PROYECTO II-KING KONG (1).pdf

King Kong hecho a Base de Huevo de Avestruz

UNPRG

Facultad de Ciencias Económicas Administrativas y

Contables

Comercio y Negocios Internacionales

ESTUDIO DE PRE INVERSIÓN A NIVEL DE PERFIL

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCIÓN

DE KING KONG A BASE DE HUEVO DE AVESTRUZ

Equipo de trabajo:

INGA JARAMILLO, Lilibeth

JARA DAVILA, Eric

QUISPE CHAVEZ, Fiorella

ROJAS VIGO, Tatiana

SANCHEZ GUERRERO, Henrry

SOTO LOZADA, Johan

TORRES DOMINGUEZ, Lisseth

Chiclayo, Junio del 2011

UNIVERSIDAD NACIONAL

PEDRO RUÍZ GALLO


2

TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO ............................................................................................. 2

PRESENTACION ........................................................................................................... 5

CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES .................................................................. 6

1.1. OBJETIVOS: ................................................................................................... 6

1.2. JUSTIFICACIÓN: ........................................................................................... 6

1.3. MARCO LEGAL: ............................................................................................ 7

1.4. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO: ......................................................... 8

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................... 9

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................... 10

2.1. INVESTIGACIÓN DEL MERCADO INTERNACIONAL: .................... 10

2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO: ............................................................... 12

2.2.1. Subpartida Nacional ............................................................................... 12

2.2.2 Usos y aplicaciones del producto ........................................................... 12

2.2.3. Área de influencia del proyecto ............................................................. 13

A. ADAPTACIONES DEL PRODUCTO ................................................. 13

B. CAPACIDAD ECONÓMICA ............................................................... 14

C. CERCANÍA GEOGRÁFICA ................................................................ 14

D. CERCANÍA PSICOGRÁFICA ............................................................. 15

E. GRADO DE APERTURA...................................................................... 15

2.3. ANÁLISIS DE DEMANDA: ......................................................................... 16

2.3.1. Perfil del consumidor ............................................................................. 18

2.3.2. Situación actual ....................................................................................... 19

2.3.3. Segmentación del mercado .................................................................... 19

2.4 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA: .......................................................... 21

2.5 ANÁLISIS DE OFERTA: ............................................................................. 22

2.5.1 Situación Actual ...................................................................................... 26

2.5.2 Situación Futura ..................................................................................... 27

2.6 BALANCE DEMANDA – OFERTA: .......................................................... 30

2.7 COMERCIALIZACIÓN: ............................................................................. 32

2.7.1 Análisis de precios ....................................................................................... 42

2.7.2 Estrategias de marketing ....................................................................... 42

CAPITULO III: ASPECTOS TECNICOS ................................................................. 44

3.1. TAMAÑO: ...................................................................................................... 44

3.1.1. Criterios ................................................................................................... 44

3.2. LOCALIZACIÓN : ....................................................................................... 45


3

3.2.1. Factores de Localización: ........................................................................... 45

3.2.2. Selección de la Localización ................................................................... 45

3.3. INGENIERÍA: ............................................................................................... 48

3.3.1. Especificaciones Técnicas........................................................................... 48

3.3.2. Proceso Productivo - Etapas .................................................................. 49

3.3.3. Requerimientos ....................................................................................... 51

3.3.4 Programa de Producción ............................................................................ 55

CAPITULO IV: ORGANIZACIÓN ............................................................................ 56

4.1. TIPO DE EMPRESA: ................................................................................... 56

4.2. CAPITAL SOCIAL: ...................................................................................... 56

4.3 ORGANIGRAMA: ........................................................................................ 56

4.4 DELIMITACIONES DE FUNCIONES ...................................................... 57

4.4.1 Junta de General de Accionistas ........................................................... 57

4.4.2 Directorio ................................................................................................. 57

4.4.3 Gerente General ...................................................................................... 58

4.4.4 Administración ....................................................................................... 58

4.4.5 Contador .................................................................................................. 59

4.4.6 Departamento de Producción ................................................................ 59

4.4.6.1 Área de Producción ......................................................................... 59

4.4.6.2 Control de Calidad .......................................................................... 59

4.4.6.3 Empaquetado y Sellado .................................................................. 59

4.4.7 Departamento de Ventas ........................................................................ 59

4.5 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS: ................................. 60

4.6. TRÁMITES LEGALES Y RÉGIMEN TRIBUTARIO: ............................ 60

CAPITULO V: INVERSION Y FINANCIAMIENTO.............................................. 62

5.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN ......................................................... 62

5.1.1. Inversión fija ........................................................................................... 62

5.1.2. Inversión Fija Tangible .......................................................................... 62

5.1.3. Inversión Fija Intangible........................................................................ 64

5.1.4. Capital de trabajo ................................................................................... 64

5.1.4.1. Existencias ........................................................................................ 65

5.1.4.2. Disponible ......................................................................................... 65

5.2. CALENDARIO DE INVERSIONES ........................................................... 67

5.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO .............................................................. 68

5.4. SERVICIO DE DEUDA .................................................................................... 68

CAPITULO VI: INGRESOS Y EGRESOS ................................................................ 70


4

6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS ........................................................................ 70

6.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS ...................................................................... 71

6.2.1. Costos de Producción ................................................................................. 71

6.2.2. Costos de Operación ................................................................................... 72

6.2.3. Costos de exportación ................................................................................. 74

6.2.4. Depreciación y Amortización de Intangibles ........................................... 75

6.2.5. Gastos financieros ....................................................................................... 76

6.2.6. Otros gastos ................................................................................................. 76

6.3. PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................... 77

6.3.1. Costos fijos .................................................................................................. 78

6.3.2. Costos variables: ......................................................................................... 78

CAPITULO VII: ESTADOS FINANCIEROS ........................................................... 79

7.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS .................................................... 79

7.2. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO .................................... 79

CAPITULO VIII: EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA..................... 81

8.1. TASA DE DESCUENTO .............................................................................. 81

8.1.1. Tasa de Descuento Económica .............................................................. 81

8.1.2 Tasa de Descuento Financiera ............................................................... 81

8.2. CRITERIOS DE EVALUACIÓN ECONÓMICA ..................................... 82

8.2.1. Valor Actual Neto Económico (VANE) ................................................ 82

8.2.2. Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) ....................................... 82

8.2.3. Relación Beneficio Costo Económica (B/CE) ....................................... 83

8.2.4. Período de Recupero Económico (PRE) ............................................... 83

8.3. CRITERIOS DE EVALUACIÓN FINANCIERA ...................................... 83

8.3.1. Valor Actual Neto Financiero (VANF) ................................................. 84

8.3.2 Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) ....................................... 84

8.2.3. Relación Beneficio Costo Financiero (B/CF)........................................ 85

8.3.4 Período de Recupero Financiero (PRF)................................................ 85

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................... 86

WEBGRAFIA ................................................................................................................ 87

ANEXOS ........................................................................................................................ 88


5

PRESENTACION

El equipo de trabajo, presentan el “Estudio de pre inversión a Nivel de Perfil para la

instalación de una planta de producción de King Kong a base de huevo de avestruz” el

cual fue elaborado en el curso de Proyectos Internacionales II, la cual está estructurado

de la siguiente forma.

El estudio muestra su contenido dividido en ocho capítulos. En el primer capítulo se

detallan los aspectos generales, objetivos, justificación, marco legal y beneficiarios del

proyecto. En el segundo capítulo, se realiza un estudio de mercado internacional, así

como una investigación del mercado de Canadá, se define al producto, se analiza a la

oferta y demanda, segmentando al mercado y determinado una brecha de mercado

positiva, así mismo se hace un análisis de precios, estrategias de marketing, haciendo

uso de fuentes como SUNAT, FMI, COPROBA, INDEX MUNDI, SIISEX,

TRADEMAP.

El tercer capítulo, se explican los aspectos técnicos del producto como: tamaño,

localización, proceso productivo, requerimientos, y finaliza con la programación de la

producción. El cuarto capítulo está destinado a la organización del proyecto incluyendo

trámites legales y régimen tributario.

El quinto capítulo analiza a la inversión fija y capital de trabajo con su respectivo

financiamiento y servicio de deuda. En el sexto capítulo se detalla: los ingresos;

egresos; presupuesto; costos de producción, operación, y exportación; depreciación y

amortización de intangibles, gastos financieros, punto de equilibrio, costos fijos, y

costos variables.

Para demostrar la factibilidad económica y financiera del proyecto, en el sétimo capítulo

se efectúa un análisis a los estados financieros, estado de ganancias y pérdidas, flujos de

caja. Finalmente en el último capítulo se realiza la evaluación económica y financiera.


6

CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES

“Estudio de pre inversión a Nivel de Perfil para la instalación de una planta de

producción de King Kong a base de huevo de avestruz”

1.1. OBJETIVOS:

General:

Evaluar la viabilidad y rentabilidad económica-financiera de la producción de

King Kong a base de huevo de avestruz propiciando la promoción de la industria

de la región Lambayeque.

Específicos:

Determinar la demanda dirigida del proyecto.

Determinar el tamaño del proyecto y su localización.

Establecer el proceso productivo adecuado para el proyecto.

Definir el tipo de sociedad a conformar y los requerimientos laborales.

Estimar los requerimientos de inversión y financiamiento para el proyecto.

Elaborar los estados financieros pertinentes.

Evaluar o determinar la rentabilidad económica y financiera del proyecto.

Medir la sensibilidad del proyecto

1.2. JUSTIFICACIÓN:

Actualmente el departamento de Lambayeque ha incrementado su volumen de

exportaciones y diversificado mercados (Estados Unidos, Canadá, Japón) con respecto a

su dulce más representativo, como es el King Kong; haciéndose este más conocido en los

mercados antes mencionados, de esta manera nace la propuesta de desarrollar un King

Kong con un insumo que lo diferencie en el mercado, como es el huevo de avestruz sin

perder su originalidad y sabor, generándose así un producto más saludable que pueda

llegar a todos los paladares cautivándolos por igual.

Por lo tanto el desarrollo del presente proyecto está basado en la elaboración y

comercialización de “King Kong a base de huevos de avestruz” que cubrirá la demanda

insatisfecha del mercado canadiense, el cual posee un elevado poder adquisitivo y con

tendencia a aceptar productos innovadores, saludables, de alta calidad y de fácil

transporte que se ajusten a sus necesidades.

Conociendo éstas tendencias se determina la oportunidad de introducir en el mercado

canadiense (Ontario) un producto peruano-considerado Producto Bandera- innovador

para dicho mercado.


7

1.3. MARCO LEGAL:

En Canadá existen instituciones como la Agencia de Aduanas e Ingresos Públicos

Canadiense (Canada Customs and Revenue Agency/CCRA), Canadian Food Inspection

Agency (Agencia de Inspección de alimentos canadienses), entre otras las cuales

establecen normas para el ingreso y salida de productos, además de requisitos con

respecto a etiquetado.

Con respecto al King Kong no existen restricciones para el ingreso en el mercado

canadiense, ni el pago de Ad Valorem (debido a que existe un Tratado de Libre

Comercio entre ambos países); sólo el impuesto de de valor añadido federal, denominado

"impuesto a los bienes y servicios" GST (Goods and Services Tax) que es de 5%y a los

correspondientes impuestos indirectos provinciales si el bien importado es trasladado

directamente de la aduana al usuario final. Las mercancías importadas por fabricantes o

detallistas para su elaboración o comercialización no están sujetas, lógicamente, al pago

del impuesto provincial. Si la mercancía ha de tributar, el pago del impuesto provincial es

responsabilidad directa del importador.

Los requerimientos de etiquetado que se debe cumplir para ingresar al mercado son:

Nombre común

Cantidad neta

Nombre y dirección

Lista de ingredientes

Fecha de marcas

Etiquetado nutricional

Bilingüe

La legibilidad y ubicación

Publicidad

Alérgenos

Imágenes, viñetas, logos

Composición

Los requisitos de etiquetado se comparten entre los dos departamentos federales, Health

Canada y la Canadian Food Inspection Agency (CFIA).


8

Marco Legal (Perú)

De acuerdo al Decreto Legislativo Nº 183, el Ministerio de Economía y Finanzas planea,

dirige y controla los asuntos relativos a la política aduanera, y le corresponde planear,

dirigir y controlar los asuntos relativos a la política arancelaria, en coordinación con el

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.

La exportación está liberada de derechos y restricciones, es decir, no está gravada con

ningún tipo de impuestos, lo que incentiva que las empresas se inserten a nuevos

mercados con el desarrollo de nuevos productos con valor agregado.

La Aduana Peruana solicita la presentación de algunos documentos para el proceso de

exportación tales como:

Copia del RUC de la Empresa (Por única vez)

Copia carbonada Sunat de la Factura Comercial debidamente sellada y firmada.

Packing List

Instrucciones de embarque (para carta porte Aerea/AWB)

Declaración del exportador

1.4. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO:

Los principales beneficiarios de este proyecto serán, de manera directa: los inversionistas,

el personal de producción y administración, a través de la generación de empleos; y de

manera indirecta: los proveedores de la materia prima e insumos requeridos durante el

proceso productivo, las entidades financieras y las familias del personal de la realización

del proyecto.


9

RESUMEN EJECUTIVO

El King Kong es un dulce típico de la Gastronomía Lambayecana. Consiste en dos galletas de

forma rectangular hechas de harina, manteca, huevos de avestruz y leche, que se adhieren con el

manjar blanco entre ellas. Es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo

en eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares entre otras.

El producto a desarrollar tienen un alta demanda en los mercados de Japón, Estados

Unidos y Canadá, siendo algunos de estos los principales destinos de las exportaciones

peruanas, eligiendo a Canadá como país de destino seleccionado según los criterios de

selección como: adaptación del producto, capacidad económica, cercanía psicográfica,

grado de apertura, teniendo a la ciudad de Ontario como mercado de destino.

El consumidor canadiense gusta de productos nutritivos que contengan sabores exquisitos y

muy dulces, convirtiéndose así en un admirador de la buena mesa, esta peculiaridad fue

adoptada por diversas culturas que hay en este país (especialmente la cultura francesa), por eso

es conocido como el país de los dulces y sabores. Por lo tanto, el King Kong se convierte en un

producto llamativo para este mercado, por que presenta un insumo diferenciado como es el

huevo de avestruz que ofrece una vida sana y baja en calorías; importante para los

consumidores canadienses.

Canadá presenta un consumo con una tendencia alza ya que en el año 2011 es de

12,334.72 kilogramos lo que representa 164,463 cajas de 75 gramos llegando en el 2015

a un consumo de 12,742.79 kilogramos que representa en cajas de 75 gramos 169,904

unidades.

Técnicamente el proyecto es viable, debido a que nuestros estudios demuestran que el

desarrollo de una planta de producción de King Kong en la ciudad de Lambayeque,

representa una inversión de $ 95,349.00 monto razonable para cualquier inversionista o

sociedad.

En el aspecto económico, el proyecto evidencia una Tasa Interna de Retorno Económica

(TIRE) de 22% y un Valor Actual Neto Económico (VANE) de $ 62,550.00 que resulta

positivo haciendo que el proyecto sea viable tanto económica como financieramente.

Además, debemos considerar que en cuanto al acceso a dicho mercado este es factible

ya que no existe el pago de aranceles por la exportación en nuestro país ni para la

importación en el país de destino antes citado.


10

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. INVESTIGACIÓN DEL MERCADO INTERNACIONAL:

Canadá es el segundo país más extenso del mundo, así como uno de los que menos

densidad poblacional posee (3 habitantes por Km2) y cuenta con una población de 34

millones (Est. 2010). De hecho el 90% de su población se concentra en la parte sur del

país, dentro de la frontera con los EE.UU.

Oficialmente es un país bilingüe, por un lado, el idioma inglés (59%) es el más difundido

en la nación y el idioma francés (23%) extendido en las provincias orientales de Quebec y

Nuevo Brunswick, en Ontario.

Es considerado uno de los países con mayor índice de desarrollo, sosteniendo dicho

estado a través del pago de tributos por parte de sus ciudadanos. Por detrás de esos pagos

se ubican los pagos hipotecarios, transporte, alimentos, vestimenta y entretenimiento.

El 71,3% del PIB está ocupado por la actividad de servicios, un 26,4% por la industria y

un 2,3% por la agricultura.

Canadá constituye la octava economía en el mundo y se encuentra altamente integrado

con la economía estadounidense. Los canadienses disfrutan uno de los estándares de vida

más altos en el mundo. El FMI estimó una contracción de 1.2% del PBI para el 2009

debido a la crisis financiera actual y un crecimiento de 1.6% para el año en curso. Se

espera que la tasa de desempleo no supere el 9% y la inflación se encuentre alrededor del

1%.

Tabla 1: INDICADORES MACROECONÓMICOS EN CANADÁ

Fuente: FMI – World Economic Outlook Database

Elaboración: Propia

* Según estimaciones del Fondo Monetario Internacional.

Desde finales del 2008 hasta mediados del 2009, debido a la crisis económica mundial,

los indicadores macroeconómicos de Canadá reflejaron una caída en lo que refiere a la

actividad económica, lo que terminó con 12 años de superávit fiscal; a pesar de ello los

bancos canadienses fueron algunos de los que mejor se repusieron a la crisis.

En la tabla Nª 1 podemos ver que PBI per cápita entro en recesión, teniendo en el 2008

como PBI per cápita 45,064 a 39,668 al 2009, Canadá salió de este recesión en el tercer

trimestre del 2009. Cabe destacar que si bien a nivel mundial la crisis ha sido muy dura,

INDICADORES

ECONÓMICOS 2008 2009 2010* 2011*

PBI per cápita (US$) 45,064 39,668 45,657 45,577

Tasa de inflación (%) 2.4% 0.3% 1.8% 2.0%

Tasa de desempleo (%) 6.2% 8.3% 7.9% 7.5%


11

pero en Canadá la recuperación se dio de manera rápida mostrándose a partir del cuarto

trimestre del 2009, pasando al 2010 con PBI per cápita de 45,657, un poco mayor al

obtenido en el 2009.

Gráfico 1: TASA DE INFLACIÓN DE CANADÁ (%)

2008-2011

Fuente: FMI – World Economic Outlook Database


Por otro lado la tasa de inflación muestra en el 2008 una cifra del 2.4%, año en que se

dio la crisis económica mundial, sin embargo en el tercer trimestre del año 2009 Canadá

tuvo una recuperación, alcanzando una tasa de 0.3%. Para el 2010 y el 2011 la FMI

estimo una tasa de inflación de 1.8% y 2% respectivamente.

Por lo tanto el nivel de inflación desde el 2008 hasta el 2011 (estimado), muestra a

Canadá como un mercado cuyos precios no son muy vulnerables, lo que significa que al

ingresar el producto a éste mercado no será afectado por cambios bruscos de los precios.

La tasa de desempleo entre 2006 y el tercer trimestre del 2008, se había alcanzado casi

constante con un valor de 6.2%, En cambio a partir de los últimos meses del 2008, la

crisis financiera internacional provocó una fuerte destrucción de empleo que produjo

durante los primeros meses del 2009 y empujo la tasa de desempleo hasta 8.7% en julio.

A partir de agosto del 2009, cambio la tendencia y la tasa de desempleo cayó

paulatinamente hasta alcanzar 8.3%. Al 2010 se muestra una tasa de inflación de 7.9%

pronosticando el FMI1 un 7.5% al 2011. Esto significa que se pronostica que al 2011 este

indicador siga bajando, impulsando el crecimiento del empleo y por ende el consumo de

los canadienses, sin limitaciones a los productos básicos, dándose la posibilidad de

recuperar de poder adquisitivo.

1 FMI: Fondo Monetario Internacional, su principal función financiera es proporcionar créditos

temporales a aquellos miembros que experimentan dificultades en la balanza de pagos.

2.4

0.3

1.8 2.0

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

2008 2009 2010 2011


12

2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO:

El King Kong es un dulce típico de la Gastronomía Lambayecana. Consiste en dos

galletas de forma rectangular hechas de harina, manteca, huevos de avestruz y leche, que

se adhieren con el manjar blanco entre ellas.

La historia de la denominación de “King Kong” se inicia en la época de los años 30,

cuando en la ciudad de Lambayeque se estrenaba la famosa película del gorila King

Kong, la población lambayecana comparó el molde y tamaño del alfajor con la figura del

gran gorila, bautizándolo desde entonces como el “King Kong”.

Actualmente es considerado Producto Bandera2 (COPROBA, 2010) por la Comisión

Nacional de Productos Bandera dentro del rubro de Gastronomía Peruana, ya que cumple

con los siguientes criterios de inclusión:

En relación al origen (es de origen peruano).

En relación al producto y gestión (generación de empleo)

Potencial de Exportación(mercado potencial)

2.2.1. Subpartida Nacional

1/ Partida arancelaria antes del 2007

2.2.2 Usos y aplicaciones del producto

El King Kong es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo en

eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares o de amigos, en cumpleaños, etc.

El consumidor canadiense gusta de productos nutritivos que contengan sabores exquisitos

y muy dulces, convirtiéndose así en un admirador de la buena mesa, esta peculiaridad

fue adoptada por diversas culturas que hay en este país (especialmente la cultura

francesa), por eso es conocido como el país de los dulces y sabores.

2Según el diccionario de la Real Academia Española un Producto Bandera se define como aquel que es

excelente en su línea.

PAIS PARTIDA DESCRIPCION

Perú 19059000001/

Productos de panadería, pastelería o galletería, incluidos con

adición de cacao.

1905909000 Productos de panadería, pastelería o galletería, incluidos con

adición de cacao.

Canadá 1905909090 Bakers'' wares and similar products

http://es.wikipedia.org/wiki/A%C3%B1os_1930

http://es.wikipedia.org/wiki/Pel%C3%ADcula_(cine)

http://es.wikipedia.org/wiki/Gorila

http://es.wikipedia.org/wiki/Alfajor


13

Por lo tanto, el King Kong se convierte en un producto llamativo para este mercado, por

que presenta un insumo diferenciado como es el huevo de avestruz que ofrece una vida

sana y baja en calorías; importante para los consumidores canadienses.

2.2.3. Área de influencia del proyecto

El King Kong a base de Huevo de avestruz, tiene como mercado de destino Canadá. Este

mercado fue determinado según el estudio previo de los principales mercados de destino

del King Kong (EE.UU. Canadá y Japón). La comparación y estudio de dichos mercados

dio como resultado Canadá, como se explicará en los siguientes criterios:

A. ADAPTACIONES DEL PRODUCTO

JAPÓN: Es un mercado que permite la entrada de productos innovadores, pero

tiene un cuidado especial en la calidad de los mismos, específicamente con

aquellos que puedan presentar riesgos para la salud. Los estándares para etiquetas

y avisos de alimentos son autorizados por el Ministerio de Salud, Trabajo y

Bienestar.

EEUU: Debe cumplir con medidas sanitarias exigidas por la Food and Drug

Administration, institución encargada de verificar y regular el ingreso de

alimentos, suplementos alimenticios, entre otros.

CANADÁ: Es un mercado que solicita algunos requerimientos en

especificaciones y regulaciones de envasado y etiquetado, los cuales se

encuentran inspeccionados por la Agencia Canadiense de Inspección de

Alimentos (Canadian Food Inspection Agency - CFIA).

(Venegas, 2010)Representante del área de exportaciones de la empresa San Roque S.A.

declaró “que el ingreso para El dulce de King Kong a Japón tiene costos elevados, ya que

a pesar de ser exportado vía marítima, éste tiene que ser enviado de manera congelada

(su ciclo de vida aumentaría de dos a seis meses) y eso conlleva a mayores costos.

Además este tipo de producto no es muy conocido en Japón y para ello es necesario

establecer un programa de marketing y estrategias para promocionar el producto que

también nos llevaría a incrementar nuestros costos”, por lo que significaría una desventaja

para entrar a este mercado.

Por otro lado Japón sólo demanda productos de este tipo en presentaciones pequeñas de

225 gr, que se elaborarían especialmente para este país y no en varias presentaciones

como lo requieren Canadá y EE.UU. Si bien es cierto, al elaborar productos pequeños

incurriríamos con costos menores, debemos tener en cuenta que la cantidad producida

sería menor, ya que sólo se elaboraría para Japón, mientras que para Canadá y EE.UU. las

cantidades serían mayores, porque demandan presentaciones que también se venden en el

mercado nacional y el volumen de producción seria mayor, reduciendo de esta manera los

costos.


14

Cabe mencionar, que el consumidor japonés se mantiene a la vanguardia en cuanto a

productos innovadores que se le presenta, generando una oportunidad para el ingreso del

producto; sin embargo los cambios constantes de presentaciones, empaques y envases

generarían costos adicionales, tales como diseño, materiales, presentaciones, etc. Por lo

tanto en Japón se tendría que adaptar el producto y para Canadá y Estados Unidos se

optaría por estandarizarlo.

B. CAPACIDAD ECONÓMICA

El PBI Per cápita de los países en el año 2009 muestra que la capacidad adquisitiva de

EEUU es de US$ 46,380.912, el más alto en comparación a Japón y Canadá, que cuentan

con US$ 39,731.042 y US$ 39,668.623 respectivamente.

En el caso de EE.UU. el nivel de consumo sólo está dirigido a aquellos productos

exclusivamente básicos y necesarios, mientras que el PBI Per Cápita de Japón y Canadá

tiene una diferencia mínima entre ambas y su poder de compra es considerable, debido a

que no se limitan a la adquisición de los productos como es el caso de EEUU.

C. CERCANÍA GEOGRÁFICA

Comparando las distancias entre los países seleccionados, se concluye que en Japón sería

conveniente realizar exportaciones vía aérea por el tema de la distancia geográfica

relacionado con la duración del producto, sin embargo Japón requiere que el producto sea

enviado vía marítima congelado, por lo que los costos serian menores en cuanto al flete,

pero mayores en la forma del envío.

TABLA Nº 2: CERCANÍA GEOGRÁFICA

PAÍS VÍA

MARÍTIMA(MILLAS) VÍA AÉREA(KM)

JAPÓN 4258.08 6852.69

EEUU 3017.43 4856.08

CANADÁ 3594.81 5785.28 Fuente: INDEX MUNDI

Elaboración: PROPIA

En cuanto a EE.UU. y Canadá la distancia marítima y aérea es menor en comparación a

Japón, pero de acuerdo al análisis realizado es ventajoso exportar por vía marítima en

cuanto a costos, sin embargo debido a la duración del producto es necesario exportarlo

vía aérea, ya que estos países no establecen el modo de transporte, sólo exigen buena

calidad y entrega oportuna.


15

D. CERCANÍA PSICOGRÁFICA

TABLA Nº 3: CERCANÍA PSICOGRÁFICA

PAÍS IDIOMA HÁBITOS PRACTICAS COMERCIALES

JAPÓN Japonés

Exigentes en calidad.

Consumen productos saludables.

Demandan productos innovadores.

Priorizan el valor nutricional del producto.

Es un mercado competitivo y accesible

aunque lento y con dificultades.

Buscan formalidad en sus acuerdos,

tratando que estos sean a largo plazo.

EEUU Inglés

Exigen productos de calidad.

Demandan productos prácticos tanto para

consumo y transporte.

No priorizan el valor nutricional del

producto.

Es un mercado que exige productos de

alta calidad, con una actual tendencia de

productos que contribuyan con el cuidado

y sostenibilidad del Medio Ambiente.

CANADÁ Inglés –

Francés

Demandan productos de alta calidad, dulces.

Dan prioridad al valor nutricional

consumiendo productos exquisitos y dulces.

Exigen productos innovadores

Para negociar para mercado canadiense se

debe hacer una adecuada estrategia de

marketing.

Se debe realizar ofertas atractivas en

términos de precio, calidad, servicio,

diseño, innovación y cumplimiento.

Fuente: INDEX MUNDI


E. GRADO DE APERTURA

TABLA Nª 4: GRADO DE APERTURA POR PAÍSES

PAIS GRADO DE APERTURA

JAPON

IA= ((X+ M) /PBI)*100= ((635,506,985,520+604,169,158,490)

/5,068,059,000,000)*100

IA = 24.46%.

EE.UU.

IA=((X+M)/PBI)*100= ((1,056,931,976,000 +

1,557,876,206,000)/14,256,275,000,000)*100

IA = 18,34%

CANADA IA= ((X+ M) / PBI)*100= ((369, 528,800 + 374, 096,800) / 1, 336, 427,000)*100

IA = 55.62%


Con los datos obtenidos se puede concluir que Canadá se presenta como una primera

alternativa para exportar ya que su grado de apertura es mucho mayor que EE.UU. y

Japón. A pesar de la crisis financiera, Canadá ha mantenido su promedio de intercambio

de bienes y servicios con el resto del mundo. Se concluye que Canadá es un mercado con

alto grado de apertura comercial ya que presenta una economía sólida. El nicho de

mercado es la ciudad de Ontario.


16

2.3. ANÁLISIS DE DEMANDA:

Identificación Del Nivel De Aceptación Del Producto

El país con mayor aceptación de King Kong a nivel mundial es Estados Unidos, seguido

de Japón y Canadá, lo que hace que Estados Unidos sea el primer destino de

exportaciones de King Kong en el mundo, esto debido a que hay muchos inmigrantes

peruanos en ese país y son ellos quienes consumen el King Kong.

En el caso de Canadá, como ya lo mencionamos anteriormente, es el tercer destino de

exportaciones de King Kong y cada año su consumo ha ido creciendo, lo que significa

que su nivel de aceptación ha sido cada vez mayor, a pesar de que el King Kong es un

producto nuevo y que ellos no producen.

Información Socioeconómica Del País De Destino

El mercado del proyecto lo constituye Canadá como ya se hizo referencia en el Capítulo

I, por lo que a continuación se hará un análisis de las variables con respecto al

mencionado mercado de destino.

TABLA Nº 5: INFORMACIÓN SOCIOECONÓMICA DE CANADÁ

Fuente: SIICEX3


Podemos apreciar que Canadá es el segundo país más grande del mundo con más de 33

millones de habitantes, el 45% es de origen británico y el 27% de origen francés es por

3 SIICEX: Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior es un portal que proporciona a la

comunidad empresarial, especialmente a los exportadores peruanos, información actualizada y clasificada

para fortalecer e integrar sus negocios al mundo.

SUPERFICIE 9 984 670 Km2

CAPITAL Ottawa

POBLACIÓN 33 380 000 (2009)

IDIOMAS OFICIALES Inglés 59.3% Francés 23.2%

MONEDA Dólar Canadiense (C$, CAD)

TASA DE

ALFABETISMO 99%

DISTRIBUCIÓN

0-14 años: 16.3%(hombres 2 780 491/mujeres 2 644 276)

15-64 años: 68,8% (hombres 11.547.354/ mujeres 11.300.639)

65 años a más: 14.9% (hombres 2.150.991/mujeres 2.788.975)

(2008 est.)


17

ello que Canadá es un país bilingüe, por un lado, el idioma inglés (59%) es el más

difundido en la nación y el idioma francés (23%) extendido en las provincias orientales

de Quebec y Nuevo Brunswick, en Ontario.

Los consumidores canadienses son muy exigentes en cuanto a calidad de producto se

refiere es por ellos que necesitan estar muy informados antes de adquirir un producto a

consumir, y con lo expuesto en el párrafo anterior debemos tener en cuenta que es

necesario presentar información detallada del producto a exportar en ambos idiomas para

un mayor acceso al consumidor, es decir las etiquetas para los distintos productos deben

estar en inglés y español considerando que ambas son las lenguas oficiales en Canadá.

La unidad monetaria es el dólar canadiense (CAD). La equivalencia monetaria del dólar

canadiense en términos del nuevo sol PEN (Perú) se indica a continuación:

1.00 CAD = 2.85332 PEN

Canadá Dollars Perú Nuevos Soles

1 CAD = 2.85332 PEN 1 PEN = 0.350469 CAD

Por otro lado, podemos apreciar que en la distribución por edad la mayor parte de la

población está constituida por personas de 15-64 años de edad, representando así un

68,8% del total de la población, dentro de la cual se encuentra el rango de edad a la que

está dirigido el proyecto, es decir, a personas de 10 – 29 años de edad, siendo este el

rango en donde los consumidores tienen la capacidad de decidir la calidad y cantidad

producto a consumir, sin prejuicio alguno, como lo tienen las personas mayores de 40

años de edad, quienes son mas cuidadosas al decidir el tipo y la cantidad de producto a

consumir, limitándose así por cuidado a su salud, y por otro lado los que se encuentran

dentro del rango menores de 9 años de edad quienes no tienen una noción de decisión del

tipo de producto que van a consumir.

Además, la tasa de alfabetismo en Canadá es de 99%, esto significa que los canadienses

tienen una gran capacidad e inteligencia para analizar, evaluar y decidir los tipos de

productos a consumir, tomando en cuenta la áreas concernientes a salud, y conservación

del medio ambiente, de esta manera adquieren productos de alta calidad que no

perjudiquen dichas áreas.


18

2.3.1. Perfil del consumidor

Determinantes De La Demanda

En base a una entrevista realizada a 25 ciudadanos canadienses de visita a nuestro

departamento se afirma lo siguiente:

Gustos Y Preferencias

El consumidor canadiense adquiere productos biológicos y equitativos (balanceados), ya

que al poseer un alto nivel de vida, salubridad y protección necesita de un producto que

no afecte su calidad de vida.

Ellos tienen en cuenta cada detalle del contenido del producto que van a consumir ya que

necesitan de un producto que no afecte su salud física, y que posea un alto valor

nutritivo.

A pesar de no tener un ritmo de vida muy agitado el consumidor canadiense necesita de

un producto fácil de transportar, de buena calidad y sobretodo de un delicioso sabor que

complementen con la forma de vida envidiable que poseen. Además toman en cuenta el

diseño y contenido del producto.

Además los consumidores de mayor potencial de productos de panadería, pastelería o

galletería son las personas entre 12 a 17 años, seguido de un segmento entre 25 y 33 años,

estas últimas puede caracterizarse por personas que consumen productos entre comidas,

como sustituto de almuerzo o también, que comparten el hogar con adolescentes o niños.

(canadienses, 2009)En una encuesta realizada a un grupo de canadienses, acerca de si

consumirían un tipo de dulce el cual contenga huevo de avestruz ellos respondieron lo

siguiente: “Sí, porque el huevo de avestruz es bajo en calorías y también nutritivo por lo

que sería mejor consumir un tipo de dulce que mejore nuestra calidad de vida”.

Dentro de la línea de productos que consumen encontramos Christie (galleta), Oreo

(galleta), Cadbury (chocolate), Nestlé (chocolate),Vachon (postres).entre otras.


19

2.3.2. Situación actual

En la situación actual en Canadá para el consumo de postres se puede apreciar una

mayor tendencia hacia los dulces (postres) y en menor proporción hacia las galletas.

Esta información se ve reflejada según los datos de Food For Thought ya que la

empresa con mayor participación en este sector es Oetker (empresa canadiense

comercializadora de dulces) que representa el 60% del mercado y Kraft Foods (empresa

norteamericana comercializadora de galletas) representa el 32% del mercado; y el 8%

pertenece a otras empresas dedicadas a la comercialización de diversas presentaciones

de dulces.

2.3.3. Segmentación del mercado

Para la determinación del segmento hemos tomado en cuenta la demografía debido a que

es un aspecto importante a considerar a la hora de desarrollar nuevos productos, dicho

segmento considerado es de personas que oscilan entre 10 a 29 años, ya que son las que

más consumen este tipo de producto por la preferencia en su contenido.

Es por ello que este segmento de la población consumidora son personas que se

encuentran mejor informados sobre los productos alimenticios y sobre la salud en

general; lo cual se evidencia en la tendencia a comer alimentos más saludables, con

menos grasas.

Las tendencias de los consumidores Canadienses se mueven según los cambios en el

modo de pensar, en el estilo de vida y en los aspectos demográficos.

El mercado objetivo del proyecto lo constituye la población de Ontario por lo que

haciendo uso de la técnica estadística de la regresión lineal simple, se va a calcular la tasa

de crecimiento, tomando como base a la población del año 2010, se procede a su

proyección en el horizonte del proyecto (2011-2015).

Pt = Pv (1+tc) t-v

Donde:

Pt = Valor de la variable en el periodo actual

Pv = Valor de la variable en el período pasado

INDIVIDUAL PASTRIES JOS LOUIS BURGER


20

tc = Tasa de crecimiento

t-v = Diferencia entre el valor de Pt y de Pv.

Aplicando la formula se obtiene la población proyectada:

TABLA Nº 6: POBLACIÓN PROYECTADA DE CANADÁ

AÑOS AÑO BASE FACTOR ESTIMACIÓN

2011 34,018,957 1.00817 34,296,892

2012 34,018,957 1.01641 34,577,097

2013 34,018,957 1.02471 34,859,592

2014 34,018,957 1.03308 35,144,395

2015 34,018,957 1.04152 35,431,525 Elaboración: Propia

GRAFICO Nº 2: POBLACION PROYECTADA DE CANADÁ


34,296,892

34,577,097

34,859,592

35,144,395

35,431,525

33600000

33800000

34000000

34200000

34400000

34600000

34800000

35000000

35200000

35400000

35600000

2006 2007 2008 2009 2010

tc = 0.82%

tc = 1.00817

N2010 34,018,957


21

TABLA Nº 7: POBLACIÓN PROYECTADA DE CANADÁ (ESTIMACIÓN)


GRAFICO Nº 3: POBLACIÓN PROYECTADA DE CANADÁ (ESTIMACIÓN)


Tomando como base la población del año 2010 de 34,018,957 habitantes, la población

proyectada para los años 2011 – 2015 arroja una tasa de crecimiento anual de 0.82 %, , de

tal modo que el 48.4% de la población está compuesta por hombres y el 51.6% restante

por mujeres. Su población se distribuye de la siguiente manera: 0-14 años: 16,3%(

hombres 2.780.491/mujeres 2.644.276), 5-64 años: 68,8% (hombres 11.547.354/ mujeres

11.300.639), 65 años a más: 14.9% (hombres 2.150.991/mujeres 2.788.975) (2008 est.)

2.4 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA:

El segmento a atender está constituido por la población de 10 a 29 años de edad que

conforman el 26.5% de la población de Ontario. La comercialización del producto será en

cajas de 75 gr, por lo que la demanda se expresará de acuerdo a esta unidad.

33,600,000

33,800,000

34,000,000

34,200,000

34,400,000

34,600,000

34,800,000

35,000,000

35,200,000

35,400,000

35,600,000

2011 2012 2013 2014 2015

AÑOS POBLACIÓN

2011 34,296,892

2012 34,577,097

2013 34,859,592

2014 35,144,395

2015 35,431,525


22

TABLA Nº 8: DEMANDA POTENCIAL DEL PROYECTO

AÑOS

SEGMENTO

ONTARIO

38.73%

%

POB.(10-29

AÑOS)

OBJETIVO

POB.

OBJETIVO

CONSUMO

PER

CAPITA

KG

DEMANDA

POTENCIAL

KG

DEMANDA

POTENCIAL

(Cajas 75 g.)

2011 13,283,186 26.5% 3,520,044 0.00350 12,334.72 164,463

2012 13,391,710 26.5% 3,548,803 0.00350 12,435.50 165,807

2013 13,501,120 26.5% 3,577,797 0.00350 12,537.09 167,161

2014 13,611,424 26.5% 3,607,027 0.00350 12,639.52 168,527

2015 13,722,630 26.5% 3,636,497 0.00350 12,742.79 169,904


Para la determinación del consumo per cápita por kilogramos, se ha considerado la

cantidad exportada de King Kong y sustitutos (turrones) del Perú a Canadá (ver tabla

10), asumiendo que actualmente esta cantidad es consumido solamente por latinos4

residentes en determinado país, se puede deducir que el consumo es de 0.0024 kg por

habitante. (726.18 kg /207,235 latinos). Este cálculo real, es un consumo potencial para

toda la población canadiense, considerando esta cifra para nuestro mercado objetivo de

Ontario.

2.5 ANÁLISIS DE OFERTA:

OFERTA INTERNACIONAL

La oferta internacional del periodo 2005-2009, incluye todos los productos de la partida

190590 - Productos de panadería, pastelería y galletería, incluidos con adición de cacao.

El Perú no es uno de los principales productores de estas variedades, sin embargo es el

único país que ofrece el alfajor King Kong.

4México, Argentina, Bolivia, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú, Uruguay, Venezuela. Ver Anexo

01


23

TABLA Nº 9: IMPORTACIONES DE CANADÁ

(Partida 190590)

Exportadores

2005 2006 2007 2008 2009

Rk Cantidad

importada™

Cantidad

importada™

Cantidad

importada™

Cantidad

importada™

Cantidad

importada™

1 USA 148,659 16,7643 18,9617 200,228 191,104

2 Alemania 5,391 4,573 6,365 7,422 9,060

3 China 2,244 2,992 3,670 3,384 3,776

4 India 857 1,133 1,391 1,802 2,304

5 México 1,285 396 302 433 1,798

6 Italia 810 844 851 1,439 1,601

7 Francia 394 748 840 796 1,550

8 Vietnam 721 824 822 906 1,199

9 Tailandia 607 893 1,210 1,090 1,174

10 Reino Unido 1,379 1,045 1,013 1,165 1,105

Otros 7,618 8,720 9,888 9,494 9,252

Fuente: Trade-Map5


En la TABLA Nº 9 se aprecia las cantidades importadas por Canadá de la partida 190590

con el resto del mundo. Siendo su principal proveedor Estados Unidos con 191,104 TM

en el año 2009, lo que representa un 87% del total importado. Estas cifras nos permiten

conocer el significativo consumo de los productos de panadería y pastelería en el

mercado canadiense, lo cual nos brinda una amplia oportunidad de ofrecer al mercado

canadiense del producto.

Perú se encuentra en el rubro otros porque aun no exporta de manera significativa

productos de la partida 190590-Productos de panadería, pastelería o galletería, incluidos

con adición de cacao a Canadá hasta hoy lo hace en pocas cantidades.

OFERTA NACIONAL

La oferta nacional del King Kong y sustitutos en el mercado de destino es mínima ya que

actualmente solo pocas empresas son las que ofrecen el mismo producto a ese mercado.

A continuación se muestran las exportaciones de King Kong durante los últimos cinco

años hacia Canadá.

5 Trade Map: Trade Statistics for International Business Development


24

TABLA Nº 10: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG A CANADÁ

(P.A.: 1905909000)

AÑOS

OFERTA

HISTÓRICA

KG.

20061/ 148.75

20071/ 291.27

2008 1,399.55

2009 585.91

2010 726.18 Fuente: SUNAT - ADUANAS


1/ Partida arancelaria antes del 2007

GRÁFICO N° 4: EXPORTACIONES DE KING KONG A CANADÁ (KG)

Fuente: SUNAT – ADUANAS


Las exportaciones del King Kong como se muestra en el Gráfico Nº 4 han ido

aumentando desde el 2006, año en que se empezó a exportar. Uno de los factores

determinantes de este incremento es la preferencia de este producto por parte de la

demanda ya que para el año 2008 el incremento fue mayor a la del año anterior, pero en el

2009 la cantidad exportada se redujo debido al impacto de la crisis mundial disminuyendo

el consumo del producto.

149

291

1,400

586

726

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

2006 2007 2008 2009 2010


25

TABLA N° 11: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG (Kg)

.

Fuente: SUNAT – ADUANAS


GRAFICO Nº 5: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG (%)

Fuente: SUNAT - ADUANAS


En el Grafico Nº 5 se observa que las exportaciones de King Kong a otros países, han ido

mostrando una tendencia distinta hacia cada uno de ellos.

Estados Unidos representa el principal destino de las exportaciones. Pero debemos de

citar que este país ha presentado un descenso del 14% en el 2010 debido a que en este año

las empresas que estaban exportando optaron por diversificar mercados, haciendo que el

porcentaje de Estados Unidos disminuya significativamente. En tanto, Canadá ha

mantenido casi constante el nivel de exportaciones en los últimos dos años.

En el caso de Japón, las exportaciones han incrementado en un 10% debido a que en el

2010 empezaron las negociaciones para el Tratado de Libre Comercio con dicho país. Por

eso se estima que para el año 2011, el nivel de exportaciones de King Kong hacia el país

asiático aumentará aún más.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

USA Canada Japon Aruba Francia Otros

74%

17%

5% 2% 0%2%

60%

16% 15%

1% 4% 3%

2009

2010

PAÍS 2009 2010

USA 2555,45 2683

Canadá 585,91 726,18

Japón 180,08 685,9

Aruba 66,34 65,8

Francia 12,01 158,7

Otros 76,98 142,5

TOTAL 3476,77 4462


26

2.5.1 Situación Actual

Productos existentes en el mercado de destino y los precios de venta

El mercado canadiense presenta una variedad de productos de panadería, pastelería o

galletería como son: Galletas con relleno, galleta tipo weffle con relleno de diversos

sabores, galleta de sándwich con relleno cremoso, alfajores, entre otros; siendo éstos

competencia para el producto de King Kong de 75 gr, a pesar de que éste último es un

producto elaborado solo en el Perú, podría hacerlo único en su variedad, tiene

competencia en el mercado internacional.

A continuación se presenta un cuadro que resume los precios de los productos de la

competencia en el mercado canadiense:

TABLA Nº 12: PRECIOS DE PRODUCTOS DE COMPETENCIA

PRODUCTO MARCA ORIGEN PRECIO PRESENTACIÓN

Galletas con relleno de

fruta ( frambuesa y

chocolate)

PekkFrean

( MarcadeKraft

Canadá)

Canadá $ 2.79 Caja con 350 gr.

Galleta con relleno de

diversos sabores

(mantequilla, chocolate,

vainilla)

Bauducco Importada

por Enzamar Inc. Brasil $1.49

Paquete peso neto:

7.76 oz.

Galleta sándwich con

relleno

GARDENA

Importada por

Aurora, Toronto.

Italia $2.99 Paquete 200 gr

Galleta estilo sándwich

con relleno cremoso

LECLERC producido

por Les

BiscuitsLeclerc

Canadá $2.99

Paquete con un solo

estilo de galleta 350

gr Fuente: Estudio de mercado “Galletería dulce en Canadá”


Tecnología

En lo que respecta a Tecnología se puede precisar que en la producción del King Kong se

involucran equipos especializados y necesarios para la elaboración del mismo tales como:

maquinarias y equipos (horno, batidora industrial, balanzas eléctricas, cámaras de

refrigeración, sobadora, etc.), otras herramientas que contribuyen a mejorar la calidad del

mismo al igual que su conservación y presentación para ser más competitivo en el

mercado.


27

Disponibilidad de los insumos.

Para la elaboración del King Kong se requiere de varios insumos, como: harina, huevos,

leche, entre otros, siendo el huevo de avestruz uno de los insumos indispensables para

dicha elaboración; sin embargo, Lambayeque no posee la suficiente capacidad de

producción de este insumo por lo cual contamos con la disponibilidad en el

departamento de Piura el cual cuenta con una producción de 100 huevos/mes, cantidad

suficiente para abastecer la demanda tanto nacional como internacional.

2.5.2 Situación Futura

Para poder proyectar la oferta exportable en el país de destino, hemos analizado la

producción nacional en los últimos 5 años, tomando en cuenta que todo lo que se

produce se exporta.

TABLA Nº 13: OFERTA HISTÓRICA DE KING KONG (KG)



GRÁFICO Nº 6: OFERTA HISTÓRICA DE KING KONG POR KG (2006-2010)



148.75291.27

1399.55

585.9726.18

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

2006 2007 2008 2009 2010

AÑOS OFERTA (KG)

HISTÓRICA

2006 148.75

2007 291.27

2008 1,399.55

2009 585.91

2010 726.18


28

En el Gráfico Nº 6 se puede observar que las exportaciones durante el período 2006 -

2010, han ido aumentando de forma sostenible. Cabe resaltar que en el año 2008 a

pesar que la crisis financiera afectó a varios países en la región, nuestros país se

mantuvo sólido en cuanto a estas exportaciones, llegando a alcanzar un nivel de

1399.55 kg en el año antes citado.

El horizonte del proyecto es de cinco años que comprende el período 2011 – 2015, por

lo que la información encontrada se enaltece hasta el año 2010, ya que a partir de este

año se tomaría la base para la proyección. Esta información se tomará en cuenta para el

análisis de los métodos de Regresión Lineal simple.

La proyección de regresión lineal simple, presenta un escenario óptimo con respecto a la

proyección de la oferta, ya que posee la menor cantidad ofertada en kilogramos,

permitiéndonos un mejor ajuste, es decir presenta una brecha mucho menor en el futuro

escenario en comparación con los otros métodos.

REGRESIÓN LINEAL SIMPLE

TABLA Nº 14: VARIABLES DEL MODELO (En Kilogramos)

MATRIZ DEL MODELO

AÑOS Y X X2 YX

2006 148.75 1 1 148.75

2007 291.27 2 4 582.54

2008 1,399.55 3 9 4,198.65

2009 585.91 4 16 2,343.64

2010 726.18 5 25 3,630.90

3,151.66 15 55 10,904.48



La fórmula del modelo es:

Y = a + bX

Dónde:

n ΣYX - ΣX ΣY

b = = 144.95

nΣX2 - (ΣX)

2

a = Y - b X

a = 195.48


29

El modelo para la proyección es el siguiente:

Y = 195.48 + 144.95X

TABLA Nº 15: OFERTA PROYECTADA (KG)

AÑOS A b X OFERTA KG

2011 195.48 144.95 6 1,065.18

2012 195.48 144.95 7 1,210.13

2013 195.48 144.95 8 1,355.08

2014 195.48 144.95 9 1,500.03

2015 195.48 144.95 10 1,644.98



GRAFICO Nº 7: OFERTA PROYECTADA (KG)



Se observa que la cantidad ofertada proyectada se incrementa gradualmente; mostrando para el

año 2011, una cantidad ofertada de 1,065.18kg; para el 2012 una cantidad ofertada de

1,210.13kg, teniendo una variación del 12% con respecto al año anterior; en el año 2013 una

cantidad ofertada de 1,355.08 kg; en el 2014 se estima 1,500.03kg., con una variación del 9.6%

con respecto al año anterior, y para el año 2015 de 1644.98 Kg.

0.00

200.00

400.00

600.00

800.00

1,000.00

1,200.00

1,400.00

1,600.00

1,800.00

2011 2012 2013 2014 2015


30

TABLA Nº 16: ESCENARIOS PARA LA PROYECCIÓN DE LA OFERTA



GRAFICO Nº 8: PROYECCION DE LA OFERTA CON LOS 3 MÉTODOS



2.6 BALANCE DEMANDA – OFERTA:

Una vez determinado el mercado potencial para el King Kong a base de huevos de

avestruz, y siendo Canadá el mercado al cual se dirigirá esta oferta, podemos realizar el

balance entre la demanda y la oferta de dicho mercado tanto a nivel internacional como

la doméstica, las cuales están expresadas en cajas. Además podemos distinguir en el

siguiente cuadro que la brecha es positiva, esto quiere decir que existe una demanda

insatisfecha del producto en el mercado potencial y que además la brecha va

disminuyendo en 3.72%, 3.65%, 3.6%, 3.53% desde los años 2011 al 2015

respectivamente señalando así que se atenderá una mayor cantidad de demanda en el

horizonte del proyecto.

AÑOS EXT. EXP. REG. KG

LINEAL

SIMPLE 1RA. FORMA 2DA. FORMA

2011 1,079.42 1,528.82 1,065.18

2012 1,604.49 3,218.61 1,210.13

2013 2,384.98 6,776.10 1,355.08

2014 3,545.13 14,265.64 1,500.03

2015 5,269.61 30,033.30 1,644.98

0.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

30,000.00

35,000.00

2011 2012 2013 2014 2015

Ext. EXP. (1ra Forma)

Ext. Exp. (2da Forma)

Regresión Lineal Simple


31

TABLA Nº 17: BALANCE DEMANDA– OFERTA (Kg)


TABLA Nº 18: BALANCE DEMANDA – OFERTA

(Cajas)

AÑOS DEMANDA

CAJAS

OFERTA

CAJAS

BRECHA

CAJAS

BRECHA

(%)

2011 164,463 14,202 150,261 91%

2012 165,807 16,135 149,672 90%

2013 167,161 18,068 149,093 89%

2014 168,527 20,000 148,527 88%

2015 169,904 21,933 147,971 87% Elaboración: Propia

Participación Del Proyecto

La estrategia de penetración del proyecto en un mercado tan competitivo como lo es

Canadá para los años 2011 al 2015, propone adoptar un criterio moderado en el horizonte

del proyecto y que dependen de las acciones a empezar de acuerdo a la política de

comercialización que se establezca con el mercado potencial. Este criterio involucra

adoptar el supuesto que el mercado se atenderá desde el inicio con un 8% de la demanda

insatisfecha (Brecha Demanda -Oferta).

TABLA Nº 19: PORCENTAJE DE PARTICIPACION

(Kg)

AÑOS BRECHA

(Kg)

DEMANDA

PROYECTO % DE

PARTIC.

2011 11,270 1,065 9.5%

2012 11,225 1,173 10.5%

2013 11,182 1,280 11.5%

2014 11,139 1,387 12.5%

2015 11,098 1,493 13.5%


AÑOS DEMANDA KG OFERTA KG BRECHA KG BRECHA

(%)

2011 12,334.72 1,065.18 11,270 91%

2012 12,435.50 1,210.13 11,225 90%

2013 12,537.09 1,355.08 11,182 89%

2014 12,639.52 1,500.03 11,139 88%

2015 12,742.79 1,644.98 11,098 87%


32

TABLA Nº 20: PORCENTAJE DE PARTICIPACION

(Cajas)

AÑOS BRECHA

(Cajas)

DEMANDA

PROYECTO % DE

PARTIC.

2011 150,261 14,200 9.5%

2012 149,672 15,641 10.5%

2013 149,093 17,071 11.5%

2014 148,527 18,492 12.5%

2015 147,971 19,902 13.5%


En la Tabla Nº 20 se aprecia que el porcentaje de participación del año 2011 es de

29.27%el cual se obtiene de dividir la cantidad ofertada proyectada entre el total de

importaciones de productos incluidos en la partida 1905909090 (Bakers wares and similar

products). Considerando que se cuenta con la tecnología adecuada y con disponibilidad

de los huevos de avestruz para poder satisfacer a la demanda proyectada.

2.7 COMERCIALIZACIÓN:

ANÁLISIS ESTRATÉGICO DEL MERCADO

A continuación se presentan Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas que tiene

nuestro producto:

Fortalezas

El producto contiene un alto valor nutritivo en su composición, por ser

bajo en calorías.

El producto marca la diferencia con respecto al King Kong tradicional por

que tiene como uno de los principales insumos el huevo de avestruz.

Disponibilidad de mano de obra calificada en la región.

Debilidades

Estacionalidad de la materia prima (huevos de avestruz).

La durabilidad del producto; ya que su ciclo de vida es de 4 meses.

El producto no posee una marca posicionada en Canadá lo que hace lenta su

acogida y comercialización.

Oportunidades

Es un producto nuevo en el mercado externo, lo cual resulta una gran

oportunidad para la empresa, ya que con el éxito que tenga el producto en el

mercado canadiense se lograría ingresar a nuevos mercados.


33

El mercado de destino tiene un amplio consumo de productos similares al

King Kong, haciendo posible el ingreso del mismo.

No existe restricciones para el ingreso del producto al mercado canadiense

en cuanto a normas de etiquetado, composición del producto, envase, etc.

Amenazas

La competencia nacional que exporta el King Kong tradicional.

Presencia de productos sustitutos en nuestro mercado potencial (galletas,

chocolates, alfajores, etc.); son una amenaza, pues son marcas ya conocidas

en el mercado, es por ello que se deberá realizar un arduo trabajo de

publicidad para la aceptación y posicionamiento del producto en los

consumidores.

ESTRATEGIAS DEL PROYECTO

Tomando en cuenta los elementos del análisis estratégico, se han diseñado las estrategias

que debe adoptar el proyecto para poder abarcar en forma competitiva el mercado en

estudio.

PROGRAMACIÓN DE LA PRODUCCIÓN

INGREDIENTES: Leche fresca entera, harina especial, manteca vegetal, huevos de

avestruz, gelificante natural, azúcar refinada y preservantes autorizados. Sometidos a un

exigente control de calidad.

PREPARACIÓN:

Masa: Cernir la harina, formar un pequeño orificio y agregar al centro las yemas, el agua,

una pisca de sal y la manteca. Mezclar y formar con estos ingredientes una masa pareja.

Dejar reposar.

Enseguida, cortar la masa en cuadrados o en cúpulos de 28x42x1cm. Llevar al horno en

una lata engrasada a 300 ºC. Sacar una vez listo y dejar enfriar. Preparar cuatro de las

capas y entre ellas, colocar 3 capas de manjar blanco.

Manjarblanco: Hervir la leche. Posteriormente agregar el bicarbonato y luego el azúcar.

Cocinar a fuego lento, moviendo continuamente, hasta que tome punto. Retirar el manjar

blanco del fuego y agregar la esencia de manjar blanco.


34

QGRAFICA 9. ELABORACION DEL PRODUCTO

EMPAQUETADO Y SELLADO

ELABORACIÓN Y PREPARACIÓN DE KING KONG

GALLETA

CONTROL DE CALIDAD

DISTRIBUCIÓN A PUNTOS DE VENTA

EXPORTACIÓN MERCADO DE DESTINO

ELABORACIÓN DELPRODUCTO

PRODPROPRODUCTO

ELABORACIÓN DE

GALLETA

GALLETA

ELABORACIÓN DE DULCE


35

PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO

El mercado canadiense es uno de los mercados más exigentes con respecto a

especificaciones y regulaciones de envasado y etiquetado ya que se encuentra

inspeccionado básicamente por la Agencia Canadiense de Inspección de Alimentos

(Canadian Food Inspection Agency - CFIA).

a) Envase

Requerimientos de importación

Una de las regulaciones importantes que señala este mercado es que el envase contenga

todas las especificaciones requeridas según la ley y sobre todo que su contenido se

encuentre en los dos idiomas Oficiales del ese país (inglés- francés); además los

alimentos deben ser sanos, aptos para consumo humano, hechos de materias primas sanas

y empacadas bajo condiciones sanitarias. Las etiquetas son importantes, puesto que

proporcionan al consumidor la información necesaria para poder tomar una decisión de

compra.

Algunos requisitos básicos de etiquetado establecidos por la CFIA son:

Es importante recalcar, que esta información debe aparecer en formato bilingüe (inglés-

francés).

Nombre Común El inglés es obligatorio en el etiquetado de todos los productos

vendidos en Ontario

Cantidad Neta

Volumen (mililitros, litros), o peso (gramos, kilogramos). Los

productos de miel requieren unidades métrica

Grado En caso necesario (Grado 1, Grado 2 o Grado 3)

Lista de Ingredientes En orden descendiente por su proporción y peso

Fecha de Caducidad O duración de vida del producto

Nombre y Dirección

Completos Del productor o comercializador, incluyendo código postal

País de origen Precedido de la leyenda “Product of...

Etiqueta Nutricional Donde se informa de los componentes nutricionales de los

alimentos


36

Esta etiqueta debe contener los siguientes rubros:

Encabezado

Carbohidratos (gramos)

Energía (calorías o kilo joules)

Sodio o potasio (si aplica) en miligramos

Proteínas (gramos)

Grasa (gramos)

Vitaminas y minerales (% consumo diario recomendado)

b) Empaque

El producto presenta dos tipos de empaques:

Empaque interno: Empaque de polietileno sellado al vacío, el cual es muy utilizado en

los procesos de exportación de dulces como el King Kong.

Este tipo de empaque permite que el producto no sufra daño alguno, conservándolo

fresco y protegido contra cualquier factor que pueda perjudicar al producto.

Empaque externo: El empaque externo utilizado para la exportación son cajas de cartón.

SIGNOS DISTINTIVOS DEL PRODUCTO:

a) Marca

La marca escogida para el producto es “DUTSY”, esta palabra no tiene un significado

concreto (tipo de marca caprichosa o de fantasía), pero escogimos la marca debido a que

se asocia directamente con el producto, ya que el sonido eufónico que posee tiene

similitud con el sonido de la palabra dulce. Además es corta, fácil de recordar y

pronunciar.


37

b) Lema

En español: El secreto del sabor inigualable…!

En francés: Le secret du goût inégalable…!

El lema expresa las características del producto tanto en su sabor como en los

componentes que posee. El secreto da como referencia al huevo de avestruz que se la ha

cambiado por el huevo de gallina y del sabor inigualable se refiere al sabor exquisito que

posee el King Kong lambayecano.

c) Denominación de origen

La denominación de origen del King Kong aún no está determinado pero es importante

ya que se busca proteger legalmente este producto frente a otros países que

quisieran utilizar el nombre que éste tiene ganado, sobretodo porque este es un dulce de

origen lambayecano que h sido tradicional por muchos años y además reconocido como

patrimonio de la Región Lambayeque.

DISTRIBUCIÓN INTERNACIONAL

Como primer punto se muestra un diagrama de los canales de distribución a través de los

cuales los productos de pastelería, panadería y galletas, llegan desde el productor o

extranjero al consumidor final canadiense.


38

GRÁFICO N°10. CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Los canales de distribución de productos de panadería, pastelería o galletería en

Canadá son los siguientes: distribuidores mayoristas, distribuidores al detalle (que

pueden ser farmacias, tiendas de abarrotes o tiendas especializadas), cadenas de

supermercados y establecimientos agrupados bajo el segmento institucional

(restaurantes, cafés, hoteles, etc.).

Exportador

Distribuidor

Mayorista

Segmento Industrial (restaurantes,

hoteles, cafés, etc.)

Distribuidor

Minorista

Detallistas

Supermercados

Consumidor

Final

Exportador

Distribuidor

Mayorista

Segmento Industrial (restaurantes,

hoteles, cafés, etc.)

Distribuidor

Minorista

Detallistas

Supermercados

Consumidor

Final


39

- DESCRIPCIÓN DE LOS CANALES DE DISTRIBUCIÓN

CADENAS DE

SUPERMERCADOS O

CADENAS DE ALMACÉN

Las cadenas de supermercados en Canadá se refieren a grupos de almacenes

que distribuyen productos de consumo y artículos de uso doméstico. Estas

cadenas han tendido a la consolidación de marcas comerciales para atacar a

diferentes segmentos de mercado.

DISTRIBUIDORES

MAYORISTAS

Estas empresas concentran grandes volúmenes de venta para después

distribuir a través de supermercados, distribuidores minoristas y segmentos

institucionales. Cuentan con almacenes de distribución regional (al Este u

Oeste del país) y en ocasiones, redes de distribución a nivel nacional.

DISTRIBUIDORES

MINORISTAS

Estos canales de distribución tienen carácter regional o local. También

concentran volúmenes de venta que generalmente compran de

distribuidores mayoristas para distribuir a pequeños comerciantes o

detallistas. La ventaja es que los distribuidores mayoristas no se preocupan

por mantener relaciones con un gran número de detallistas y dejan esta

responsabilidad a los distribuidores minoristas quienes tienen mayor

conocimiento de redes locales de distribución.

DETALLISTAS

Estos establecimientos son puntos de venta directa al consumidor, incluyen:

tiendas de abarrotes pequeñas localizadas en metros, gasolineras, o bien las

llamadas ¨conviniencestores, “corner shops” o “depaneurs”, que son tiendas

“de conveniencia”. En estas tiendas los productos tienen un precio casi 50%

más alto que en los grandes supermercados.

El exportador que con capacidad de adaptar sus productos a una

presentación de “consumo conveniente” debe concentrarse en distribuidores

mayoristas que a su vez cuenten con redes de distribución al detalle. Sin

embargo, es importante hacer mención que los detallistas generalmente NO

cuentan con capacidad de importación ni almacenaje, por lo que compran

productos solamente a través de mayores distribuidores que ya se han hecho

cargo de la importación del producto y que surten los anaqueles de forma

regular.

SEGMENTO

INSTITUCIONAL

El segmento institucional incluye restaurantes y hoteles que tienen un

patrón de consumo particular: ellos compran productos específicamente de

productores o distribuidores locales y generalmente no requieren que el

producto tenga una marca comercial. En este sector se consideran las

extensas cadenas de café con nombres comerciales como Starbuck’s y

Second Cup, donde la tendencia es que se venden galletas “frescas” (en

ocasiones, sin empaque, sino estilo “casero”) que no tienen marca comercial

y son provistas por productores locales. En estos segmentos el

aprovisionamiento se hace a través de distribuidores mayoristas o

minoristas locales que en ocasiones están especializados en surtir al

segmento institucional.


40

•Exportador

La Empresa

• Distribuidor mayorista

Importador

• Supermercados

Consumidor Final

De los canales mencionados anteriormente, el mayor flujo de mercancías extranjeras se

realiza a partir de distribuidores mayoristas, quienes posteriormente cuentan con redes de

contactos hacia distribuidores minoristas, supermercados (que es el canal de distribución

de mayor rentabilidad para productos alimenticios en Canadá) y segmentos

institucionales.

Los supermercados son sin duda el canal de distribución a abordar, sin embargo el

exportador debe pasar por distribuidores mayoristas para alcanzar este segmento. Dado

que los supermercados son el canal que alcanza un mayor volumen de ventas de los

productos de interés.

Entonces, el exportador para tener un mayor acceso al consumidor final, tienen que pasar

antes por un distribuidor mayorista que es en la mayoría de los casos el importador del

producto y la mejor ruta de comercialización es:

Los distribuidores mayoristas y los supermercados son los principales canales de

distribución para el exportador. A través de esta ruta comercial se mueve el mayor

número de marcas y volúmenes de productos.

A continuación se hace un análisis de las principales cadenas de supermercados en

Canadá:


41

TABLA Nº 21: VENTAS EN SUPERMERCADOS CANADÁ

VENTAS PARTICIPACIÓN %

Ventas en supermercados 58,191 78.0

Productos comestibles en otros canales 16,409 22.0

TOTAL 74,600 100.0

Loblaw 23,894 32.0

Sobeys 10,960 14.7

Safeway 5,492 7.4

Metro 5,201 7.0

Overwaitea 2,380 3.2

C-Store 3,250 4.4

Fuente: Estudio realizado por PROEXPORT COLOMBIA 2008


Las cadenas de supermercados principales en Ontario son:

LoblawsCompanies – (que incluye Provigo, Maxi y Superstores),

Comercializa más de 5.000 productos que reflejan su imagen corporativa a través de un

grupo de empresas subsidiarias y marcas privadas (privatelabel) como

“President’sChoice” y “No Name”, “Club Pack”, “TooGoodto be True” y “Exact”,

ampliamente conocidas por los consumidores canadienses. Esta cadena es la que ha

situado la marca privada entre los productos de mayor calidad. Loblaws ha desarrollado

una política de expansión a través de adquisiciones de otras cadenas, lo que lleva a que

Loblaws controle cerca del 40% del mercado canadiense con 1.500 establecimientos por

todo Canadá.

The Great Atlantic & Pacific Company of Canada (A&P)

Opera a través de más de 200 establecimientos en la provincia de Ontario. Esta cadena, de

capital americano, actúa como casa matriz (es decir tiene su centro de compras en

Canadá) y compite directamente con Loblaws en la Provincia de Ontario. Las verdaderas

ganancias en la distribución de alimentos se encuentran a través de las tiendas de

supermercado.

Es importante que el exportador sepa que existe un número concentrado de distribuidores

mayoristas y que éstos agregan un eslabón a la cadena de distribución, Ya que tienen un

mayor conocimiento de las tendencias en el mercado ya que están en contacto directo con

los representantes de los supermercados y otros canales.


42

2.7.1 Análisis de precios

EL PRECIO DEL PRODUCTO

El precio debe ser accesible a los consumidores del mercado objetivo, es por ello que el

precio de comercialización es de $ 4.00, esto acorde a la calidad del producto; ya que al

ser un producto que ofrece un alto valor nutricional, el consumidor canadiense no dudará

en comprarlo.

EL INGRESO

Otro factor importante a tomar en cuenta y que siempre se encuentra presente en todas las

investigaciones es el ingreso, ya que a través de este factor se conoce cuál es la

capacidad adquisitiva que tiene cada consumidor en un país, es decir, si hay una

reducción en el ingreso de los consumidores significa que tendrían menos para gastar, por

lo que disminuiría la demanda del producto.

2.7.2 Estrategias de marketing

Todos los productos que ingresan a un nuevo mercado, definitivamente utilizan como

herramienta la publicidad. Para hacer conocido el producto se podría tomar algunas

estrategias de publicidad que aplican algunas empresas en el mercado canadiense, las

cuales son:

Anuncios publicitarios de marcas Kraft en revistas destinadas a las amas de casa

(como Canadian Living y Decoration Chez Soi).

También para la promoción del producto Oreo Golden, utilizaron un comercial en

TV en horarios matutinos y vespertinos en canales de cobertura nacional.

Las promociones observadas en los puntos de venta incluyen:

Pantallas de promoción. En el canal de distribución Dominion, en Toronto, se observó

una pequeña pantalla de “televisión” a la altura de la visión de los consumidores

anunciando el comercial de la galleta Oreo tradicional en el anaquel donde se encontraban

las galletas.

Foto. Ejemplo de promoción realizada por Maxi & Cie a través de boletines o panfletos.

Fuente: Catálogo de promoción Maxi- Estudio realizado por Proexport-Colombia


43

La marca Voortman ha respondido de manera puntual a las preocupaciones de

salud del consumidor anunciando a través de etiquetas promocionales

tridimensionales que salen del anaquel donde se encuentra el producto que los

wafflesVoortman son los únicos “sin grasas TRANS”. La banderilla llama la

atención no sólo por ser tridimensional, sino por la animación de la misma y los

colores publicitarios.

A continuación se puede apreciar algunas de las marcas líderes en el mercado de

productos de panadería y pastelería en Canadá, las cuales apuestan por una fuerte

inversión en las estrategias antes mencionadas para captar nuevos consumidores.


44

CAPITULO III: ASPECTOS TECNICOS

3.1. TAMAÑO:

3.1.1. Criterios

Relación tamaño - mercado

El proyecto está en función a las necesidades del mercado de consumo de productos

de panadería y pastelería; lo que ha determinado una participación de acuerdo a un

porcentaje de captura en nuestra proyección.

Este determinante implica adoptar el supuesto que el mercado se atenderá desde el

inicio con un 9.5% incrementándose cada año en 1% debido a que la planta cuenta

con un una capacidad instalada adecuada para atender dicha demanda.

Relación tamaño - tecnología

La tecnología del proyecto es adecuada, se ajusta a la demanda que se pretende

capturar, por lo que desde el inicio de sus operaciones la planta operará en un solo

turno de 8 horas laborales, con un descanso mínimo de 15 minutos al día.

Relación tamaño - disponibilidad de insumos

La disponibilidad de los insumos no actúa como limitante para el proyecto ya que se

tendrá la cantidad adecuada para abastecer a la demanda puesto que nuestro centro de

producción estará cerca de los centros de proveedores de insumos.

Relación tamaño - financiamiento

El proyecto presenta algunas limitaciones de financiamiento debido a que los socios

cuentan con pocas garantías, por lo que se ve necesario acudir a una entidad bancaria

que nos pueda financiar gran parte de la inversión, el proyecto podrá autofinanciar el

39% de la inversión total teniendo que recurrir a un préstamo que cubra el 61% de la

inversión restante.


45

3.2. LOCALIZACIÓN :

3.2.1. Factores de Localización:

Análisis

Para el presente estudio se ha considerado como zona de instalación del proyecto a la

región Lambayeque, cuya finalidad de los inversionistas es la de contribuir con el

desarrollo de la región, generando con la misma nuevos puestos de trabajo.

Lo que se estudiará será la localización

adecuada para la instalación de la planta

de producción. La alternativa de

instalación probable del área de

producción podría ser Lambayeque o

Chiclayo, por ser estos dos lugares los que

cumplen con las características para la

producción de King Kong,

determinándose y analizándose sus

aspectos locacionales.

Para la determinación de la ubicación del

proyecto, es necesario definir cuáles serán

los factores locacionales que se adecuan a

este tipo de proyecto, por lo que se hará

un análisis de distintos aspectos

3.2.2. Selección de la Localización

Para la instalación del área en la que se realizará el proyecto se han seleccionado las

provincias de Chiclayo y Lambayeque como parte de la investigación del proyecto, y se

ha establecido los pesos ponderados de los factores locacionales seleccionados que se

evaluarán en cada provincia en función a su importancia en el proyecto, considerando una

base de 100 puntos.


46

Los pesos ponderados se establecieron son los siguientes:

FACTORES PESO

PONDERADO

Disponibilidad de recursos 20

Mano de obra calificada 15

Disponibilidad de terreno y edificaciones 15

Políticas Provinciales 10

Disponibilidad de Servicios Básicos 10

Identidad del producto 15

Cercanía del proveedor del insumo - huevo. 15

TOTAL 100

o Disponibilidad de recursos: Se cuenta con la mayor parte de los insumos

necesarios para la elaboración del producto, a pesar que la disponibilidad de los

huevos de avestruz no se ubican en un 100% en la región de Lambayeque,

existe la disponibilidad de éstos en la región de Piura.

o Mano de obra calificada: Debido a que la región cuenta con centros de

formación en panadería y arte culinario como lo es SENATI, CUMBRE, entre

otros; además de las capacitaciones que se dan para la especialización y

elaboración del King Kong.

o Disponibilidad de terreno y edificaciones: El proyecto contará con terreno

propio debido a que en la zona en la cual se instalará el mismo posee áreas

disponibles.

o Políticas Provinciales: Criterio en donde se considera que las zonas industriales

están determinadas por las áreas de urbanismo de la municipalidad.

o Disponibilidad de Servicios Básicos: Servicios operativos de energía eléctrica,

agua, alcantarillado y telecomunicaciones.

o Cercanía de proveedor del insumo - huevo: Es importante tener en cuenta la

cercanía que existe del proveedor de huevos de avestruz hacia la planta para de

esta manera reducir tiempos y minimizar costos.

o Identidad del producto: Debido a que el King Kong se identifica con la

provincia de Lambayeque y es donde se inició la elaboración y

comercialización de éste dulce tradicional.

Para proceder a localizar el proyecto se ha determinado escalas de valorización de la

siguiente manera:


47

TABLA N° 22: ESCALA DE VALORIZACIÓN

Aplicando el Método de Ranking de Factores y tomando el puntaje de la escala de

valorización se procede a localizar el proyecto, evaluando las provincias de Chiclayo y

Lambayeque, ambas de la Región de Lambayeque. Los resultados se muestran en los

cuadros siguientes:

TABLA N° 23: MACROLOCALIZACION

Luego de aplicar este método se ha decidido localizar el proyecto en el departamento de

Lambayeque, ya que presenta mayores alternativas frente a la decisión de instalarlo en el

departamento de Piura, debido fundamentalmente a que existe mayor cercanía

psicografica ya que este dulce es tradicional del departamento de Lambayeque.

CRITERIOS PUNTAJE

Excelente 10

Muy Bueno de 9 a 8

Bueno de 7 a 6

Regular de 5 a 4

Deficiente de 3 a 1

FACTORES PESO POND. PIURA LAMBAYEQUE

EV PUNT. EV PUNT.

Disponibilidad de insumos 20 8 160 8 160

Mano de obra calificada 15 7 105 7 105

Disponibilidad de terrenos y edificaciones 15 6 90 7 105

Políticas Distritales 10 6 60 8 80

Cercanía Psicografica 15 6 90 8 120

Disponibilidad de Servicios Básicos 10 7 70 7 70

Cercanía del proveedor del insumo principal (huevo) 15 8 120 8 120

TOTAL

695

760


48

TABLA N° 24: MICROLOCALIZACION

Luego de aplicar este método se ha decidido localizar el proyecto en la provincia de

Lambayeque, ya que presenta más posibilidades frente a la alternativa de instalarlo en la

provincia de Chiclayo debido fundamentalmente a que existe mayor comercialización en

la provincia de Lambayeque por la tradición.

3.3. INGENIERÍA:

3.3.1. Especificaciones Técnicas

El King Kong es un producto que presenta cualidades gustativas agradables para ser

consumido directamente.

Este debe mostrar un aspecto atractivo, de sabor agradable. Además de presentar

resistencia al transporte y almacenamiento.

Las características mínimas del producto serán:

Su sellado debe ser al vacio, es decir, ausencia de oxígeno para asegurar su

conservación y de esta manera impedir el desarrollo de las bacterias aerobias que

producen la putrefacción o descomposición del King Kong.

Las bolsas a utilizar para el sellado al vacio deben ser de polietileno, técnicamente

resistentes para dicho proceso además de tener la resistencia necesaria para que no

se rompan durante la manipulación ni se dañen.

Selección de la Tecnología

En el presente estudio haremos uso de un nivel tecnológico alto, debido a que la

elaboración del King Kong implica equipos especializados y necesarios para la

producción y sellado.

FACTORES PESO POND. CHICLAYO LAMBAYEQUE

EV PUNT. EV PUNT.

Disponibilidad de insumos 15 9 135 8 120

Mano de obra calificada 15 8 120 7 105

Disponibilidad de terrenos y edificaciones 15 7 105 9 135

Políticas Distritales 10 7 70 7 70

Cercanía Psicografica 20 6 120 9 180

Disponibilidad de Servicios Básicos 10 7 70 7 70

Cercanía del proveedor del insumo principal (huevo) 15 8 120 7 105

TOTAL

740

785

http://www.monografias.com/trabajos14/falta-oxigeno/falta-oxigeno.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtml

http://www.monografias.com/trabajos/bacterias/bacterias.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/restat/restat.shtml


49

A continuación citamos la maquinaria a utilizar en el proyecto:

Maquinaria y Equipos Cantidad

Maquina refinadora de masa 1

Peroles 4

Balanza Electrónicas. 3

Cámara de refrigeración 1

Cámara enfriadora de leche 1

Batidora Industrial 1

Sobadora 1

Tanque para preparación de leche 1

Horno (8 latas) 1

Sellador de bolsas 1 Elaboración: Propia

3.3.2. Proceso Productivo - Etapas

El producto final del proceso productivo será el King Kong elaborado a base de huevo

de avestruz; el centro de producción contará con ambientes adecuados para la

elaboración del mismo, tales como:

Control de calidad: Se analiza:

La prueba de alcohol

La densidad de la mezcla

El nivel o grado de acidez de la leche, cuyo rango debe oscilar entre 14 y

17 grados (pH).

Elaboración del manjar y su posterior enfriamiento

Preparación de Galleta: Se realiza la elaboración de la hojarasca.

Empaquetado


50

FLUJO DEL PROCESO

Elaboración de la hojarasca (Proceso) Elaboración del Manjar blanco

Leche Materia Prima (Harina)

Cernir la harina

Preparación de la Masa

Mezcla de Ingredientes:

Huevo, agua, sal, manteca

Llevar a la sobadora

Cortar la masa en cúpulas de 28x42x1

Llevar al horno (3oo°C)

Sacar y dejar enfriar

Preparar 4 capas de hojarasca

Pasar por control de calidad

Mover el manjar hasta que tome consistencia

Dejar enfriar

Rellenar Galleta

Pesar

Llenar al Vacio

Empaquetar

Cortar

Agregar azúcar y bicarbonato

Hervir la leche

Cocinar fuego lento

Agregar esencia de manjar blanco


51

3.3.3. Requerimientos

Requerimientos de Insumos

En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de insumos para los cinco años

de horizonte del presente proyecto.

TABLA N°25: REQUERIMIENTO DE INSUMOS

AÑOS/ CANTIDADES DE INSUMOS EN KG-LITRO

ELEMENTOS

UNIDAD 1 2 3 4 5

DE COSTEO MDO

LOCAL MDO

X MDO

LOCAL MDO

X MDO

LOCAL MDO

X MDO

LOCAL MDO

X MDO

LOCAL MDO

X

Harina kg 2,496 157.8 2,496 174 2,496 190 2,496 205 2,496 221

Huevos kg 1,040 66 1,040 72 1,040 79 1,040 86 1,040 92

Manteca kg 250 16 250 17 250 19 250 20 250 22

Carbonato kg 93.6 5.9 93.6 6.4 93.6 7 93.6 8 93.6 8

Leche fresca litro 15,600 1,050 15,600 1130 15,600 1233 15,600 1336 15,600 1438

Azúcar Blanca Kg 1,372.80 87 1,372.80 96 1,372.80 104 1,372.80 112 1,372.80 121

Bicarbonato Kg 31.2 1.97 31.2 2.2 31.2 2.4 31.2 2.6 31.2 2.8

Esencia de Manjar litro 1

0.063 1 0.070 1

0.0760 1 0.08 1 0.09

Gas licuado galón 20,592 20,592 20,592 20,592 20,592

FUENTE: DATA RPOYECTOS I

ELABORACION: PROPIA


52

Requerimientos de Activos

En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de equipo y herramientas

para el presente estudio.

TABLA N°26: REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Maquinaria y Equipos Cantidad

Maquina refinadora de masa 1

Peroles 4

Balanza Electrónica. 3

Cámara de refrigeración 1

Cámara enfriadora de leche 1

Batidora Industrial 1

Sobadora 1

Tanque para preparación de leche 1

Horno(8 latas) 1

Mesa de trabajo 6

Sellador de bolsas 1

Uniformes de trabajo 11

Baldes para la Leche 6

Anaqueles 11

Javas para Distribución 2

Bandejas para el manjar 6

ELABORACION: PROPIA


53

Requerimientos de Personal de Producción

Según el programa para el proceso productivo del producto, el requerimiento de mano de

obra para su instalación y producción, se muestra en los cuadros siguientes:

TABLA N°27: REQUERIMIENTO DE PERSONAL DE PRODUCCION

PERSONAL DE PLANTA No DE TRABAJADORES

Control de Calidad 1

Elaboración de dulce 2

Elaboración de la galleta 3

Relleno de galleta 2

Empaquetado y sellado 2


TABLA N° 28: REQUERIMIENTOS DE P. ADMINISTRATIVO

PERSONAL ADMINISTRATIVO No DE TRABAJADORES

Jefe de Producción 1

Gerente General 1

Administrador 1

Contador 1

Asistente de Ventas 1

Secretaria 1



54

Obras Civiles

TABLA N°29: OBRAS CIVILES

RUBRO DIMENSION (mts) AREA

(M²)

Área de preparación de manjar 3.5x6.28 21.98

Área de control de calidad 3.18x3.50 11.13

Almacén de materia prima 3x3.18 9.54

Sala de panadería 4x4.08 16.32

Sala de enfriamiento 3.25x3.35 10.8875

Almacén de productos terminados 2.75x3 8.25

SS.HH.x2 1.5x3.35 10.05

Sala de empaquetado 4.25x4.5 19.125

Punto de venta 2.63x3.75 9.8625

Oficina 3.75x4.5 16.875

Área No Techada 112.825

TOTAL 246.85


3.3.4 Programa de Producción

El programa de producción del proyecto se elabora de acuerdo al volumen de ventas tanto en el mercado nacional como en el extranjero. De

acuerdo a este supuesto, el programa de producción proyectado sería el siguiente:

TABLA N° 30. PRODUCCIÓN MENSUAL EN CAJAS

AÑO 1 2 3 4 5

1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

MES MCDO

LOCAL

MCDO

X

MCDO

LOCAL

MCDO

X

MCDO

LOCAL

MCDO

X

MCDO

LOCAL

MCDO

X

MCDO

LOCAL

MCDO

X

Enero 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Febrero 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Marzo 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Abril 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Mayo 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Junio 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Julio 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Agosto 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Septiembre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Octubre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Noviembre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

Diciembre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828

TOTAL 224,640 14,202 224,640 16,135 224,640 18,068 224,640 20,000 224,640 21,933

FUENTE: DATA PROYECTOS I

ELABORACION:


56

CAPITULO IV: ORGANIZACIÓN

4.1. TIPO DE EMPRESA:

El marco legal en el que se fundamenta nuestra legislación en materia societaria está en la

Ley N° 26887 “Ley General de Sociedades”, encontrando en ella las formas especiales de

Sociedades, habiéndose adoptado en este caso la forma de Sociedad de Responsabilidad

Limitada (S.R.L) a fin de establecer una mejor organización y distribución de funciones, y

limitar la responsabilidad, conformada por seis (6) accionistas.

4.2. CAPITAL SOCIAL:

La denominación de la empresa será DUTTY S.R.L. La empresa estará conformada por seis

(6) socios, cada uno de los cuales participará con igual porcentaje de acciones. El valor

nominal de la acción es de S/. 50.00 Nuevos Soles y cada socio poseerá 200 acciones cada

uno lo que hace un capital social de S/. 60,000 (Sesenta mil Nuevos Soles).

4.3 ORGANIGRAMA:

AREA DE

PRODUCCION

JUNTA GENERAL DE

ACCIONISTA

SECRETARIA

CONTADOR DEPARTAMENTO DE

VENTAS

CONTROL DE

CALIDAD EMPAQUETADO Y

SELLADO

ADMINISTRADOR

JEFE DE

PRODUCCION

DIRECTORIO

GERENTE


57

4.4 DELIMITACIONES DE FUNCIONES

4.4.1 Junta de General de Accionistas

Los accionistas constituidos en la Junta General de Accionistas debidamente convocados

en asamblea coordinarán respecto a los asuntos que les competen. Dichos asuntos serán

los que se detallan en los artículos 122 y 123 del Título séptimo de los órganos de las

sociedades Capítulo I de la Nueva Ley de Sociedades.

Junta General Ordinaria

Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el Balance General de ejercicio.

Disponer la aplicación de las utilidades que hubieran. Fijar las dietas del directorio.

Trata los demás asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre lo que

corresponda a la Junta General Extraordinaria si se hubiesen consignado en la

convocatoria con el quórum correspondiente.

Junta General Extraordinaria

Remueve a los miembros del directorio y elige sus nuevos integrantes.

Modifica el estatuto social.

Aumenta o reduce el capital social.

Emite obligaciones.

Dispone investigaciones, auditorias y balances.

Transforma, fusiona, disuelve o liquida la sociedad.

Resuelve en los casos en que la ley o el estatuto disponga su intervención, y en cualquier

otro requiera el interés social.

4.4.2 Directorio

El Directorio de la empresa será designada por la Junta General de Accionistas.

Será el único órgano de dirección que tendrá responsabilidad de nombrar al Gerente

General.

Sus funciones son:

Establece las políticas y objetivos de la empresa.

Aprueba los programas y presupuestos y evalúa los resultados.

Aprueba el Reglamento Interno.


58

Aprueba la gestión y financiamiento de la empresa.

Supervisa los órganos operativos de la empresa.

Propone el aumento de capital.

Solicita al Gerente todos los informes que considere pertinentes.

4.4.3 Gerente General

El gerente responde frente a la sociedad por los daños y perjuicios causados por

dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La acción de la sociedad por

responsabilidad contra el gerente exige el previo acuerdo de los socios que

representen la mayoría del capital social.

La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos años del acto realizado u

omitido por éste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparación penal que se

ordenara, si fuera el caso.

Supervisa, controla y dirige las actividades relacionadas con el manejo de la

empresa.

Elabora alianzas estratégicas con los proveedores, buscando minimizar los costos

comprando productos de calidad.

Tiene las facultades de representación legal y de gestión necesarios para la

administración de la sociedad dentro de su objeto.

Controlar que todas las operaciones se efectúen de acuerdo con la legislación

vigente, reglamentos y documentos respectivos.

Llevar estadísticas de los procesos operativos y administrativos de la empresa.

Otras funciones inherentes al cargo, que le sean asignadas.

4.4.4 Administración

La administración de la sociedad corresponderá a la persona

natural o jurídica que haya sido designada para el cargo en el pacto social o por un

acuerdo posterior.


59

4.4.5 Contador

Elabora las estrategias financieras de la empresa.

Desembolsa el dinero para el cumplimiento de las obligaciones de la empresa ya

sea internas y con terceros.

Registra la información contable y financiera.

Declara y paga los impuestos a las entidades públicas.

4.4.6 Departamento de Producción

Responsable del planeamiento y ejecución del programa de producción de campo.

Sistematiza los datos estadísticos del proceso de producción.

Encargado de velar por el cumplimiento de las normas de calidad establecidas a lo

largo de todo el proceso productivo.

4.4.6.1 Área de Producción

Transformar materias primas.

4.4.6.2 Control de Calidad

Detectar producciones defectuosas para su eliminación.

4.4.6.3 Empaquetado y Sellado

Colocar el producto en el empaque y sellarlo herméticamente, el

cual estará destinado a la venta.

4.4.7 Departamento de Ventas

Elabora y controla el plan de negocios de la empresa.

Planifica y ejecuta la campaña promocional con fines de exportación.

Supervisa, controla y dirige las actividades de comercialización.

Coordina las actividades de entrega del producto con el agente exportador.


60

4.5 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS:

PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS Nº DE TRABAJADORES

Jefe de Producción 1

Gerente General 1

Administrador 1

Contador 1


Secretaria 1


4.6. TRÁMITES LEGALES Y RÉGIMEN TRIBUTARIO:

Para iniciar operaciones la empresa deberá inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes

(RUC) ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), realizando

dicho trámite el representante legal de la empresa o una persona autorizada con carta poder

legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de SUNAT, presentando el original y

fotocopias de los siguientes documentos:

Documento de identidad del representante legal

Uno de los siguientes documentos del local donde realizará sus actividades:

Recibo de agua, luz, telefonía fija, televisión por cable cuya fecha de

vencimiento de pago se encuentre comprendida en los últimos dos (2)

meses; o la última declaración jurada de predio o autoevalúo.

Ficha registral o partida electrónica con la fecha de inscripción en los Registros

Públicos o Escritura Pública de la propiedad inscrita en los Registros Públicos.

Constancia de numeración emitida por la Municipalidad de Lambayeque.

Exhibir original y presentar la fotocopia simple del Testimonio de la Escritura

Pública de constitución.

Si con ocasión de la inscripción se declara(n) representante(s) legal(es) se deberá

exhibir y/o presentar el original y fotocopia simple del documento o la ficha registral

o partida electrónica (antigüedad no mayor a 30 días calendario) en el que conste el

nombramiento o la remoción del representante legal.

Si dicho trámite es efectuado por una persona autorizada, deberá exhibir además el

original y presentar fotocopia de su documento de identidad.


61

Presentar los siguientes formularios correctamente llenados y firmados por el

representante legal:

Formulario N° 2119: Solicitud de inscripción o comunicación de

afectación de tributos.

Formulario N° 2054: Registro de Representantes Legales de la empresa.

Formulario N° 816: Autorización para imprimir comprobantes de pago.

La empresa por ser una persona jurídica tributariamente está obligada a llevar una

contabilidad completa conforme a los establecido en el artículo 65° del TUO de la Ley

del Impuesto a la Renta - D.S. N° 054-99. Asimismo se debe proceder a la legalización de

los libros y registros contables vinculados a asuntos tributarios, la cual deberá ser

efectuada por notario público del lugar del domicilio fiscal de la empresa, a falta de éste,

por los jueces de paz letrados o jueces de paz. (Base Legal: numeral 16 del artículo 62° del

TUO del Código Tributario - D.S. 139-99-EF y Resolución de Superintendencia N°

132-2001/SUNAT).

La empresa estará afecta a los siguientes impuestos:

IGV: tasa de 18% del valor de venta. Base legal: Texto Único Ordenado de la Ley

del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo - D.S. N°

055-99-EF.

Impuesto a la Renta: tasa de 30% sobre la renta neta. Base legal: Texto

Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta - D.S. N° 054-99.


62

CAPITULO V: INVERSION Y FINANCIAMIENTO

5.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

5.1.1. Inversión fija

5.1.2. Inversión Fija Tangible

Aquí se consideran los costos que representan la inversión del terreno, maquinaria y equipo,

instalaciones básicas, obras civiles, vehículo y mobiliario.

TABLA N° 31 INVERSION FIJA TANGIBLE

Maquinaria y Equipos Cantidad P.U($)

Valor inc.

IGV

Máquina refinadora de masa 1 2,885 2,885

Peroles 4 50 200

Balanza Electrónica 3 490 1,470

Cámara de refrigeración 1 1,568 1,568

Cámara enfriadora de leche 1 8,000 8,000

Batidora Industrial 1 1,339 1,339

Sobadora 1 2,832 2,832

Tanque para preparación de leche 1 4.64 4.64

Horno(8 latas) 1 10,500 10,500

Mesa de trabajo 6 643 3,857

Sellador de bolsas 1 3,304 3,304

Uniformes de trabajo 11 29 314

Baldes para la Leche 6 8.93 54

Anaqueles 11 1,000 11,000

Javas para Distribución 2 9 19

Bandejas para el manjar 6 5 30

TOTAL 47,376.08


63

TABLA N° 32 MUEBLES Y ENSERES

Muebles y Enseres Cantidad Unidad de

Medida P.U(S/.) Valor (S/.) Valor ($)

Escritorio 1 Unidad 459.9 459.9 164.3

Anaquel 1 Unidad 129.9 129.9 46.4

Papel bond 12 Millar 22 264 94.3

Recarga de Cartuchos 2 Unidad 10 20 7.1

Grapas 12 Paquete 3 36 12.9

Engrapador 1 Paquete 20 20 7.1

Perforador 1 Unidad 10 10 3.6

Mesa de Directorio 1 Unidad 2500 2500 892.9

Sello 1 Unidad 9 9 3.2

Clips 3 Caja 1.5 4.5 1.6

Lapiceros 2 Caja 22.5 45 16.1

Corrector 6 Unidad 3 18 6.4

Resaltador 6 Unidad 2.5 15 5.4

TOTAL 1261.2

TABLA N° 33 EQUIPOS INFORMATICOS

Equipos Informaticos Cantidad Valor $

Computadora 1 482

Impresora 1 57

TOTAL 539

TABLA N° 34 VEHICULO

Vehiculo Cantidad Valor $

Vehiculo de Transporte (Minivan 2010) 1 7990


64

5.1.3. Inversión Fija Intangible

Aquí se detallan las cantidades necesarias para Estudios Previos de Factibilidad, Gastos de

Constitución y Licencia Municipal de Funcionamiento.

TABLA N° 35 ORGANIZACION

Organización Valor ($)

Certificado de Sanidad 35.7

Inspeccion DIGESA 129

Costo del Registro

(SUNARP) 350

Escritura 250

Minuta

Libros Contables 240

Licencia de Edificacion 482

Expediente 9.5

Certificado De defensa Civil 2.88

Licencia de Funcionamiento 214.29

Predio Municipal 43

Pago de Alcabala 1132.29

TOTAL 2888.65

TABLA N° 36 ESTUDIO DE PREINVERSION

ITEM Valor ($)

Estudio de Preinversion 535.71

TOTAL 535.71

5.1.4. Capital de trabajo

El segundo rubro importante en las Inversiones, es el Capital de trabajo necesario para iniciar

el proceso productivo de la empresa, para ello hemos considerado necesidades que incluyen

todas las actividades relacionadas al período previo a la puesta en marcha del proyecto como:

contratación del personal necesario para esta etapa, insumos para el proceso de producción y

los gastos generales inherentes al funcionamiento de la empresa.


65

5.1.4.1. Existencias

TABLA N° 37. EXISTENCIAS

5.1.4.2. Disponible

TABLA N° 38. DISPONIBLES

RUBROS US$

Gerente 500

Jefe de producción 300

Operarios 2,370

Servicio de vigilancia 600

Contador 300

Administrador 350


Secretaria 250

Total Disponible 4,970

RUBROS US$

Materia prima 2,104

Materiales 51,289

Total Existencias 53,393


66

TABLA N° 39 PLAN DE INVERSIONES

RUBROS TOTAL $ PROPIO AJENO

INVERSION FIJA 161,855

Inversión Fija Tangible 146,891 146,891

Terreno (*) 54,000

Edificaciones 31,915

Maquinaria y equipo 47,376

Vehículo 7,990

Equipos Informaticos 539

Electrificacion 3,809

Muebles y enseres 1,261

Inversión Fija Intangible 14,964 14,964

Estudios de preinversión 536

Organización 2,889

Puesta en marcha 11,540

CAPITAL DE TRABAJO 58,363 58,363

Existencias 53,393

Disponible 4,970

SUB TOTAL 220,218

Imprevistos (10%) 22,022 22,022

TOTAL DE INVERSIÓN 242,240 95,349 146,891

% de Participación 100% 39% 61%

(*) 270m2

Precio /m2= $200.

Podemos observar que el monto de la inversión es más significativo en el rubro de la inversión fija

con un 67%, destacando la Inversión Fija Tangible; mientras que el capital de trabajo representa un

24% de la inversión total. El proyecto asume un 9% de imprevistos lo que totaliza una inversión de

US$242,240 (Doscientos cuarenta y dos mil, doscientos cuarenta dólares), que representa el 100%.

Mientras tanto el aporte propio está representado por un 39% y el aporte ajeno de un 61% de la

Inversión respectivamente.


67

5.2. CALENDARIO DE INVERSIONES

TABLA N°40. CRONOGRAMA INVERSION MONETIZADO (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

Estudios Preinversión 267.86 267.86

535.71

Terreno

54,000.00

54,000.00

Puesta en Marcha

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,770.00 3,770.00 11,540.00

Obras Civiles

17,862.02 10,717.21 7,144.81

35,724.05

Maquinaria y equipo

47,376.08

47,376.08

Vehiculos

7,990.00

7,990.00

Equipos Informaticos

539.29

539.29

Muebles y Enseres

1,261.18

1,261.18

Organización

2,888.65 2,888.65

SUB TOTAL 267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 6,658.65 161,854.95

Capital de Trabajo

58,362.83 58,362.83

SUB TOTAL 267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 65,021.48 220,217.78

Imprevistos(10%) 26.79 26.79 5,450.00 1,836.20 1,121.72 764.48 5,766.65 50.00 50.00 50.00 377.00 6,502.15 22,021.78

TOTAL

INVERSION 294.64 294.64 59,950.00 20,198.23 12,338.94 8,409.29 63,433.20 550.00 550.00 550.00 4,147.00 71,523.62 242,239.56


5.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Préstamo : 146,890.59

TEA : 16%

Plazo : 5 años

Periodo : 20 Trimestres

Modalidad : Cuotas constantes

Capitalización: Trimestral

5.4. SERVICIO DE DEUDA

Para determinar el Servicio de Deuda se tiene que efectuar un proceso que permita establecer

la cuota de pago trimestral, ello implica calcular lo siguiente:

a) Cálculo de la cuota de pago:

Procedemos a calcular la tasa de interés efectiva que se aplicará al servicio de la

deuda, que en este caso es trimestral:

TET = (1+TEA) m/n

-1

TET = (1+0.16)3/12

-1

TET = 3.780%

Donde:

TET = Tasa efectiva trimestral

TEA = Tasa efectiva anual

Procedemos a calcular la cuota de pago trimestral:

Cuota =P x FRC

Donde:

P = Préstamo

FRC = Factor de recuperación de capital

Obtenemos el FRC:

i(1+i)n

FRC =

(1+i) n – 1

FRC =0.07215676

Calculamos la cuota de pago:

Cuota = $ 146,890.59 x 0.07215676

Cuota =$ 10,599


69

b) Cálculo del servicio de la deuda: Con los datos obtenidos estamos en capacidad de elaborar el servicio de deuda del

proyecto.

TABLA Nº 41

SERVICIO DE DEUDA (US$)

Nº PRINCIPAL AMORT. INTERES SALDO CUOTA

1 146,891 5,046 5,553 141,844 10,599

2 141,844 5,237 5,362 136,607 10,599

3 136,607 5,435 5,164 131,172 10,599

4 131,172 5,641 4,959 125,531 10,599

5 125,531 5,854 4,745 119,678 10,599

6 119,678 6,075 4,524 113,602 10,599

7 113,602 6,305 4,294 107,298 10,599

8 107,298 6,543 4,056 100,755 10,599

9 100,755 6,790 3,809 93,964 10,599

10 93,964 7,047 3,552 86,917 10,599

11 86,917 7,314 3,286 79,604 10,599

12 79,604 7,590 3,009 72,014 10,599

13 72,014 7,877 2,722 64,137 10,599

14 64,137 8,175 2,424 55,962 10,599

15 55,962 8,484 2,115 47,478 10,599

16 47,478 8,804 1,795 38,674 10,599

17 38,674 9,137 1,462 29,537 10,599

18 29,537 9,483 1,117 20,054 10,599

19 20,054 9,841 758 10,213 10,599

20 10,213 10,213 386 0 10,599

AMORT. INTERES AÑO

21,359 21,037 1

24,777 17,620 2

28,741 13,656 3

33,340 9,057 4

98,478 3,723 5


70

CAPITULO VI: INGRESOS Y EGRESOS

6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS

TABLA Nº 42: INGRESOS PROYECTADOS MERCADO NACIONAL (US$)

VENTAS MERCADO LOCAL

Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Enero 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Febrero 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Marzo 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Abril 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Mayo 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

junio 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

julio 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Agosto 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Setiembre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Octubre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Noviembre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

Diciembre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

278,140 276,642 274,401 273,463 271,409

TABLA Nº 43: INGRESOS PROYECTADOS MERCADO INTERNACIONAL (US$)

VENTAS MERCADO EXTERIOR

Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Enero 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Febrero 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Marzo 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Abril 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Mayo 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

junio 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

julio 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Agosto 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Setiembre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Octubre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Noviembre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

Diciembre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

22,399 24,536 26,613 28,588 30,427


71

6.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS

Los egresos del proyecto, están representados por los Costos Directos y los Costos

Indirectos de la producción de King Kong. En la tabla Nº44 presentamos los costos ligados

al proceso de producción:

6.2.1. Costos de Producción

TABLA Nº 44: COSTOS DE PRODUCCION (US$)

COSTOS DE PRODUCCION

ELEMENTOS

DE COSTEO

UNIDAD

MEDIDA

P.U.

(S/)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Cant. S/ Cant. S/ Cant. S/ Cant. S/ Cant. S/

Harina Kg 2.22 2,654 5,891 2,670 5,927 2,686 5,962 2,701 5,997 2,717 6,032

Huevos Kg 20.00 1,106 22,115 1,112 22,248 1,119 22,381 1,126 22,512 1,132 22,643

Manteca Kg 5.00 266 1,329 267 1,336 269 1,344 270 1,352 272 1,360

Carbonato Kg 1.20 100 119 100 120 101 121 101 121 102 122

Leche fresca litro 1.20 16,650 19,980 16,730 20,076 16,833 20,200 16,936 20,323 17,038 20,446

Azúcar Blanca Kg 1.44 1,460 2,102 1,468 2,114 1,476 2,126 1,485 2,138 1,494 2,151

Bicarbonato Kg 2.20 33 73 33 73 34 74 34 74 34 75

Esencia de Manjar litro 7.00 1.063 7 1 7 1 8 1 8 1 8

Gas Licuado Galón 4.60 20,592 94,723 20,592 94,723 20,592 94,723 20,592 94,723 20,592 94,723

Flete (Huevos) Unidad 3,160 3,160 3,160 3,160 3,160

SUB TOTAL S/ 149,500 149,786 150,098 150,409 150,718

SUB TOTAL US$ 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828

Depreciación 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958

En la tabla Nº45 se muestra los costos del personal de planta del proyecto:


72

TABLA Nº 45: COSTOS DE PERSONAL (US$)

Cargo N°

Sueldo Basico Grat.

(1)

Costo

Año

Salud

9%

CTS

13%

Total

Aporte

Patronal

Total

Costo Mes Año

Gerente general 1 500 6,000 1,000 7,000 540 780 1,320 8,320

Administrador 1 350 4,200 700 4,900 378 546 924 5,824

Contador 1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992

Asistente de ventas 1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992

Secretaria 1 250 3,000 500 3,500 270 390 660 4,160

Jefe de producción 1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992

Control de calidad 1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992

Elaboración de dulce 2 230 5,520 920 6,440 497 718 1,214 7,654

Elaboración de la galleta 3 230 8,280 1,380 9,660 745 1,076 1,822 11,482

Relleno de la galleta 2 230 5,520 920 6,440 497 718 1,214 7,654

Empaquetado y sellado 2 230 5,520 920 6,440 497 718 1,214 7,654

Servicio de vigilancia 2 300 7,200 1,200 8,400 648 600 1,248 9,648

Total 18 3,520 59,640 9,940 69,580 5,368 7,417 12,785 82,365

(1) Julio y diciembre

6.2.2. Costos de Operación

Los costos de Operación se clasifican en Gastos de Ventas y Gastos Administrativos o

Generales. En la tabla Nº46 se puede observar la determinación del pago del IGV neto

(18%):

TABLA Nº 46: I.G.V. NETO A PAGAR (US$)

RUBROS US $ IGV

(18%)

Ventas 300,540 45,845

Compras 8,892

Maquinaria y Equipos 47,376 7,227

Muebles y Enseres 1,261 192

Vehiculo 7,990 1,219

Equipos Informaticos 539 82

Flete 1,129 172

IGV neto a pagar 36,953

Los Gastos de Ventas y Administrativos consideran diversos rubros como se muestran a

continuación en las siguientes tablas:


73

TABLA Nº 47: GASTOS DE VENTAS (US$)

RUBROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Remuneraciones 4992 4992 4992 4992 4992

Cajas 57322 57667 58011 58352 58690

Flete 1,129 1129 1129 1129 1129

Promoción 1293 1293 1293 1293 1293

IGV neto a pagar 33,120 33,120 33,120 33,120 33,120

Total 64,735 65,081 65,424 65,765 66,104

TABLA Nº 48: GASTOS ADMINISTRATIVOS (US$)

RUBROS TOTAL

(US $) AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Remuneraciones 77,373 77373 77373 77373 77373

Utiles de oficina 1,261 1261 1261 1261 1261

Seguro contra siniestros 1,200 1200 1200 1200 1200

Gastos varios 8,529 8,529 8,529 8,529 8,529

Teléfono e internet 557 557 557 557 557

Total 88,920 88,920 88,920 88,920 88,920

TABLA Nº 49: EGRESOS PROYECTADOS (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5 PART.

Costos de producción 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828 24%

Costos de operación 156,375 156,721 157,064 157,405 157,744 71%

Depreciación 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958 4%

Costos financieros 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723 2%

TOTAL 238,764 235,794 232,285 228,138 223,253 100%


74

6.2.3. Costos de exportación

TABLA Nº 50: COSTOS DE PRODUCCION PARA EXPORTACION (1 AÑO)

ELEMENTOS

DE COSTEO

UNIDAD

MEDIDA

P.U.

(S./)

COSTO DE

PRODUCCION

Cant. S./

Harina Kg. 2.22 157.78 350.27

Huevos Kg. 20.00 66 1,314.8

Manteca Kg. 5.00 15.8 78.9

Carbonato Kg. 1.20 5.92 7.1

Leche fresca litro 1.20 1,050 1,260.0

Azúcar Blanca Kg. 1.44 86.78 125.0

Bicarbonato Kg. 2.20 2.0 4.3

Esencia de Manjar litros 0.07 0.063 0.0

Total S/ 3,140.4

Total $ 1,122

TABLA Nº 51: COSTOS VARIABLES DE EXPORTACION (1 AÑO)

COSTOS VARIABLES (US$)

RUBRO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Harina 125 138 150 163 175

Huevos 470 517 565 612 658

Manteca 28 31 34 36 39

Carbonato 2.5 2.7 3.0 3.2 3.5

Leche fresca 450 484 529 573 616

Azucar blanca 45 49 53 58 62

Bicarbonato 1.5 1.7 1.9 2.0 2.2

Escencia e Manjar 0.16 0.17 0.19 0.21 0.22

Cajas 3,408 3,754 4,097 4,438 4,776

TOTAL 4,530 4,978 5,433 5,884 6,333


75

TABLA Nº 52: COSTOS DE EXPORTACIÓN

COMPONENTE DEL COSTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Costo variables 4,530 4,978 5,433 5,884 6,333

Embalaje 209 231 252 273 294

Marcado 12 13 14 15 17

Valor Exwork 4,751 5,221 5,699 6,173 6,644

P.U Exwork US$ 0.33 0.33 0.33 0.33 0.33

Flete interno CIX-LIM 1,321 1,438 1,556 1,673 1,791

Agencia Aduanas LIM 631 631 631 631 631

Certificado de Origen 51 51 51 51 51

Certificado DIGESA 116 116 116 116 116

Mantas para el trasl. Intern. Carga 420 420 420 420 420

Almacenamiento 2.2 2.4 2.6 2.8 3.0

Valor FCA 7,289 7,877 8,472 9,064 9,652

P.U FCA US$ 0.51 0.50 0.50 0.49 0.48

Flete Internacional(via

AIRCANADA) 247 272 296 320 344

Valor CIP 7,537 8,149 8,768 9,384 9,996

P.U CIP US$ 0.53 0.52 0.51 0.51 0.50

6.2.4. Depreciación y Amortización de Intangibles

TABLA Nº 53: DEPRECIACION (US$)

Rubros Monto $ AÑOS Dep. Año US$

Edificacion 31,915 30 1,064

Maquinaria y equipos 47,376 10 4,738

Vehiculos 7,990 20 400

Muebles y Enseres 1,261 10 126

Equipos Informaticos 539 4 135

Intangibles 14,964 10 1,496

104,046

7,958

Años V.I. Dep. Año V.R.

1 104,046 7,958 96,088

2 96,088 7,958 88,129

3 88,129 7,958 80,171

4 80,171 7,958 72,213

5 72,213 7,958 64,254

Terreno(+) 54,000

Total Valor Residual 118,254

Donde:

V.I. = Valor inicial de los activos tangibles e intangibles

D.A.= Monto de depreciación anual, que es constante en el tiempo


76

V.R = Valor residual que se toma del quinto año y que es considerado como un

ingreso para el proyecto cuando éste alcanza el año de liquidación (año 5).

6.2.5. Gastos financieros

TABLA Nº54: INTERESES (US$)

INTERES $ AÑO

21,037 1

17,620 2

13,656 3

9,057 4

3,723 5

6.2.6. Otros gastos

TABLA Nº 55: OTROS COSTOS OPERATIVOS (US$)

RUBRO Costo Anual $

Extintores 200

Servicio de Agua 720

Servicio de Luz 1800

TOTAL 2720


77

6.3. PUNTO DE EQUILIBRIO

TABLA Nº56: PUNTO DE EQUILIBRIO (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5

Costos Fijos 153,350 149,932 145,968 141,369 136,035

Personal administrativo 77,373 77,373 77,373 77,373 77,373

Personal de ventas 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992

Utiles de oficina 1,261 1,261 1,261 1,261 1,261

Seguro contra siniestros 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200


Promoción 1,293 1,293 1,293 1,293 1,293

Extintores 200 200 200 200 200

Energía eléctrica 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Agua potable 720 720 720 720 720

Gas Licuado 33,830 33,830 33,830 33,830 33,830

Flete (Huevos) 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129

Depreciación 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958

Costo financiero 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723

Costos Variables 112,709 113,157 113,612 114,064 114,512

Harina 2,104 2,117 2,129 2,142 2,154

Huevos 7,898 7,946 7,993 8,040 8,087

Manteca 475 477 480 483 486

Carbonato 43 43 43 43 44

Leche fresca 7,136 7,170 7,214 7,258 7,302

Azucar blanca 751 755 759 764 768

Bicarbonato 26 26 26 27 27

Escencia e Manjar 3 3 3 3 3

Cajas 57,322 57,667 58,011 58,352 58,690

IGV Neto a pagar 36,953 36,953 36,953 36,953 36,953

Precio de Venta (*) 1.6 1.6 1.6 1.5 1.5

Costo Medio Variable 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47

Punto de Equilibrio (Q) 138,708 136,573 134,049 131,278 128,269

Punto de Equilibrio ($) 218,806 214,249 208,975 202,957 196,100

Punto de Equilibrio (%) 58% 57% 55% 54% 52%

(*) Precio promedio anual


78

6.3.1. Costos fijos

TABLA Nº57: COSTOS FIJOS (US$)

COSTOS FIJOS


Personal administrativo 77,373 77,373 77,373 77,373 77,373

Personal de ventas 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992

Utiles de oficina 1,261 1,261 1,261 1,261 1,261

Seguro contra siniestros 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200


Promoción 1,293 1,293 1,293 1,293 1,293

Extintores 200 200 200 200 200

Energía eléctrica 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Agua potable 720 720 720 720 720

Depreciación 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958

Gas Licuado 33,830 33,830 33,830 33,830 33,830

Flete (Huevos) 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129

Costo financiero 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723

TOTAL 153,350 149,932 145,968 141,369 136,035

6.3.2. Costos variables:

TABLA Nº 58: COSTOS VARIABLES (US$)

COSTOS VARIABLES


Harina 1,979 1,979 1,979 1,979 1,979

Huevos 7,429 7,429 7,429 7,429 7,429

Manteca 446 446 446 446 446

Carbonato 40 40 40 40 40

Leche fresca 6,686 6,686 6,686 6,686 6,686

Azucar blanca 706 706 706 706 706

Bicarbonato 25 25 25 25 25

Escencia e Manjar 3 3 3 3 3

Cajas 57,322 57,667 58,011 58,352 58,690

TOTAL 74,634 74,980 75,324 75,664 76,003


79

CAPITULO VII: ESTADOS FINANCIEROS

7.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Este estado financiero nos da a conocer la utilidad que tiene el proyecto durante su

estimación de vida útil, además permite deducir el pago de Impuesto a la Renta,

como se puede observar a continuación:

TABLA Nº59: ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5

Ingresos 300,540 301,179 301,014 302,051 301,835

(-) Costos de Producción 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828

= UTILIDAD BRUTA 247,147 247,684 247,408 248,333 248,007

(-) Gastos de Operación 153,655 154,001 154,344 154,685 155,024

a. Gastos de Ventas 64,735 65,081 65,424 65,765 66,104

b. Gastos de Administración 88,920 88,920 88,920 88,920 88,920

(-) Deprec..y Amort. de Intang. 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958

= UTILIDAD OPERATIVA 85,534 85,724 85,105 85,690 85,025

(-) Gastos Financieros 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723

= UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS 64,496 68,105 71,450 76,633 81,303

(-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) 19,349 20,431 21,435 22,990 24,391

= UTILIDAD DESPUES DE

IMPUESTOS 45,147 47,673 50,015 53,643 56,912

En la tabla Nº59 se puede observar que el nivel de rentabilidad en el horizonte del

proyecto va aumentando, lo que indica que el proyecto presenta una capacidad de

acumulación que le permitirá crecer gradualmente para lograr su sostenibilidad en el

mercado.

7.2. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

Este estado permite identificar la disponibilidad de efectivo de la empresa durante la

estimación de vida útil del proyecto.

El flujo de caja económico considera los ingresos por la venta del producto y los

egresos que representan salida de dinero en efectivo sin tener en cuenta la

depreciación y la amortización mientras que en el flujo de caja financiero se deduce

el servicio de deuda incluido el escudo tributario proveniente de los intereses del

préstamo.

Previamente se calcula el valor residual del proyecto, utilizando el método contable,

que vendría ser un ingreso en el año de liquidación del proyecto.


80

TABLA Nº60: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO (US$)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

INGRESOS 0 300,540 301,179 301,014 302,051 420,090

Ventas 300,540 301,179 301,014 302,051 301,835

Valor Residual 118,254

EGRESOS 242,240 229,117 230,647 232,106 234,113 235,962

Inversión 242,240

Costos de Producción 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828

Costos de Operación 156,375 156,721 157,064 157,405 157,744

Impuesto a la Renta 19,349 20,431 21,435 22,990 24,391

FLUJO DE CAJA

ECONÒMICO -242,240 71,423 70,531 68,909 67,938 184,127

Préstamo 146,891

Servicio de la Deuda 42,397 42,397 42,397 42,397 102,201

a. Amortización 21,359 24,777 28,741 33,340 98,478

b. Intereses 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723

Escudo Fiscal 6,311 5,286 21,435 2,717 1,117

FLUJO DE CAJA

FINANCIERO -95,349 35,338 33,421 47,947 28,259 83,043

Aporte de Capital 95,349

Saldo de Caja Residual 0 35,338 33,421 47,947 28,259 83,043

SALDO DE CAJA

ACUMULADA 0 35,338 68,758 116,705 144,964 228,007


81

CAPITULO VIII: EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA

El propósito de evaluar el proyecto es la obtención de elementos necesarios para la toma

de decisiones, con el fin de determinar cuál es su viabilidad desde el punto de vista de los

inversionistas.

La evaluación contiene dos componentes: la evaluación económica que consiste en el

proceso de medición del valor del proyecto sin tener en cuenta cómo se obtiene y se

paguen los recursos financieros; la evaluación financiera que es el otro proceso de

medición de valor del proyecto que intenta cuantificar la rentabilidad del capital de los

inversionistas complementado por los recursos financieros proporcionados por terceros.

Para llevar a cabo la evaluación es necesario hacer uso de criterios de evaluación tanto

económicos como financieros conocidos como: VAN, TIR, Relación Beneficio-Costo

(B/C) y Período de Recupero (PRI). Previamente hay que calcular la tasa de descuento

tanto para la evaluación económica como para la financiera.

8.1. TASA DE DESCUENTO

8.1.1. Tasa de Descuento Económica

de = (AK/TI) (ip + r) + (P/TI) ia

Donde:

AK (Aporte de capital) = 95,349

TI (Total de inversión) = 242,240

ip (Tasa de interés pasiva) = 2%

r (Prima de riesgo) = 5%

P (Préstamo) = 146,891

ia (Tasa de interés activa) = 16.00%

de = (95,208/242,240) (0.02+ 0.05) + (146,891/242,240) (0.16)

de = 0.1246

de = 12.46%

El COK económico, se ha obtenido de la alternativa de colocar el 100% del capital

en el banco con una tasa de interés pasiva del 2% anual, más la tasa de riesgo de

5% que nos da la tasa de descuento a utilizar en la evaluación económica.

8.1.2 Tasa de Descuento Financiera

df = (AK/TI) (ip + r) + (P/TI) ia (1-t)

Donde:

t = Tasa del impuesto (30%)

df = (95,208/242,240) (0.02+ 0.05) + (146,891/242,240) (0.16) (1 - 0.30)

df = 0.0955

df = 9.55%


82

8.2. CRITERIOS DE EVALUACIÓN ECONÓMICA

Consiste en evaluar el proyecto sin considerar cómo se obtengan y se paguen los recursos

requeridos para la implementación del proyecto y puesta en marcha del mismo, para ello se

utilizan los siguientes indicadores:

8.2.1. Valor Actual Neto Económico (VANE)

Es el valor actual de todos los flujos de beneficios netos de caja incluyendo la

inversión a la tasa de descuento apropiada.

El Valor Actual Neto Económico, es un indicador eficaz para medir la rentabilidad

económica del proyecto en base al Flujo de Caja Económico y el COK económico.

Su fórmula es la siguiente:

Donde:

. de = Tasa de descuento determinada según el COK financiero

n = Período de vida útil del proyecto.

Para calcular el VANE del proyecto tomamos el Flujo de Caja Económico:

FCE -242,240 71,423 70,531 68,909 67,938 184,127

Dada la Tasa de Descuento Económica (de) = 12.46%

Se aplica la fórmula y el resultado muestra que:

VANE = $62,550

VANE > 0

El VANE es positivo, lo cual indica que el proyecto es rentable y en consecuencia

se acepta.

8.2.2. Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE)

La Tasa Interna de Retorno Económico, es la tasa de descuento que hace que el

Valor Actual Neto Económico sea igual a cero, en el presente proyecto, la tasa es de

22 % siendo mayor a la tasa de descuento (COK).

La TIRE para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente fórmula:

FCEn

TIRE =VANE = 0 = - I0 + Σ

(1+TIR)n


83

Para calcular la TIRE del proyecto tomamos el Flujo de Caja Económico:

FCE -242,240 71,423 70,531 68,909 67,938 184,127

Dada la Tasa de Descuento Económica (de) = 12.46%

TIRE = 22%

TIRE > COK

Por lo tanto el proyecto es rentable económicamente

8.2.3. Relación Beneficio Costo Económica (B/CE)

Considera los ingresos y egresos actualizados durante la vida útil. Siendo esta relación

mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad económica del proyecto.

La relación B/CE se expresa mediante la siguiente fórmula:

B/CE = 1.13

Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperará $1.13 por cada

dólar invertido.

8.2.4. Período de Recupero Económico (PRE)

Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la inversión inicial

del proyecto. A continuación se muestra la tabla que corresponde al cálculo de este

indicador.

TABLA N° 61: CÁLCULO DEL PRE - MÉTODO DESCONTADO

Años FCE FD

12.46% FCEAct FCEActA

0 242,240 242,240

1 71,423 0.88921 63,510 178,730

2 70,531 0.79069 55,768 122,962

3 68,909 0.70308 48,448 74,513

4 67,938 0.62518 42,474 32,040

5 184,127 0.55592 102,359 -70,320

PRE = 38.46 Meses

8.3. CRITERIOS DE EVALUACIÓN FINANCIERA

Se evalúa el proyecto estimando la rentabilidad del capital propio complementado

externamente por el financiamiento de las entidades financieras, para lo cual se cuenta con

los siguientes indicadores:


84

8.3.1. Valor Actual Neto Financiero (VANF)

Es el valor actual de todos los flujos financieros de caja incluyendo el porte de los

inversionistas a la tasa de descuento apropiada.

El Valor Actual Neto Financiero, es un indicador eficaz para medir la rentabilidad

financiera del proyecto en base al Flujo de Caja Financiero y el COK financiero. Su

fórmula es la siguiente:

Donde:

df = Tasa de descuento determinada según el COK financiero

n = Período de vida útil del proyecto.

Para calcular el VANF del proyecto tomamos el Flujo de Caja Financiero:

FCF -95,349 35,338 33,421 47,947 28,259 83,043

Dada la Tasa de Descuento Financiera (df) = 9.55%

Aplicamos la formula y el resultado nos muestra que:

VANF = $67,087

VANF > 0

Por lo tanto el proyecto es rentable financieramente en consecuencia se acepta el

proyecto.

8.3.2 Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF)

La Tasa Interna de Retorno Financiera, es la tasa de descuento que hace que el Valor

Actual Neto Financiero sea igual a cero, en el presente proyecto, esta tasa es de 33%

siendo así mayor al COK.

La TIRF para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente fórmula:

FCFn

TIRF =VANF = 0 = - I0 + Σ

(1+TIR)n

Para calcular la TIRF del proyecto tomamos el Flujo de Caja Financiero:

FCF -95,208 17,747 18,325 28,732 16,863 74,499

Dada la Tasa de Descuento Financiera (df) = 9.55%

Aplicamos la formula y el resultado nos muestra que:

TIRF = 33%

TIRF > COK

Por lo tanto el proyecto es rentable financieramente


85

8.2.3. Relación Beneficio Costo Financiero (B/CF)

Considera como ingresos el préstamo obtenido y en los egresos el servicio de deuda.

Su fórmula es:

B/CF =1.73

Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperará $1.73 por

cada dólar invertido.

8.3.4 Período de Recupero Financiero (PRF)

Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera el financiamiento

propio del proyecto.

A continuación se muestra el cuadro que corresponde al cálculo de este indicador.

TABLA N° 62: CÁLCULO DEL PRF - MÉTODO DESCONTADO

Años FCF FD 9.55% FCFAct FCFActA

0 95,349

95,349

1 35,338 0.91283 32,257 63,092

2 33,421 0.83325 27,848 35,244

3 47,947 0.76061 36,469 -1,225

4 28,259 0.69431 19,620 -20,845

5 83,043 0.63378 52,631 -73,476

PRF = 35.5 Meses


86

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

De todos los mercados analizados, Canadá presenta una demanda potencial para el King

Kong hecho de huevo de avestruz como producto diferenciado, identificando una

brecha de mercado positiva en la provincia de Ontario, y un código cultural favorable

para su introducción, sin embargo este proyecto debe ser reforzado con un estudio de

campo por las instituciones públicas relacionadas al sector.

Canadá muestra una cercanía psicográfica y facilidad comercial debido a que no existen

barreras arancelarias y parancelarias para el ingreso de este producto.

El estudio técnico demuestra que el proyecto es desarrollable en el departamento de

Lambayeque, sin embargo se recomienda a las instituciones públicas y privadas poner

mayor atención a este sector potencial en la exportación, brindando las facilidades

legales y asistencia técnica.

El proyecto es viable económica y financieramente por lo que se recomienda a los

inversionistas apostar por este producto diferenciado con un gran mercado potencial.


87

WEBGRAFIA

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

http://www.sunat.gob.pe/

STATISTICS CANADA

http://www.statcan.gc.ca/trade-commerce/cec/index-eng.htm

OFICINA DE PROMOCIÓN DEL COMERCIO DE CANADÁ (TFOC)

http://www.tfoc.ca/home.php

THE WORLD FACTBOOK - CANADA

https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/geos/ca.html

INVEST IN CANADA

http://investincanada.gc.ca/Default.aspx

INDUSTRY CANADA

http://www.ic.gc.ca/ic_wp-pa.htm

CANADIAN FOOD INSPECTION AGENCY

http://www.inspection.gc.ca/english/toce.shtml

FOOD AND NUTRITION - LEGISLATION & GUIDELINES - ACTS &

REGULATIONS

http://www.hc-sc.gc.ca/fn-an/legislation/acts-lois/index-eng.php

TRADE STATISTICS FOR INTERNATIONAL BUSINESS DEVELOPMENT

http://www.trademap.org/

FOOD AND AGRICULTURE ORGANIZATION OF THE UNITED NATIONS.

http://faostat.fao.org/default.aspx

MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO

http://www.mincetur.gob.pe/newweb/

LA DIRECCIÓN GENERAL DE SALUD AMBIENTAL (DIGESA)

http://www.digesa.minsa.gob.pe/

INDEX MUNDI

http://www.indexmundi.com/es/

SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACION DE COMERCIO EXTERIOR

http://www.siicex.gob.pe

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

http://www.imf.org/external/spanish/index.htm

SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP

http://www.sbs.gob.pe/0/home.aspx

http://www.sunat.gob.pe/

http://www.statcan.gc.ca/trade-commerce/cec/index-eng.htm

http://www.tfoc.ca/

http://www.tfoc.ca/home.php





http://www.ic.gc.ca/ic_wp-pa.htm






http://www.google.com.pe/url?sa=t&source=web&cd=1&ved=0CB8QFjAA&url=http%3A%2F%2Fwww.trademap.org%2F&ei=mdjyTazxOMjqgQfh3azfCw&usg=AFQjCNGwElGfzBZNe9bIDXrdo9QVIppURg

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http://faostat.fao.org/default.aspx

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http://www.indexmundi.com/es/

http://www.siicex.gob.pe/

http://www.imf.org/external/spanish/index.htm

http://www.sbs.gob.pe/0/home.aspx


88

ANEXOS

ANEXO N° 01

Población Hispana en Canadá (Censo 2006)

Población total 31,241,030 741,760 2.37 30,499,260

Lugar de nacimiento Población

total

% de la

población Hispanos

% de

hispanos

Las demás

razas

Canadá 24,716,835 79.12 302,380 40.77 -

Estados Unidos 298,370 0.96 11,890 1.6 -

Nacidos en países de

habla hispana 331,890 1.06 331,890 44.74 -

Costa Rica 3,860 0.01 3,860 0.52 -

El Salvador 43,835 0.14 43,835 5.91 -

Guatemala 16,255 0.05 16,250 2.19 -

Honduras 5,395 0.02 5,395 0.73 -

México 63,395 0.2 63,395 8.55 -

Nicaragua 9,300 0.03 9,300 1.25 -

Panamá 2,935 0.01 2,935 0.4 -

Cuba 9,480 0.03 9,475 1.28 -

República Dominicana 6,960 0.02 6,960 0.94 -

Puerto Rico 460 0 460 0.06 -

Argentina 20,050 0.06 20,050 2.7 -

Bolivia 4,235 0.01 4,235 0.57 -

Chile 27,515 0.09 27,515 3.71 -

Colombia 42,815 0.14 42,815 5.77 -

Ecuador 14,060 0.05 14,055 1.89 -

Paraguay 8,030 0.03 1.08 -

Perú 23,505 0.08 23,505 3.17 -

Uruguay 7,150 0.02 0.96 -

Venezuela 11,665 0.04 11,665 1.57 -

España 10,965 0.04 10,965 1.48 -

El Caribe y otros países

de Sudamérica 423,555 1.36 21,395 2.88 402,165

Europa 2,348,485 7.52 17,940 2.42 2,330,550

África 401,465 1.29 5,675 0.77 395,795

Asia 2,660,330 8.52 50,115 6.76 2,610,210

Oceanía y otros 60,090 0.19 485 0.07 59,605

Fuente:StatisticsCanada

Total= 207,235


89

ANEXO N° 02

LISTA DE MATERIALES REQUERIDOS

MATERIALES COSTO

UNIDAD

DE

MEDIDA

CANTIDAD VALOR

Cemento Pacasmayo Antisalitre 20.30 bolsas 1361 27624.19

Piedra chancada 1/2'' 68.80 m³ 47 3242.64

Arena gruesa 42.90 m³ 49 2113.82

Arena fina 39.90 m³ 573 22880.96

Hormigón 37.00 m³ 60 2234.57

Piedra grande 35.00 m³ 3 102.33

Piedra mediana 33.00 m³ 5 166.59

Agua 5.00 m³ 32 161.05

Cerámica de 0.60 x0.60 m para ambientes 33.90 m² 104 3538.80

Cerámica de 0.4 x 0.25 para baño 23.80 m² 59 1411.24

Cerámica de 0.3 x 0.3 para cisterna 20.60 m² 11 228.09

Fragua 4.40 Kg 14 61.92

Pegamento de cerámica y porcelanatoChemayolic x 25

kg 16.90 Bolsas 43 733.88

Ladrillo kingKong 0.47 unidades 12397 5826.51

Ladrillo hueco de techo 1.67 unidades 1052 1756.28

Acero de 1/2'' 29.46 varillas 342 10089.66

Acero de 3/8'' 16.50 varillas 225 3711.59

Alambre Nº 16 de kg 4.90 Kg 35 169.47

Pintura american color para interiores y exteriores x

galon 40.00 galón 30.00 1200.00

Base para paredes 37.00 galón 10 370.00

Sellador x 5 galones 75.00 Galón 4 300.00

Juegos sanitarios marca trébol completo 379.80 unidades 3 1139.40

Tanque de agua rotoplas de 600 litros 299.00 unidades 1 299.00

TOTAL 89361.98


90

ANEXO N° 03

PRESUPUESTO DE ARQUITECTURA

01.00.00

ALBAÑILERIA

01.01.00

MURO DE SOGA LADRILLO KING-KONG M2 296.58

02.00.00

REVOQUES ENLUCIDOS Y MOLDURAS

02.02.00

TARRAJEO EN INTERIORES ACABADO CON

CEMENTO-ARENA M2 424.57

02.03.00

TARRAJEO EN EXTERIORES CON CEMENTO-

ARENA M2 168.59

02.04.00

TARRAJEO DE SUPERFICIE DE COLUMNAS CON

CEMENTO-ARENA M2 24.70

02.07.00

VESTIDURA DE DERRAMES EN PUERTAS,

VENTANAS Y VANOS. M2 22.88

03.00.00

LOSA ALIGERADA

03.01.00

LADRILLOS DE ARCILLA PARA TECHO DE

0.30*0.30 Pz 1,051.66

04.00.00

PISOS Y PAVIMENTOS

04.01.00

PISOS DE CERAMICA 60X 60 CM COLOR DE 1RA M2 143.16

04.02.00

CONTRAPISO DE 25 MM. M2 243.16

04.03.00

FALSO PISO e=10cm M2 243.16

04.04.00

PISO DE CEMENTO PULIDO M2 100.00

05.00.00

CARPINTERIA DE MADERA

05.03.00

PUERTA MADERA M2 3.15

05.03.01

PUERTA CONTRAPLACADA M2 32.13

06.00.00

CERRAJERIA

06.01.00

CERRADURA PTA.BAÑO

SEG.INT.PER.MANIJ.CERRAD.GOAL 42 NP BAÑO PZA 9.00

06.02.00

BISAGRA ALUMINIZADA CAPUCHINA DE 3" X 3" PZA 36.00

7.00.01

VIDRIOS, CRISTALES Y SIMILARES

7.01.00

CIRSTAL DE 8 MM PARA PUERTA M2 181.36

7.02.00

VIDRIO DE 6 MM PARA VENTANAS M2 17.49

8.00.00

PINTURA

8.01.00

PINTURA VINILICA EN MUROS EXTERIORES 2

MANOS M2 163.80

8.02.00

PINTURA VINILICA EN MUROS Y COLUMNAS

INTERIORES 2 MANOS M2 419.45

9.00.00

VARIOS

9.01.00

EQUIPOS SANITARIOS GLB 2.00

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