PROGRAMA DEL VASO DE LECHEPROGRAMA DEL VASO DE LECHE

SUPERVISIÓN Y CONTROL DEL GASTO EN SUPERVISIÓN Y CONTROL DEL GASTO EN LECHE Y ALIMENTO EQUIVALENTELECHE Y ALIMENTO EQUIVALENTE

PROGRAMA DEL VASO DE LECHEPROGRAMA DEL VASO DE LECHE

Ofrecer complemento nutricionalsin costo a través de una ración de 250 cc. de leche o alimento equivalente en avena, quinua, soya, kiwicha, etc

OBJETIVOOBJETIVO

• Niños de 0 a 6 años• Madres gestantes y/o

en período de lactancia• Grupos en riesgo nutricional

Nº beneficiarios: 5’069,4155’069,415

BENEFICIARIOS BENEFICIARIOS

Municipalidades

(Administra Programa)

Ministerio deEconomía y Finanzas

(Financia Programa)

Comités Vasode Leche

(Distribuye las raciones)

NIVEL NORMATIVONIVEL NORMATIVO NIVEL EJECUTORNIVEL EJECUTOR

ORGANIZACIÓNORGANIZACIÓN

CUADRO Nº 1CUADRO Nº 1CUADRO Nº 1CUADRO Nº 1

PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMASPRESUPUESTO DE LOS PROGRAMASALIMENTARIOS A CARGO DEL ESTADOALIMENTARIOS A CARGO DEL ESTADO

(En millones de soles y porcentajes)(En millones de soles y porcentajes)

MEF - Vaso de Leche 285 48

PRES - FONCODES 123 21

Desayunos escolares 115

Suplementación alimentaria 9

PROMUDEH - PRONAA 116 20

Alimentación infantil 16

Alimentación escolar 40

Comedores / Club de madres 60

Ministerio de Salud 69 12

Instituto Nacional de Salud 69

TOTAL 593 100

Fuente: MEF, PRONAA, FONCODES, CENAN (INS).

ENTIDADES / Programas 1998 (%)

CUADRO Nº 2CUADRO Nº 2CUADRO Nº 2CUADRO Nº 2

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 1998PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 1998

MODALIDADES DE CONTROL

SEGUIMIENTO DEL GASTO MENSUAL

PLAN ANUAL DE AUDITORÍA 1998

INFORME DE GESTIÓN ANUAL

ALCANCEALCANCE

NACIONAL1813 MUNICIPALIDADES

17,319 FORMATOS PROCESADOS

NACIONAL1813 MUNICIPALIDADES

17,319 FORMATOS PROCESADOS

MUESTRALSNC: 84 AUDITORÍAS

MUESTRALSNC: 84 AUDITORÍAS

NACIONALNACIONAL

CUADRO Nº 3CUADRO Nº 3CUADRO Nº 3CUADRO Nº 3

PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN 1998 DEL PROGRAMAPRESUPUESTO Y EJECUCIÓN 1998 DEL PROGRAMAVASO DE LECHE POR LA FUENTE TESORO PÚBLICOVASO DE LECHE POR LA FUENTE TESORO PÚBLICO

(En millones de soles y porcentajes)(En millones de soles y porcentajes)

CUADRO Nº 4CUADRO Nº 4CUADRO Nº 4CUADRO Nº 4

1. PROGRAMADO MEF 285.2 100.0 1. PROGRAMADO 255.4 100.0

2. TRANSFERENCIAS

EFECTUADAS

Fuente : Ministerio de Economía y Finanzas Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99

(1) : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%, equivalente

a 17,319 formatos procesados

285.2 100.0 99.5254.2 2. GASTO INFORMADO

INFORMACIÓN DE MUNICIPALIDADES RECEPCIONADA POR LA CONTRALORÍA (1)

INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL MEF

%%PRESUPUESTO MONTO PRESUPUESTO MONTO

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PVL, 1998ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PVL, 1998 (En soles y porcentajes)(En soles y porcentajes)

CUADRO Nº 5CUADRO Nº 5CUADRO Nº 5CUADRO Nº 5

Tesoro Público 255 428 500 98.2

Recursos Propios 2 352 952 0.9

Donaciones 1 397 729 0.5

Intereses 875 988 0.4

TOTAL 260 055 169 100.0

Fuente: Contraloría General de la República / Reporte PVL al 20.09.99

Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%

FUENTES 1998S/. ( % )

BENEFICIARIOS ATENDIDOS POR EL PROGRAMA BENEFICIARIOS ATENDIDOS POR EL PROGRAMA VASO DE LECHE SEGÚN GRUPO OBJETIVO, 1998VASO DE LECHE SEGÚN GRUPO OBJETIVO, 1998

(En números y porcentajes)(En números y porcentajes)

Niños de 0 a 6 años 2 809 403 67

Madres Gestantes y / o lactantes 541 781 13

Otros 851 223 20

TOTAL 4 202 406 100

Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99

Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%

GRUPO OBJETIVO BENEFICIARIOS (%)

CUADRO Nº 6CUADRO Nº 6CUADRO Nº 6CUADRO Nº 6

GASTO POR TIPO DE PRODUCTO EN EL PVL, 1998GASTO POR TIPO DE PRODUCTO EN EL PVL, 1998 (En miles de nuevos soles y porcentajes)(En miles de nuevos soles y porcentajes)

Leche en Polvo 124.514 51

Leche Fresca 10.562 4

Alimento Equivalente 106.568 43

Avena 44.623 18

Enriquecido lácteo 35.327 14

Otros 26.618 11

Alimento Complementario (azúcar, cocoa, galleta, pan, canela.)

4.500 2

TOTAL 246.144 100

Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99

Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79% / No incluye Gastos Operativos

(%)GASTOPRODUCTO

CUADRO Nº 7CUADRO Nº 7CUADRO Nº 7CUADRO Nº 7

VOLUMEN DE COMPRAS DEL PROGRAMA DELVOLUMEN DE COMPRAS DEL PROGRAMA DELVASO DE LECHE POR TIPO DE PRODUCTO, 1998VASO DE LECHE POR TIPO DE PRODUCTO, 1998

(En toneladas y porcentajes)(En toneladas y porcentajes)

Leche en Polvo 30 073 26.2

Leche Fresca 10 886 9.5

Alimento Equivalente (enriquecido lácteo, avena, soya, trigo, cebada, etc.)

71 592 62.3

Alimento Complementario (azúcar, cocoa, galleta, pan, canela.)

2 390 2.0

TOTAL 114 941 100.0

Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%

(%)COMPRASPRODUCTO

CUADRO Nº 8CUADRO Nº 8CUADRO Nº 8CUADRO Nº 8

COMPARATIVO DEL VOLUMEN DE COMPRASCOMPARATIVO DEL VOLUMEN DE COMPRASPOR TIPO DE PRODUCTO AÑOS 1997 -1998POR TIPO DE PRODUCTO AÑOS 1997 -1998

(En toneladas y porcentajes)(En toneladas y porcentajes)

%

Leche en Polvo 25 184 30 073 4 889 19.4

Leche Fresca 10 175 10 886 711 7.0

Alimento Equivalente (enriquecido lácteo, avena, trigo, soya, cebada, etc.)

44 409 71 592 27 183 61.2

Alimento Complementario (azúcar, cocoa, galleta, pan, canela.)

5 213 2 390 -2 823 -54.1

TOTAL 84 981 114 941

Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 26.05.98 y 20.09.99Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79 %

PRODUCTOCOMPRAS (Tn) VARIACIÓN ANUAL

1997 1998 Año 98 - 97

CUADRO Nº 9CUADRO Nº 9CUADRO Nº 9CUADRO Nº 9

PRODUCCIÓN NACIONAL DE LECHE FRESCAPRODUCCIÓN NACIONAL DE LECHE FRESCASEGÚN DEPARTAMENTOS - 1998SEGÚN DEPARTAMENTOS - 1998

(En toneladas y porcentajes)(En toneladas y porcentajes)

Arequipa 213 875 25.9

Cajamarca 168 841 20.4

Lima 128 791 15.6

La Libertad 40 693 4.9

Piura 31 299 3.8

Ayacucho 28 678 3.5

Tacna 26 698 3.2

Lambayeque 24 778 3.0

Puno 18 816 2.3

Otros 143 627 17.4

826 096Fuente: Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria

TOTAL NACIONAL

(%)PRODUCCIÓN DE LECHE FRESCA

DEPARTAMENTOS

100.0

CUADRO Nº 10CUADRO Nº 10CUADRO Nº 10CUADRO Nº 10

Lima 128 791 1 770 1.4

Piura 31 299 1 701 5.4

Lambayeque 24 778 1 559 6.3

La Libertad 40 693 1 406 3.5

Tacna 26 698 1 203 4.5

Cajamarca 168 841 1 014 0.6

826 096 10 886 1.3

657 024 10 886 1.7

Fuente : Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria

Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99(1) : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%

(2) : Producción disponible = Producción de leche fresca - Ingreso a planta

TOTAL NACIONAL DISPONIBLE (2)

% COMPRAS / PROD. LECHE FRESCA

TOTAL NACIONAL

COMPRAS LECHE FRESCA PVL (1)

PRODUCCIÓN DE LECHE FRESCADEPARTAMENTOS

PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCAPRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCADEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR GRANDES COMPRADORES, 1998DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR GRANDES COMPRADORES, 1998

(En toneladas y porcentajes)(En toneladas y porcentajes)

CUADRO Nº 11CUADRO Nº 11CUADRO Nº 11CUADRO Nº 11

PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCAPRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCADEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR MEDIANOS COMPRADORES, 1998DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR MEDIANOS COMPRADORES, 1998

(En toneladas y porcentajes)(En toneladas y porcentajes)

San Martin 4 120 650.0 15.8

Amazonas 15 482 568.7 3.7

Pasco 9 481 253.7 2.7

Ucayali 394 176.5 44.8

Arequipa 213 875 162.7 0.1

Junin 17 516 120.7 0.7

Ayacucho 28 678 101.7 0.4

Puno 18 816 75.8 0.4

Huancavelica 17 846 57.4 0.3

Ancash 14 799 28.6 0.2

Moquegua 14 685 24.6 0.2

826 096 10 886 1.3

Fuente : Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria

Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99

(1) : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%

% COMPRAS / PROD. LECHE FRESCA

TOTAL NACIONAL

COMPRAS DE LECHE FRESCA PVL (1)

PRODUCCIÓN DE LECHE FRESCADEPARTAMENTOS

CUADRO Nº 12CUADRO Nº 12CUADRO Nº 12CUADRO Nº 12

PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCAPRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCADEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR PEQUEÑOSDEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR PEQUEÑOS COMPRADORES, 1998 COMPRADORES, 1998

(En toneladas y porcentajes)(En toneladas y porcentajes)

Cusco 7 114 6.0 0.08

Ica 16 929 2.5 0.01

Apurímac 12 296 2.0 0.02

Huánuco 10 141 1.7 0.02

Madre de Dios 2 075 0.2 0.01

Loreto 560

Tumbes 189

826 096 10 886 1.32

Fuente: Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria

Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99

(1): Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%

% COMP. PVL / PROD. LECHE FRESCA

TOTAL NACIONAL

COMPRAS DE LECHE FRESCA PVL (1)

PRODUCCIÓN DE LECHE FRESCADEPARTAMENTOS

---

---

No Significativa

No Significativa

CUADRO Nº 13CUADRO Nº 13CUADRO Nº 13CUADRO Nº 13

CAUSAS QUE EXPLICAN EL BAJO VOLUMEN DE COMPRASCAUSAS QUE EXPLICAN EL BAJO VOLUMEN DE COMPRASDE LECHE FRESCADE LECHE FRESCA

1. Alta perecibilidad de leche fresca en zonas con clima cálido principalmente.

1. Alta perecibilidad de leche fresca en zonas con clima cálido principalmente.

2. Insuficiencias en la oferta de leche fresca donde no se han consolidado sistemas de comercialización.

2. Insuficiencias en la oferta de leche fresca donde no se han consolidado sistemas de comercialización.

3. Comités del Vaso de Leche no tienen infraestructura básica para un buen almacenamiento y conservación de insumos en el mes.

3. Comités del Vaso de Leche no tienen infraestructura básica para un buen almacenamiento y conservación de insumos en el mes.

5. Dificultades para un adecuado transporte y manipuleo desde la municipalidad hasta localidades y centros poblados distantes.

5. Dificultades para un adecuado transporte y manipuleo desde la municipalidad hasta localidades y centros poblados distantes.

6. No se dispone de partidas específicas para solventar los gastos operativos del Programa.

6. No se dispone de partidas específicas para solventar los gastos operativos del Programa.

CUADRO Nº 14CUADRO Nº 14CUADRO Nº 14CUADRO Nº 14

4. En municipalidades del medio rural prevalece la entrega de raciones mensual (56%) y en las urbanas la entrega diaria (64%).

4. En municipalidades del medio rural prevalece la entrega de raciones mensual (56%) y en las urbanas la entrega diaria (64%).

OBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVLOBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVL

FUNCIÓNFUNCIÓN OBSERVACIÓNOBSERVACIÓN EFECTOSEFECTOS

PROGRAMACIÓN DE DISTRIBUCIÓN

DE INSUMOS

ADQUISICIONESALMACENAMIENTO

• Deficiente proceso de empadronamiento, depuración y selección de beneficiarios.

(49 % municipalidades auditadas)• Desactualización/inexistencia de padrones

• Inadecuado manejo del proceso compras. (61% municipalidades auditadas presentan

anomalías en sus propuestas, cuadros comparativos y ordenes de compra o no existen cotizaciones).

• Generalmente no existe control de calidad de los productos adquiridos.

• Deficiente almacenamiento: se desconocen procesos técnicos y manejo incorrecto de guías de internamiento, kardex y pecosas. (67% controlan indebidamente ingresos y salidas de bienes del almacén y 43% de sus almacenes carecen de seguridad y medidas de sanidad y conservación.

• Productos no cuenten con salubridad y espe-cificaciones técnicas de las bases.

• Atrasos en la ejecución• Ineficiencias en el área

de abastecimientos. • Posibilidad de afectar

la calidad de la ración.

• Se incluye beneficiarios no priorizados en la ley.

CUADRO Nº 15CUADRO Nº 15CUADRO Nº 15CUADRO Nº 15

FUNCIÓNFUNCIÓN OBSERVACIÓNOBSERVACIÓN EFECTOSEFECTOS

SUPERVISIÓN Y CONTROL

INFORMACIÓN

• Municipalidades no supervisan preparación, calidad y distribución de las raciones (42%municipalidades auditadas).

• Irregularidades en formularios que sustentan adquisiciones y movimiento de fondos (51% municipalidades auditadas).

• Comités del Vaso de Leche distribuyen ración en crudo semanal y/o mensual, sin supervisar consumo del usuario final.

• Comités del Vaso de Leche otorgan raciones por menos de 30 días (43%).

• Atrasos en la remisión mensual de los formatos del gasto (57% municipalidades auditadas).

• Inconsistencia de información

• Se desconoce si la ración se ofrece en condiciones de calidad y cantidad señalado en normativa.

• Reduce efecto nutricional

• Control y evaluación parcial (MEF y CGR)

OBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVLOBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVL

• Comités del Vaso de Leche carecen de buena infraestructura y condiciones de equipamiento, seguridad y sanidad (43%)

CUADRO Nº 16CUADRO Nº 16CUADRO Nº 16CUADRO Nº 16

RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌARECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌA

1. Las municipalidades deben supervisar las fases de programación, adquisición y almacenamiento de insumos, así como la preparación y entrega de raciones que realizan las organizaciones sociales.

1. Las municipalidades deben supervisar las fases de programación, adquisición y almacenamiento de insumos, así como la preparación y entrega de raciones que realizan las organizaciones sociales.

2. Las municipalidades deben actualizar sus padrones, estableciendo criterios de selección complementarios a los establecidos por ley, a fin de asegurar la cobertura de los grupos priorizados, en condición de vulnerabilidad,

2. Las municipalidades deben actualizar sus padrones, estableciendo criterios de selección complementarios a los establecidos por ley, a fin de asegurar la cobertura de los grupos priorizados, en condición de vulnerabilidad,

3. Fijar cronogramas regulares de distribución de insumos que posibiliten la prestación diaria del servicio y eviten descompensaciones en el organismo humano.

3. Fijar cronogramas regulares de distribución de insumos que posibiliten la prestación diaria del servicio y eviten descompensaciones en el organismo humano.

4. Capacitar al personal del área de abastecimientos de la municipalidad en el manejo de los procesos técnicos de adquisiciones y almacenamiento, difundiendo la normativa y desarrollando la casuística pertinente.

4. Capacitar al personal del área de abastecimientos de la municipalidad en el manejo de los procesos técnicos de adquisiciones y almacenamiento, difundiendo la normativa y desarrollando la casuística pertinente.

RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌARECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌA

5. Municipalidades deben realizar reuniones de trabajo con el Ministerio de Salud (Instituto Nacional de Salud) para elaborar las tablas de equivalencia nutricional y definir las mezclas de alimento más adecuadas que garanticen la calidad de las raciones y suscribir convenios con establecimientos de salud, a fin de realizar un control de calidad de productos adquiridos, propiciando la implementación de mecanismos de vigilancia nutricional.

5. Municipalidades deben realizar reuniones de trabajo con el Ministerio de Salud (Instituto Nacional de Salud) para elaborar las tablas de equivalencia nutricional y definir las mezclas de alimento más adecuadas que garanticen la calidad de las raciones y suscribir convenios con establecimientos de salud, a fin de realizar un control de calidad de productos adquiridos, propiciando la implementación de mecanismos de vigilancia nutricional.

6. Que el Ministerio de Economía y Finanzas evalúe:6. Que el Ministerio de Economía y Finanzas evalúe:

a) El reajuste de metodología de distribución de las asignaciones, incorporando los indicadores de desnutrición.

b) La actualización del monto asignado y número de beneficiarios en función al precio de mercado y crecimiento poblacional.

c) La conveniencia de otorgar una asignación mínima para las municipalidades más limitadas en recursos.

a) El reajuste de metodología de distribución de las asignaciones, incorporando los indicadores de desnutrición.

b) La actualización del monto asignado y número de beneficiarios en función al precio de mercado y crecimiento poblacional.

c) La conveniencia de otorgar una asignación mínima para las municipalidades más limitadas en recursos.