Protección Social, Gasto Público y Carga Tributaria · Protección Social, Gasto Público y Carga...
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Protección Social, Gasto Público y Carga Tributaria José Luis Machinea Secretario Ejecutivo Comisión Económica para América Latina y el Caribe XVIII SEMINARIO REGIONAL DE POLÍTICA FISCAL Santiago, Chile, 23-26 de enero de 2006
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Protección Social, Gasto Público y Carga Tributaria
José Luis MachineaSecretario EjecutivoComisión Económica
para América Latina y el Caribe
XVIII SEMINARIO REGIONAL DE POLÍTICA FISCALSantiago, Chile, 23-26 de enero de 2006
1. Empleo y protección social
2. Mayores demandas de gasto social
3. Características del gasto social
4. Un nuevo pacto social
1. Empleo y protección social
Empleo y Protección Social
Estado de Bienestar basado en “sociedad del trabajo”Modelo es crecientemente insuficiente:
• 1990s: Aumento significativo del desempleo abierto.• Bajo crecimiento no ha permitido corregir
desequilibrios en mercados laborales• Dinámica laboral reciente:
• mayor inestabilidad ocupacional• precarización del empleo (contratos atípicos)• mayor informalización
Menor cobertura contributiva en la región
Cobertura contributiva cayó desde 1990AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: Cobertura en 1990 y 2002
(% de ocupados que cotiza)
Nic
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C.RicaMéx Chi
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Cobertura c.1990
Cobe
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a c.2
002
PAISES EN QUE LA
COBERTURA MEJORÓ
PAISES EN QUE LA
COBERTURA EMPEORÓ
1. Empleo y protección social
2. Mayores demandas de gasto social
Mayores demandas de gasto social
Ante limitación de cobertura contributiva, será necesario reforzar programas no contributivos (pensiones, salud)Esto es válido tanto en países con reformas como sin reformaAlta inequidad y lenta reducción de la pobreza implica reforzar programas socialesDos factores adicionales:• Envejecimiento• Cambio epidemiológico
Envejecimiento de la región tensiona los sistemas de protección social
Proceso de envejecimiento: se proyecta como de los más acelerados del mundo:• Caída en las tasas de fecundidad• Aumento en la esperanza de vida
La región envejece aceleradamente
Africa
Asia
Europa
LAC
Norteamérica
Oceanía
0
5
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30
1950
1955
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2000
2005
2010
2015
2020
2025
2030
2035
2040
2045
2050
Pob
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Distintas regiones: Población mayor de 65 años(% de población total)
Envejecimiento de la región tensiona los sistemas de protección social
Proceso de envejecimiento: se proyecta como de los más acelerados del mundo:• Caída en las tasas de fecundidad• Aumento en la esperanza de vida
Impacto sobre el perfil epidemiológico
Presión sobre financiamiento de sistemas de pensiones y salud
Cambio epidemiológico
1. Enfermedades no transmisibles, de alto costo y complejidad, crecen en importancia
2. Mientras tanto continua la fuerte prevalencia de enfermedades transmisibles y materno infantiles, sobre todo en países de menor ingreso
Cambio epidemiológico: no transmisibles crecen y rezago en transmisibles y
materno-infantilesCarga de enfermedades, América Latina y el Caribe y resto del mundo
Años de vida saludable perdidos (AVISAs) por 1000 habitantes, 2002
98
8
45 35 39
101
112
108
115120 103
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29
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2927
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200
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300
AV
ISA
s por
100
0 ha
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Grupo III(accidentes,violencia)
Grupo II (Notransmisibles)
Grupo I(transmisibles,materno-infantiles)
América Latina y el Caribe
IngresoAlto
IngresoMedio
IngresoBajo
ALCPaíses de OCDE de
IngresoAlto
PromedioMundial
Costo universalización Cobertura no Contributiva : Pensiones.
Pensiones focalizadas permitirían reducir a la mitad la pobreza en la tercera edad, a un costo cercano al 1% del PIB Pensiones Universales logran lo mismo a un costo mucho mayor: 2.2% del PIB en promedio.
Costo fiscal pensiones no contributivas
0.5
1.2
0.2 0.1
1.0
0.30.7
1.0 0.90.7
2.5
0.4
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1.2
0.1
0.9
1.92.1
1.51.2
2.5
1.11.5
2.2 2.2
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3.1
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1.0
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PIB
)
Costo Pensión Focalizada Costo Pensión Universal
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: Costo pensión equivalente a una línea de pobreza (% PIB)
Acceso a la salud
Gasto total en salud es comparable a países ricos, como porcentaje del PIBMuy inferior en términos per cápitaGran parte del gasto en la región es privado, lo cual crea fuertes inequidades de acceso
Gasto en salud en América Latina y el Caribe: escaso y fuertemente dependiente del gasto privado
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE y OCDE: Gasto total en salud (% PIB y per cápita), fracción del gasto privado (% gasto total)
0.438 US$ M
45.3 %
6.6 %
2.514 US$ M
27.5 %
8.9 %
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
40.0
45.0
50.0
Gasto salud (%PIB) Gasto salud percápita (miles de US$
PPP)
Gasto privado (%gasto total)
Promedio América Latina y elCaribe
OCDE, Altos ingresos
Acceso a la salud
Gasto total en salud es comparable a países ricos, como porcentaje del PIBMuy inferior en términos per cápitaGran parte del gasto en la región es privado, lo cual crea fuertes inequidades de accesoPara mejorar equidad en el acceso, será necesario fortalecer solidaridad y aumentar gasto público en salud
1. Empleo y protección social
2. Mayores demandas de gasto social
3. Características del gasto social
Evolución reciente Gasto socialGasto Social ha crecido en los últimos 15 años
Principal aumento es en seguridad social y programas asistenciales
Gasto social en LAC ha crecido desde 1990
15 . 1
5 . 55 . 7
6 . 57 . 1
7 .48 . 0
8 . 89 . 0
9 . 610 .5
11. 713 . 1
13 . 513 . 6
14 . 817 . 3
18 .619 .119 . 4
2 0 . 92 9 . 2
13 .111.5
13 . 812 .810 . 2
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0
Amé ric a La t ina y e l Ca ribe f /Amé ric a La t ina y e l Ca ribe
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BoliviaChile
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Urugua yCuba
Gasto público social como porcentaje del PIB
1990-1991
1996-1997
2002-2003
… explicado por seguridad social y combate a la pobreza
12.8
3.3 3.1
5.2
1.2
13.8
3.62.8
6.6
0.9
15.1
4.12.9
7.1
0.9
0.0
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6.0
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10.0
12.0
14.0
16.0
18.0
Gasto social total Gasto en educación Gasto en salud Gasto en seguridady asistencia social
Gasto en vivienda yotros
Porc
enta
je d
el P
IB
1990-1991 1996-1997 2002-2003Variación
2,3%
Variación0,8% Variación
-0,2%
Variación1,9%
Variación-0,3%
Evolución reciente Gasto socialGasto Social ha crecido en los últimos 15 años Principal aumento es en seguridad social y programas contra la pobreza.Gasto social ha tenido efecto positivo en el ingreso de los hogares más pobres
Los principales componentes del gasto social (educación, salud, seguridad y asistencia social) mejoran la distribución del ingreso
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE:DISTRIBUCIÓN DEL INGRESO PRIMARIO Y DE LOS COMPONENTES DEL GASTO SOCIAL
(Porcentajes)
0
20
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0 20 40 60 80 100
Porcentaje acumulado de población
Porc
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Educación
Salud
Seguridad social
Distribución del ingreso primario
Asistencia Social
El gasto social complementa en forma significativa el nivel de bienestar de los estratos de menores ingresos
El gasto social complementa en forma significativa el nivel de bienestar de los estratos de menores ingresos
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: IMPACTO DEL GASTO SOCIAL EN EL INCREMENTO DE LOS INGRESOS PRIMARIOS SEGÚN QUINTILES DE INGRESO PRIMARIO PER CÁPITA DE LOS HOGARES
(Ingreso primario total = 100, y porcentajes)
72.2 79.5 84.3 92.053.8
27.846.2
8.0
15.7
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0.0
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20.0
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Quintil I Quintil II Quintil III Quintil IV Quintil V
Quintiles de ingreso percápita de los hogares
Ingr
eso
prim
ario
tota
l = 1
0
Ingreso primario Gasto social
Programas de Transferencias Condicionadas
Combinan el alivio de la pobreza en el corto plazo con objetivos de largo plazo mediante el desarrollo del capital humanoEn algunos países han alcanzado proporción significativa de la población a costos razonables.
Cobertura y gasto de Programas de Transferencias Condicionadas
0,021,2Red de Protección Social Mi Familia
(Nicaragua, 2000)
0,3225.0Oportunidades (Ex-Progresa) (México, 1997)
0,329.1Programa de Avance Mediante Salud y Educación, PATH
(Jamaica, 2002)
0,024.7Programa de Asignación Familiar PRAF (Honduras, 1990)
0,021,1Superémonos (Costa Rica, 2000)
0,304,0Familias en Accion(Colombia, 2001)
0,106,5Chile Solidario (Chile, 2002)
0,2816.0“Bolsa Familia”(Brasil, 2003)
Gasto/ PIB (%)
Beneficiarios/ Población
(%)
PROGRAMA
Evolución reciente Gasto socialGasto Social ha crecido en los últimos 15 años Principal aumento es en seguridad social y programas contra la pobreza.Gasto social ha tenido efecto positivo en el ingreso de los hogares más pobresGasto Social ha sido más procíclico que el gasto público.
Gasto social ha sido más procíclico que el gasto público total
América Latina y el Caribe: Elasticidad del Gasto público total y social
(Aldunate y Martner, 2005)
0.80.7
1.21.0
2.0
1.51.6 1.6
1.0
1.5
2.0
1.0
1.9
3.2
0.9 0.9
1.6 1.6 1.6 1.61.8 1.8 1.8 1.9
2.1
2.4
3.0
3.3
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0.5
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1.5
2.0
2.5
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3.5
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Elasticidad del gasto total Elasticidad del gasto social
1. Empleo y protección social
2. Mayores demandas de gasto social
3. Características del gasto social
4. Un nuevo pacto social
Para mejorar la cobertura, se requiere un nuevo pacto social
Los elementos de este Pacto Social• Acuerdos fiscales para disponer de los recursos
requeridos que permitan mejorar el acceso y financiamiento de la protección social
• En algunos casos, el resultado implicará reasignar gasto y en otros, se requerirán mayores esfuerzos de recaudación.
El Pacto Social también requiere redefinir el financiamiento de la solidaridad, tanto en esquemas contributivos como no contributivos
¿Es posible expandir la carga tributaria?
En general en la región la carga tributaria es baja.Estructura tributaria muy ligada a impuestos indirectos.
Carga tributaria baja y dependiente de impuestos indirectos
América Latina y otras regiones: componentes de la carga tributaria(c. 2003)
15.3 16.5 15.07.0 4.7
11.7 12.7
4.6
7.2 9.7
9.311.4
6.8
3.00.8
26.4
36.3
17.515.0
40.6
0
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10
15
20
25
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35
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45
OECD (30) UE (15) Estados Unidos Sudeste Asiático (6países)
América Latina (19países)
Carga tributaria directa Carga tributaria indirecta Carga seguridad social
¿Es posible expandir la carga tributaria?
En general en la región la carga tributaria es baja.Estructura tributaria muy ligada a impuestos indirectos.Estructura tributaria no debe minar competitividad de las economías Aumento de la carga tributaria requiere acuerdos políticos.
Pautas para mejorar los ingresos fiscales en la región
1. Fortalecimiento de las bases imponibles, en general;
2. Expandir base del IVA, manteniendo exenciones solo por equidad o administración tributaria;
3. Combinar IVA con impuestos selectivos, en lugar de gran cantidad de alícuotas diferenciales;
4. Mayor participación de tributación sobre personas físicas en lugar de sociedades (especialmente rentas financieras, ganancias de capital y otras)
5. Introducir diversas modalidades de imposición sobre bases presuntas. Esto puede ayudar a alcanzar sectores de economía informal.
6. Mejorar sistemas de administración tributaria
Hacia una solidaridad integrada
Integrar financiamiento contributivo y de rentas generales para enfrentar:
• Limitaciones en la capacidad de ahorro de grupos significativos de la población.
• Crisis económicas generalizadas. • Conciliar equidad individual con
equidad social
Protección Social, Gasto Público y Carga Tributaria
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