Proyecto- Botana de Nopal.doc

PROYECTO DE INVERSIÓN

2010

BOTANA DE NOPAL

PRODUCTO DESHIDRATADO

Botana de Nopal 2010

CONTENIDO

Resumen Ejecutivo1 Descripción de la empresa

1.1 Datos generales 31.2 Naturaleza de la empresa 31.3 Misión 41.4 Visión 41.5 Objetivos 41.6 Productos 5

2 Análisis FODA 63 Análisis de Mercado

3.1 Perfil del Mercado 73.4 Competencia 83.5 Plan de Marketing

3.5.1 Precio 93.5.2 Distribución 103.5.3 Comunicación 11

4 Operaciones4.1 Ubicación 124.2 Equipamiento 164.3 Personal 174.4 Proceso de Trasformación 18

5 Organización y Dirección5.1 Organigrama 205.2 Análisis de Puestos 215.3 Contratación 23

6 Análisis Financiero6.1 Tabla de Inversión 246.2 Costos y Gastos 256.3 Flujo de Efectivo 266.4 Estado de Resultados 276.5 Estado de Posición Financiera 286.6 Razones Financieras 29

7 AnexosI Contrato de Trabajo 30II Hoja de costo de producción unitaria 34III Cálculo de volumen de ventas 35IV Cedula de Cálculo de la TIR y VAN 36V Flujo de Efectivo Mensual 37

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Resumen Ejecutivo

en su carácter de inversionistas desean construir una planta

productiva dedicada a la deshidratación de nopal para procesarlo en

botana y refresco la cual estará ubicada en mineral de la reforma.

Por disposiciones de gobernación federal se implementara la

sustitución de alimentos chatarra en las instituciones educativas de nivel

básico, siendo el mercado meta del proyecto y público en general mercado

potencial, siendo un mercado altamente activo.

El producto “Botana de Nopal” es el analizado técnica y

financieramente en el proyecto adscrito de acuerdo a estudios realizados

el cual para poder ser introducido al mercado y empezar a operar requiere

de una inversión de $ 1,944,553.00 pesos, los cuales serán invertidos en

capital fijo, diferido y circulante necesarios para iniciar las operaciones.

Al inicio de las operaciones se pretende que la planta opere a un

50% de su capacidad instalada y de acuerdo al análisis obtendremos un

26% de utilidad en relación a los ingresos.

Por las características de la planta se puede producir en tiempo

posterior el Refresco de Nopal, Salsa Ranchera y Mole de Olla

deshidratado, los cuales son productos nuevos y de alta expectativa de

aceptación de los consumidores, lo cual puede generar mayores

rendimientos a los inversionistas y reconocimiento de la empresa por los

clientes.

CAPITULO I

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Descripción de la empresa

1.1 Datos Generales

Nombre de la empresa: Giro: Producción y comercialización de productos

naturales deshidratados.

Domicilio: Conocido.

1.2 Naturaleza de la empresa

Sociedad de Responsabilidad Limitada integrada por ---- para la

elaboración, venta y distribución de bebida y frituras de nopal.

Somos una empresa, dedicada a la búsqueda de nuevos productos

(Deshidratados) con la firme convicción de que a través de nuestro trabajo

no solo salgamos beneficiados nosotros sino que buscamos el beneficio

social de los participes directos e indirectos de la empresa.

La Sociedad surge como una alternativa de procesar y comercializar

productos de nopal, así como de canalizar a otros mercados nuestros

productos, donde podamos ofertar productos de alta calidad, en

condiciones sanitarias aceptables y con sistemas de proceso con alta

tecnología.

El proyecto se establecerá en el Municipio de------------------------, y el

propósito de este es darle valor agregado a la producción de nopal de la

comunidad, bajo un proceso industrial controlado, para mejorar la

rentabilidad de nuestra actividad y beneficio de los productores de esta

zona que serán nuestros proveedores directos para la operación de la

empresa.

1.3 Misión

Ofrecer a la sociedad productos naturales deshidratados de alta calidad

y excelente poder nutricional que les permita prevenir enfermedades y

gozar de buena salud, al igual implementar nuevas tecnologías para dar

4


un valor agregado a nuestros productos.

1.4 Visión

Consolidarnos como una empresa en el mercado regional y nacional

como precursores de los productos deshidratados de alta calidad

nutricional desarrollando tecnología innovadora para mantenernos a la

vanguardia y tener una diversificación de productos aceptados por la

población.

1.5 Objetivos

Consolidarse como empresa procesadora de productos alimenticios

deshidratados, su comercialización y la investigación de mejores

métodos de proceso, haciendo hincapié en las ventajas asociadas,

con el uso de esta tecnología.

Introducir en el mercado mexicano la tecnología desarrollada para

un mejor y económico proceso de secado de los productos

hortofrutícolas.

Cumplir a través de nuestros productos con las más estrictas normas

ecológicas y preservar así el medio ambiente.

Aprovechar la capacidad productiva de los socios de la empresa para

mejorar las condiciones de vida de los mismos y sus familias a

través de darle un valor agregado a su producción primaria de nopal

mediante el procesamiento de deshidratado, empacado y

comercialización.

Generación de mano de obra con empleos permanentes y dignos

durante todo el año, tanto para hombres como para mujeres.

Elevar el nivel de vida de los productores de nopal de la zona y

región al comprarles su producción a precios competitivos.

1.6 Productos

Nombre Características PresentaciónBotana de Nopal Elaborada con nopal

deshidratado y Bolsitas de 10 gramos diseñadas con publicidad

5


condimentado con saborizantes de pepino, chile, sal y limón. (Tamarindo, chile y sal), (Chamoy, chile y sal).

de la empresa fabricante.

Bebida de Nopal Refresco elaborado con saborizantes y fibra de nopal extraída en el proceso de deshidratación.

Embaces de 250 mililitros con publicidad de la empresa fabricante.

Salsa ranchera Producto deshidratado en polvo y hojuelas con productos de preparación de salsa (chile rallado, tomate, cebolla, ajo y sal)

En sobre de 38 gramos, que rinde una porción de 250 mililitros.

Mole de olla Producto deshidratado en polvo para prepara mole de olla contiene chile guajillo, chile ancho, ajo, cebolla, sal y epazote).

Sobres de 47 gramos rinde para un kilogramo de carne y 3 litros de agua.

CAPITULO II

Análisis F.O.D.A.

Fortalezas Oportunidades

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Personal capacitado en la

producción.

Productos con alto grado

nutricional.

Tecnología innovadora

Desarrollo de nuevas y

económicas técnicas de

secado a la producción de

frutas y verduras de nuestra

región.

Alianzas con productores que

proveen a la empresa con sus

productos.

Integración vertical.

Alta competitividad en la

calidad.

Nula competencia.

Demanda de los “consumidores

objetivo” de productos sanos libres

de grasas saturadas y almidones.

Nicho de mercado importante por

explotar.

Desarrollar más productos alternos

a base de deshidratación y

comercializarlos.

Debilidades Amenazas

Deficiencias en la estructura

de proceso

Insuficiente capital de trabajo.

Falta de inversión para el

desarrollo de nuevos

productos.

Empresas competidoras del ramo.

Nula aceptación de nuestros

productos.

Escasa producción de nopal.

Cambio climatológico.

Crisis económica.

Falta de inversión en el proyecto.

Factores considerados por el riesgo del proyecto.

CAPITULO III

Análisis Del Mercado

3.1 Perfil del mercado

Con el objetivo de profundizar en el mercado meta, así como para tener conocimiento de su oferta y

estrategias de marketing y a los requerimientos de este, partimos de una segmentación de un

mercado heterogéneo para así dividirlo en grupos o segmentos homogéneos.

7


Criterios de

segmentación

Segmentos del mercado

Geográficos

Región Hidalgo

Tamaño Extensión de 20 846 kilómetros cuadrados (Km2).

Urbana-Rural Urbana, Semi Urbana, Rural, Semi Rural.

Clima El 39% del estado presenta clima seco y semiseco, el

33% templado subhúmedo el 16% cálido húmedo, 6 %

cálido subhúmedo y el restante 6% templado húmedo,

estos últimos se presentan en la zona de la huasteca.

Demográficos

Edad De 4 años en adelante

Genero Masculino/Femenino

Ciclo de vida Asisten a la escuela(todos los niveles)

Clase social Alta, Media, Baja.

Escolaridad Desde Kínder- Nivel Superior.

Ocupación Estudiantes

Origen étnico Náhuatl, Otomí, Tepehua, otros.

Psicológicos

Personalidad Cultura de alimentación saludable.

Estilo de vida Acudan a la escuela.

Conductuales

Beneficios deseados Alimentos ricos y saludable

Usuarios Estudiantes

Mercado Meta:

Niños y jóvenes de cuatro años en adelante, donde su ocupación sea

asistir a la escuela en los distintos niveles (Kínder, Primaria, Secundaria,

Nivel medio Superior, Nivel superior) ya sea del sector público o privado,

de clase social alta, media y baja. Donde la característica principal de este

segmento sea el gusto por alimentos ricos y saludables.

3.2 Competencia

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Principales competidores que ofrecen productos similares a nivel Nacional:

América Alimentos (Zapopan, Jal.).

MR Vida Saludable y Natural, Instituto Médico Naturista. (Irapuato,

Gto.)

AGRODRY Deshidratadora de Alimentos (San Luis Potosí).

Nopalitos de los Santos (Hermosillo Son.)

Alimentos Sinaloenses, S.A. de C.V. La Yaquesita, (Los Mochis, Sin.).

Comercializadora Impulsa y Produce, S.A. de C.V. COIMPRO (Irapuato

Gto.).

Comercializadora y Distribuidora Produ Nat, S.A. de C.V. (Estado de

México)

Deshidratadora Aguascalientes, S.A. de C.V. (Aguas Calientes).

Frutas y Legumbres Deshidratadas Sociedad de R.L.M.I. (Puebla).

Grupo Nopalero del Bajío, S.P.R. de R.L (México DF)

Productos Naturales Buenavista, S.P.R. de R.L. (Almoloya, Hidalgo).

Tlatempa Productor y Envasador de Nopal Fresco, Deshidratado y

Derivados. (Tepoztlan, Mor.).

Turobre, S.P.R. de R.L. de C.V. Nopalite, (Zacatecas).

3.3 Plan De Marketing

3.3.1 Precio

Para la determinación del precio se consideraron factores internos y

externos que intervienen en la producción, al igual que los costos directos,

indirectos y mano de obra de la planta productiva, lo cual nos resulta un

costo bruto de la Botana de Nopal de $ 1.63 y un precio aceptado del

mercado de $ 3.50, dando un margen de utilidad para absorber gastos

administrativos y de ventas de $ 1.85 por cada presentación del producto.

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Precio de costo (Botana de Nopal): $1.63

Margen de utilidad (113%): $1.85

Precio de venta (Botana de Nopal): $3.50

3.3.2 Distribución

10Productor:

Empresa Productora.

Productor:

Empresa Productora.

Intermediario:

Escuelas sector publico

o Privado, de los distintos

Niveles de educación.

Intermediario:

Escuelas sector publico

o Privado, de los distintos


Consumidor Final:

Estudiantes sector publico o

Privado, de los distintos


Consumidor Final:

Estudiantes sector publico o

Privado, de los distintos



La estructura del ciclo de distribución va desde el punto del origen del

producto que es la empresa productora hasta el consumidor final:

Canal de Distribución Indirecto.

1. Partiendo del productor la empresa, encargada de producir o

manufacturar el producto. Así como el traspaso de la mercancía al

agente intermediario o en su caso al consumidor final.

2. Intermediario: encargado de distribuir el producto al consumidor

final.

3. Consumidor final: grupo o segmento de personas que consumen el

producto para cubrir una necesidad. Termino del ciclo de distribución

del producto terminado.

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3.3.3 MODELO DE COMUNICACIÓN DE WARNERYA-NOWAK.

Objetivo Publicitario Situación Inicial Variables del Mensaje

Consecuencias del Objetivo

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Efecto a lograr:

publicitar y promover el

producto

Situación competitividad: en el estado solo existe una empresa con el mismo

Producto objetivo de comunicación: Botana de nopal y Bebida de

Nopal Gasificada.

Consumidor:

Potencial.

Audiencia Objetivo: Mercado

meta

(Segmento).

Comunicador:

“Chivita White”

Medios: Tv Local, Radio, Página en

Internet, Periódico, Flyers.

Mensaje:

Botana de nopal rica y saludable.

Efecto:

Que el segmento de mercado adopte nuestro producto como una botana

saludable y deliciosa.


CAPITULO IV

Operaciones

4.1 Ubicación

El proyecto se desarrollara en el Municipio de Mineral de la Reforma el

cual cuenta con las siguientes características.

Este municipio pertenece a la región 1, correspondiendo a Pachuca.

Sus coordenadas son, latitud norte 20°, 8’ y 8”, mientras su longitud oeste

es 98°, 40’ y 19”, con una latitud de 2,400 ms. a 2,800 ms. sobre el nivel

del mar.

Mineral de la Reforma colinda asimismo al:

Norte con el municipio de Mineral del Monte; al Sur con el municipio de

Zempoala; al Este con el municipio de Epazoyucan, y al Oeste con los

municipios de Pachuca y Zapotlán de Juárez

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El municipio se encuentra situado al noreste de la ciudad de México a una

distancia de 100 Km., y a 38 Km. de Tulancingo. La distancia de unión con

la capital del estado es de 9 Km.

Servicios Básicos

El servicio de agua potable cubre el 93% del cual el 65% se canaliza a

casas habitación, el 27% ha sido conectado a terrenos, el 0.67% a la toma

pública y el 7% no cuenta con servicio de agua potable.

El drenaje es uno de los servicios básicos que escasea en el municipio ya

que sólo cubre el 75% del total de las viviendas que en su mayoría están

conectadas a la red pública, seguidos de la fosa séptica, del total de

viviendas el 9% no cuenta con este servicio.

La electrificación en el municipio es casi total, ya que se cubre el 98% de

viviendas, cumpliendo así una de las tareas primordiales de brindar los

servicios básicos a la población.

El alcantarillado es cubierto en todas las localidades.

La pavimentación existe en la cabecera municipal y colonias como el Pri-

Chacón, Villas del Álamo, Carboneras, etc. y algunos caminos importantes

hacia las rancherías y colonias.

Vías de Comunicación

Las carreteras federales que atraviesan el municipio son la carretera

troncal Pachuca - Tulancingo (Tuxpan), Pachuca – Tampico (vía corta). Y

carreteras alimentadoras como la Pachuca – Sahagún, la que comunica con

la ciudad de Pachuca, que cuenta con tres carriles y algunas carreteras de

terracería que comunica las principales localidades.

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Existen también bulevares que comunican a colonias importantes con la

capital del Estado.

Medios de Comunicación

El municipio cuenta con servicios de correo postal y servicio telefónico en

casi el total de sus localidades. En cuanto a periódicos se refiere circulan

periódicos estatales y nacionales.

En las comunidades del municipio cuenta con servicio de transporte, que

van desde taxis colectivos hasta microbuses y combis, dependiendo la

densidad poblacional de cada localidad.

También hay una pequeña parte de la población que usa comunicación

privada de onda corta, banda civil permisionada y en menor proporción

estaciones radioeléctricas.

Respecto a radio y televisión los habitantes cuentan con una buena

recepción de frecuencia.

Distribución del área de trabajo

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Atendiendo a las características presentadas por el municipio la planta de

producción se establecerá bajo la siguiente distribución y áreas de trabajo:

A) Área de carga, descarga y maniobras.

B) Espacio para la limpia del nopal.

C) Espacio donde se cortara la materia prima.

D) Área de lavado y desinfectado.

E) Área de deshidratación.

F) Área de secado.

G) Área de molinos para integrar los demás ingredientes.

H) Área de envasado.

I) Área de empaque.

J) Bodega y/o almacén.

K) Control de calidad.

L) Oficinas.

4.2 Equipamiento

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Para el desarrollo y puesta en marcha del proyecto se requiere del

siguiente equipo que permitirá el inicio de las operaciones de la planta:

Nombre Costo

Deshidratador 354,109.

00

Envasadora 96,000.

00

Rebanadora 14,000.

00

Lavadora de desinfectar 20,000.

00

Molino 14,000.

00

Mesas de trabajo 16,000.

00

Terreno 200,000.

00

Infraestructura 1,000,000.

00

Equipo de Oficina 70,000.

00

Los costos son estimados según estándar de precios del mercado y están

sujetos a cambio de acuerdo a proveedores y condiciones de pago.

Todos los equipos e infraestructura son necesarios e indispensables para la

correcta operación y cumplimiento de los objetivos fijados por la empresa.

17


4.3 Personal

Para la operación de la planta productiva se requieres de 19 obreros que

estarán divididos en 3 turnos de trabajo, los cueles atenderán las

necesidades de operación y para el correcto cumplimiento de sus

actividades se capacitaran de acuerdo a sus funciones a desempeñar.

A continuación se muestra los horarios de trabajo, sueldos y número de

trabajadores por turno:

Turno A, en horario de 7:00 am. a 3:00 pm.

No. de

trabajadores

Pago

Semanal

Total Semanal

11 $ 700.00 $ 7,700.00

Turno B, en horario de 3:00 pm. a 11:00 pm.

No. de

trabajadores

Pago

Semanal

Total Semanal

4 $ 750.00 $ 3,000.00

Turno C, en horario de 11:00 pm. a 7:00 am.

No. de

trabajadores

Pago

Semanal

Total Semanal

4 $ 850.00 $ 3,400.00

18


La nomina semanal del área productiva haciende a $ 14,100.00.

4.4 Proceso de Transformación

La capacidad instalada para el proceso de nopal en crudo es de 8

toneladas por cada turno de 24 horas, para lo cual se realiza el siguiente

proceso.

19


Se recepciona el nopal en el área de carga y descarga, cerciorándose

que cumpla con los requisitos solicitados para la compra.

Se selecciona el producto y se des espina.

Se corta el nopal.

20


Se lava el producto y desinfecta.

Se coloca en las charolas de deshidratación y se va al horno

deshidratador.

Salen las charolas y se acomodan para el reposo de enfriamiento y

secado.

Se coloca el nopal con sus demás ingredientes.

Es envasado el producto en su presentación.

Se empaca en cajas para mandarse al almacén y distribución.

El proceso dura 24 horas y se repite en orden cronológico.

CAPITULO V

Organización y Dirección

5.1 Organigrama

21


5.2 Análisis de puestos

El personal que dirigirá el rumbo de la empresa debe tener características y conocimientos

especiales para poder cumplir con el logro de las metas y objetivos.

Puesto Características Funciones Sueldo

22


Mensual

Gerente

general

Experiencia mínima

de 2 años en

administración.

Carrera a fin a la

función.

Disponibilidad de

horario.

Facilidad de

palabra.

Administrar la

empresa.

Entregar

resultados a los

dueños.

Tomar las

decisiones que

convengan a la

empresa dentro y

fuera de ella.

Pagar a los

empleados.

$ 15,000.00

Contador Experiencia en el

ramo de costos.

Se contratara

externamente.

Facilidad para

acudir a la empresa

en situaciones de

ser necesitado.

Acudir por la

documentación

fiscal los días 5 de

cada mes.

Procesar la

información y

generar calculo

de impuestos e

informara al

gerente para el

pago de ellos.

Calcular las

nominas.

Los días 15 del

mes entregar

estados

financieros a la

empresa.

$ 2,500.00

Secretaria Experiencia mínima

de 1 año.

Obedecer a las

indicaciones del

$ 4,000.00

23


Carrera a fin al

puesto.

Disponibilidad de

horario.

gerente.

Contestar las

llamadas.

Llevar un control

de la

documentación

de la empresa.

Jefe de

producción

Carrera a fin a la

producción.

Experiencia mínima

de 2 años.

Disponibilidad de

horario.

Coordinar el área

productiva.

Informar sobre los

procesos a la

gerencia.

Llevar un control

del personal.

$ 6,000.00

Obreros Disponibilidad de

horario.

Atender el

proceso

productivo.

Antecede en

el capítulo IV.

5.3 Contratación

Se consideraran las prestaciones mínimas de ley y los contratos se

firmaran mensualmente para los obreros, renovándose en el mismo

periodo, para los mandos medios (Gerente general, Contador, Secretaria y

Jefe de producción) se firmara contrato por tiempo indefinido.

24


Los contratos contienen derechos y obligaciones por el tiempo que dure el

mismo, de no ser acatado se sancionara de acuerdo a lo pactado en el

mismo y en perjuicio del agraviado y/o causante. Anexo 1.

CAPITULO VI

Análisis Financiero

6.1 Tabla de inversión

25


Asignación de activos

Concepto Cantidad Costo Unitario Monto

Fijo Deshidratador 1 $ 354,109.00 354,109.00$ Envasadora 1 96,000.00 96,000.00 Rebanadora 1 14,000.00 14,000.00 Lavadora de desinfectar 1 20,000.00 20,000.00

Molino 1 14,000.00 14,000.00

Mesas de trabajo 1 16,000.00 16,000.00 Terreno 1 200,000.00 200,000.00 Infraestructura 1 1,000,000.00 1,000,000.00 Equipo de oficina 70,000.00

1,714,109.00

Diferido Publicidad 1 65,000.00 65,000.00

Registro de marca 1 15,000.00 15,000.00

Patentes 1 20,000.00 20,000.00

Contratos de servicios 1 3,000.00 3,000.00

103,000.00

Circulante Nopal (kg) 48,000.00

Bolsas de envasado (Pieza) 44,444.00

Etiquetas (Pieza) 20,000.00

Saborizantes (kg) 5,000.00

Chile (kg) 5,000.00

Malto decstrina (kg) 5,000.00

127,444.00

1,944,553.00$ Total de la Inversión

Para llevar a cabo el proyecto se consideraron 3 factores de inversión (Fijo,

Diferido y Circulante) los cuales hacen un total $ 1, 944,553.00 para iniciar

el proyecto.

6.2 Costos y gastos

26


Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Articulos (precios de costo)Botana de Nopal -$ 1.63$ 2.00$ 2.00$ 2.00$ 2.00$

Articulos MaquiladosBotana de Nopal 0 6888820 7026596 7167128 7310471 7456680

Costos (pesos)Botana de Nopal -$ 11,239,133.08$ 14,053,192.00$ 14,334,256.00$ 14,620,942.00$ 14,913,360.00$ Total -$ 11,239,133.08$ 14,053,192.00$ 14,334,256.00$ 14,620,942.00$ 14,913,360.00$ Gastos de compra - 48,000.00 49,000.00 50,000.00 51,000.00 52,000.00 Total de costos - 11,287,133.08 14,102,192.00 14,384,256.00 14,671,942.00 14,965,360.00

Botana de NopalEstimación de Costos del Proyecto

Los costos fueron estimados de acuerdo a los incurridos en la producción,

detallados en el Anexo II. Al igual se incluyeron los gastos de compra a

razón de los imprevistos que se originan por causas de terceros.

Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Gastos de OperaciónServicios 1,400.00 290,400.00 290,770.00 291,140.00 291,510.00 291,880.00 Luz 300.00 93,000.00 93,200.00 93,400.00 93,600.00 93,800.00 Agua 500.00 186,000.00 186,020.00 186,040.00 186,060.00 186,080.00 Telefono 600.00 11,400.00 11,550.00 11,700.00 11,850.00 12,000.00

Salarios - 330,000.00 330,000.00 330,000.00 330,000.00 330,000.00 Sueldos - 733,200.00 733,300.00 733,400.00 733,500.00 733,600.00 Inversiones 1,944,553.00 - - - - - Fijo 1,714,109.00 - - - - - Diferido 103,000.00 - - - - - Circulante 127,444.00 - - - - - Otros Gastos 15,000.00 24,000.00 24,200.00 24,400.00 24,600.00 24,800.00

Total 1,960,953.00 1,377,600.00 1,378,270.00 1,378,940.00 1,379,610.00 1,380,280.00

Botana de NopalEstimación de Gastos del Proyecto

En el año 0 los servicios se estiman para pura contratación y en

subsecuente en años futuros los costos corren de acuerdo a la operación

de la empresa.

Los salarios hacen mención a los originados por la administración y los

sueldos al personal operativo; las inversiones se atienden de acurdo a lo

estipulado en su presentación.

6.3 Flujo de Efectivo

27


CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Saldo - 4,657,835.32 11,757,105.16 19,002,866.28 26,398,042.12 INGRESOSVentas 24,122,870.00 28,120,384.00 28,684,512.00 29,259,884.00 29,846,720.00 Total de ingresos 24,122,870.00 32,778,219.32 40,441,617.16 48,262,750.28 56,244,762.12

EGRESOSCosto de Ventas 11,287,133.08 14,102,192.00 14,384,256.00 14,671,942.00 14,965,360.00 Gastos de Operación 365,400.00 365,750.00 366,100.00 366,450.00 366,800.00 Aplicación de inversión 1,944,553.00 - - - - Impuestos 5,867,948.60 6,553,172.16 6,688,394.88 6,826,316.16 6,966,988.80 Total de egresos 19,465,034.68 21,021,114.16 21,438,750.88 21,864,708.16 22,299,148.80

Flujo Neto de Efectivo 4,657,835.32 11,757,105.16 19,002,866.28 26,398,042.12 33,945,613.32

FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA

Por el volumen de venta, costos, gastos e impuestos, la operatividad

resulta ser óptima y con recursos para enfrentar situaciones adversas a la

demanda.

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6.4 Estado de Resultados

CONCEPTO/MESINGRESOS

Ventas - 0% 24,122,870.00 100% 28,120,384.00 100% 28,684,512.00 100% 29,259,884.00 100% 29,846,720.00 100%Botana de Nopal 24,110,870.00 28,106,384.00 28,668,512.00 29,241,884.00 29,826,720.00 Otras ventas - 12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00 20,000.00

COSTOS

Costo de lo vendido 127,444.00 0% 11,287,133.08 47% 14,102,192.00 50% 14,384,256.00 50% 14,671,942.00 50% 14,965,360.00 50%Costo primo 127,444.00 11,239,133.08 14,053,192.00 14,334,256.00 14,620,942.00 14,913,360.00 Gastos de compra - 48,000.00 49,000.00 50,000.00 51,000.00 52,000.00

UTILIDAD BRUTA 127,444.00- 0% 12,835,736.92 53% 14,018,192.00 50% 14,300,256.00 50% 14,587,942.00 50% 14,881,360.00 50%

GASTOS DE OPERACIÓN 118,000.00 0% 365,400.00 2% 365,750.00 1% 366,100.00 1% 366,450.00 1% 366,800.00 1%Gastos de administración - 335,700.00 335,775.00 335,850.00 335,925.00 336,000.00 Gastos de venta - 5,700.00 5,775.00 5,850.00 5,925.00 6,000.00 Otros gastos 118,000.00 24,000.00 24,200.00 24,400.00 24,600.00 24,800.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 245,444.00- 0% 12,470,336.92 52% 13,652,442.00 49% 13,934,156.00 49% 14,221,492.00 49% 14,514,560.00 49%

CIF - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 245,444.00- 0% 12,470,336.92 52% 13,652,442.00 49% 13,934,156.00 49% 14,221,492.00 49% 14,514,560.00 49%

Pérdida de ejercicios anteriores 245,444.00- - - - - Base de impuestos 12,224,892.92 13,652,442.00 13,934,156.00 14,221,492.00 14,514,560.00 Impuestos - 0% 5,867,948.60 24% 6,553,172.16 23% 6,688,394.88 23% 6,826,316.16 23% 6,966,988.80 23%ISR - 3,667,467.88 4,095,732.60 4,180,246.80 4,266,447.60 4,354,368.00 IETU - 2,200,480.73 2,457,439.56 2,508,148.08 2,559,868.56 2,612,620.80

UTILIDAD DEL EJERCICIO 245,444.00- 0% 6,356,944.32 26% 7,099,269.84 25% 7,245,761.12 25% 7,395,175.84 25% 7,547,571.20 25%

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Las utilidades son óptimas de acuerdo a la inversión y sanas a razón de que las utilidades sobre los

ingresos ostentan un promedio del 25%, indicador optimo para una empresa de transformación.

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6.5 Estado de Posición Financiera

CONCEPTO/MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

ACTIVO

Circulante: Efectivo: 4,657,835.32 11,757,105.16 19,002,866.28 26,398,042.12 33,945,613.32 Caja 46,578.35 117,571.05 190,028.66 263,980.42 339,456.13 Bancos 4,611,256.97 11,639,534.11 18,812,837.62 26,134,061.70 33,606,157.19 Cuentas por Cobrar: A cargo de Clientes Clientes 502,000.00 563,784.50 615,777.29 679,175.91 730,172.23 Documentos por Cobrar 295,000.00 321,750.00 348,555.00 381,153.85 414,646.16 A cargo de Deudores 117,500.00 137,750.00 153,392.50 175,083.44 185,837.61 Inventarios: 921,065.28 918,325.32 920,751.96 915,062.45 931,996.41 Materia Prima 921,065.28 918,325.32 920,751.96 915,062.45 931,996.41 Pagos anticipados: - Publicidad y Propaganda 180,000.00 189,000.00 198,450.00 208,372.50 218,791.13

TOTAL 6,673,400.60 13,887,714.98 21,239,793.02 28,756,890.27 36,427,056.86

Inmuebles Maquinaria y Equipo: Terrenos: 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 Edificios 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 Depreciación Acumulada 50,000.00 100,000.00 150,000.00 200,000.00 250,000.00 Maquinaria 514,109.00 514,109.00 514,109.00 514,109.00 514,109.00 Depreciación Acumulada 51,410.90 102,821.80 154,232.70 205,643.60 257,054.50 Mobiliario y Equipo de oficina 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 Depreciación Acumulada 7,000.00 14,000.00 21,000.00 28,000.00 35,000.00

TOTAL 1,675,698.10 1,567,287.20 1,458,876.30 1,350,465.40 1,242,054.50

TOTAL ACTIVO 8,349,098.70 15,455,002.18 22,698,669.32 30,107,355.67 37,669,111.36

PASIVO

A Corto Plazo:A favor de Proveedores: Proveedores 33,547.52 27,956.27 13,026.16 13,058.72 13,091.37 Impuestos por pagar 244,497.86 256,722.75 269,558.89 283,036.83 297,188.67 PTU - - - - - A favor de Acreedores: - - - - -

TOTAL 278,045.38 284,679.02 282,585.05 296,095.56 310,280.04

TOTAL PASIVO 278,045.38 284,679.02 282,585.05 296,095.56 310,280.04

CAPITAL CONTABLE

Contribuido: Capital Social 1,714,109.00 1,714,109.00 1,714,109.00 1,714,109.00 1,714,109.00

Generado:Utilidad del ejercicios anteriores - 6,356,944.32 13,456,214.16 20,701,975.28 28,097,151.12 Utilidad del ejercicio 6,356,944.32 7,099,269.84 7,245,761.12 7,395,175.84 7,547,571.20

TOTAL 8,071,053.32 15,170,323.16 22,416,084.28 29,811,260.12 37,358,831.32

SUMA PASIVO Y CAPITAL 8,349,098.70 15,455,002.18 22,698,669.32 30,107,355.67 37,669,111.36

ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA

AÑO 5

La situación financiera de la empresa es sana y congruente para realizar

futuras inversiones y/o expansión de la planta productiva para captar más

mercado.

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6.6 Razones Financieras

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Razones de liquidezRazón de circulante 24.00 48.78 75.16 97.12 117.40Capital de trabajo 6,395,355.22 13,603,035.96 20,957,207.98 28,460,794.72 36,116,776.81 Prueba ácida 20.69 45.56 71.90 94.03 114.40

Razones de apalancamientoRazón de endeudamiento 0.03 0.02 0.01 0.01 0.01Apalancamiento 0.03 0.02 0.01 0.01 0.01

Razones de ActividadRotación de ventas/activos 2.89 1.82 1.26 0.97 0.79Rotación de cuentas por cobrar 13.65 13.10 14.03 15.20 16.05Rotación de inventario 29.38 23.44 23.04 22.45 22.42

Razones de rentabilidadRentabilidad sobre ventas 26% 25% 25% 25% 25%Rentabilidad sobre activos 76% 46% 32% 25% 20%Rentabilidad sobre inversión 371% 88% 48% 33% 25%

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas netas 24,122,870.00 28,120,384.00 28,684,512.00 29,259,884.00 29,846,720.00 Ventas netas % 100% 100% 100% 100% 100%Costo de ventas 47% 50% 50% 50% 50%Utilidad Bruta 53% 50% 50% 50% 50%Gastos de Operación 2% 1% 1% 1% 1%Utilidad de operación 52% 49% 49% 49% 49%Utilidad Neta 26% 25% 25% 25% 25%Punto de equilibrio % 3% 3% 3% 3% 2%Punto de equilibrio en relacion a las ventas

686,715.28 733,691.65 734,350.48 735,010.09 735,670.46

RAZONES FINANCIERAS

Cifras Relativas al Estado de Resultados

De acuerdo al análisis financiero y los indicadores del Valor Presente Neto

y la Tasa Interna de Retorno Anexo IV, el proyecto es viable de llevarse a

cabo.

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ANEXOS

Anexo I. Contratos

CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO

CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO FIJO O DETERMINADO Y DE CARACTER EVENTUAL QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL C._________________A QUIEN EN LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL TRABAJADOR'' Y POR LA OTRA el C.___________________________ A LA QUE EN LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL PATRON'' O ''LA EMPRESA'' AL TENOR DE LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLAUSULAS.

DECLARACIONES

I.- ''EL PATRON'', declara:

Ser una sociedad o persona física constituida conforme a las leyes del País. Con domicilio en: _______________Estar representada en este Contrato por ____________________________

II.- Por su parte ''EL TRABAJADOR'' declara:

Llamarse _________de nacionalidad _______________Tiene _______años de edad. Estado civil _________Nombre de la esposa e hijos ___________con domicilio en ____________Estar de acuerdo que ''LA EMPRESA'', necesita de sus servicios por tiempo fijo y con carácter de eventual a partir del día _______ del mes de ___________ del año de ______al día ______del mes de ________________ del año de _________.

CLAUSULASPRIMERA.- ''EL PATRON'' contrata a ''EL TRABAJADOR'' por tiempo determinado y eventualmente por el periodo comprendido entre el día ______del mes de ________del año de ____y el día ______del mes de _________del año de _________para prestar sus servicios y labores con el puesto de: ______________________. Las mencionadas labores son estrictamente de carácter eventual toda vez que las partes consideran que en el término de duración de este Contrato pueden llevarse a cabo en forma total.

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SEGUNDA.- El presente contrato obliga los expresantes pactado conforma a las disposiciones contenidas en el artículo 31 de la ley federal del trabajo y la duración del mismo será la que se señala en la cláusula anterior por lo que al concluir su término las partes contratantes lo darán por terminado con apoyo en el artículo antes mencionado e igualmente en los artículos 35,,37 fracción I, 53 fracción III y demás relativos de la citada Ley Federal del Trabajo, sin responsabilidad de ninguna naturaleza para ''EL PATRON''.

TERCERA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga participar en todos los Planes de Capacitación y Adiestramiento que ''LA EMPRESA'' le imparta para el mejor desarrollo de sus aptitudes y conocimiento, planes que podrán implantarse dentro de los programas de producción y durante las labores de ''EL TRABAJADOR''. De igual modo deberá observar las medidas preventivas de riesgos de trabajo.

CUARTA.- EL TRABAJADOR'' prestará sus servicios en el domicilio de ''LA EMPRESA'' o en el lugar que ésta le indique en la ciudad de: _________________________________.

QUINTA.- El horario de labores de ''EL TRABAJADOR'' será:__________________________________''EL TRABAJADOR'' conviene con ''LA EMPRESA'' en que en cualquier momento su horario de trabajo puede ser modificado de acuerdo con las necesidades de la misma, por lo que ''LA EMPRESA'' podrá establecer dicho horario con cualquiera de las modalidades que señala el artículo 59 de la Ley Federal del Trabajo, ya sea para implantar una labor semanaria de lunes a viernes y obtener el reposo del sábado en la tarde, del sábado completo o cualquier otra modalidad equivalente.

SEXTA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de un salario diario de $ ________ ( con letra) el cual le será cubierto los días _______de cada ________________en el cual se encuentra incluida la proporción correspondiente a los séptimos días y días de descanso obligatorio, y le será pagado en el domicilio de ''LA EMPRESA''.

Del salario anterior, ''LA EMPRESA'' hará por cuenta de ''EL TRABAJADOR'' las deducciones legales correspondientes, particularmente las que se refieren a Impuestos sobre la Renta, Seguro Social, cuota sindical etc.SEPTIMA.- Por cada seis días de trabajo, ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de un

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día de descanso con goce de salario íntegro que será preferentemente ____________________de cada semana. ''LA EMPRESA'' queda facultada para variar el descanso semanal conforme a las necesidades de la misma.

OCTAVA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga en los términos de la Fracción X del artículo 134 de la Ley Federal del Trabajo a someterse a todos los reconocimientos y exámenes médicos que ''LA EMPRESA'' indique.

NOVENA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga a observar y respetar las disposiciones del Contrato Colectivo y del Reglamento Interior de Trabajo que exista en ''LA EMPRESA''.

DECIMA.- ''EL TRABAJADOR'' no podrá trabajar tiempo extraordinario sin autorización que previamente le otorgue por escrito ''LA EMPRESA'', por conducto de sus representantes.

DECIMA PRIMERA.- Si ''EL TRABAJADOR'' se presenta con retardo a sus labores será potestativo para ''LA EMPRESA'' admitirlo, y si lo hace cubrirá únicamente el tiempo efectivo de trabajo desarrollado.

DECIMA SEGUNDA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de los días de descanso obligatorio y vacaciones que señale el Contrato Colectivo respectivo, o en su defecto la Ley Federal del Trabajo. Así como del aguinaldo proporcional respectivo que la Ley Federal del Trabajo establece. De igual modo recibirá la Prima Vacacional respectiva, equivalente al 25% del importe pagado por concepto de vacaciones.

DECIMA TERCERA.- Lo no previsto por este contrato se regirá por las disposiciones de la Ley Federal del Trabajo o del Contrato Colectivo de Trabajo existente, así como el Reglamento Interior de Trabajo.

DECIMA CUARTA.- Las partes contratantes manifiestan expresamente que la temporalidad del presente contrato se debe a que la naturaleza del trabajo así lo exige y se hace consistir en:

1.- Por tratarse de trabajo de temporada (especifique el caso) ( ) Feria ( ) Exposiciones

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( ) Seminario ( ) Edecanes ( ) Cosecha ( ) Explotación de materia prima extraordinaria ( ) Realizar una fabricación extraordinaria ( ) Surtir un podido extraordinario ( ) Inversión de capital determinado ( ) Otros (especifique) ___________________________________________.

DECIMA QUINTA.- Las partos contratantes manifiestan en términos del artículo 39 de la Ley Federal del Trabajo que si vencido el término fijado en la cláusula primera subsiste la materia de trabajo, la relación laboral se prorrogará única y exclusivamente por el tiempo que produce dicha circunstancia y consecuentemente terminada ésta, terminará también el contrato y/o relación laboral existente entre las partes contratantes.

Leído que fue el presente contrato por quienes en el intervienen lo ratifican e impuestos de su contenido lo firman por triplicado quedando el original en depósito ante la junta de conciliación y arbitraje y las copias una vez registradas en poder de cada parte.

En la ciudad de ____________a los días _____ del mes de ____________ del año____

________________________ ________________________ ''EL TRABAJADOR'' ''EL PATRON''

________________________ _________________________TESTIGO TESTIGO

Anexo II. Hoja de Costo de Producción Unitaria.

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Unidad CantidadMateria Prima Nopal Gr deshidratados 10 0.72$

Saborizantes Gramos 2 0.10 Chile Gramos 2 0.08 Malto decstrina Gramos 2 0.02

Mano de Obra 0.32

Gastos IndirectosEtiquetas Pieza 1 0.30 Bolsas Pieza 1 0.07 Gas Mililitros 1 0.01 Luz Kilowats 1 0.01

1.63$ Costo Unitario de Producción

RequerimientoConcepto Total

Anexo III. Cedula de cálculo de volumen de ventas.

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Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Articulos (precios de venta)

Botana de Nopal -$ 3.50$ 4.00$ 4.00$ 4.00$ 4.00$

Ventas (piezas)Botana de Nopal 0 6888820 7026596 7167128 7310471 7456680

Ventas (pesos)

Botana de Nopal -$ 24,110,870.00$ 28,106,384.00$ 28,668,512.00$ 29,241,884.00$ 29,826,720.00$ Total (Ing. Por ventas) -$ 24,110,870.00$ 28,106,384.00$ 28,668,512.00$ 29,241,884.00$ 29,826,720.00$ Otros Ingresos - 12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00 20,000.00 Ing. Por Financiamiento - - - - - - Total de Ingresos Netos -$ 24,122,870.00$ 28,120,384.00$ 28,684,512.00$ 29,259,884.00$ 29,846,720.00$

Botana de NopalEstimación de Ingresos del Proyecto

Anexo IV. Cedula de Cálculo de la TIR y VAN

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VALOR PRESENTE NETOFACTOR DE ACTUALIZACIONFormula 1/(1+r)^nTrema 35%Tiempo (años) 5

Periodo F.A.0 1.00000001 0.74074072 0.54869683 0.40644214 0.30106825 0.2230135

Año Beneficio neto Factor de Act. Flujo neto Act.0 1,944,553.00- 1.0000000 1,944,553.00- 1 4,657,835.32 0.7407407 3,450,248.38 2 11,757,105.16 0.5486968 6,451,086.51 3 19,002,866.28 0.4064421 7,723,565.02 4 26,398,042.12 0.3010682 7,947,611.76 5 33,945,613.32 0.2230135 7,570,330.10

VAN $8,423,050.82

TIR

INVERSION 1,944,553.00- F.N.E Año 1 3,450,248.38 F.N.E Año 2 6,451,086.51 F.N.E Año 3 7,723,565.02 F.N.E Año 4 7,947,611.76 F.N.E Año 5 7,570,330.10

TIR 229%

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Anexo V. Flujo de Efectivo Mensual

CONCEPTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

Saldo - 1,416,361.93- 871,664.90- 321,685.95- 239,517.06 797,418.87 1,272,790.83 1,761,367.56 2,256,546.69 2,824,352.08 3,411,964.64 4,002,878.40 INGRESOSVentas 1,929,829.60 1,990,136.78 2,009,435.07 2,050,443.95 2,038,382.52 1,736,846.64 1,785,092.38 1,809,215.25 2,074,566.82 2,146,935.43 2,158,996.87 2,392,988.70 Botana de Nopal 1,928,869.60 1,989,146.78 2,008,435.47 2,049,423.95 2,037,368.52 1,735,982.64 1,784,204.38 1,808,315.25 2,073,534.82 2,145,867.43 2,157,922.87 2,391,798.30 Otras ventas 960.00 990.00 999.60 1,020.00 1,014.00 864.00 888.00 900.00 1,032.00 1,068.00 1,074.00 1,190.40 Total de ingresos 1,929,829.60 573,774.84 1,137,770.17 1,728,758.00 2,277,899.57 2,534,265.51 3,057,883.21 3,570,582.81 4,331,113.51 4,971,287.51 5,570,961.51 6,395,867.10

EGRESOSCosto de Ventas 902,970.65 931,188.48 940,218.19 959,406.31 953,762.75 812,673.58 835,247.85 846,534.98 970,693.44 1,004,554.84 1,010,198.41 1,119,683.60 Costo Primo 899,130.65 927,228.48 936,219.79 955,326.31 949,706.75 809,217.58 831,695.85 842,934.98 966,565.44 1,000,282.84 1,005,902.41 1,114,922.00 Gastos de compra 3,840.00 3,960.00 3,998.40 4,080.00 4,056.00 3,456.00 3,552.00 3,600.00 4,128.00 4,272.00 4,296.00 4,761.60 Gastos de Operación 29,232.00 30,145.50 30,437.82 31,059.00 30,876.30 26,308.80 27,039.60 27,405.00 31,424.40 32,520.60 32,703.30 36,247.68 Gastos de admon. 26,856.00 27,695.25 27,963.81 28,534.50 28,366.65 24,170.40 24,841.80 25,177.50 28,870.20 29,877.30 30,045.15 33,301.44 Gastos de Venta 456.00 470.25 474.81 484.50 481.65 410.40 421.80 427.50 490.20 507.30 510.15 565.44 Otros Gastos 1,920.00 1,980.00 1,999.20 2,040.00 2,028.00 1,728.00 1,776.00 1,800.00 2,064.00 2,136.00 2,148.00 2,380.80 Aplicación de inversión 1,944,553.00 - - - - - - - - - - - Fijo 1,714,109.00 - - Diferido 103,000.00 - - Circulante 127,444.00 - - Impuestos 469,435.89 484,105.76 488,800.12 498,775.63 495,841.66 422,492.30 434,228.20 440,096.15 504,643.58 522,247.43 525,181.40 582,100.50 Total de egresos 3,346,191.53 1,445,439.74 1,459,456.12 1,489,240.94 1,480,480.70 1,261,474.68 1,296,515.64 1,314,036.13 1,506,761.42 1,559,322.87 1,568,083.11 1,738,031.78

Flujo Neto de Efectivo 1,416,361.93- 871,664.90- 321,685.95- 239,517.06 797,418.87 1,272,790.83 1,761,367.56 2,256,546.69 2,824,352.08 3,411,964.64 4,002,878.40 4,657,835.32

FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA (AÑO 1)

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