Proyecto de Modernización de Secretarías de Educación 2013

Proyecto de Modernización de Secretarías de Educación

Sistema de Gestión y Control Financiero - SGCF

Capacitación consultores de CRECECapacitación consultores de CRECEBogotá, Agosto 16 de 2011 Bogotá, Agosto 16 de 2011

3

TemasEstatus de implementación del SGCF

Concepto del SGCF, que hace y sus ventajas

Como se ejecuta actualmente el Macroproceso Financiero en las SE

Macroproceso Financiero J y el SGCF en la Cadena de Valor

Fundamento legal del proceso financiero

Componentes, objetivos y roles de la SE en cada proceso

Articulación de cada proceso Vs. El SGCF

Estrategia de Implementación

Firma Implementadora: UT- INTEROSP2 - CONTRATO No. 1219 DE 2009: con el objeto de ejecutar las actividades relacionadas con el proceso de implementación, asistencia técnica y soporte del SGCF.

FASES

Visitas- Diagnóstico

Homologación

Definir el plan de trabajo

Presentación ejecutiva del SGCF

Construcción de archivos

Análisis de Información

Capacitación

Cargue de datos

Implementación anual Resultado Descripción

200910 SE (Piloto)

6 SE, 60% = 100%4 SE, 40% =Rezagadas

Caquetá, Vichada, Córdoba, Soacha, Turbo, Montería, Pasto, Armenia, Tuluá y Manizales

201010 + 76 SE

79 SE = 92% a diciembre7 SE = 8% rezagadas

Rezagadas: Ipiales, Cartagena, Caldas, Santander, Sogamoso, Barrancabermeja y BoyacáEnvigado- No implementará

Avance 2011

Implementación Fase I:Diagnóstico = 100%Visita de sensibilización = 100%

Amazonas, Buga y Jamundí

Estatus del proyecto

Actividad Descripción Acumulado Indicador

Asistencia Técnica( 284 Visitas Programadas )

2010 = 194/194

2011 = 44/90238/284 84%

Capacitaciones

2010 = 262193 SE63 SH6 Otras áreas

2011= 90 58 Refuerzos63 Nuevos SE22 SH 5 Otras Áreas

352 100%

Secretarios Entrenados 2010 = 212011 = 20 41/90 46%

Concepto de IN

La Inteligencia de Negocios (BI), es una herramienta de alta gerencia que consiste en el proceso de consolidar los datos en la organización para apoyar a los tomadores de decisión.

Es un concepto que hace referencia a las técnicas de análisis de datos destinados a encontrar información útil para la toma de decisiones.

Inteligencia de Negocios

La Inteligencia de Negocios permite ver su negocio desde todos los ángulos

Solución de inteligencia de negocios que apoya el proceso de análisis para la toma de decisiones en los procesos de planeación y ejecución de los recursos, facilitando el seguimiento a los resultados a través de indicadores de gestión y reportes explicativos, en concordancia con los ejes de Cobertura, Eficiencia y Calidad Educativa.

PresupuestoPresupuesto

MACROPROCESO ESTRATEGICO FINANCIEROMACROPROCESO ESTRATEGICO FINANCIERO

TesoreríaTesorería ContabilidadContabilidad

MACROPROCESO DE APOYO FINANCIEROMACROPROCESO DE APOYO FINANCIERO

Concepto del SGCF

Qué hace

INDICADORES

PresupuestoTesoreríaContabilidad

DisponibilidadEjecuciónPagosConciliaciones

DisponibilidadEjecuciónPagosConciliaciones

MENDNPCGRFUT - Desarrollo

PresupuestalInversiones

-Anual Mensualizado-DOFA

Anexo 30Ingresos – GastosIngresos – Gastos SGP

Anexo 30Ingresos – GastosIngresos – Gastos SGP

VariablesFijasVariablesFijas

Fortalezas AmenazasDebilidadesOportunidades

Fortalezas AmenazasDebilidadesOportunidades

ReportesEspecialesReportes

Especiales

Proyecciones ySimulaciones

Proyecciones ySimulaciones

ProgramaciónDel PAC

ProgramaciónDel PAC

PresupuestoTesoreríaContabilidad

Informe de Ejecución Informe de PagosReportes especiales

Informe de Ejecución Informe de PagosReportes especiales

Informes Detallados de Información Analítica

Informes Detallados de Información Analítica

IndicadoresReportes

IndicadoresReportes

INDICADORES SGCF VS. MACROPROCESO J/ GESTION FINANCIERA

Presupuesto 23

Tesorería 5

Contabilidad 3

TOTAL 31

REPORTES EXPLICATIVOS SGCF VS. MACROPROCESO J/ GESTION FINANCIERA

Presupuesto 6 32%

Tesorería 10 53%

Contabilidad 3 16%

TOTAL 19 100%

ESPECIALES VS. MACROPROCESO J/ GESTION FINANCIERA

MEN 9 53%

CGR 6 35 %

DNP 2 12 %

TOTAL 17 100%

RESUMEN SGCF –INDICADORES Y REPORTES

• Adopción de una herramienta tecnológica de alta gerencia financiera, para apoyo a la labor de planeación, control y seguimiento a los recursos. Antes no contaban con ninguna.

• Visualizar la información de manera gerencial, es decir, por medio de indicadores llevándolos a nueva cultura de análisis de información.

• Garantizar la Disponibilidad de la información de la SE que se registra en los procesos presupuestales, contables y de tesorería por parte del Ente Territorial.

• Contar una información organizada para análisis y seguimiento para la toma de decisiones para la correcta utilización de los recursos.

Ventajas

• Contar con un Plan Único de Cuentas para la Estructura Presupuestal para el manejo del presupuesto del sector.

• Mejorar la oportunidad en la generación de informes solicitados por los internados en la información.

• Mejorar la calidad en los informes.

• Conocer la totalidad de recursos asignados, tanto del SGP como de otras fuentes con que cuentan las SE para la financiación de todos los servicios educativos.

• Medir el desempeño de la gestión financiera de la SE

Ventajas

Ausencia de SI

SI integrado

Diferentes SI

…

Excel,

Archivos y/o reportes

Archivos y/o reportes

Bodega de Bodega de Datos Datos SGCFSGCF

PGCPCONSTRUCCIÓN 16 ARCHIVOS

(75% PRESUPUESTAL

25% CONTABILIDAD Y TESORERIA)

REVISIÓN DE FUENTES

(EXTRACCIÓN)

CARGUE DE ARCHIVOS

(SGCF)

INDICADORES

FUENTES DE INFORMACIÓN

ESTRUCTURAS INFORMACIÓN HOMOLOGACIÓN

PREPARACIÓN ARCHIVOS ANALISIS

DIFERENTES ESTRUCTURAS

PRESUPUESTALES

E.T.

ELABORACIÓN DE

EQUIVALENCIAS

ANÁLISIS Y PREPARACIÓN

DE INFORMACIÓN

(SGCF)

ORIENTACIÓN REPORTES

Hoy cómo es el Proceso

Reproceso de información

http://www.cibernet.com.mx/images/organigrama.jpg

MACROCPROCESO J: GESTION FINANCIERA

Cadena de ValorCadena de ValorM

AC

RO

PRO

CES

OS

MIS

ION

ALE

S

MA

CR

OPR

OC

ESO

S D

E A

POYO

MACROPROCESOS

DIRECCIONAMIENTO

H. Gestión del talento humano

G. Gestión del sistema de información

I. Gestión administrativa de bienes y servicios

K. Control interno

L. Gestión de tecnología informática

B. Gestión deprogramas y proyectos

D. Gestión de la calidad del servicio educativo en educación pre-escolar, básica y media

C. Gestión de la cobertura del servicio educativo

E. Atención al ciudadano

A. Gestión estratégica de la secretaría de educación – Gestión y Control Financiero

M. Asuntos legales y públicos

J. Gestión Financiera – Transaccional

F. Gestión administrativa de establecimientos educativos (oficiales y privados

N. Administración del Sistema de Gestión de Calidad

Macroproceso J : Gestión financiera“Concepto”

Es la descripción de los procesos y procedimientos del componente financiero en los Entes Territoriales, el cual Contiene los siguiente aspectos:

Define las áreas, roles y responsables de cada uno de los proceso

Define los objetivos y alcance de acuerdo a las políticas y normas que rigen cada proceso

Define los subprocesos que conforman cada proceso a través de los cuales se ejecutan las diferentes actividades y tareas para su cabal cumplimento

Actividad 1

Proceso 1

Macroproceso J

Actividad 2 Actividad 3

Subproceso 2

<PROCESO>

Niveles de ProcesosIdentificación en Los documentos

Tarea 1 Tarea 2 Tarea 3

Subproceso 1

<PROCEDIMIENTO>

Macroproceso J : Gestión financiera“Estructura”

Procesos Subproceso

J01. PresupuestoJ01.01. Elaborar presupuestoJ01.02. Ejecutar presupuestoJ01.03. Realizar seguimiento al presupuesto

J02. Tesorería

J02.01 Elaborar y realizar seguimiento al plan anualizado y Mensualizado de caja PACJ02.02. Elaborar flujo de cajaJ02.03. Efectuar pagosJ02.04. Administrar inversiones

J03. Contabilidad

J03.01. Realizar procesos contablesJ03.02. Efectuar cierre contableJ03.03. Realizar conciliacionesJ03.04. Generar informes y estados financierosJ03.05. Verificar y consolidar información de las instituciones educativas (Fondos de Servicios Educativos)

Macroproceso J : Gestión financiera“Componentes”

12 SUBPROCESOS

FUNDAMENTO LEGAL DEL MACROPROCESO SECTOR EDUCATIVO

Arts.2 y 4: Distribución

sectorial de los recursos

Arts. 5 al 8: Competencias

de Nación, Dptos, distritos y Mcpios.

Art. 16: Criterios de

distribución de los recursos

Arts.18 al 41 y 76:•Admón. de recursos•Contratación servicio•Restaurantes escolares

Fundamento Legal

Normas M

odificatoria

s Ley 715/01:

Decreto 2355/09 (art.2

7 contracción de

Servicios)

Decreto 1171/04 – Estímulos docentes art.

24

Decreto 1176 Dic. 07

Decreto 4791/08 - FOSE

Decreto 028/08 –Monitoreo, s

eguimiento y

control

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONESArt. 2 y 4

ASIGNACIONES ESPECIALES

4%

ASIGNACIONES ESPECIALES

4%

Alimentación Escolar0.5%

Ribereños Río Magdalena0,08%

Resguardos Indígenas 0,52%

Fondo de Pensiones Territoriales 2,9%

Primera InfanciaPrimera Infancia

DISTRIBUCION SECTORIAL

96%

DISTRIBUCION SECTORIAL

96%

Educación58,5%

Propósito General11,6%

Agua Potable y Saneamiento Básico 5,4%

Salud 24,5%

Puntos adicionales

Puntos adicionales

Distribución Sectorial

MODIFICACION /2011Decreto 4580/2010

•Decreto 017/011

Salud , 25% Propósito General, 11, 1%

Definición

El SGP corresponde a los recursos que la Nación debe transferir a las entidades territoriales (Departamentos, Distritos y Municipios) en cumplimiento de los artículos 356 y 357 de la Constitución Política, reformados por los Acto Legislativo 01 de 1993,1995 y 2001 y Acto legislativo 04 de 2007, para la financiación de los servicios a su cargo en EDUCACIÓN, salud, agua potable y saneamiento básico y los definidos en el Articulo 76 de la Ley 715 de 2001.

¿Qué es el Sistema General de Participaciones?

Definición

Criterios de distribución – Participación para Educación (artículo 16 Ley 715 de 2001)

Población atendida: Definición de tipologías por parte del MEN atendiendo características en la prestación del servicio según niveles, zonas y modalidades, estableciendo la asignación por alumno.

Asignaciones por alumno x matrícula correspondiente = Participación por población atendida

Se incluyen los Recursos destinados a Calidad de la Educación, principalmente a dotaciones escolares, mantenimiento y adecuación de infraestructura , entre otros.

Población por Atender (Ampliación de Cobertura): Pago de incremento real de la cobertura sobre una asignación por niño, calculada como un porcentaje de la asignación por alumno atendido.

Equidad: Suma residual que se distribuye de acuerdo con el indicador de pobreza certificado por el DANE:

Definición

Prohibición de la Unidad de Caja (artículo 91 Ley 715 de 2001)

Los Recursos del SGP no harán unidad de caja con los demás recursos del presupuesto y su administración deberá realizarse en cuentas separada de los recursos de la entidad y por sectores. Igualmente por la destinación social constitucional, estos recursos no pueden ser sujetos de embargos, titularización u otras clase de disposición financiera-

Los recursos del SGP del que se generen una vez entregados los recursos a la entidad territorial, se invertirán en el mismo sector para el cual fueron transferidos. En el caso de la participación para educación se invertirán en el mejoramiento de la calidad.

Definición

Transferencias de los recursos (Artículo 17 Ley 715 de 2001)

Recursos Primera Infancia

ANTECEDENTES LEGALES

Recursos adicionales SGP crecimiento real de la economía superior al 4%

Recursos adicionales SGP crecimiento real de la economía superior al 4%

Destinados a la financiación de las acciones de primera infancia, para la ATENCION INTEGRAL PARA LA PRIMERA INFANCIA EN EDUACACION INICIAL, NUTRICION Y CUIDADO, a población de 0 a 6 años, como prioritarias determinadas por el Consejo Nacional de Política Social – Art 206 de la ley 1098/06 – Código de la Infancia y la Adolescencia.

Ley 1176 de 2007 Art. 14 y 28

Parágrafo Transitorio 2º Art. 4ºActo

Legislativo 04 de 2007

Recursos Primera Infancia

ALCANCE DEL ACTO LEGISLATIVO 04 DE 2007

Tiene aplicación a partir del 1° de enero de 2008

Mantiene un Crecimiento sostenido hasta (hacen base)

2008 y 2009…………..Inflación + 4 % 2010………………….. Inflación + 3.5 % 2011 – 2016…………. Inflación + 3.0 %

Asigna recursos adicionales para educación - sobre el total de la bolsa (no hacen base)

2008 y 2009……………1.3 % 2010……………………....1.6 % 2011 – 2016……………1.8 %

Otorga recursos adicionales si la economía crece por encima del 4%Para Primera Infancia - PAIPI

Utilización Recursos PAIPI

1. PROYECTOS PRIORITARIOS

Programa de atención Integral de primera Infancia –(entorno familiar, comunitario e institucional)

Fortalecimiento de la Red del Frio del Programa ampliado de Inmunizaciones (cuartos fríos para el almacenamiento de vacunas)

2. PROYECTOS CON SALDOS DISPONIBLES

Construcción de Infraestructuras adecuadas para atención integral de primera infancia: Saldos superiores a 50 millonesAdecuación de la infraestructura de hogares infantiles y/o hogares agrupados pertenecientes a los programas del ICBF o agrupación de infraestructuras municipales de programas de atención a la primera infancia: saldo entre 20 y 50 millonesDotación de material pedagógico: Saldos inferiores a 20 millones

Definición

Ley 812 de 2003, art.82. – Giro de transferencias. El giro de las transferencias establecido en el último inciso del artículo 17 de la Ley 715 del 21 de diciembre/01, que fue modificado el Art. 29 del Decreto 1176 de 2007: Dice que: deberá efectuarse en los diez (10) últimos días del mes al que corresponde la transferencia, y las entidades territoriales pagarán dentro de los dos (2) días siguientes a la transferencia de la Nación.

Ley 715 de 2001, art.18. – Administración de los recursos: Los entes territoriales administraran los recursos del SGP en cuentas especiales independientes de los demás ingresos de las ET. Estos dineros no harán unidad de caja con las demás rentas y recursos de la ET. Los recursos del sector educativo NO podrán ser objeto de embargos, pignoración, titularización o cualquier otra calase de disposición financiera.

Manejo de los recursos

Definición

La programación : El Ministerio de Hacienda y Crédito Público calculará los montos totales correspondientes a la vigencia siguiente

La Distribución : El Departamento Nacional de Planeación realizará la distribución inicial del S.G.P de acuerdo con los criterios previstos en esta Ley, la cual deberá ser aprobada por el Conpes para la Política Social.

La notificación se hace por medio del Documento Conpes Social y la distribución por criterios y valor mediante anexo.

Procedimiento de programación y distribución de los recursos del S.G.P. (Artículo 85 de la Ley 715/01)

http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/tabid/55/Default.aspx

CONFORMACIÓN Y UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DEL SECTOR EDUCATIVO

Definición

Presupuesto de Ingresos: Fuentes y usos del Sector Educativo

Para la financiación del sector educativo, cada entidad territorial deberá tener claro cuáles son las diferentes fuentes de ingreso existentes a nivel territorial con el fin de mejorar la gestión para la consecución de recursos en beneficio de la población estudiantil y proyectar su utilización para la siguiente vigencia. La principal fuente de recursos en todas las entidades territoriales corresponde ala participación para educación del Sistema General de Participaciones, SGP, que representa alrededor del 90% de los recursos disponibles para el sector. No obstante, existen otras fuentes de menor magnitud que permiten apalancar el mejoramiento de la calidad y la cobertura del servicio educativo, entre las cuales se encuentran: recursos del SGP asignados para calidad, recursos del SGP para alimentación escolar, recursos de Ley 21de1982, recursos de programas nacionales orientados al mejoramiento del sector educativo, recursos propios de las entidades territoriales, recursos de capital, recursos de crédito externo o de cooperación internacional y recursos aportados por entidades u organismos del sector privado

Conformación/Distribución/Asignación Recursos SERECURSOS SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES- SGP-

Población atendida Población por atender Ascensos en el escalafón Primera Infancia Cuota de administración Cancelación (pensiones) Alimentación Escolar Calidad Educativa

RECURSOS PROPIOS Rentas del Ente Territorial MonopoliosREGALIAS: Fondo nacional de Regalías Regalías Directas

OTROS RECURSOS Excedentes Financieros- Recursos de capital Rendimientos Financieros – Recursos de capital Recursos de Propósito General – de libre destinación Recursos Nación (Ley 21de 1982 y Ley 99/93) Donaciones /nacionales y extranjeras Convenios

Fuente de Financiación SE

Uso de Recursos

Funcionamiento

Gastos de personal

Gastos Generales

Transferencias

Servicio de la Deuda

Cobertura

Nóminas de Sector

Contratación de la Prestación del Servicio

FOSE

Atención a población Etnia, Afro e indígena

PAIPIInternadnos

Gratuidad R P

NEE

Calidad Eficiencia

Modernización de secretarías de

Educación

Otros Proyectos de Eficiencia

Divulgación Técnica y capacitación

Construcción, Adquisición, Dotación y

Mantenimiento Infraestructura

Dotación material Didáctico, Textos

Equipos, Audiovisuales E.E

GratuidadPago S. Públicos

Inversión

Procedimiento cálculo de las Tipología

Asignación de Matrícula 2011

Matrícula - asignación población atendida

Cinco énfasis de la Política Educativa

Distribución Tipología

Presupuesto de Gastos o Ley de Apropiaciones

INVERSIONErogaciones que permiten incrementar la capacidad de producción y la productividad en el campo de la infraestructura física, económica y social

FUNCIONAMIENTODirigidos a atender las necesidades de las entidades para cumplir a cabalidad con las funciones asignadas en la Constitución y la Ley

SERVICIO DE LA DEUDADestinados al cumplimiento de las obligaciones correspondientes al pago de amortizaciones, intereses, comisiones e imprevistos, originados por operaciones de crédito público. (Créditos externos e internos)

GASTOSGASTOS

El Presupuesto de Gastos esta conformado por :

MARCO LEGAL PARA EL MANEJO PRESUPUESTAL

Normas Generales del Presupuesto Público Colombiano

Marco Jurídico

Decreto 111 Enero/96 Estatuto Orgánico del

Presupuesto

Decreto 111 Enero/96 Estatuto Orgánico del

Presupuesto

Normas adicionales para el Presupuesto del sector Educativo– Ley 152 de 1994 -Orgánica del Plan Desarrollo – en concordancia con art. 342 de CPC.

– Ley 715 de 2001 (Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de recursos y otras disposiciones para la prestación de servicios de Educación)

– Ley 21 de 1982, asigna recursos para infraestructura física

– Ley 99 de 1993, recursos de FONAM, para programas de medio ambiente

– Decreto 2355/09 (art.27 contracción de Servicios)

– Decreto 1171/04 – Estímulos docentes art. 24

– Decreto 1176 Dic. 07 – Reglamenta asignación de recursos del SGP

– Decreto 4791/08 - Fondo de Servicios Educativos – FOSE

Marco Jurídico

Gestión Estratégica de la Secretaría de EducaciónGestión y Control

Financiero

Diseño

indicadoresreportes

PresupuestoTesorería Contabilidad

Ente Territorial / SE: Parte operativa (Transaccional) SE: Parte operativa (Transaccional)

Requerimientos Diseño

Estratégico SGCF

Articulación del SGCF Vs. Proceso

PGCP ESTRUCTURAPRESUPUESTAL DEL SGCF

• A. Gestión estratégica de la secretaría de educación – Gestión y Control Financiero• A. Gestión estratégica de la secretaría de educación – Gestión y Control Financiero

Macroproceso de apoyo

J“Gestión Financiera

“

PROCESOS

JJJJ01JJJJ

JJO1

JJJJ01JJJJ

J

JJJJ

JO2

JO3

PRESUPUESTO

TESORERIA

CONTABILIDAD

Macroproceso Direccionamiento

Macroproceso Direccionamiento

DETALLE DE ACTIVIDADES POR SUBPROCESO


Objetivo

ELABORAR PRESUPUESTO

J01-01

ELABORAR PRESUPUESTO

J01-01

EJECUTAR PRESUPUESTO

J01-02

EJECUTAR PRESUPUESTO

J01-02

REALIZAR SEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO

J01-03

REALIZAR SEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO

J01-03

Elaborar, ejecutar y controlar el presupuesto de ingresos y gastos de la Secretaría de Educación con el fin de garantizar la eficiente utilización de los recursos para una vigencia fiscal y el desarrollo del sector educativo.

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Actividades y Roles

PRESUPUESTO J01

INDICADORES:

1.RF 26: Gasto asignado ET vs. Educación2.RF 27: Inversión asignada ET vs. Educación3.RF19: Composición del Gastos Educación4.RF10G: Modificaciones Presupuestales5.RF10 A -RF10B: Tiempo de Elaboración del Proyecto de Presupuesto

INFORMES EXPLICATIVOS:

1.Informe de Ejecución Presupuestal2.Informe histórico de ejecución presupuestal3.Informe para análisis del comportamiento basado en datos históricos

J:01.01Elaborar el Presupuesto

Vs. SGCF


Vs. SGCF

Resultados 2013

RF26 - Este Indicador muestra, al inicio de una vigencia dada, el porcentaje de recursos asignados del Presupuesto de Gastos para el sector Educativo, respecto del total del Presupuesto asignado por el Ente Territorial.

RF26 - Este Indicador muestra, al inicio de una vigencia dada, el porcentaje de recursos asignados del Presupuesto de Gastos para el sector Educativo, respecto del total del Presupuesto asignado por el Ente Territorial.

RF26 - Este Indicador muestra, al inicio de una vigencia dada, el porcentaje de recursos del total del Presupuesto asignado por el Ente Territorial. asignados del Presupuesto de Gastos para el sector Educativo, respecto

RF26 - Este Indicador muestra, al inicio de una vigencia dada, el porcentaje de recursos del total del Presupuesto asignado por el Ente Territorial. asignados del Presupuesto de Gastos para el sector Educativo, respecto

Resultados 2013

Consultas y reportes de la Solución SGCFConsultas y reportes de la Solución SGCF


Informe Histórico de Ejecución Presupuestal Informe Histórico de Ejecución Presupuestal

Informe para análisis del Comportamiento Financiero basado en datos HistóricosInforme para análisis del Comportamiento Financiero basado en datos Históricos

1. Solicitar y recibir información


Vs. SGCF


Vs. SGCF

Elaborar el presupuesto de la Secretaría de Educación para la vigencia fiscal, es el subproceso que realiza la SE con el fin de planear los recursos financieros que permitan garantizar el logro de los objetivos, planes de desarrollo, programas, subprogramas y proyectos, y obtener la aprobación del presupuesto por parte del Ente Territorial y el Órgano legislativo.

Proyecciones y SimulacionesProyecciones y Simulaciones

ProgramaciónProgramación


4. Elaborar proyecto de presupuesto


Vs. SGCF


Vs. SGCF

J.01.01Elaborar presupuesto

J.01.01Elaborar presupuesto

Indicador “Tiempo de elaboración del Presupuesto”Indicador “Tiempo de elaboración del Presupuesto”

9. Presentar proyecto de presupuesto ante la Asamblea o el Concejo Municipal

Consultas y Reportes del SGCFConsultas y Reportes del SGCF

Consultas y Reportes de la Solución SGCFConsultas y Reportes de la Solución SGCF

Informe de ejecución PresupuestalInforme de ejecución Presupuestal

14. Verificar publicación del presupuesto

J:01Elaborar el Presupuesto

Vs. SGCF

J:01Elaborar el Presupuesto

Vs. SGCF

INDICADORES:

1.RF 26A: Gasto ejecutado del ET vs. Educación2.RF 27A:Gastos ejecutado den Inversión ET vs. Educación3.RF28: Inversión por alumno4.RF 29 A: Financiación de la Calidad5.RF30-RF 61: Destino de la recursos SGP6.RF 29: Incorporación de los Recursos CONPES al presupuesto7.RF 17: Disponibilidad Presupuestal8.FR 19: Ejecución Presupuestal9.RF 19 A: Composición del Gasto10.RF 24:Rezago de Pago Prestaciones Sociales y otros pagos inherentes a la Nómina11.RF 10 C: % apropiación mayor a 30 días12.RF 22: Eficiencia de registros presupuestales (RP)13.RF 50: Eficiencia de los valores presupuestados vs. Los contabilizados14.RF 10D RF 10E: Eficiencia en la expedición de CDPs15.Tiempo promedio en la expedición de RP

J:01.02Ejecutar el Presupuesto

Vs. SGCF


Vs. SGCF


1.Informe de Ejecución Presupuestal2.Informe de los estados presupuestales3.Informe histórico de ejecución presupuestal4.Informe para análisis del comportamiento basado en datos históricos


Vs. SGCF


Vs. SGCF

www.gestionsecretariasdeeducacion.gov.co

RF19 - RF23 Muestra, para un período de tiempo y rubro presupuestal dados, los recursos que se han ejecutado respecto de la apropiación definitiva. Señala la eficiencia de contratación de los recursos de una Entidad, cuando exista la legalización de la misma, mediante la expedición de los Certificados de Registros Presupuéstales (CRP).


Resultados 2013

http://www.gestionsecretariasdeeducacion.gov.co/

http://www.gestionsecretariasdeeducacion.gov.co/



Resultados 2013

1. Registrar el presupuesto en el sistema:


Vs. SGCF


Vs. SGCF

6. Registrar CDP

J:01.02 Ejecutar presupuesto


9. Registrar RP



10. Recibir solicitudes de compromiso de pago



INDICADORES:

1.RF 17: Disponibilidad Presupuestal2.FR 19: Ejecución Presupuestal3.RF 18: Suspensión de Presupuesto4.RF 21: Meses del gasto5.RF10H: Eficiencia en la entrega de informes6.RF24: Rezago de Pago Prestaciones Sociales y otros pagos inherentes a la Nómina


1.Informe comparativo de valores presupuestados vs. Contabilizados2.Informe de los estados presupuestales3.Informe detallado de los estados presupuestales4.informe histórico de ejecución presupuestal

J.01.03Seguimiento Presupuesto

J.01.03Seguimiento Presupuesto

RF 24 _ Este Indicador muestra, para una vigencia fiscal dada y rubros presupuestal de prestaciones sociales y otros pagos inherentes a la nomina, los recursos que se adeudan (rezagos) de la respectiva vigencia para ser pagados en la siguiente vigencia fiscal. Muestra la insuficiencia de los recursos asignados al PAC para cubrir estas obligaciones en la vigencia correspondiente, cuya consecuencia es generar pagos en la siguiente vigencia.


Resultados 2013

RF24 - Este Indicador muestra, para una vigencia fiscal dada y rubros presupuestal de prestaciones sociales y otros pagos inherentes a la nomina, los recursos que se adeudan (rezagos) de la respectiva vigencia para ser pagados en la siguiente vigencia fiscal. Muestra la insuficiencia de los recursos asignados al PAC para cubrir estas obligaciones en la vigencia correspondiente, cuya consecuencia es generar pagos en la siguiente vigencia.

RF24 - Este Indicador muestra, para una vigencia fiscal dada y rubros presupuestal de prestaciones sociales y otros pagos inherentes a la nomina, los recursos que se adeudan (rezagos) de la respectiva vigencia para ser pagados en la siguiente vigencia fiscal. Muestra la insuficiencia de los recursos asignados al PAC para cubrir estas obligaciones en la vigencia correspondiente, cuya consecuencia es generar pagos en la siguiente vigencia.

Resultados 2013



Resultados 2013

TesoreríaTesorería

Objetivo

TESORERÍAJ02

Elaborar PACElaborar PAC

Elaborar flujo de cajaElaborar flujo de caja

Efectuar pagosEfectuar pagos

Administrar inversionesAdministrar inversiones

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Actividades y Roles

Es el proceso que realizar la SE para optimizar el manejo de los ingresos para la vigencia fiscal de la SE proporcionando la liquidez necesaria en todo momento, con el fin de garantizar el pago de los compromisos de manera transparente y oportuna para lograr un manejo eficiente de los recursos de acuerdo con la normatividad vigente proporcionando un soporte de apoyo a todas las áreas.

INDICADORES:1.RF10I: Cumplimiento al PAC (Flujo De Caja)2.RF10J: % Inversión3.RF10K: Tiempo de Entrega de Títulos Valores en Custodia4.RF60: Oportunidad en los Pagos5.RF25: Rendimientos Financieros Incorporados Para Calidad


1.RF100: Informe Comparativo de los Recursos Disponibles en Bancos2.RF105: Informe De Comportamiento de Viáticos Y Gastos De Viaje3.RF103 - RF104: Informe de Disponibilidad de Recursos Financieros4.RF86: Reporte Informe de Inversiones Financieras5.RF51 - RF52 - RF98: Informe de Pagos Efectuados6.RF94: Informe De Reservas Presupuéstales7.RF78: Informe Del Movimiento de las Cuentas Bancarias8.RF99: Informe Presupuestal de Cuentas Por Pagar

TesoreríaTesorería

RF 10I - Verificar el cumplimiento del PAC aprobado.RF 10I - Verificar el cumplimiento del PAC aprobado.

Resultados 2013

J03Contabilidad

J03Contabilidad

ObjetivoObjetivo

CONTABILIDAD J03CONTABILIDAD J03

Verificar y consolidar información de las IE (Fondos de servicios educativos)Verificar y consolidar información de

las IE (Fondos de servicios educativos)

Generar informes y estados financierosGenerar informes y estados financieros

Realizar conciliacionesRealizar conciliaciones

Efectuar cierre contableEfectuar cierre contable

Realizar procesos contablesRealizar procesos contablesActividades y RolesActividades y Roles

Es el proceso que realiza la SE para mantener el registro contable con base el PGCP de manera oportuno, objetivo, consistente, relevante, comprensible y verificable de las operaciones financieras de la Secretaría, que permita realizar un continuo y adecuado control y seguimiento de la información para así obtener los estados económico-financieros considerando dentro de las cifras la de los Fondos de Servicios Educativos. Garantizando de esta forma herramientas para la planeación y toma de decisiones para la vigencia.

Actividades y RolesActividades y Roles




INDICADORES:1.RF10M: Inconsistencias detectadas2.RF10N-RF100: Saldo por Conciliar3.RF50: Eficiencia de los valores presupuestados vs. Los contabilizados4.RF10P: Oportunidad en la Entrega de Estados Financieros


1.RF75 - RF77: Informe de Estados Financieros de las Secretarias de Educación2.RF80: Informe De Estados Financieros de los Establecimientos Educativos3.RF87-RF88: Informe de Movimiento de Pago de Anticipos

ContabilidadContabilidad

Qué esperamos

Compromiso y liderazgo de directivas y líderes finacnieros frente al proceso de financiero.

Que los funcionarios se apoyen en el SGCF para la gestión financiera de la SE.

La ADOPCIÓN del Plan Único de Cuentas de la estructura Presupuestal del Sector Educativo en el Presupuesto del E.T.

Participar conjuntamente con la SH, en la ejecución de las actividades de cada proceso para garantizar la entrega oportuna de la información financiera a las SE

Conformación : 3 GRUPOS :

Objetivo: Dar a conocer en forma practica a los participantes el apoyo que brinda el SGCF al Macroproceso de Gestión Financiera en las Secretarías de Educción

Actividades:

Explorar el SGCF y elaborar matriz con 4 indicadores presupuesto y 4 reportes y articularlos con cada proceso y subproceso del Macroproceso J – Gestión Financiera.

Identificar el apoyo y articulación con el SGCF1)Rol de la Secretaria/responsabilidad2)Identificar los beneficios para SE

Tiempo : 1 horas

Presentación de Resultados Elegir al gerente financiero para presentar los beneficios del SGCF como apoyo en cada proceso del Macroproceso

Tiempo: 30 minutos

Taller

Proyecto de Modernización de Secretarías de Educación 2013

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Transcript of Proyecto de Modernización de Secretarías de Educación 2013