Proyecto Contabilidad

UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO” DE MANABÍ

EXTENSIÓN EN EL CARMEN

CARRERA: INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD I

INTEGRANTES: CADENA NARANJO MISHELL ALEXANDRA

GANCHOZO RISCO SANDRA YOMIRA

NARVAEZ VILCACUNDO ANDERSON ZAMIR

PINCAY CHOEZ TERESA TRINIDAD

SOLORZANO URIARTE CESAR ROBERTO

VERA MERA MARILIN MELISSA

CATEDRÁTICA: ING. MARTINA GILER

FECHA: 31/08/2015

INTRODUCCIÓN

En el presente proyecto, se tiene plasmado el análisis de la Empresa Comercial

Créditos Directos dedicada a la venta de electrodomésticos, con el fin de

aplicar un ejercicio contable el cual está compuesto de: balance inicial, libro

diario, mayorizacion, balance de comprobación, hoja de trabajo, estados

financieros; general y de resultado abarcando todos los conocimientos

adquiridos durante el primer semestre en la Universidad Laica Eloy Alfaro de

Manabí, en el cual se pretende determinar la situación en que se encuentra

dicha empresa, mediante la aportación de estrategias que ayuden a solventar

el equilibrio económico de la misma.

ANTECEDENTES

La Empresa Comercial Créditos Directos ubicada en el cantón El Carmen, es

una entidad que ofrece a sus clientes gran variedad de electrodomésticos

garantizados, ademásbrinda un gran porcentaje de ofertas, y créditos las

cuales proveen facilidad en la adquisición de los productos.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Determinar la situación económica de la Empresa Comercial Créditos Directos

mediante la observación y verificación de los gastos e ingresos que realiza

dicha empresa, para obtener un resultado eficaz que nos ayude a comprobar el

rendimiento que tiene la empresa durante el periodo contable.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Analizar el rendimiento intelectual que pueda aportar cada miembro

del equipo de trabajo.

Distribuir las distintas actividades de trabajo operativo

Establecer estrategias que ayuden a mantener a la empresa en su

máximo nivel.

DESARROLLO

EMPRESA COMERCIAL "CRÉDITOS DIRECTOS"

PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA

ACTIVOS

1.1 CORRIENTES

1.1.1 Caja

1.1.2 Caja chica

1.1.3 Bancos

1.1.4 Documentos por cobrar

1.1.5 Cuentas por cobrar

1.1.6 Provisión de cuentas incobrables

1.1.7 Inventario de mercaderías

1.1.8 Inventario de útiles de oficina

1.1.9 IVA Pagado

1.1.10 Anticipo de IVA retenido

1.1.11 Anticipo de IVA retenido 30%



1.1.14 Anticipo de impuesto a la renta

1.1.15 Anticipo de impuesto a la renta 1%




1.1.19 Anticipo de sueldos

1.1.20 Publicidad prepagada

1.1.21 Seguros prepagados

1.1.22 Intereses prepagados

1.2 NO CORRIENTES

1.2.1 Edificio

1.2.2 (-) Depreciacion acumulada de edificios

1.2.3 Equipo de computacion

1.2.4(-) Depreciacion acumulada de equipo de computo

1.2.5 Muebles y enseres

1.2.6(-) Depreciacion acumulada de muebles y enseres

1.2.7 Muebles de oficina

1.2.8(-) Depreciacion acumulada de muebles de oficina

1.2.9 Equipo de oficina

1.2.10(-) Depreciacion acumulada de quipo de oficina

1.2.11 Vehiculo

1.2.12 (-) Depreciacion acumulada de vehiculo

1.2.13 Depreciacion de edificios

1.2.14 Depreciacion de equipo de computo

1.2.15 Depreciacion de muebles y enseres

1.2.16 Depreciacion de muebles de oficina

1.2.17 Depreciacion de equipo de oficina

1.2.18 Depreciacion de Vehiculo

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.1 Gastos de constitucion

1.3.2(-) Amortizacion acumulada Gastos de constitucion

1.3.3 Amortizacion de Gastos de constitucion

PASIVO

2.1 CORRIENTES

2.1.1 Sueldos acumulados por pagar

2.1.2 Beneficios sociales por pagar

2.1.3 Honorarios acumulados por pagar

2.1.4 Comisiones acumulados por pagar

2.1.5 Impuesto retenido por pagar

2.1.6 Impuesto retenido por pagar 1%




2.1.10 IVA retenido por pagar

2.1.11 IVA cobrado

2.1.12 Prestamo bancario a corto plazo

2.1.13 Documentos por pagar

2.1.14 Cuentas por pagar

2.2 NO CORRIENTES

2.2.1 Prestamos bancarios a largo plazo

2.2.2 Hipotecas por pagar a largo plazo

PATRIMONIO

3.1 Capital

3.2 Reservas

3.2.1 Reservas legales

3.2.2 Reservas estatutarias

3.2.3 Reservas especiales

3.3 Resultados

3.3.1 Utilidades del ejercicio

3.3.2 Perdida del ejercicio

3.3.3 Resumen de Rentas y Gastos

3.3.4 Utilidad Bruta del ejercicio

INGRESOS

4.1 OPERATIVAS

4.1.1 Ventas

4.1.2 Descuentos en ventas (-)

4.1.3 Devoluciones en ventas (-)

4.2 NO OPERACIONALES

4.2.1 Intereses ganados

4.2.2 Comisiones ganadas

GASTOS

5.1 OPERACIONALES

5.1.1 Sueldos y salarios

5.1.2 Aporte patronal al IESS

5.1.3 Gastos cuentas incobrables

5.1.4 Gasto de Publicidad

5.1.5 Servicios basicos

5.1.6 Gasto de utiles de oficina

5.2 NO OPERACIONALES

5.2.1 Interes pagado

5.2.2 Gasto de interes

5.3 COSTO DE VENTA

5.3.1 Costo de ventas

5.4 COSTOS

5.4.1 Compras

5.4.2 (-) Descuento en compras

5.4.3 (-) Devolucion en compras

5.4.4 Inventario Final de Mercaderia

EMPRESA COMERCIAL "CRÉDITOS DIRECTOS"

Inicia sus actividades el 1ro de Agosto del 2015 con los siguientes valores.

Cuenta Corriente 9000,00

Inventario Inicial de Mercaderías 25800,00

Útiles de oficina 450,00

Muebles de Oficina 2600,00

Equipos de oficina 3500,00

Equipos de Computo 2900,00

EMPRESA COMERCIAL"CRÉDITOS DIRECTOS"

Gastos de Constitución 1200,00

Documentos por pagar (L/C Importadora Zambrano) 500,00

Hipoteca por pagar 400,00

Edificio 45000,00

Transacciones:

Agosto 1:Se paga a la empresa "Publifast" $100 + IVA correspondiente a dos meses de publicidad, pagamos en efectivo.

Agosto 5:Se vende mercaderías a la empresa "Narváez" por $7000 con el 8% de descuento + IVA al contado

Agosto 6:Se compra mercadería a proveedora "Vera" por $3500 + IVA, el 60% al contado con el 5% de descuento y la diferencia a crédito documentado.

Agosto 8:De la compra anterior se devuelve mercadería por $650, valor que disminuye del crédito concedido

Agosto 10:Se vende mercadería al Sr. Juan Pérez por $3200 + IVA, el 50% al contado y la diferencia a crédito documentado (30 días)

Agosto 12:

Se deposita en el Procubanco el valor en efectivo de la venta anteriorAgosto 15:

Se vende mercadería a la empresa "XX" por $8000 + IVA, el 70% al contado con el 10% de descuento y la diferencia a crédito personal (30 días)

Agosto 18:De la venta anterior nos devuelven mercaderías por $500 valor que disminuye al crédito concedido.

Agosto 20:Cancelamos a Importadora "Zambrano", mas los intereses de 28 días (17% anual), en cheque No.1

Agosto 22:Compramos mercadería a proveedora "Vera" por $1000 + IVA, al 6% de descuento, lo cual pagamos al contado.

Agosto 25:

Pagamos en efectivo luz, agua y teléfono por un valor de $72,50Agosto 28:

Creamos el fondo de Caja chica por un valor de $120

Agosto 31:

Pagamos sueldos mensuales por un valor de $900, con cheque No.2

DATOS PARA LOS AJUSTES

1. Regulación para cuenta de mercadería. INVENTARIO FINAL $230002. Existencia de Útiles de Oficina $3503. Depreciaciones. Método legal.4. Amortizaciones.5.Provisión de cuentas incobrables.6. Valores devengados en pagos anticipados.

1

ACTIVOS

1.1 CORRIENTES 35250,00

1.1.3 Bancos 9000,00

1.1.7 Inventario de mercaderias 25800,00

1.1.8 Inventario de utiles de oficina 450,00

1.2 NO CORRIENTES 54000,00

1.2.1 Edificio 45000,00

1.2.7 Muebles de oficina 2600,00

EMPRESA COMERCIAL “CREDITOS DIRECTOS”ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL 1 DE AGOSTO DEL 2015

1.2.9 Equipo de oficina 3500,00

1.2.3 Equipo de computacion 2900,00

1.3 OTROS ACTIVOS 1200,00

1.3.1 Gastos de constitucion 1200,00

TOTAL DE ACTIVOS 90450,00

2 PASIVO

2.1 CORRIENTES 500,00

2.1.13 Documentos por pagar 500,00

2.2 NO CORRIENTES 400,00

2.2.2 Hipotecas por pagar a largo plazo 400,00

TOTAL DE PASIVOS 900,00

3 PATRIMONIO

3.1 Capital 89550,00

TOTAL PATRIMONIO 89550,00

TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO 90450,00

GERENTE CONTADOR

FECHACÓDIG

O DETALLE PARCIAL DEBE HABER01/08/2015 ____1____ 1.1.3 Bancos 9000,00 1.1.7 Inventario de mercaderias 25800,00 1.1.8 Inventario de utiles de oficina 450,00 1.2.1 Edificio 45000,00 1.2.7 Muebles de oficina 2600,00 1.2.9 Equipo de oficina 3500,00 1.2.3 Equipo de computacion 2900,00

EMPRESA COMERCIAL “CREDITOS DIRECTOS”LIBRO DIARIO


1.3.1 Gastos de constitucion 1200,00 2.1.13 Documentos por pagar 500,00

2.2.2Hipotecas por pagar a largo

plazo 400,00 3.1 Capital 89550,00 V/R Asiento de Apertura 01/08/2015 ____2____ 1.1.20 Publicidad prepagada 100,00 1.1.9 IVA Pagado 12,00 1.1.1 Caja 110,00 2.1.7 Impuesto retenido por pagar 2% 2,00 V/R Pago anticipado de Publicidad 05/08/2015 ____3____ 1.1.1 Caja 7148,40 4.1.2 Descuentos en ventas (-) 560,00 1.1.15 Anticipo de impuesto a la renta 1% 64,40 4.1.1 Ventas 7000,00 2.1.11 IVA cobrado 772,80

V/R Venta de mercaderia Empresa "Narvaez"

____4____ 06/08/2015 5.4.1 Compras 3500,00 1.1.9 IVA Pagado 407,40 1.1.1 Caja 2368,45 2.1.13 Documentos por pagar 1400,00 5.4.2 (-) Descuento en compras 105,00 2.1.6 Impuesto retenido por pagar 1% 33,95 V/R Compra a la Proveedora Vera 08/08/2015 ____5____ 1.1.1 Caja 78,00 2.1.13 Documentos por pagar 650,00 5.4.3 (-) Devolucion en compras 650,00 1.1.9 IVA Pagado 78,00 V/R Devolucion de Compras 10/08/2015 ____6____ 1.1.1 Caja 1836,80 1.1.4 Documentos por cobrar 1600,00 1.1.15 Anticipo de impuesto a la renta 1% 32,00 1.1.11 Anticipo de IVA retenido 30% 115,20 4.1.1 Ventas 3200,00 2.1.11 IVA cobrado 384,00 V/R Venta de mercaderia al Sr. Juan Perez 12/08/2015 ____7____ 1.1.3 Bancos 1836,80 1.1.1 Caja 1836,80

V/R Deposito del dinero en efectivo al Banco

15/08/2015 ____8____

1.1.1 Caja 5858,40 1.1.5 Cuentas por cobrar 2400,00 4.1.2 Descuentos en ventas (-) 560,00 1.1.15 Anticipo de impuesto a la renta 1% 74,40 4.1.1 Ventas 8000,00 2.1.11 IVA cobrado 892,80 V/R Venta de Mercaderias a empresa XX 18/08/2015 ____9____ 4.1.3 Devoluciones en ventas (-) 500,00 2.1.11 IVA cobrado 60,00 1.1.1 Caja 60,00 1.1.5 Cuentas por cobrar 500,00 V/R Devolucion en Ventas 20/08/2015 ____10____ 2.1.13 Documentos por pagar 500,00 5.2.1 Interes pagado 6,61 1.1.3 Bancos 506,61

V/R Cancelacion de documentos por pagar mas intereses

22/08/2015 ____11____ 5.4.1 Compras 1000,00 1.1.9 IVA Pagado 112,80 1.1.1 Caja 1043,40 5.4.2 (-) Descuento en compras 60,00 2.1.6 Impuesto retenido por pagar 1% 9,40 V/R Compra a la Proveedora Vera 25/08/2015 ____12____ 5.1.5 Servicios basicos 72,50 1.1.1 Caja 72,50 V/R Pago de Servicios Basicos. 28/08/2015 ____13____ 1.1.2 Caja chica 120,00 1.1.3 Bancos 120,00 V/R Creacion del Fondo de Caja Chica 31/08/2015 ____14____

5.1.1 Sueldos y salarios 900,00 1.1.3 Bancos 900,00 V/R Pago de Sueldos a los Empleados AJUSTES 31/08/2015 ____15_____ 5.4.3 (-) Devolucion en compras 650,00 5.4.2 (-) Descuento en compras 165,00 5.4.1 Compras 815,00

V/R Cierre de devolucion y descuento en compra

31/08/2015 ____16____ 5.3.1 Costo de ventas 29485,00 1.1.7 Inventario de mercaderias 25800,00

5.4.1 Compras 3685,00

V/R Cerrar compras netas e Inventario Inicial.

31/08/2015 ____17____ 5.4.4 Inventario Final de Mercaderia 23000,00 5.3.1 Costo de ventas 23000,00

V/R Cierre de Inventario Final y de Costo de ventas

31/08/2015 ____18____ 4.1.1 Ventas 1620,00 4.1.3 Devoluciones en ventas (-) 500,00 4.1.2 Descuentos en ventas (-) 1120,00

V/R Cierre de devolucion y descuento en ventas

31/08/2015 ____19____ 5.1.6 Gasto de utiles de oficina 350,00 1.1.8 Inventario de utiles de oficina 350,00 V/R Gasto de utiles de oficina 31/08/2015 ____20____ 1.2.13 Depreciacion de edificios 2137,50 1.2.16 Depreciacion de muebles de oficina 234,00 1.2.17 Depreciacion de equipo de oficina 315,00 1.2.14 Depreciacion de equipo de computo 647,78

1.2.2(-) Depreciacion acumulada de

edificios 2137,50


muebles de oficina 234,00


quipo de oficina 315,00


equipo de computo 647,78

V/R Depreciacion de activo fijo, metodo legal sin valor res.

31/08/2015 ____21____ 1.3.3 Amortizacion de Gastos de constitucion 20,00

1.3.2(-) Amortizacion acumulada

Gastos de constitucion 20,00

V/R Amortizacion de Gastos de constitucion.

31/08/2015 ____22____ 5.1.3 Gastos cuentas incobrables 35,00 1.1.6 Provision de cuentas incobrables 35,00

V/R Calculo 1% de provision de cuentas incobrables

31/08/2015 ____23____ 5.1.4 Gasto de Publicidad 50,00 1.1.20 Publicidad prepagada 50,00 V/R Devengar publucidad mes de Agosto 31/08/2015 ____24____ 4.1.1 Ventas 16580,00

5.3.1 Costo de ventas 6485,00 3.3.1 Utilidades del presente ejercicio 10095,00

V/R Realizar el cierre de ventas netas y costo de ventas y U. del ejercicio

31/08/2015 ____25____ 3.3.3 Resumen de Rentas y Gastos 4768,39 5.1.5 Servicios basicos 72,50 5.1.1 Sueldos y salarios 900,00 5.2.2 Gasto de interes 6,61 5.1.6 Gasto de utiles de oficina 350,00

1.2.14Depreciacion de equipo de

computo 647,78

1.2.15Depreciacion de muebles y

enseres 234,00

1.2.17Depreciacion de equipo de

oficina 315,00 1.2.13 Depreciacion de edificios 2137,50

1.3.3Amortizacion de Gastos de

constitucion 20,00 1.1.6 Provision de cuentas incobrables 35,00 5.1.4 Gasto de Publicidad 50,00 V/R Resumen de rentas y gastos 31/08/2015 ____26____ 3.3.1 Utilidades del presente ejercicio 4768,39 3.3.3 Resumen de Rentas y Gastos 4768,39 V/R Cierre de Resumen de rentas y gastos 31/08/2015 ____27____ 3.3.4 Utilidad Bruta del ejercicio 5326,61 3.3.1 Utilidades del presente ejercicio 5326,61

V/R Cierre Utilidad del ejercicio y Utilidad Bruta del ejercicio

SUMAN 210708,3

8 210708,38

EMPRESA COMERCIAL "CREDITO DIRECTO"LIBRO MAYOR


D Caja H D Banco H7148,4 110 9000 506,61

78 2368,45 1836,8 1201836,8 1836,8 9005858,4 60 10836,8 1526,61

1043,4 S. D 9310,1972,5

14921,6 5491,15S. D 9430,45 D Muebles de Oficina H

2600S.D 2600

D Edificio H45000

S.D 45000 D Doc. Por Pagar H650 500500 1400

D Gasto de Constitucion H 1150 19001200 S.A 750

S.D 1200

D Anti. Ret. a la Fuente HD IVA Cobrado H 64,4

60 772,8 32384 74,4

892,8 S.D 171,1060 2049,6

S.A 1989,60D Descuento en Venta H

560D Devolucion en Venta H 560

500 S.D 1120S. 500

D Doc. Por Cobrar HD Desc. en Compra H 1600

105 S.D 160060

165 S.A 165D Servicios Basicos H

72,5S.D 72,5

D Interes Pagado H D Inventario final H6,61 23000 23000

S.D 6.61

D Costo de Ventas H D Utilidad del Ejercicio H29485 10095

-23000 6485 -4768,396485 6485 5326,61

D Utiles de Oficina HD Inv. Inicial de Merc. H 450

25800 S. D 450S.D 25800 25800

D Equipo de Computo H2900

D Equipo de oficina H S.D 29003500

S.D 3500D Capital H

89550D Hipoteca por Pagar H S.A 89550

400S.A 400

D IVA Pagado H12 78

D Publicidad Prepagada H 407,4100 112,8

S.D 100 532,2 78S.D 454,2

D Imp. Ret. Por Pagar H2 D Venta H

33,95 70009,4 3200

S.A 45,35 8000S.A 18200

16580 -1620D Compra H 16580 16580

35001000

S.D 4500-815 3685 D Ant. IVA Retenido H3685 3685 115,2

S.D 115,2

D Dev. en Compra H D Cuentas Por Cobrar H650 2400 500650 S.A 650 S.D 1900

D Sueldos y Salarios H120 900

S.D 120 S.D 900

D Rentas y Gastos H4768,39 4768,39

EMPRESA COMERCIAL “CREDITOS DIRECTOS”BALANCE DE COMPROBACION


CODIGO CUENTASSUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR1.1.1 Caja 14921,6 5491,15 9430,45 1.1.2 Caja chica 120 120 1.1.3 Bancos 10836,8 1526,61 9310,19 1.1.4 Documentos por cobrar 1600 1600 1.1.5 Cuentas por cobrar 2400 500 1900 1.1.7 Inventario de mercaderias 25800 25800 1.1.8 Inventario de utiles de oficina 450 450 1.1.9 IVA Pagado 532,2 78 454,2 1.1.10 Anticipo de IVA retenido 115,2 115,2 1.1.20 Publicidad prepagada 100 100 1.1.14 Anticipo de impuesto a la renta 170,8 170,8 1.2.1 Edificio 45000 45000 1.2.3 Equipo de computacion 2900 2900 1.2.7 Muebles de oficina 2600 2600 1.2.9 Equipo de oficina 3500 3500 1.3.1 Gastos de constitucion 1200 1200 2.1.13 Documentos por pagar 1150 1900 7502.2.2 Hipotecas por pagar a largo plazo 400 4002.1.5 Impuesto retenido por pagar 45,35 45,352.1.11 IVA cobrado 60 2049,6 1989,63.1 Capital 89550 895504.1.1 Ventas 18200 182004.1.2 Descuentos en ventas (-) 1120 1120 4.1.3 Devoluciones en ventas (-) 500 500 5.1.1 Sueldos y salarios 900 900 5.1.5 Servicios basicos 72,5 72,5 5.2.1 Interes pagado 6,61 6,61 5.4.1 Compras 4500 4500 5.4.2 (-) Descuento en compras 165 1655.4.3 (-) Devolucion en compras 650 650

SUMAN 120555,71 120555,71 111749,95 111749,95

EMPRESA COMERCIAL “CREDITOS DIRECTOS”HOJA DE TRABAJO


CODIGO CUENTASBALANCE

COMPROBACION AJUSTES BALANCE

AJUSTADO BALANCE

RESULTADOS BALANCE GENERAL

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTOSINGRESO

S DEBE HABER

1.1.1 Caja 9430,45 9430,45 9430,45

1.1.2 Caja chica 120 120 120

1.1.3 Bancos 9310,19 9310,19 9310,19

1.1.4 Documentos por cobrar 1600 1600 1600

1.1.5 Cuentas por cobrar 1900 1900 1900

1.1.7 Inventario de mercaderias 25800 23000 25800 23000 23000

1.1.8Inventario de utiles de oficina 450 350 100 100

1.1.9 IVA Pagado 454,2 454,2 454,2

1.1.10 Anticipo de IVA retenido 115,2 115,2 170,8

1.1.14Anticipo de impuesto a la renta 170,8 170,8 115,2

1.1.20 Publicidad prepagada 100 50 50 50

1.2.1 Edificio 45000 45000 45000

1.2.3 Equipo de computacion 2900 2900 2900

1.2.7 Muebles de oficina 2600 2600 2600

1.2.9 Equipo de oficina 3500 3500 3500

1.3.1 Gastos de constitucion 1200 1200 1200

2.1.13 Documentos por pagar 750 750 750

2.2.2Hipotecas por pagar a largo plazo 400 400 400

2.1.5 Impuesto retenido por pagar 45,35 45,35 45,35

2.1.11 IVA cobrado 1989,6 1989,6 1989,6

3.1 Capital 89550 89550 89550

4.1.1 Ventas 18200 1620 16580 16580

4.1.2 Descuentos en ventas (-) 1120 1120

4.1.3 Devoluciones en ventas (-) 500 500

5.1.1 Sueldos y salarios 900 900 900

5.1.5 Servicios basicos 72,5 72,5 72,5

5.2.1 Interes pagado 6,61 6,61 6,61

5.4.1 Compras 4500 4500

5.4.2 (-) Descuento en compras 165 165

5.4.3 (-) Devolucion en compras 650 650

5.3.1 Costo de ventas 29485 23000 6485 6485

1.2.13 Depreciacion de edificios 2137,5 2137,5 2137,5

1.2.16Depreciacion de muebles de oficina 234 234 234

1.2.17Depreciacion de equipo de oficina 315 315 315

1.2.14Depreciacion de equipo de computo 647,78 647,78 647,78

1.2.2(-) Depreciacion acumulada de edificios 2137,5 2137,5 2137,5

1.2.8(-) Depreciacion acumulada de muebles de oficina 234 234 234

1.2.10(-) Depreciacion acumulada de quipo de oficina 315 315 315

1.2.4(-) Depreciacion acumulada de equipo de computo 647,78 647,78 647,78

1.3.3Amortizacion de Gastos de constitucion 20 20 20

1.3.2(-) Amortizacion acumulada Gastos de constitucion 20 20 20

5.1.6 Gasto de utiles de oficina 350 350 350

5.1.4 Gasto de Publicidad 50 50 50

5.1.3 Gastos cuentas incobrables 35 35 35

1.1.6Provision de cuentas incobrables 35 35 35

11253,39 16580 98061,56 92734,95

UTILIDAD DEL EJERCICIO 5326,61 5326,61

TOTAL 111749,95 111749,95 58709,2858709,2

8 112704,23 112704,23 11253,39 11253,39 98061,56 98061,56

BALANCE GENERALAL 01/ AGOSTO/2015

1

ACTIVO

1.1CORRIENTE

1.1.1 Caja 9430,451.1.2 caja chica 1201.1.3 bancos 9310,191.1.6 provisión cuentas incobrables 351.1.5 cuentas por cobrar 1900

1.1.4documentos por cobrar 1600

1.1.7 inventario de mercadería 230001.1.8 útiles de oficina 1001.1.9 IVA pagado 454,21.1.10 anticipo IVA retenido 115,21.1.14 anticipo impuesto a la renta 170,81.1.20 publicidad prepagada 50

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 46215,841.2 NO CORRIENTE1.2.1 Edificio 450001.2.2 (-) depreciación acumulada de edificio 2137,51.2.3 equipo de computo 2900

1.2.4(-) depreciación acumulada equipo de computo 647,78

1.2.7 muebles de oficina 2600

1.2.8(-) depreciación acumulada muebles de oficina 234

1.2.9 equipo de oficina 3500

1.2.10(-)depreciación acumulada de equipo de oficina 315TOTAL NO CORRIENTE 50665,72

1.3 OTROS ACTIVOS1.3.1 Gastos de constitución 1200

1.3.2(-) amortización acumulada gastos de constitución 120TOTAL OTROS ACTIVOS 98061,56

2 PASIVO

2.1CORRIENTE

2.1.11IVA cobrado 1989,6

2.1.5 impuesto retenido por pagar 45,35

BALANCE GENERALAL 01/ AGOSTO/2015

2.1.13 documentos por pagar 750TOTAL PASIVO CORRIENTE 2784,95

2.2 NO CORRIENTE2.2.2 Hipoteca por pagar 400

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 400TOTAL PASIVO 3184,95

3 PATRIMONIO3.1 CAPITAL 89550

UTILIDAD DEL EJERCICIO 5326,61total patrimonio 94876,61total pasivo y patrimonio 98061,56

GERENTE CONTADOR

EMPRESA COMERCIAL CREDITO DIRECTOBALANCE DE RESULTADOS

AL 01/ AGOSTO/20154 INGRESOS

4.1 OPERACIONALES4.1.1 ventas 165805.3.1 costo ventas 6485

ventas netas 100955 GASTOS

5.1 ADMINISTRATIVOS5.1.1 sueldos y salarios 9005.1.5 servicios básicos 72,55.2.1 interés pagado 6,611.2.13 depreciación edificio 2137,51.2.16 depreciación mueble de oficina 2341.2.17 depreciación equipo de oficina 3151.2.14 depreciación equipo de computo 647,781.3.3 amortización gasto de constitución 201.1.8 útiles de oficina 3501.1.20 publicidad 501.1.6 provisión cuentas incobrables 35

UTILIDAD DEL EJERCICIO 5326,61REPARTICIONES 798,9915% participación fuente por pagar 996,0822% impuesto a la renta 353,1510% reserva 3178,39UTILIDAD SOCIOS 5326,61

GERENTE CONTADOR

CONCLUSIONES

Al finalizar el proyecto hemos concluido que es de suma

importancia conocer el estado financiero de una empresa, ya que

mediante esto se puede establecer soluciones que ayuden al

mejoramiento de la empresa.

El análisis de este proyecto ayudo a poner en práctica todo lo

aprendido y así poder realizar la creación de un nuevo ente

económico en el mercado.

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