprender, tal es elcazo de que se har una estadstica de los siguientes cinco aos, la

proyeccin de los precios, un presupuesto de ingresos, costos ydepreciaciones, y se grafic el punto de equilibrio del negocio.

Se determin la localizacin, tamao y distribucin del negocio a emprender yse da la descripcin de proceso del servicio. Como ultimo paso se determinla inversin total y su TREMA (Tasa de rendimiento mnima aceptable), elperiodo de recuperacin de la inversin (PRI), el valor actual neto (VAN), elndice de redituabilidad (R C/B= relacin costo / beneficio), la Tasa Internade Retorno y Rendimiento (TIR) y la Matriz de Informacin y Toma deDecisiones.


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OBJETIVOS GENERALES.

Los objetivos generales de este proyecto son:

Obtener la titulacin para la propia superacin personal.

Generar autoempleo.

Emprender un negocio propio.

Manejar con eficacia un negocio.

Independencia econmica.


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1.IDEA DE INVERSIN.

Despus de un anlisis exhaustivo, platicas, comentarios con amigos,familiares y empresarios pequeos, en cuanto a la conveniencia deemprender un proyecto de negocio se llega a una lluvia de ideas paraemprender un negocio propio.

1.1 LLUVIA DE IDEAS.

Se enlistarn las siguientes ideas de acuerdo a mis opciones:

1. Taller mecnico automotriz.2. Taller de hojalatera y pintura automotriz.3. Taller de mantenimiento, venta e instalacin de aire acondicionado

residencial y comercial.4. Refaccionara y accesorios para automvil.5. Llantera.6. Intercaf.7.Venta de discos de audio (disquera) y DVDs.8.Venta de piso laminado.9.Venta de tubulares y ngulos.

10.Venta e instalacin de calentadores solares.11.Taller de carpintera.12.Taller de igualacin de pintura automotriz.

De aqu se parte a escoger cinco ideas principales para poder hacer laevaluacin de ideas de las cuales son:

1. Taller mecnico automotriz.

2. Taller de hojalatera y pintura automotriz.3. Taller de mantenimiento, venta e instalacin de aire acondicionadoresidencial y comercial.

4. Refaccionara y accesorios para automvil.5. Llantera.


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1.2 EVALUACIN DE IDEAS.

Los cuadros de evaluacin de criterios sirven para dar un valor de acuerdo a

la compatibilidad, al gusto del negocio, experiencia, etc indicando que losvalores dados van del 1 (nada) hasta el 10 (bastante) que a continuacin sepresentaran:

1. Taller mecnico automotriz.Cuadro No.1 Evaluacin de ideas del taller mecnico.

Puntaje1. Compatibilidad con los objetivos personales 82. Compatibilidad con los objetivos familiares 8

3. Gusto por este tipo de negocio 104. Experiencia en el giro 75. Disponibilidad con los recursos econmicos 106. Disponibilidad de los recursos materiales 107. Disponibilidad con los recursos humanos 88. Cantidad de clientes potenciales 89. Competencia potencial 10

Total de puntos 79

2. Taller de hojalatera y pintura automotriz.Cuadro No.2 Evaluacin de ideas del taller de hojalatera y pintura automotriz.

Puntaje1. Compatibilidad con los objetivos personales 72. Compatibilidad con los objetivos familiares 53. Gusto por este tipo de negocio 104. Experiencia en el giro 35. Disponibilidad con los recursos econmicos 5

6. Disponibilidad de los recursos materiales 37. Disponibilidad con los recursos humanos 18. Cantidad de clientes potenciales 59. Competencia potencial 10

Total de puntos 49


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3. Taller de mantenimiento, venta e instalacin de aireacondicionadoresidencial y comercial.

Cuadro No. 3 Evaluacin de ideas del taller de mantenimiento, venta e instalacin de aire acondicionado residencialy comercial.

Puntaje

1. Compatibilidad con los objetivos personales 82. Compatibilidad con los objetivos familiares 103. Gusto por este tipo de negocio 104. Experiencia en el giro 15. Disponibilidad con los recursos econmicos 56. Disponibilidad de los recursos materiales 57. Disponibilidad con los recursos humanos 6

8. Cantidad de clientes potenciales 59. Competencia potencial 10

Total de puntos 60

4. Refaccionara y accesorios para automvil.Cuadro No. 4 Evaluacin de ideas de la refaccionara y accesorios para automvil. Puntaje

1. Compatibilidad con los objetivos personales 52. Compatibilidad con los objetivos familiares 73. Gusto por este tipo de negocio 84. Experiencia en el giro 35. Disponibilidad con los recursos econmicos 46. Disponibilidad de los recursos materiales 57. Disponibilidad con los recursos humanos 5

8. Cantidad de clientes potenciales 39. Competencia potencial 3Total de puntos 43


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5. Llantera.Cuadro No. 5 Evaluacin de ideas de la Llantera.

Puntaje1. Compatibilidad con los objetivos personales 8

2. Compatibilidad con los objetivos familiares 5

3. Gusto por este tipo de negocio 7

4. Experiencia en el giro 4

5. Disponibilidad con los recursos econmicos 6

6. Disponibilidad de los recursos materiales 7

7. Disponibilidad con los recursos humanos 4

8. Cantidad de clientes potenciales 6

9. Competencia potencial 7

Total de puntos 54

6. Cuadro de concentracin de ideas.

Cuadro No. 6 cuadro de concentracin de la evaluacin de ideas.

Criterios 1 2 3 4 51. Compatibilidad con los objetivos personales 8 7 8 5 8

2. Compatibilidad con los objetivos familiares 8 5 10 7 5

3. Gusto por este tipo de negocio 10 10 10 8 7

4. Experiencia en el giro 7 3 1 3 4

5. Disponibilidad con los recursos econmicos 10 5 5 4 6

6. Disponibilidad de los recursos materiales 10 3 5 5 7

7. Disponibilidad con los recursos humanos 8 1 6 5 4

8. Cantidad de clientes potenciales 8 5 5 3 6

9. Competencia potencial 10 10 10 3 7

Total de puntos 79 49 60 43 54

Respecto al cuadro No. 6 del concentrado de las evaluaciones de ideas setiene como resultado el siguiente orden de importancia:


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1 TALLER MECNICO AUTOMOTRIZ.2 TALLER DE HOJALATERA Y PINTURA AUTOMOTRIZ.3 TALLER DE MANTENIMIENTO, VENTA E INSTALACIN DE AIRE

ACONDICIONADO RESIDENCIAL Y COMERCIAL.4 REFACCIONARA Y ACCESORIOS PARA AUTOMOVIL.5 LLANTERA.

De lo anterior se tiene que la mejor opcin es la del taller mecnico ya que esel que tiene mayor cantidad de puntos para la realizacin del proyecto.

1.3 MATRIZ FODA.

Despus de la evaluacin de ideas se hace por ltimo la evaluacin FODA que

sta indica las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas que seenfrenta el negocio del taller mecnico automotriz, como se muestra enseguida:

1. TALLER MECNICO AUTOMOTRIZ.Cuadro No. 7. Matriz FODA.

FORTALEZAS. DEBILIDADES. OPORTUNIDADES. AMENAZAS.

-Conocimiento yactualizacinconstante en los

nuevos sistemasde fuel inyection.

- Un espacio muychico o limitado paradar ms servicios.

-El incremento deautos usados ylegalizados circulando

por la ciudad y elestado.

- Competencia queadquiera el equipotecnolgicamente

similar.

- Contar con lasherramientas yequipos de altatecnologa.

-Refaccionescostosas, hacen queaumente el costo dela reparacin.

-Aprovechar el apoyode equipo de altatecnologa para hacerllegar a clientes msexigentes.

- Capacidad y msespacio para atendera un mayor nmerode clientes a la vez.

-Contar conclientesdistinguidos.

-Dar paqueteseconmicos y dar aconocer el servicioexpress.

- Competencia quemal baratee loscostos y mano deobra.

-Dar mejores

precios y servicioexpress.

-Tener el apoyode los otrosnegocioscercanos.


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2. ESTUDIO DE MERCADO.

2.1 IDENTIFICACIN DEL SERVICIO.

2.1.1 DESCIPCIN DEL SERVICIO.

De acuerdo con la idea de inversin descrita en el capitulo anterior, se tieneque la opcin a realizar es la del taller mecnico automotriz.

Actualmente existen diferentes tipos de servicio de mantenimiento preventivoo correctivo automotriz en el rea donde se pretende instalar el negocio quea continuacin se enlistan:

Afinacin mayorAfinacin bsica.Ajuste de frenos.Cambio de embrague.Cambio de suspensin o amortiguadores.Rectificacin de cabeza del motor.Rectificacin del motor.Mantenimiento de la transmisin (manual).Etc

El negocio se enfocar al servicio de afinacin bsica solamente, ya que es elms demandado en el mercado estudiado y de acuerdo a la segmentacin demercado determinada. Este servicio es el mantenimiento preventivo y/ocorrectivo para autos de distintas marcas, as como de modelos (ao defabricacin). Como tambin promover y garantizar el tipo de servicio que seva a dar.

Las ventajas clave de una buena afinacin son las siguientes:

Reduccin en el consumo de gasolinaReduccin de emisiones contaminantesMejoramiento en el servicio que recibe de su automvilProteccin del convertidor cataltico


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Fig. 1. Mantenimiento automotriz.

El servicio de afinacin bsica se estipula en el manual de cada marca deautomvil.

En nuestro servicio la afinacin bsica incluye:

Cambio de filtro de gasolina.Cambio de filtro de aire.Cambio de bujas.Revisin y limpieza de cuerpo de aceleracin.Cambio de aceite.Cambio de filtro de aceite.Correccin del nivel de fluidos.Liquido de tratamiento de gasolina (se recomienda aadirla cada vezque se haga una afinacin).

Nota: se debe tener en cuenta que tambin hay automviles de 6 y 8cilindros, de los cuales no se tomar en cuenta para este tipo de servicio.Solamente se va a presupuestar para autos de cuatro cilindros a gasolina.

2.1.2. NATURALEZA Y TIPIFICACIN DEL SERVICIO.

El servicio que se pretende comercializar es de mantenimiento preventivo y/ocorrectivo en los vehculos de cuatro cilindros. El negocio, su mercanca orefacciones y servicios, tienen la siguiente naturaleza y tipificacin:


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Cuadro No. 8. Naturaleza y tipificacin de producto

POR SU VIDA DE ALMACEN: DURADERO.

POR SU DESTINO: CONSUMO FINAL.

POR EL SECTOR AL QUE LEPERTENECE: PRIMARIO.

POR SU NECESIDAD: PRINCIPAL.

POR SU DESEO: PRODUCTO BUSCADO.

Del cuadro nmero 8 tenemos que por el tipo de refacciones que se tiene enexistencia en almacn no es perecedera, es decir, que por ser un producto noperecedero es de larga duracin. El servicio que se va a otorgar por sudestino es de consumo final, quiere decir que al requerir de una afinacin elcliente requiere de su servicio. Este negocio por el sector al que le pertenecees de sector primario, es decir, que los servicios son indispensables paramantener el vehculo en buenas condiciones. El servicio a brindar por sunecesidad es principal, ya que minimiza los gases contaminantes.

2.2ANLISIS DE LA DEMANDA.

2.2.2 SEGMENTACIN DE MERCADO.

En el estado de Michoacn se est circulando por todo el estado un millndoscientos mil unidades automotoras (1200,000.00)1; de los cuales

Actualmente en la ciudad de Morelia circulan alrededor de un milln deunidades automotoras (1000,000.00)1.

1Estadisticas de la Secretara de Urbanismo y Medio ambiente, SUMA.


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Fig. 2. Crecimiento del parque vehicular en el estado1.

En la figura nmero 2 se hace una comparacin en el crecimiento anualautomovilstico en el estado de Michoacn1.

La mayora de los morelianos compran sus autos ya sea en las agencias deautos nuevos, en lotes de autos usados, en otras entidades del pas deMxico, y en el extranjero.

En la actualidad vemos que una cantidad significante de los morelianos

compran sus autos en las agencias de autos nuevos gracias a sus planes decrdito, ya que por lo regular les causan un cierto temor a que los autosusados tengan una avera costosa o que el auto no este en los reglamentosnecesarios apegadas a las leyes del estado de Michoacn.

Tambin concurren a la economa de los carros usados o sino a los carros deprocedencia extranjera (los autos chocolate), ya que el valor de los carros deagencia o a los autos nacionales usados les es muy costosa.

Por lo tanto hay que tomar en cuenta que el uso del automvil es unanecesidad para que el ser humano tenga el desplazamiento rpido de unlugar a otro.

1Estadisticas de la Secretara de Urbanismo y Medio ambiente, SUMA.


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2.4 ANLISIS DE LA OFERTA (Anlisis de la competencia).

Se muestra la ubicacin de cada una de las competencias a investigar en la

figura 3:

Fig. 3. Ubicacin de la competencia.

1. Mecnica Automotriz PRECISA2. EURO Servicio automotriz.3. MIDAS.4. Autoservicio Zavala.5. Clnica Datsun.6. Servicio mecnico automotriz El grillo.7. Autoservicio Nissan

Los resultados de la investigacin que se llev acabo en cada uno de loslugares de las competencias que se encuentran cercanas al negocio y de lascuales se tom nota de los precios que ellos exhiben al pblico que ademsse platic con cada uno de los dueos, encargados gerentes de los talleres.Tal informacin se muestra de la siguiente manera:

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1. Mecnica Automotriz PRECISASe encuentra ubicada en la calle Luis de Len Romano esquina con PedroFuentes # 27 en la colonia nueva Valladolid.

El servicio de Afinacin (para automviles de 4 cilindros) que brinda estenegocio consta de:

Cuadro No. 13. Lista de refacciones y precios del servicio de mecnica automotriz Precisa.

REFACCIONES. AFINACIN BSICA.

Cambio de aceite (4 litros (multigrado 20w-50)).

Cambio de filtros (gasolina, aire y aceite).

Cambio de bujas (4 bujas).

Chequeo de mangueras.

Chequeo de nivelacin de lquidos.

Total de refacciones. $ 500.00

Mano de obra. $ 150.00

Total $ 650.00

2. EURO Servicio automotriz.Se encuentra ubicada en la calle Nicols de los Palacios Rubios #83 en lacolonia Nueva Valladolid.El servicio de Afinacin (para automviles de 4 cilindros) que brinda estenegocio consta de:

Cuadro No. 14. Lista de refacciones y precios del servicio de Euro servicio automotriz.

REFACCIONES. AFINACIN BSICA.

Cambio de aceite (4 litros (multigrado 20w50)).

Cambio de filtros (gasolina, aire y aceite).



Total 1 $ 600.001Aplica mano de obra.


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3. MIDAS.

Se encuentra ubicada en Av. La Huerta S/N.

El servicio de Afinacin (para automviles de 4 cilindros) que brinda estenegocio consta de:

Cuadro No. 15. Lista de refacciones y precios del servicio de MIDAS.

REFACCIONES. AFINACION.Cambio de bujas. Reemplazo de filtro de gasolina. Reemplazo de filtro de aire Cambio de aceite y filtro Limpieza de inyectores.

Limpieza de cuerpo de aceleracin. Limpieza y/o cambio de vlvula PCV. Monitoreo por computadora de cdigos de falla. Correccin del nivel de todos los fluidos. Inspeccin general del vehculo. Lavado y aspirado del vehculo.

Total $ 1, 093.00

4.Autoservicio Zavala.

Se encuentra ubicada en la calle Nicols de los Palacios Rubios # 655 en lacolonia Nueva Valladolid.El servicio de Afinacin (para automviles de 4 cilindros) que brinda estenegocio consta de:

Cuadro No. 16. Lista de refacciones y precios del servicio de Autoservicio Zavala.

REFACCIONES. AFINACION BSICA.Cambio de aceite (4 litros (multigrado 20w50)). Cambio de filtros (gasolina, aire y aceite).


Chequeo de mangueras. Chequeo de nivelacin de lquidos.

Total de refacciones. $ 400.00Mano de obra $ 150.00

Total $ 550.00


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5.Clnica Datsun.

Se encuentra ubicada en la calle Nicols de los Palacios Rubios # 177 en la

colonia Nueva Valladolid.El servicio de Afinacin (para automviles de 4 cilindros) que brinda estenegocio consta de:

Cuadro No. 17. Lista de refacciones y precios del servicio de Clnica Datsun.

REFACCIONES. AFINACION BSICA.Cambio de aceite (4 litros (multigrado 20w50)). Cambio de filtros (gasolina, aire y aceite). Cambio de bujas (4 bujas).


Total de refacciones. $ 354.00

Mano de obra. $ 150.00Total $ 504.00

6. Servicio mecnico automotriz El grillo.

Se encuentra ubicada en la calle Periodismo # 1561 en la colonia Arriaga

Rivera.El servicio de Afinacin (para automviles de 4 cilindros) que brinda estenegocio consta de:

Cuadro No. 18. Lista de refacciones y precios del servicio de El grillo.

REFACCIONES. AFINACION BSICA.Cambio de aceite (4 litros (multigrado 20w50)). Cambio de filtros (gasolina, aire y aceite). Cambio de bujas (4 bujas). Chequeo de nivelacin de lquidos.

Total de refacciones. $ 450.00Mano de obra. $ 150.00

Total $ 600.00


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7.Autoservicio Nissan

Se encuentra ubicada en la calle Nicols de los Palacios Rubios # 765 en la

colonia Nueva Valladolid.El servicio de Afinacin (para automviles de 4 cilindros) que brinda estenegocio consta de:

Cuadro No. 19. Lista de refacciones y precios del servicio de Autoservicio Nissan.

REFACCIONES. AFINACION BSICA.Cambio de aceite (4 litros (multigrado 20w50)). Cambio de filtros (gasolina, aire y aceite). Cambio de bujas (4 bujas).

Cambio de balatas (si es necesario).

Lavado de motor. Chequeo de nivelacin de lquidos.

Total de refacciones. $ 400.00Mano de obra. $ 160.00

Total $ 560.00

2.4.1. BALANCE OFERTA DEMANDA.

Cuadro No. 20. Balance de oferta y demanda.

O > DProduccin mayorque el consumo.

Rechazar laimplantacin de la

nueva empresa.

O < DProduccin menorque el consumo.

Emprender el nuevonegocio.

O = DProduccin igualque el consumo.

Mercado equilibrado.


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La grfica 2.2 muestra el comportamiento durante todo el ao del 2007.

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40

60

80

100

120

140

Ene. Feb. Mar. Abr. MayoJun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

Afinaciones por mes

Grfica 2.2 Grfica de servicios de afinaciones por mes en el ao2007.

Se mostr con las grficas 2.1 y 2.2 que el comportamiento de este servicioes variado o flucta de acuerdo al nmero de clientes interesados por esteservicio. Por lo regular hay menos demanda de este servicio durante losperiodos de vacaciones que abarcan los meses de junio, julio y agosto. Envacaciones de invierno no disminuye fuertemente la demanda de este servicioya que muchos de los clientes o interesados cuentan con el apoyo deaguinaldo o una buena entrada a su capital.

Como vemos en la grfica 2.2 la mayor demanda se produce en los meses demarzo, abril, septiembre, noviembre y diciembre.

2.5. ANLISIS DE LOS PRECIOS.2.5.1. PRECIO ACTUAL

A continuacin se mostrar un anlisis de precios de la competencia deacuerdo a lo investigado:


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Tabla de precios de la competencia.

Cuadro No. 21. Lista precios actuales de la competencia.

ESTABLECIMIENTO. AFINACIN BSICA1. Mecnica automotriz PRECISA. $ 650.002. EURO Servicio Automotriz $ 600.003. MIDAS. $ 1, 093.004. Autoservicio Zavala $ 550.005. Clnica Datsun $ 504.006. Servicio Automotriz EL GRILLO. $ 600.007. Autoservicio Nissan. $ 560.00

TOTAL $ 4, 557.00

PROMEDIO. $ 651.00

2.5.2. PROYECCIN DE PRECIOS.

Tasa de crecimiento de acuerdo con el ndice de precios al consumidor 2008

Tasa de crecimiento = 3.5 %

El cuadro 22 muestra la proyeccin de precios tomando como base el precio

promedio de la afinacin bsica es de $ 651.00, teniendo una tasa decrecimiento es del 3.5 % y da un crecimiento de $ 22.80 pesos para lossiguientes cinco aos, como se muestra a continuacin:

Cuadro No. 22. Lista precios proyectados para dentro de los prximos cinco aos.

AFINACIN BSICA.AO. PRECIOS.2009 $ 673.802010 $ 696.602011 $ 719.40

2012 $ 742.202013 $ 765.00

Nota: Para el ao 2008 se manejar el precio de $ 651.00 pesos para laafinacin bsica.


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2.6. COMERCIALIZACIN

ELABORACIN DE LOGOTIPO.

En las figuras 4 y 5 se muestra el logotipo del taller mecnico EVOLUTIONcon el fin de la identificacin inmediata al consumidor.

Fig. 4 Logotipo a colores

Fig. 5 Logotipo blanco y negro.


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2.6.1. PUBLICIDAD.

DE DESCUENTO EN NUESTROS SERVICIOS* AL PRESENTARESTE VOLANTE.

NO TE CONFUNDAS, PIENSA EN EL SERVICIO DE CALIDAD QUE TE OFRECEMOS, SOMOS:

ESTAMOS UBICADOS EN: NICOLAS DE LOS PALACIOS RUBIOS # 718 EN LA COLONIA NVA. VALLADOLID. A UNACUADRA DE LA AV. PERIODISMO.

* Aplican restricciones.

* Solamente para servicio de afinacin.

TALON VLIDA PARA UNA AFINACINBSICA.

*Talon vlido para un solo servicio.

Fig. 6. Presentacin de la propaganda en volante.

La fig. 6, es la representacin de la propaganda que se repartir en crucerosimportantes de la ciudad de Morelia con el objetivo de llamar la atencin delpblico en general para que conozca el tipo de servicio que se ofrece.

OOOFFF EEE RRR TTT AAA OOOFFF EEE RRR TTT AAA


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A continuacin se muestra la propaganda del negocio para llamar la atencindel pblico que va pasando por la misma calle en que se encuentra elnegocio.

Fig. 7. Propuesta de anuncio luminoso que se instalar en el negocio.


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Fig. 8. Publicidad puesta en el edificio.


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3. ESTUDIO TECNICO.

3.1 LOCALIZACIN.

Se refiere a determinar el lugar ptimo de produccin que este ser aquel endonde se pueda obtener todos los insumos para el servicio, en donde sepueda realiza el proceso productivo, donde se puedan distribuir losproductos al consumidor y todo al menor costo posible.

3.1.1. MACROLOCALIZACIN.

Fig. 10. Mapa de la repblica mexicana.


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Fig. 11. Mapa del estado de Michoacn.

UBICACIN GEOGRFICA

Cuadro No. 23. Ubicacin geogrfica del estado de Michoacn.

Coordenadasgeogrficasextremas

Al norte 2024', al sur 1755' de latitud norte; al este10004', al oeste10344' de longitud oeste. (a)

Porcentajeterritorial

El estado de Michoacn de Ocampo representa el 3.0% de lasuperficie del pas. (b)

Colindancias Michoacn de Ocampo colinda al norte con Jalisco,Guanajuato y Quertaro de Arteaga; al este con Quertarode Arteaga, Mxico y Guerrero; al sur con Guerrero y elOcano Pacfico; al oeste con el Ocano Pacfico, Colima y

Jalisco. (a)Capital MoreliaFUENTE: (a)INEGI. Marco Geoestadstico, 2000. (b)INEGI-DGG. Superficie de laRepblica Mexicana por Estados. 1999.


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CLIMAS

Cuadro No. 24. Tipo de climas en el estado de Michoacn.

Tipo o subtipo % de la superficie estatal

Clido subhmedo con lluvias en verano 34.46Semiclido hmedo con abundantes lluvias enverano 0.49

Semiclido subhmedo con lluvias en verano 20.40Templado hmedo con abundantes lluvias enverano 0.74

Templado subhmedo con lluvias en verano 28.64Semifro hmedo con abundantes lluvias en

verano 0.25Semiseco muy clido y clido 10.75

Seco muy clido y clido 4.27

FUENTE: INEGI.Censos de Poblacin y Vivienda, 1950 a 2000.

INEGI.Conteos de Poblacin y Vivienda, 1995 y 2005.

TEMPERATURA MEDIA ANUAL (GRADOS CENTGRADOS)

Cuadro No. 25. Temperatura media anual del estado de Michoacn.Estacin Periodo Temperatura

promedioTemperatura del ao

ms froTemperatura del ao

ms caluroso

Ao Temperatura Ao Temperatura

Morelia

(Centro)

1981-

1999

18.6 1981 16.9 1997 19.9




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FUENTE: CNA. Registro Mensual de Temperatura Media en C.

Fig. 12. Grfica de temperaturas promedios en Morelia.

Poblacin total segn sexo, 1930 a 2005

Cuadro No. 26. Poblacin del estado de Michoacn.

AoPoblacin total

Hombres(%)

Mujeres(%)Total

Participacin en el totalnacional (%)

Lugarnacional

1930 1 048 381 6.3 6 49.0 51.0

1940 1 182 003 6.0 6 49.4 50.6

1950 1 422 717 5.5 5 49.3 50.7

1960 1 851 876 5.3 6 50.1 49.9

1970 2 324 226 4.8 6 50.2 49.8

1980 2 868 824 4.3 7 49.3 50.7

1990 3 548 199 4.4 7 48.4 51.6

1995 3 870 604 4.2 7 48.7 51.3

2000 3 985 667 4.1 7 47.9 52.1

2005 3 966 073 3.8 9 47.7 52.3




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El Municipio de Morelia se encuentra localizado en la regin centro-norte delEstado de Michoacn; colinda con 14 municipios de acuerdo a lo siguiente:

Al norte con Tarmbaro, Copndaro de Galeana, Chucndiro y Huaniqueo; alsur con Acuitzio del Canje, Madero y Tzitzio; al oriente con Charo y alponiente con Coeneo, Quiroga, Tzintzuntzan, Lagunillas, Huiramba yPtzcuaro.

Tiene una extensin territorial de 1,199 km2 y representa el 2.03 por cientode la superficie total del Estado. El rango de altitudes que se registra para elmunicipio de Morelia es de los 1,640 a 2,440 msnm; la Cabecera Municipal,

se encuentra a 1,950 msnm.

La ubicacin de la ciudad de Morelia es estratgica con respecto a losprincipales centros de poblacin del Pas, ya que se encuentra a 315 Km de laCiudad de Mxico y a 290 de la de Guadalajara. Se encuentra cercanatambin a las ciudades de bajo, del centro de la Repblica, as como de lasubicadas en las costas michoacana y guerrerense.

El clima en el Municipio, es predominantemente templado subhmedo con un

rgimen de lluvias en verano y una precipitacin de entre los 700 a los 1,000milmetros anuales. La temperatura media anual se ubica entre los 14 y los18 centgrados, aunque en forma eventual y por periodos muy cortos se hanregistrado temperaturas hasta de 38 centgrados.

Los vientos predominantes son del suroeste y noroeste, principalmente en losmeses de Julio, Agosto y Septiembre; la velocidad de stos no rebasa los14.5 km. por hora.

El municipio de Morelia pertenece a la regin hidrogrfica conocida comoLerma-Santiago y tambin forma parte de la cuenca del lago de Cuitzeo. Susprincipales corrientes fluviales son el ro Grande y el ro Chiquito. Los arroyosque ms se conocen son el de la Zarza y la Pitaya.


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Los cuerpos de agua ms importantes son la Presas de Cointzio, Umecuaro yLaja Caliente, aun cuando existen varios almacenamientos, principalmentepara uso pecuario. En el municipio afloran ms de 70 manantiales, siendo el

de la Mintzita el ms grande, dedicando su uso para la dotacin de agua a laciudad de Morelia y a la empresa papelera Scribe.

La Orografa Municipal se considera como accidentada, ya que encontramosuna regin montaosa que se extiende hacia el sur y forma vertientesbastante pronunciadas; sobresale el cerro del Punhuato y las lomasantiguamente llamadas de El Zapote, estas se unen en la regin norte con lasierra de Otzumatln.

Al sur de la cabecera Municipal se encuentran las lomas de Santa de Maria delos Altos; mas al sur se encuentra el cerro de San Andrs, que se une en laparte noroeste con el pico de Quinceo y que a la vez se une con las lomas deTarmbaro y los cerros de Cuto y de Urutaro, los cuales limitan al valle y loseparan del Lago de Cuitzeo.

La Ciudad de Morelia se encuentra asentada sobre una importante extensinde roca riolita, mejor conocida como cantera, as como sobre material

volcnico no consolidado o en proceso de consolidacin, comnmenteconocido como tepetate. Los suelos identificados en la parte sur del Municipiocorresponden al grupo de los podzlicos, son de color caf, ricos en materiaorgnica; en la parte norte se presenta suelo de color negro del grupo de losChernozem.

Por su vocacin, en general se identifican dos tipos de suelos: los forestalesen la parte sur del municipio, donde se desarrollan bosques subhmedos,templados y fros, y los suelos agrcolas en la parte norte, especficamenteuna fraccin de lo que se conoce como el valle de Morelia - Querndaro. Delas 119,902 hectreas de superficie municipal, segn informacinproporcionada por la SAGARPA, se consideran 2271 de mancha urbana yespejos de agua, y el resto como sigue: 37,177 hectreas se reconocen comoagrcolas de temporal, humedad y riego; 28,584 hectreas de uso pecuario y51,870 hectreas de bosques.


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Carreteras.

Los primeros pasos que se dieron con respecto a la red caminera en lo que

iba a ser la entidad, datan de la poca prehispnica, pues Michoacnconstitua el territorio de paso entre las regiones situadas al centro y sur delas altas culturas mesoamericanas y las localizadas al occidente y noreste.

En su porcin oriental penetran dos caminos importante provenientes de laciudad de Mxico, el federal nmero 15 y el 120. El primero llega a Toluca yde ah se adentra en territorio michoacano, en donde pasa por Zitcuaro yCiudad Hidalgo y arriba a la capital estatal Morelia.

Fig. 14. Mapa de las carreteras que comunican al todo el estado deMichoacn.

El segundo entra al estado por Zinapcuaro, se dirige hacia el suroeste hastaconverger con la No. 37 y en su recorrido une las poblaciones de Morelia,Ptzcuaro, Villa Escalante, Ario de Rosales y La Huacana.


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El eje No. 37 recorre a la entidad de norte a sur y atraviesa las dos grandesprovincias fisiogrficas que la conforman -Eje Neovolcnico y Sierra Madre delSur-. Toca ciudades asentadas en las mismas, como La Piedad Cabadas,

Purpero, Uruapan, Nueva Italia, Arteaga y Playa Azul.

3.1.3 DETERMINACIN DE LA LOCALIZACIN.

La localizacin exacta del local se encuentra ubicado en las calles de Nicolsde los Palacios Rubios # 612 con esquina Alonso de Toledo Angulo que de lasiguiente figura nmero 16 se mostrar un mapa de la ubicacin del local.

Fig. 15. Ubicacin del negocio.

Viendo la figura nmero 15 se observa que el local a rentar est en buenaubicacin ya que estas calles son muy transitadas y sobre todo conocidas porla mayora de la comunidad de Morelia.


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3.1.4 BALANCE DE FACTORES.

Cuadro No. 28. Balance de factores.

FACTORES EN ESTUDIO. PUNTUACINOPTIMAPuntos %

ZONAS DE ESTUDIOA B C

TERRENO.Terrenos aptos.Distancia a mercado.Facilidad de servicios.Clima.

40203010

20303010

20303010

10202010

Subtotal. 100 90 90 60AGUA.

Disponibilidad.

Facilidad de dilucin.

80

20

60

20

60

30

40

10Subtotal. 100 80 90 50MATERIA PRIMA.

Disponibilidad.Costo de Materia prima.

5050

4020

4015

1530

Subtotal. 100 60 55 45MANO DE OBRA.

Disponibilidad.Costo de mano de obra.Facilidades demovilizacin.Facilidades decapacitacin.

402020

20

151530

30

152030

30

102030

10

Subtotal. 100 90 95 70TRANSPORTE.

Medios decomunicacin.Costos de entrega.

7030

4020

4015

4010

Subtotal. 100 60 55 50TELECOMUNICACIONES.

Disponibilidad.Regularidad de servicio.Telecomunicaciones.

503020

153015

201520

201010

Subtotal. 100 60 55 40TOTAL PUNTOS. 600 440 440 315


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En el cuadro No. 28 se muestra el balance de los factores que intervienen enla localizacin del local, del cual tenemos que tiene grandes ventajas devialidad, transportes, telecomunicaciones, en mano de obra, en materia prima,

y en servicios bsicos para el local. Y que por lo tanto las vialidades que msfavorables que tenemos a nuestro favor es la avenida periodismo JosTocaven Lavin y la avenida madero, de tales calles son venas principales enel trnsito de vehculos y del cual nos da una mayor ventaja, ya que la calleen donde se encuentra el local se encuentra cercano a estas dos grandesvialidades, que de tal manera la calle de Nicols de los Palacios Rubios setoma como una vialidad alterna para comunicarse con las avenidasimportantes de esta ciudad.

Fig. 16. Zonas de estudio.

C

B

A


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En la figura 16 se muestra las zonas de estudio para la determinacin de losfactores que intervienen en la localizacin del local.

3.2. DESCRIPCIN DE PROCESO DEL SERVICIO.

Fig. 17. Diagrama de bloques del servicio de afinacin.

ENTRADA DEL AUTO AMANTENIMIENTO.

VERIFICACIN DE MODELOY MARCA DEL AUTO A

MANTENIMIENTO.

MANTENIMIENTOCORRECTIVO.

UITAR BUJAS.

QUITAR FILTROS(GASOLINA Y AIRE).

QUITARFILTRO DEACEITE.

PONER PIEZAS NUEVAS.

DRENADO DEACEITE ACAMBIAR.

PONER FILTROSNUEVOS DE

GASOLINA, AIRE YACEITE.

PONER LQUIDOLIMPIADOR DEINYECTORES

PONER ACEITENUEVO.

PONER BUJASNUEVAS.

CHECAR NIVEL DE ACEITE,DE FRENOS Y

ANTICOGELANTE.

AFINACINTERMINADA.


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PROCESO DEL SERVICIO.

El proceso del servicio comienza con la entrada del automvil para el

mantenimiento preventivo o correctivo, despus se verifica la marca del autoy modelo para su mantenimiento ya que esto indica el tipo de refacciones autilizar y el tiempo para darle el servicio.

Se procede a dar el servicio al automvil ya sea correctivo o preventivo.

Fig. 18. Caricatura de mecnicos en accin.

Teniendo a mano las refacciones necesarias para el mantenimiento deafinacin que son:

Bujas.

Filtro de gasolina.

Filtro de aceite.

Aceite.

Filtro de aire.

Se ubica y se quitan las refacciones inservibles, se cambian por nuevas de lascuales se especifica definicin, tipos de refacciones y cuales van a ser de usopara este presupuesto:


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Bujas. Se denomina buja, al componente encargado de suministrar lachispa de encendido dentro de la cmara de combustin, en un motor decombustin interna. Existe una gran *gama de bujas existentes en el

mercado, las mas usuales para los automviles de ultima generacin sonlos siguientes: bujas V line, bujas VX e IX (Platino e Iridio), bujas dedescarga semi-superficial, bujas con galga auxiliar, bujas estndar, parala marca NGK; en el caso de las bujas BOSCH tenemos las siguientes:Platinum plus, Platinum +2, Platinum +4, Super, Super +, y Super 4. Eltipo de buja que se va a poner depender de las especificaciones delfabricante de cada marca de vehculo. Por lo tanto en el prosupuesto amanejar, la opcin son las bujas estndar (NGK). Este tipo de buja ofrece:

Mxima disipacin del calor, gracias al electrodo central con ncleo decobre (insertado profundamente).

Resistencia y alta conductividad, debido al aislador cermico de alminade altsima pureza.

Completamente hermticas, gracias a los polvos selladores entre elaislador y el casquillo metlico.

Durabilidad superior, asegurada por la aleacin especial de nquel con laque se fabrica la punta del electrodo.

Fig. 19. buja estndar.

*Ver anexo para conocer ms a detalle.


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Filtro de gasolina. El filtro de combustible evita que las partculascontaminantes penetren en el combustible, y separan el agua paraprevenir la corrosin. La tapa o carcasa del filtro de combustible puede

estar compuesta de aluminio, ya que se trata de un material que previenecualquier deformacin y una posible fuga de combustible en caso deaccidente. Tambin encontramos de plstico, el filtro a utilizar para elpresupuesto es el de aluminio.

Fig. 20 filtro de gasolina con cuerpo de plstico.

Fig. 21 filtro de gasolina con cuerpo de aluminio.

Filtro de aceite.El papel del filtro de aceite consiste, en colaboracin conel rendimiento de los aceites lubricantes, en eliminar de formapermanente la suciedad del aceite para el motor, proporcionando lamxima seguridad y proteccin.


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Fig. 22 filtro de aceite.

Aceite.La finalidad de los lubricantes es evitar la friccin directa entre dossuperficies que estn en movimiento, y estos aditivos permanecenpegados a las superficies de las partes en movimiento, formando unapelcula de aceite, que evita el desgaste entre ambas superficies. Hay deltipo monogrado y multigrado, en este servicio se utiliza el multigrado

20W50 que es el ms recomendado para los automviles de hoy en da.

Fig. 23 Bote de un litro de aceite.


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Lquido para la limpieza de los inyectores. El limpiador de inyectorespermite una limpieza total y proteccin de todo el sistema decombustin del vehculo (cmara de combustin, tren de vlvulas y

sistema de inyeccin) manteniendo en niveles ptimos defuncionamiento todos sus componentes. Es un excelente poder delimpieza para recuperar la potencia perdida.

Fig. 24. Limpiador de inyectores o tratamiento para gasolina.

Filtro de aire. Este filtro est encargado de tratar uno de los doscomponentes que entran a formar parte del elemento energticopropulsor. Nos referimos al aire: Por cada litro de combustible utilizado,son necesarios entre 2400 y 2650 litros de aire, que deben atravesar elnico camino abierto para acceder al motor, es decir, a travs del filtrodel aire. Por tanto, el papel del filtro del aire consiste en facilitar elacceso de grandes volmenes de aire hasta la entrada de la cmara de

combustin del vehculo, as como en reducir su desgaste al evitar quelas impurezas del aire lleguen hasta el interior del motor. Hay quetomar en cuenta que hay distintos tipos de filtros de aire desde cnicohasta de seccin cilndrica. Por lo tanto para nuestro presupuestotomaremos el de la medida estndar o mejor dicho el de la seccinrectangular, ya que varias marcas utilizan este tipo de filtros. Este tipode filtro ofrece:


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instalacin del negocio; tambin tiene la ventaja de que se encuentra enesquina.

Se tiene contemplado comercializarse en la ciudad de Morelia, Mich.,ubicado en las calles de Nicols de los palacios Rubios # 612 con esquinaMariano Angulo Montesinos.

Fig. 26. Tamao del terreno.


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3.3.2. DISTRIBUCIN DE LA PLANTA.

Fig. 27. Distribucin del negocio de la planta baja.

En la figura 27 se muestra la distribucin que tendr el negocio para dar losservicios necesarios y en donde se encontrarn ubicada el rea de oficina, elcuarto de refacciones, el cuarto de herramientas, el bao pblico, la zona detrabajo y las entradas vehiculares.

En la siguiente figura nmero 28 se mostrar cmo queda la distribucin delnegocio.


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Fig. 28. Demostracin de la distribucin del negocio.

Por lo visto en la figura nmero 28 hay una buena distribucin del negocio yaque no representa ningn peligro, incomodidad alguna para los clientes y una

buena ventilacin para los gases que se escapan de los vehculos, de talmanera que las instalaciones del negocio son aptas para la realizacin de lasactividades laborales.


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3.4 DETERMINACIN DE COSTOS.

INVENTARIO INICIAL.

A continuacin se presenta los inventarios mensuales para cada rea.

Cuadro No. 29. Inventario del lote de refacciones mensual.

Cuadro No. 30. Inventario del lote de herramientas mensual.

Concepto. Cantidad.Precio

unitario. Precio total. TOTALLOTE DEHERR.

Caja deherramientas.Desarmadores.Matraca de .Matraca de .Maneral de .Maneral de .Berbikin.Llave para filtrode aceite.Juego neumtico.Mangueras.

Gabinete deherramientas.Pinzas mecnicasPinzas de presin

3 unidades.

9 piezas.2 piezas.2 piezas.2 piezas.2 piezas.2 piezas.2 piezas.

2 unidades.50 mts.

1 pieza.3 piezas.3 piezas.

$ 1, 289.00

$ 29.00$ 175.00$ 134.00$ 145.00$ 115.00$ 155.00$ 96.00

$ 165.00$ 35.00

$ 25, 000.00$ 35.00$ 75.00

$ 3, 867.00

$ 261.00$ 350.00$ 268.00$ 290.00$ 230.00$ 310.00$ 192.00

$ 330.00$ 1, 750.00

$25, 000.00$ 105.00$ 225.00

$ 33, 178.00


unitario.Preciototal. TOTAL

LOTE DEREFAC.

Aceite del 2050W.Filtros de aceite.Filtros de gasolina.

Filtros de aire.Bujas.Limpiador deinyectores.

600 lts.

50 piezas.40 piezas.

40 piezas.100 piezas.40 piezas.

$ 24.80

$ 35.00$ 25.00

$ 50.00$ 17.50$ 34.75

$ 14, 880.00

$ 1, 750.00$ 1, 000.00

$ 2, 000.00$ 1, 750.00$ 1, 390.00

$ 22,770.00


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Cuadro No. 31. Inventario del mobiliario de oficina.

Concepto. Cantidad. Preciounitario. Precio total. TOTAL

MOBILIARIODE OFICINA.

Escritorio.Silla paraescritorio.Sillas paraclientes.Telfono.

Archivero.EstanterasLibrero.

11

2

1151

$ 3, 000.00$ 799.00

$ 319.00

$ 410.00$ 799.00$ 550.00$ 1, 500.00

$ 3, 000.00$ 799.00

$ 638.00

$ 410.00$ 799.00$ 2, 750.00$ 1, 500.00

$ 9, 896.00

Cuadro No. 32. Inventario de equipo de cmputo.


unitario.Preciototal. TOTAL

Equipo decomputo

Computadora.Impresora.

11

$ 7, 999.00$ 1, 199.00

$ 7, 999.00$ 1, 199.00

$ 9, 198.00

Cuadro No. 33. Inventario de maquinaria y equipo.


MAQUINARIAY EQUIPO.

CamillasGatoshidrulicos.Bancos detrabajo.Mesa detrabajo.Charolas deplstico.Compresora de27 gal de 6 Hp.

2 piezas2 piezas.

2 piezas.

1 pieza.

2 piezas.

1 unidad.

$ 300.00$1,500.00

$ 500.00

$3,500.00

$ 40.00

$3,599.00

$ 600.00$ 3, 000.00

$ 1, 000.00

$ 3, 500.00

$ 80.00

$ 3, 599.00

$ 11, 779.00


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Cuadro No. 34. Inventario de los gastos de administracin mensual.


unitario. Precio total. TOTAL

GASTOS DEADMON.

Renta del local.Luz.Sueldo detcnicos.

Agua.Telfono.

1

2

11

$ 2, 500.00$ 225.00$ 1, 749.20

$ 200.00$ 350.00

$ 2, 500.00$ 225.00$ 3, 494.40

$ 200.00$ 350.00

$ 6, 769.40

Cuadro No. 35. Publicidad.


PUBLICIDAD Rotulacin 1Rotulacin 2Rotulacin 3

Anuncio luminosoPropaganda.Facturas.

1 LogotipoAviso frontalAviso interior

11000 folletos

500 facturas

$ 250.00$ 150.00$ 150.00$ 2, 500.00$ 150.00$ 325.00

$ 250.00$ 150.00$ 150.00$ 2, 500.00$ 150.00$ 325.00

$ 3,525.00

Cuadro No. 36. Obra civil.


OBRA CIVIL Pintura paraexteriorPintura parainteriorPintura de aceitepara pisoInstalaciones de

reflectoresInstalacioneselctricas.

2 cubetas de16 lts

2 cubetas de16 lts

2 cubetas de16 lts

4 unidades

1

$ 450.00

$ 450.00

$ 250.00

$ 450.00

$ 1, 748.00

$ 900.00

$ 900.00

$ 500.00

$ 1, 800.00

$ 1, 748.00

$ 5, 848.00


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Cuadro No. 37. Salario mnimo de tcnicos mecnicos.

Cantidad Salariomnimo.

Das almes.

Total.

Tcnico mecnicoautomotriz 1

1 $ 72.80 24 $ 1,747.20

Tcnico mecnicoautomotriz 2.

1 $ 72.80 24 $ 1,747.20

TOTAL. $ 3,494.40

INVENTARIO TOTAL.

Cuadro No. 38. Inventario anual total.

INVENTARIOINICIAL

INVENTARIO ANUAL

LOTE DE REFACCIONES. $ 22, 770.00 $ 273, 240.00

LOTE DE HERRAMIENTAS. $ 33, 178.00 $ 33, 178.00

MOBILIARIO DE OFICINA. $ 9, 896.00 $ 9, 896.00

PUBLICIDAD. $ 3, 525.00 $ 3, 525.00

OBRA CIVIL $ 5, 848.00 $ 5, 848.00

EQUIPO DE COMPUTO $ 9, 198.00 $ 9, 198.00

MAQUINARIA Y EQUIPO. $ 11, 779.00 $ 11, 779.00

GASTOS DE ADMON. $ 6, 769.40 $ 81, 232.80

TOTAL $ 102, 963.40 $ 427, 896.80

3.5 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

3.5.1. ORGANIZACIN JURDICA.La organizacin jurdica de la empresa es del rgimen de pequeoscontribuyentes (REPECOS) que es para las personas fsicas con mnimasobligaciones fiscales por cubrir, y consta del empresario o dueo del negocioy empleados.


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3.5.2. ESTRUCTURA TCNICA.

Fig. 29. Organigrama.

En la figura nmero 29 tenemos un organigrama que no es muy complejo yaque solamente se cuenta nicamente con el dueo del negocio que est alcargo de todos los incidentes, de la organizacin, de la administracin y delos servicios por darse, y el cual solamente hay dos trabajadores que van aprestar su servicio a los clientes por atender.

DUEO.

TCNICO MECNICO 1 TCNICO MECNICO 2


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4. ESTUDIO FINANCIERO.

4.1 DETERMINACIN DE LOS PRESUPUESTOS.Su objetivo es la de elaborar los elementos para la determinacin del montode la inversin necesaria para la realizacin del proyecto, la fuente definanciamiento y el costo total de la operacin del negocio (abarcando lasfunciones de produccin, administracin y ventas) para finalmentedeterminar los flujos de efectivo que servirn de base para la evaluacineconmica.

4.1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Se va a calcula los ingresos a cinco aos de los cuales se har un promediodel nmero de servicios para cinco aos siguientes tomando en cuenta elcuadro nmero 12 del capitulo 2.

Cuadro No. 39. Clculo de ingresos.

Ao. Calculo de servicios por ao.

2009 1291

2010 13032011 1315

2012 1327

2013 1339

TOTAL 6575

*PRODUCCIN PROMEDIO. 1315

*Produccin Promedio = TOTAL DEL CALCULO DE SERVICIOS POR AONUMERO DE AOS A PROYECTAR

*Produccin Promedio = 6575 / 5 = 1315


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Cuadro No. 40. Proyeccin de ingresos.

AO. PRECIOS. PRODUCCINPROMEDIO.

TOTAL

1 2009 $ 673.80 1315 $ 886, 047.002 2010 $ 696.60 1315 $ 916, 029.00

3 2011 $ 719.40 1315 $ 946, 011.00

4 2012 $ 742.20 1315 $ 975, 993.00

5 2013 $ 765.00 1315 $1 005, 975.00

4.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS

Cuadro No. 41. Inventario anual total.

INVENTARIOINICIAL INVENTARIO ANUAL

LOTE DE REFACCIONES. $ 22, 770.00 $ 273, 240.00

LOTE DE HERRAMIENTAS. $ 33, 178.00 $ 33, 178.00

MOBILIARIO DE OFICINA. $ 9, 896.00 $ 9, 896.00

PUBLICIDAD. $ 3, 525.00 $ 3, 525.00

OBRA CIVIL $ 5, 848.00 $ 5, 848.00

EQUIPO DE COMPUTO $ 9, 198.00 $ 9, 198.00

MAQUINARIA Y EQUIPO. $ 11, 779.00 $ 11, 779.00

GASTOS DE ADMON. $ 6, 769.40 $ 81, 232.80

TOTAL $ 102, 963.40 $ 427, 896.80


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Cuadro No. 42. Depreciaciones.

DEPRECIACIONES

ACTIVOSFIJOS COSTO DEP. % 1 2 3 4 5

LOTE DEHERRAMIENTA

$ 33,178.00 20% $ 6,635.60 $ 6,635.60 $6,635.60 $6,635.60 $6,635.60

MOBILIARIODE OFICINA. $ 9,896.00 10% $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00

EQUIPO DECMPUTO. $ 9,198.00 7% $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86

MAQUINARIAY EQUIPO. $ 11,779.00 20% $ 2,355.80 $ 2,355.80 $2,355.80 $2,355.80 $2,355.80

OBRA CIVIL $ 5, 848.00 5 % $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40

Cuadro No. 43. Proyeccin de costos a cinco aos.COSTO ANUAL

CONCEPTO INV. ANUAL 1 2 3 4 5

*LOTE DEREFACCIONES.

$ 273,240.00 $ 273,240.00 $ 286,902.00 $ 300,564.00 $ 314,226.00 $ 327,888.00

LOTE DEHERRAMIENTA

$ 33,178.00 $ 33,178.00 $ 6,635.60 $ 6,635.60 $6,635.60 $6,635.60

MOBILIARIO DEOFICINA. $ 9,896.00 $ 9,896.00 $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00

PUBLICIDAD. $ 3,525.00 $ 3,525.00 $ 3,525.00 0 0 0

OBRA CIVIL $ 5,848.00 $ 5,848.00 $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40

EQUIPO DECOMPUTO

$ 9,198.00 $ 9,198.00 $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86

MAQUINARIA YEQUIPO.

$ 11,779.00 $ 11,779.00 $ 2,355.80 $ 2,355.80 $2,355.80 $2,355.80

*GASTOS DEADMON.

$ 81,232.80 $ 81,232.80 $ 84,157.18 $ 87,186.83 $ 90,325.55 $ 93,577.26

TOTAL. $ 427,896.80 $ 427,896.80 $ 385,500.44 $ 398,667.49 $ 415,468.21 $ 432,381.92

*Para gastos de admn. se toma una alza anual del 3.6%. El lote de refacciones (insumos) se esttomando una alza anual del 5%.


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Cuadro No. 44. Costos e ingresos de los prximos cinco aos.

AO

CONCEPTO 1 2 3 4 5

INGRESOS $ 886, 047.00 $ 916, 029.00 $ 946, 011.00 $ 975, 993.00 $1 005, 975.00

COSTOS $ 427, 896.80 $ 385, 500.44 $ 398, 667.49 $ 415, 468.21 $ 432, 381.92

4.2 PROGRAMA DE INVERSIN

4.2.1 MONTO DE LA INVERSIN.

A continuacin se muestra el monto total de la inversin para la puesta amarcha del negocio, clasificadas en: Inversin fija y capital de trabajo.

ACTIVO FIJO (INVERSIN FIJA).

Cuadro No. 45. Inversin fija.

LOTE DE HERRAMIENTA $ 33, 178.00

MOBILIARIO DE OFICINA. $ 9, 896.00

EQUIPO DE COMPUTO $ 9, 198.00

MAQUINARIA Y EQUIPO. $ 11, 779.00

OBRA CIVIL $ 5, 848.00

TOTAL. $ 69, 899.00


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ACTIVO DIFERIDO.

PUBLICIDAD. $ 3, 525.00

CAPITAL DE TRABAJO.

Cuadro No. 46. Capital de trabajo.

LOTE DE REFACCIONES. $ 273, 240.00

MANO DE OBRA. $ 41, 932.80

SERVICIOS VARIOS. $ 39, 300.00

TOTAL. $ 354, 472.80

MONTO DE LA INVERSIN. $ 427, 896.80

Calculando servicios varios:

Para obtenerlos servicios varios, quitamos la mano de obra que se refiere alsalario de los mecnicos, quedando como se muestra a continuacin:

Cuadro No. 47. Clculo de Servicios Varios.

Concepto. Cantidad. Preciounitario. Precio total.TOTAL

MENSUAL.TOTAL

ANUAL

Renta del local.Luz.

Agua.Telfono.

1

11

$ 2, 500.00$ 225.00$ 200.00$ 350.00

$ 2, 500.00$ 225.00$ 200.00$ 350.00

$ 3, 275.00 $ 39, 300.00

Por consiguiente se tiene que la inversin total tomando en cuenta lainversin fija y el capital de trabajo para iniciar el negocio asciende a los$ 427, 896.80 (cuatrocientos veinte y siete mil, ocho cientos noventa y seis,nuevos pesos, con ochenta centavos).


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4.2.2. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN.

En seguida se muestran los recursos para conformar el capital global

necesario para el proyecto para dejar establecido la combinacin de lo que sepide prestado y lo que se aporta de capital para iniciar el negocio.

Por lo tanto el negocio a considerar es de una inversin total de $ 427,896.80 (cuatrocientos veinte y siete mil, ocho cientos noventa y seis, pesos,con ochenta centavos), de los cuales se cuenta con un capital propio de$ 300, 000.00 (trescientos veinte mil, cuatrocientos, pesos) y vemos lanecesidad de pedir prestado a un familiar un monto de $ 87, 896.80 (ochentay siete mil, ocho cientos noventa y seis, pesos, con ochenta centavos) y los$ 40, 000.00 (Cuarenta mil, pesos) para pedir prestados al banco segn a laconveniencia de cual ser la tasa de inters ms baja, que despus se elegirde acuerdo a nuestro criterio.

De los bancos enlistados se analiza el tipo de inters y se selecciona el msadecuado:

Cuadro No. 48. Bancos visitados para la comparacin de prstamos e intereses

BANAMEX. Este banco ofrece un Plan Pyme tiene una tasa de intersdel 19.5 % anual con un prstamo de 1 ao mnimo hasta 5aos mximos. Hasta una cantidad de $ 200, 000.00.

SANTANDER. Este banco ofrece para la inicializacin de una empresa estebanco presta hasta $ 400, 000.00 con una tasa de intersdel 17.3 % anual por un periodo corto de 18 meses.

BANORTE. Este banco ofrece el Plan Pyme con una tasa de inters del30 % con un prstamo de hasta 13 millones. En un periodode hasta 5 aos.

CAJAPOPLULAR

VALLADOLID

Por el prstamo que pedimos nos dan un periodo a pagar aun ao con una tasa de inters anual del 15.6 %.

Por lo tanto viendo los planes de crdito o financiamiento el que msconviene por su bajo inters anual es la CAJA POPULAR VALLADOLID.


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Cuadro No. 49. Estructura de la inversin.

CAPITAL PROPIO. $ 300, 000.00 70.11 %

CAPITAL AJENO $ 87, 896.80 20.54 %

CAPITAL CAJA POPULAR V. $ 40, 000.00 9.35 %

INVERSIN TOTAL $ 427, 896.80 100 %.

4.2.3. AMORTIZACIN DEL CRDITO

Cuando se pide prestado es necesario determinar el pago de intereses que sehace por ese concepto, existen tres mtodos para la realizacin del clculodel plan de amortizacin:

a)Amortizacin constante al capital.b)Amortizacin total constante.c)Amortizacin por el sistema de pagos variables a valor presente.

Del cual estamos interesados para el clculo de las amortizaciones por elmtodo de amortizacin constante al capital.

AMORTIZACIONES CONSTANTES AL CAPITAL (CRDITO REFACCIONARIO).

Nos dieron asesora en la CAJA POPULAR VALLADOLID para pedir unprstamo de $ 40, 000.00 (Cuarenta mil, nuevos pesos) con una tasa deinters baja del 15.6 % anual por un periodo de 12 meses (inters mensualde 1.3 %) bajo el sistema de saldos insolutos. No se autoriza periodo de

gracia.

Capital a amortizar = $ 40, 000.00

Tiempo periodo de pago = 12 MESES.


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Tasa de inters = 1.3 % mensual.

AMORTIZACIN DE CAPITAL = CAPITAL A AMORTIZARPERIODO DE PAGO

AMORTIZACIN DE CAPITAL = $ 40, 000.00 = $ 3, 333.3412

Por lo tanto las amortizaciones de una deuda, cada pago o cuota que seentrega, sirve para pagar los intereses y reducir el importe de la deuda.

En el siguiente cuadro el ao cero se tiene como saldo el capital a amortizar el prstamo que pedimos.

Cuadro No. 50. Amortizaciones.

Mes AMORTIZACINCAPITAL SALDOINTERESES(1.3% mes)

AMORTIZACINTOTAL

0 $ 40, 000.00

1 $ 3, 333.34 $ 36, 666.66 $ 520.00 $ 3, 853.34

2 $ 3, 333.34 $ 33, 333.33 $ 476.70 $ 3, 810.04

3 $ 3, 333.34 $ 29, 999.98 $ 433.33 $ 3, 766.674 $ 3, 333.34 $ 26, 666. 64 $ 389.90 $ 3, 723.24

5 $ 3, 333.34 $ 23, 333.30 $ 346.67 $ 3, 680.01

6 $ 3, 333.34 $ 19, 999.96 $ 303.33 $ 3, 636.67

7 $ 3, 333.34 $ 16, 666.62 $ 259.99 $ 3, 593.33

8 $ 3, 333.34 $ 13, 333.28 $ 216.66 $ 3, 550.00

9 $ 3, 333.34 $ 9, 999.94 $ 173.33 $ 3, 506.67

10 $ 3, 333.34 $ 6, 666.60 $ 129.99 $ 3, 463.33

11 $ 3, 333.34 $ 3, 333.26 $ 86.67 $ 3, 420.0112 $ 3, 333.34 $ 0 $ 43.33 $ 3, 376.67TOTA

L $ 40, 000.00 $ 3, 379.90 $ 43, 379.90

Por lo tanto quedando demostrado en el cuadro nmero 50 se obtiene que laamortizacin constante al capital consiste en un sistema a base de cuotas de


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valor constante, con intereses sobre saldos. En este tipo de amortizacin, lospagos de capital son iguales y se hacen en intervalos iguales.

CRDITO DE AVIO.

Por el capital ajeno por ventaja es un prstamo de un familiar que notenemos altos intereses (0 %) por el prstamo por la cantidad de $ 87,896.80 (ochenta y siete mil, ocho cientos noventa y seis, nuevos pesos, conochenta centavos) a un plazo de 5 aos.

Monto = $ 87, 896.80

Tasa de inters = 0 % anual

Plazo = 60 meses (5 aos).

PAGO ANUAL = Monto. / Periodo de pago.

PAGO ANUAL = $ 87, 896.80 / 5 aos

PAGO ANUAL = $ 17, 519.36

Cuadro No. 51. Pagos puntuales anuales de prstamo a un familiar a cero intereses.

Ao. Saldo.

1 $ 17, 519.36

2 $ 17, 519.36

3 $ 17, 519.364 $ 17, 519.36

5 $ 17, 519.36

Total $ 87, 896.80


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4.3. DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJO

Cuadro No. 52. Depreciaciones.

DEPRECIACIONES

ACTIVOS FIJOS COSTODEP%

1 2 3 4 5

LOTE DEHERRAMIENTA $ 33,178.00 20 $ 6,635.60 $ 6,635.60 $6,635.60 $6,635.60 $6,635.60

MOBILIARIO DEOFICINA. $ 9,896.00 10 $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00 $ 989.00

EQUIPO DECMPUTO.

$ 9,198.00 7 $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86 $ 643.86

MAQUINARIA YEQUIPO.

$ 11,779.00 20 $ 2,355.80 $ 2,355.80 $2,355.80 $2,355.80 $2,355.80

OBRA CIVIL $ 5, 848.00 5 $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40 $ 292.40

TOTAL $69,899.00 $10,916.66 $10,916.66 $10,916.66 $10,916.66 $ 10, 916.66

Como se demuestra en el cuadro nmero 52 las depreciaciones de los activosfijos de los cuales se deprecian por su uso normal durante todo el ao y dadoque se deprecian se dio a conocer sus depreciaciones durante cinco aos deservicio por cada concepto.

A continuacin en el cuadro nmero 53 se dar a conocer el balance generaldel taller mecnico especializado EVOLUTION.


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Cuadro No. 53. Balance general.

MECNICA ESPECIALIZADAEVOLUTION

Balance general ao cero.1 2 3

ACTIVO.

Circulante.

Caja. $ 81, 232.80

Inventarios. $ 273, 240.00

Total circulante. $ 354, 472.80

Fijo.

Inversin fija. $ 69, 899.00

Diferido.

Publicidad. $ 3, 525.00

Total de activos. $ 427, 896.80

PASIVO.

A largo plazo.

Deuda a largo plazo. $ 87, 896.80

A corto plazo.

Deuda a corto plazo. $ 40, 000.00

Total de pasivo. $ 127, 896.80

Capital social. $ 300, 000.00

Suma Pas. + Cap. $ 427, 896.80


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4.4. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es el nivel de produccin en donde los costos son

iguales a los ingresos. Por debajo de este nivel, la empresa siempre estarreportando perdidas, y por encima del mismo se obtienen ganancias. Por loque se deben planear las ventas del producto en funcin de este punto.

COSTO VARIABLE.

Cuadro No. 54. Costos Variables.

Concepto. MENSUAL ANUAL.

LUZ. $ 225.00 $ 2, 700.00AGUA. $ 200.00 $ 2, 400.00TELFONO. $ 350.00 $ 4, 200.00LOTE DE REFACCIONES. $ 22, 770.00 $ 273, 240.00LOTE DE HERRAMIENTAS. $ 33, 178.00 $ 33, 178.00TOTAL DE COSTOS

VARIABLES $ 56, 723.00 $ 315, 718.00

COSTO FIJO.

Cuadro No. 55. Costos fijos.

Concepto. MENSUAL. ANUAL.

RENTA DEL LOCAL. $ 2, 500.00 $ 30, 000.00SUELDO DE TCNICOS. $ 3, 494.40 $ 41, 932.80MOBILIARIO DE OFICINA. $ 9, 896.00 $ 9, 896.00PUBLICIDAD. $ 3, 525.00 $ 3, 525.00OBRA CIVIL $ 5, 848.00 $ 5, 848.00

EQUIPO DE COMPUTO $ 9, 198.00 $ 9, 198.00MAQUINARIA Y EQUIPO. $ 11, 779.00 $ 11, 779.00TOTAL DE COSTOSFIJOS $ 46, 240.00 $ 112, 178.80


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A continuacin se calcular el punto de equilibrio, es decir, las ventasmnimas al mes para cumplir los gastos del negocio.

Clculo del punto de equilibrio.Cuadro No. 56. Leyendas.

CF Costo fijoCV Costo variablePE Punto de equilibrioPvta Precio de ventaCvu Costo variable unitario

CF = $ 112, 178.80

CV = $ 315, 718.00

CVu= $ 315, 718.00 = $ 240.10$ 1325

Pvta = $ 673.80

PE = CF______(PvtaCVu)

PE = __ 112, 178.80____(673.80240.10)

PE = 258.65 259 unidades.

Cuadro No. 57. Valores obtenidos para graficar el punto de equilibrio.

CF (Costo fijo) $ 112, 178.80

CV (Costo variable) $ 315, 718.00Pvta (Precio de venta) $ 673.80

PE (Punto de Equilibrio) 259 unidades.

CVu(Costo variable unitario) $ 240.10


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Graficando valores.

Grafica No. 4. Grafica del punto de equilibrio.

A lo que se refiere al punto de equilibrio de que es el nivel de produccin endonde los costos son iguales, que por debajo se ste nivel el negocio siempre

estar reportando prdidas y que por encima del mismo se obtienenganancias.

Por lo tanto los resultados de los promedios de servicios que son de 1315unidades anuales y viendo la grfica de punto de equilibrio tenemos entoncesque el negocio est por muy encima en ganancias ya que por lo mnimo debede haber 259 servicios para que no haya prdida en el negocio.


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En los clculos de proyecciones a cinco aos en el capitulo 2 en el cuadronmero 12 tenemos que las cifras son mayores a lo que se hizo de promedio,del cual el negocio es prospero a seguir funcionando por un tiempo

prolongado.

4.5. ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA.

4.5.1. Estado de resultados.

En el estado de resultados se determinara la utilidad neta as como los flujosde efectivo ya que estos son los beneficios para el negocio, como en seguidase presenta:

Cuadro No. 58. Flujo de efectivo flujo de caja.

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Ingresos $ 886, 047.00 $ 916, 029.00 $ 946, 011.00 $ 975, 993.00 $1 005, 975.00

- Costo $ 427, 896.80 $ 385, 500.44 $ 398, 667.49 $ 415, 468.21 $ 432, 381.92

= Utilidadbruta $ 458, 150.20 $ 530, 528.56 $ 547, 343.51 $ 560, 524.79 $ 573, 593.08

-Gastos de

Admn. $ 81, 232.80 $ 84, 157.18 $ 87, 186.83 $ 90, 325.55 $ 93, 577.26

- Intereses $ 3, 379.90 0 0 0 0

= Utilidadneta

$ 373, 537.50 $ 446, 371.38 $ 460, 156.68 $ 470, 199.24 $ 480, 015.82

+ Dep. $ 10,916.66 $ 10,916.66 $ 10,916.66 $ 10,916.66 $ 10,916.66

- Pagoprincipal $ 57, 519.36 $ 17, 519.36 $ 17, 519.36 $ 17, 519.36 $ 17, 519.36

Flujo deefectivo

$ 326, 934.80 $ 439, 768.68 $ 453, 553.88 $ 463, 596.54 $ 473, 413.12


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BALANCE GENERAL.

Cuadro No. 59. Balance general ao cero.

MECNICA ESPECIALIZADAEVOLUTION

Balance general ao cero.

1 2 3

ACTIVO.

Circulante.

Caja. $ 81, 232.80

Inventarios. $ 273, 240.00

Total circulante. $ 354, 472.80Fijo.

Inversin fija. $ 69, 899.00

Diferido.

Publicidad. $ 3, 525.00

Total de activos. $ 427, 896.80PASIVO.

A largo plazo.

Deuda a largo plazo. $ 87, 896.80

A corto plazo.

Deuda a corto plazo. $ 40, 000.00

Total de pasivo. $ 127, 896.80

Capital social. $ 300, 000.00

Suma Pas. + Cap. $ 427, 896.80


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5. EVALUACIN ECONMICA.

5.1 DIAGRAMA DE INVERSIN Y TREMA.

Para dejar en claro los valores bajo los cuales se tomar la determinacin deinversin o no en el proyecto que est en estudio, lo primero quedeterminaremos es el diagrama de inversin.

Grfica No 5. Diagrama ordinario de flujos mixtos.

5.1.2 DETERMINACIN DEL TREMA (Tasa de rendimiento mnima aceptable).

Antes de invertir se debe tomar en cuenta la tasa mnima de ganancia sobrela inversin propuesta, esto se refiere a la tasa mxima que ofrecen losbancos por una inversin a plazo fijo, del cual se toma del 9 % del banco

Azteca:

TREMA = 9 %


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5.2 PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI).

Representa el tiempo necesario para que los beneficios netos del proyecto

amorticen el capital invertido, o sea, es el tiempo en que una inversingenera los recursos suficientes para igualar el monto de sta. De tal maneratenemos un criterio de decisin que a continuacin se muestra:

CRITERIO DE DECISIN

Por lo tanto se har el clculo para la demostracin del tiempo de

recuperacin en la inversin del negocio.

INVERSIN = $ 427, 896.80

Cuadro No. 60. Recuperacin de la inversin.

AOS FLUJO EFECTIVO PRI1 $ 326, 934.80 $ 326,934.802 $ 439, 768.68 $ 766, 703.48

3 $ 453, 553.884 $ 463, 596.545 $ 473, 413.12

En el clculo del PRI se observa que el comportamiento de los flujos deefectivo acumulados que para el segundo ao la inversin ha sido recuperada,e inclusive excede por un monto de $ 338, 806.68

$ 766, 703.48-_$ 427, 896.80_

$ 338, 806.68

De acuerdo con el criterio de decisin la inversin se recupera antes de lostres aos. Por lo tanto la inversin total del negocio se recuperar en unperiodo de dos aos con 4 meses.

PRI 3


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Entonces de acuerdo con el criterio no se pasa de los tres aos derecuperacin de la inversin del negocio.

5.3. VALOR ACTUAL NETO (VAN).

Consiste en comparar todas las ganancias esperadas contra los desembolsosnecesarios en trminos de su valor equivalente en ese momento o en eltiempo cero (Ingresos Netos Descontados del TREMA).

Es claro que para aceptar ese proyecto, las ganancias deben ser mayores quelos desembolsos, por lo que la regla de decisin o criterio para este indicadores si el

VAN 0

se acepta el proyecto.

Aqu se utiliza la TREMA o costo de capital para descontar los flujos deefectivo a esa tasa.

Por lo tanto:TREMA = 9 %

El FIVP (Factor de intereses a valor presente) se obtiene directamente detablas financieras en caso de no contar con dichas tablas podemoscalcularlo de la siguiente forma:

FIVP = 1 .

( 1 + K )n

donde:

K = % Trema (en decimales)n = ao


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Por lo tanto pasamos a calcular el FEVP (Flujos de Efectivo a Valor Presente).

Cuadro No. 61. VAN.

AOS FLUJOS DEEFECTIVO

FIVP FEVP

1 $ 326, 934.80 0.917 $ 299, 799.21

2 $ 439, 768.68 0.842 $ 370, 285.22

3 $ 453, 553.88 0.772 $ 350, 143.59

4 $ 463, 596.54 0.706 $ 327, 299.15

5 $ 473, 413.12 0.650 $ 307, 718.52

FEVP $ 1655, 245.72

- INVERSIN $ 427, 896.80

VAN $ 1227, 348.92

Esto refleja que hay una ganancia de $ 1227, 348.92.

5.4. INDICE DE REDITUABILIDAD (R C/B= RELACIN COSTO / BENEFICIO)

Nos indica el rendimiento que el proyecto nos arroja por cada peso invertido,considerando los flujos descontados del proyecto. La regla de decisin es queel resultado sea mayor que uno, el resultado se expresa en pasos y se calculade la siguiente manera:

CRITERIO.

IR 1

IR = __FEVP___INVERSIN


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IR = __$ 1655, 245.72 __$ 427, 896.80

IR = 3.86 veces.

Es decir: el negocio por cada $ 1.00 peso invertido me dar $ 3.86 pesos enganancias.

5.5. TASA INTERNA DE RETORNO O DE RENDIMIENTO (TIR).

Este mtodo consiste en encontrar la tasa de rendimiento de la inversin,tomando en consideracin que el dinero tiene un costo a travs del tiempo.

El resultado que se obtenga para este indicador se compara con el de laTREMA, si la TIR es superior a la TREMA se acepta la inversin en eseproyecto, en caso contrario se rechaza. Para su clculo se realizan lossiguientes pasos:

1. Calcular la tasa interna falsa.

a)Anualidad falsa ( FE/5).b) PRI falso (Inversin/Anualidad).c) TIR falsa.

2. Determinar la TIR del proyecto.

La TIR falsa me indica por donde se encuentra la TIR verdadera y por mediode tanteos (prueba y error), hasta que los flujos se hagan cercanos a cero.Una vez restada la inversin, la TIR se encuentra entre un positivo y unnegativo de tasas consecutivas. La TIR se encuentra en los flujosdescontados ms cercanos a cero.


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a)Anualidad falsa ( FE/5).

00.000,140$5

00.000,700$EFECTIVODEFLUJO

b) PRI falso (Inversin/Anualidad).

PRI falso = _Inversin_Anualidad

PRI falso = __$ 427, 896.80_ = 3.05$ 140, 000.00

c) TIR falsa.

TIR = 50 %.

Cuadro No. 62. TIR verdadero 50 %.


FIVP FEVP

1 $ 326, 934.80 0.667 $ 218, 065.512 $ 439, 768.68 0.444 $ 195, 257.293 $ 453, 553.88 0.296 $ 134, 251.944 $ 463, 596.54 0.198 $ 91, 792.115 $ 473, 413.12 0.132 $ 62, 490.53

FEVP $ 701, 857.38- INVERSIN $ 427, 896.80

VAN $ 273, 960.58


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AOS FLUJOS DEEFECTIVO FIVP FEVP

1 $ 326, 934.80 0.909 $ 297, 183.732 $ 439, 768.68 0.826 $ 363, 248.923 $ 453, 553.88 0.751 $ 340, 618.964 $ 463, 596.54 0.683 $ 316, 636.435 $ 473, 413.12 0.621 $ 293, 989.54

FEVP $ 1611, 677.60- INVERSIN $ 427, 896.80

VAN $1183, 780.80

Con los clculos anteriores tenemos que nuestra TIR sobre pasa el 50 % delas *tablas, por lo tanto con la siguiente ecuacin obtendremos la TIR adesear:

Donde:k = % (en decimales)n = ao.



FIVP FEVP

1 $ 326, 934.80 0.555 $ 181, 448.81

2 $ 439, 768.68 0.308 $ 135, 448.75

3 $ 453, 553.88 0.171 $ 77, 557.71

4 $ 463, 596.54 0.098 $ 45, 432.46

5 $ 473, 413.12 0.052 $ 24, 617.48

FEVP $ 464, 505.21- INVERSIN $ 427, 896.80

VAN $ 36, 608.41

*Ver tablas de anexo.

nnk

kFIVP

)1(

1,


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1 $ 326, 934.80 0.531 $ 173, 602.372 $ 439, 768.68 0.282 $ 121, 194.76

3 $ 453, 553.88 0.150 $ 68, 033.08

4 $ 463, 596.54 0.080 $ 37, 087.72

5 $ 473, 413.12 0.042 $ 19, 883.35

FEVP $ 419, 801.28

- INVERSIN $ 427, 896.80

VAN - $ 8, 095.52



1 $ 326, 934.80 0.534 $ 174, 583.18

2 $ 439, 768.68 0.285 $ 122, 484.07

3 $ 453, 553.88 0.152 $ 68, 940.184 $ 463, 596.54 0.081 $ 37, 551.31

5 $ 473, 413.12 0.043 $ 20, 356.76

FEVP $ 423, 915.50

- INVERSIN $ 427, 896.80

VAN - $ 3, 981.30

Entonces de los cuadros anteriores (67 y 68) tenemos que nuestra TIR realse encuentra entre el 88 % y el 87 %, de los cuales determinaremos al mscercano a cero.

TIR = 87 %


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5.6 MATRIZ DE INFORMACIN Y TOMA DE DECISIONES

La matriz de informacin, llamada tambin diagrama de rbol, nos permite

visualizar, finalmente, las diversas opciones de decisin, as como lasposibilidades concretas de inversin en base a la aplicacin de las tcnicaspresupuestarias del capital.

De esta manera podemos decidir claramente a cerca de si es conveniente lainversin en este proyecto o si no lo es.

CONCENTRACIN DE DATOS.

Cuadro No. 69. Matriz de decisiones.

TCNICACRITERIO DEDECISIONES VALOR OBTENIDO DECISIN

PRI 3 2 aos con 4 meses.

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