PRODUCCIÓN DE FRESAS EN ALTA TECNOLOGÍA: … a la producción de granos básicos como maíz,...
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PRODUCCIÓN DE FRESAS EN ALTA TECNOLOGÍA:
OPORTUNIDAD PARA CAMPESINOS ORGANIZADOS
Contenido
I. Introducción
II. Objetivos 2.1. Objetivo ensayo
2.2. Objetivo del Modelo 2.3. Objetivo del Proyecto a Ejecutar
III. Metodología/ Desarrollo
3.1. Metodología General IV. Revisión de Literatura y Antecedentes.
4.1. Revisión de literatura 4.2. MARCO DE REFERENCIA DE LOS PRESTAMOS AGROPECUARIOS 4.3. Antecedentes de los Grupos Formados.
4.4. Generales del Cultivo de Fresas V. Metodología/Desarrollo
5.1. Modelo de intervención 5.1.1. Detección de Oportunidades de negocios. 5.1.2. Modelo de actores involucrados
5.1.3. Modelo de responsabilidades entre los actores 5.1.4. Esquema de Seguimiento.
5.2. Estrategia de Intervención. 5.2.1. Identificación, Propuesta y aceptación del proyecto. 5.2.2. Integración de Grupos y formación de expedientes.
5.2.3. Gestión de recursos y trámites institucionales. 5.2.4. Resultado de Gestión
5.2.5. Galería fotográfica de la marcha y avances del proyecto. 5.2.6. Análisis de inversión 5.3. Matriz de Seguimiento de Modelo y Proyecto.
VI. Discusión VII. Conclusiones y Perspectivas
VIII. Literatura citada.
I. Introducción
En México se ha incentivado el cambio de la producción agrícola tradicional a la
agricultura de alta tecnología en diversos cultivos para mejorar la productividad,
rentabilidad y aprovechar el uso de los recursos disponibles de una forma más eficiente.
La producción de fresa, es uno de los cultivos que no está exentó de implementar
nuevos esquemas de producción (Agricultura Protegida o tecnificado) que permitan
mejorar los procesos de producción, incrementar el rendimiento, establecer mejores
mecanismo de control y de buenas prácticas, entre otros, pero por la inversión
requerida para realizar dichos proyectos requiere de fuertes inversiones, conocimientos
técnicos y administrativos que difícilmente pequeños productores de granos u otros
podrían establecer con éxito.
Cultivar fresas es un arte que requiere de conocimiento técnicos que van desde la
selección de un terreno, el material genético o plántula establecer, necesidades
nutrimentales, afectaciones de plagas y enfermedades, la sanidad e inocuidad en el
manejo del cultivo y empaque, así como el manejo pos cosecha para el proceso o
durante la comercialización, el descuidar alguna de las etapas del procesos de
producción y/o comercialización puede llevar a generar pérdida importante que ponen
en riesgo la rentabilidad del proyecto.
Para los pequeños campesinos no es fácil poder incursionar en la producción de
berries ya que son cultivos de alta inversión y conocimientos, sin embargo si conversen
los recursos necesarios, el acompañamiento técnico y el desarrollo de capacidades con
una visión empresarial pueden tener excelente resultados.
Por lo que analizar la factibilidad de la ejecución del proyecto implica plantearse las
posibilidades de realizar la acción propuesta sin dificultades y que el proyecto continúe
una vez que los apoyos externos desaparezcan. Es decir, preguntarse si es
conveniente implementar el proyecto y su existe la condiciones para que sea
sustentable.
II. Objetivos
2.1. Objetivo ensayo.
Mostrar que la organización de campesinos entorno a un proyecto productivo
de alta tecnología e inversión puede ser exitoso cuando convergen los
recursos financieros, técnicos y de desarrollo de capacidades, del gobierno,
sociedades cooperativas de ahorro y préstamo y del productor.
Mostrar que se puede desarrollar una mentalidad empresarial en el
campesino para consolidar una empresa social y visibilizar los beneficios de
organizarse para producir y comercializar de forma colectiva.
2.2. Objetivo del Modelo
Fomentar la productiva la productividad de los sectores productivos (Primario,
Secundario o Terciario) e impulsar proyectos integrales, sostenibles, mediante el
desarrollo de capacidades y vinculación a redes de valor para el impulso del
desarrollo económico territorial atendiendo toda la cadena productiva e
identificando la generación de calor agregado a atender.
Promover, impulsar, formar, coordinar y consolidar a las Cooperativas de consumo,
producción y de ahorro y préstamo, por medio de estructuras e impartición de
servicios técnicos, financieros, de capacitación, asistencia técnica, de
representación y legislativos, entre otros que contribuyan al desarrollo económico
local.
El modelo plantea la democratización de la economía que permita generar riqueza y
empleos.
2.3. Objetivo del Proyecto a Ejecutar
Apoyar la producción y mejorar los ingresos de campesinos mediante un proyecto
productivo con un enfoque de agronegocios.
Brindar infraestructura productiva para la producción de fresa de calidad en Macro
túnel para abasto al mercado nacional y/o de exportación en una superficie de 1.0
Ha., en Ejido Ojo de Rana de la localidad de San Isidro Ojo de Agua, del Mpio., de
Romita en el Estado de Guanajuato.
Construir una empresa social sustentable y comprometida con el desarrollo humano
y medio ambiente.
III. Metodología/ Desarrollo
3.1. Metodología General
La metodología utilizada para el diseño y desarrollo del proyecto se realizó una
revisión de literatura de distintos modelos de intervención en desarrollo
comunitario, local y economía social, tomando como fuentes:
a) Manual de operativo de agencias de desarrollo rural establecido en el
proyecto estratégico para la seguridad alimentaria (PESA).
b) Manual para instructores de cooperativismo del centro regional de ayuda
técnica para el desarrollo internacional.
c) Modelo de incubación del Tecnológico de Monterrey
d) Metodología PIIEX y PIC del INCA Rural.
e) Evaluación de proyecto de Gabriel Baca.
f) Plan de negocios del sistema estatal de financiamiento al desarrollo del
estado de Guanajuato.
g) Formación y Capacitación, Manual de planeación y elaboración de
proyectos de inversión: formación de empresas cooperativas.
h) Taller de formulación y evaluación de proyectos de inversión, un enfoque
para empresarios, de FIRA.
i) Formulación y evaluación de proyectos de inversión Agropecuarios,
UACH.
j) Ley General de Sociedades Cooperativas.
k) Ley de Economía Social y Solidaria.
l) Diversos artículos de modelos de economía social y desarrollo
comunitario.
Para la propuesta del proyecto se revisó:
1. ESTUDIO DE COMPETITIVIDAD EN LA CADENA AGROALIMENTARIA
DE LA FRESA.
2. Ficha técnica para el cultivo de fresa.
3. Manual de producción de Fresa
IV. Revisión de Literatura y Antecedentes.
4.1. Revisión de literatura
La organización Alianza Cooperativita Nacional, A.C. tiene entre sus objetivos
fomentar el desarrollo de proyectos productivos entre los socios de la cooperativa,
proporcionando información, asistencia técnica, capacitación y recursos económicos
que inicien o consoliden un proyecto, negocio o microempresa.
Propone un esquema que busca generar la democratización de la economía para la
generación de riqueza que brinde oportunidad de empleo mediante la gestiones de
proyectos integrados a cadenas de valor viables en lo económico y social, con una
participación de tripartita (Programa de Gobierno “PG” - Socio Productor ”SP” - Caja
de Ahorro y Préstamo “CAP”, en una participación de 50 % “PG” - 10 a 20 % ”SP” -
30 a 40 % “CAP” dependiendo del tipo proyecto e institución donde se solicite el
apoyo.
Para lo cual es necesario considerar los siguiente conceptos ¿Qué es un proyecto?,
¿Qué es un proyecto de inversión? ¿Qué es la evaluación de un proyecto?
Aportación
del Socio
SP
Apoyo de Gobierno
(Federal, Estatal,
Municipal) PG
Préstamo o
crédito de la
Cooperativa
Realización del Proyecto
(Mezcla de Recursos)
Proyecto: Es Buscar una solución inteligente al planteamiento de un problema
tendiente a resolver.
Para tal caso, se plantea proyectos productivos para hacer la colocación de
préstamos o recursos económicos de forma más segura.
Proyecto de Inversión: Es un plan que se le asigna un determinado monto de
capital o recursos económicos y se le proporcionan insumos de varios tipos, para
producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad en general.
Evaluación de un Proyecto: Tiene por objeto conocer su rentabilidad económica y
social, de tal manera que se asegure la recuperación de la inversión y resuelva una
necesidad humana en forma eficiente, segura, rentable (sustentable).
Que es el Crédito Agropecuario: Es el crédito destinado a financiar todas las
actividades productivas tales como la Agricultura, Pecuario, Forestal, Pesca,
Agroindustria y la comercialización que se otorga para ser utilizado en las distintas
fases del proceso de producción de bienes agropecuarios, acuícolas, de pesca, su
transformación primaria y/o comercialización.
4.2. MARCO DE REFERENCIA DE LOS PRESTAMOS
AGROPECUARIOS
El Proceso de Préstamos Agropecuarios sigue una secuencia ordenada de
actividades, agrupadas por etapas, de cada una de las operaciones de préstamo
que lo constituyen.
4.3. Antecedentes de los Grupos Formados.
Desde hace más de 30 años, algunos integrantes de los grupos integrados se han
dedicado a la producción de granos básicos como maíz, sorgo, trigo, avena, así
como la crianza de aves de traspatio para consumo y complementan su trabajo con
Etapa I Desarrollo de
Negocios
Etapa II Analisis y Desicion
Etapa III
Instrumentacion
Etapa IV
Seguimiento y Recuperacion
Etapa 1
•Identificación de Socios Potenciales.
•Promoción Dirigida.
Etapa 2
•Recopilación de Información e Integración de Expediente.•Procesamiento de Información.
•Decisión
Etapa 3
•Formalización de la Decisión.
•Formalización con el Socio
•Solicitud de Recursos y Entrega.
Etapa 4
•Puesta en Marcha del Proyecto.
•Seguimiento y Control del Préstamo y del Proyecto.
•Recuperación del Préstamo.
la engorda de ganado como actividad secundaria, así como los viajes intermitente
hacia EE UU.
La razón por la cual los integrantes deciden cambiar de giro en cultivos se debe
prácticamente a que el precio de los granos está muy lejos de generar verdaderas
utilidades a los productores, quienes en ocasiones apenas alcanzan a recuperan la
inversión realizada y en los últimos años los costos de producción han aumentado
de manera significativa, por lo que ya no es redituable continuar con un solo cultivo y
es necesario diversificar la actividad agrícola.
Es así como los representantes de cada grupo integrado, socios de la Caja Popular
San Nicolás recibe la invitación para participar en el desarrollo e implementación del
proyecto integrado a una red de comercialización segura que les permitirá
diversificar su actividad agrícola, conservar el autoempleo y obtener mayores
ingresos.
4.4. Generales del Cultivo de Fresas
El cultivo de la fresa es muy importante en México y que va en aumento, no sólo en
cuanto a la producción y generación de empleo sino en términos de la aplicación de
tecnologías modernas que permiten grandes rendimientos por hectárea y que cada
vez es mayor la superficie cultivada en las modalidades de semi o tecnificada o
utilizando el sistema de macrotúnel, mediante el cual se obtiene fresa de calidad,
sanidad e inocuidad que los mercados nacional e internacional demandan.
De acuerdo con Dirección General Adjunta de Planeación Estratégica, Análisis
Sectorial y Tecnologías de la Información de Financiera Nacional de Desarrollo,
Agropecuario, Rural Forestal y Pesquero en el reporte de Enero 2015.
México es el segundo productor de fresa en el mundo después de Estados Unidos,
al concentrar el 8% del volumen. Este cultivo genera en el país el 1.1% del valor
generado por el sector agrícola, cerca de 4,200 mdp, además de ser un importante
producto de exportación. Este tiene una gran importancia en México desde el punto
de vista socioeconómico; conforme a los datos registrados en el Servicio de
Información Agroalimentaria y Pesquera (SIAP) de la SAGARPA, en 2010 en la
República Mexicana se contó con una superficie cultivada de 6,282 ha de diferentes
variedades que aportaron una producción de 226,657 toneladas (t), con un valor de
la producción superior a los 2,102 millones de pesos. Conforme a esta fuente de
información, las principales entidades productoras de fresa son Baja California,
Guanajuato, Jalisco, Estado de México y Michoacán; en esta última entidad se
concentra la mayor producción nacional con una superficie cultivada de 3,252 ha y
una producción de 113,193 t en el 2010. Sin embargo, de acuerdo a la cuantificación
de superficie por el Consejo Nacional de la Fresa A.C. en el estado de Michoacán,
actualmente se cuenta con un total de 4,325 ha cultivadas con fresa, de las cuales
3,400 ha se encuentran protegidas con macro túnel.
5. Metodología/Desarrollo
Después de la revisión de literatura se esboza la propuesta de los modelos que
planea la ejecución de un proyecto de producción de fresas en macrotúnel de una
ha. Por grupo conformado.
5.1. Modelo de intervención
5.1.1. Detección de Oportunidades de negocios.
5.1.2. Modelo de actores involucrados
Detectar Oportunidades Negocios para socios de las cooperativas
Articular y Vincularse con
Instituciones de Gobierno, ONG,
etc.
Establecer Alianzas Educativas
(Universidades , Institutos, etc.)
Establecer Alianzas Estratégicas y
Comerciales con la Iniciativa sector
Privada, publico y social
Apoyar Proyectos Productivos integrados y vinculados de socios
mediante créditos , apoyos de instituciones gubernamentales y
otros.
ALCONA
ECOS ALCONA Facilitado
r
Beneficiarios
Socios y sus
Familias
INCUBADORA/DESARROLLADORA
/ CENTRO DE NEGOCIOS Y APOYO
A EMPRENDEDORES SOCIALES
Líderes, Autoridades
comunales
Grupos vulnerables
Jóvenes
Cooperativas de Ahorro y
Préstamo
Madres solteras, Adultos
mayores y discapacitados
Patrocinadores
Comisariados
Dependencias gubernamentales,
Dependencias privadas, ONG’s,
Fundaciones, etc.
5.1.3. Modelo de responsabilidades entre los actores
Grupo Operativo Alcona
Identifica y Proponen Proyecto integrales.
Genera Estrategias y alianzas comercialies .
Estabelc Vinculacion Institucional .
Gestiona Apoyos Fiancieros, Tecnicos y Desarrollo de Capacidades .
Establece programa de desarrollo de capacidades y asistencia tecnica.
Establece Mecanismo de control, monitoreo, seguimiento y evalaucion de resultados de proyecto.
Apoya en puesta en marcha de proyectos
Personal Operativo de la Cooperativa
Identifica Socios Poteciales
Organiza y capacita a socios
Identifica, Promuve y propone proyectos integrales
Apoya en la asitencia tecnica
Ejecuta a mecanismo de control, monitoreo, segumineto y evlauacion de resulatdos de proyecto
Da seguimiento
Vigila puesta en marcha de proyectos
Socios de la Cooperativa
Se organizan
Sujetos de desarrollo de capacidades
Popone proyecto a evalaucion
Ejecutan y operan proyectos
Sujetos de mecanismo de de control, monitoreos, seguimiento y evalaucion de proyectos .
5.1.4. Esquema de Seguimiento.
El éxito del proyecto a diferencia de otros radica en que cada una de las
cooperativas y el socio se compromete a aplicar el apoyo o recursos asignados por
las instancias correspondientes junto con el préstamo o crédito en el proyecto
establecido. Además de que es responsabilidad de Socio, la Cooperativista y
Alianza cooperativista Nacional A.C. a darles puntual seguimiento, asesoría y
capacitación de forma continúa.
5.2. Estrategia de Intervención.
La Estrategia de Intervención define un conjunto de acciones para solventar las
variables restrictivas de las situaciones limitantes seleccionadas como las más
importantes en el análisis. Estas acciones parten de las alternativas de solución
validadas por los grupos formados, además de ser congruente con la idea general
del modelo. El esquema de intervención se presenta a continuación.
5.2.1. Identificación, Propuesta y aceptación del proyecto.
El proyecto nace de dos necesidades una de la cooperativa de ahorro y préstamo y
otra de los productores.
La primera porque necesitan colocar créditos de manera más segura y
garantizar la recuperación de los mismos.
La segunda por que los productores necesitan mejorar sus ingresos ya que
los cultivos tradicionales solo les provocan perdida.
Desde estos dos puntos de necesidades se analizan las propuestas para
intervenir y desarrollar el modelo propuesto.
Indetificacion, Propuesta y aceptacion del Proyecto
Seleccion, integracion y formacion de grupos de socios de SOCAP´s
Integracion de expediente
Gestios de Recuros con instituciones gubernamentales
Formalizacion de Recursos de IG y SOCAP's
Puesta en Marcha de Proyecto.
5.2.2. Integración de Grupos y formación de expedientes.
El proyecto propuesto y aceptados, plantea la producción de fresas en macrotunel
para exportación y proceso, con canales y contratos de comercialización
prestablecidos.
La cooperativa de ahorro y crédito popular invita que participen en dicho proyecto a
de 16 socios, sin embargo después de un proceso de pláticas de inducción solo
quedaron 5, y con ese núm. de socios se conforma grupos de 5 personas
(familiares)
Estos grupos integrados integran su documentación personal y presentan un
proyecto productivo o plan de negocios para acceder a los programas de gobierno
federal para solicitar el financiamiento.
5.2.3. Gestión de recursos y trámites institucionales.
Dado que las cooperativas de ahorro y préstamo forman parte del sector social, se
define la mejor opción en términos de su competencia al INAES, (Instituto Nacional
de la Economía Social).
5.2.4. Resultado de Gestión
Los 5 grupos integrados fueron apoyados con recursos por considerase un proyecto
rentable en lo social y económico.
Se formalizo la entrega de recursos económicos por la dependencia
correspondiente para la puesta en marcha del proyecto por un monto de
398,850.00 (para compra de infraestructura y adquisición de plántula)
La cooperativa de Ahorro y Préstamo Caja Popular San Nicolás preestableció
una Línea de Crédito de 223,822.40 que se incrementó por los
requerimientos adicionales.
5.2.5. Puesta en marcha y avances del proyecto.
1) Entrega de recurso
2) Recorridos de Capacitación
3) Instalación de Sistema de Riego
4) Construcción de Olla y Reparación de Pozo
5) Preparación de Terrenos
6) Construcción de Macrotúnel
7) Plantación Raíz desnuda y Cepellón
8) Desarrollo de Planta
5.2.6. Análisis de inversión
MONTO DE INVERSION
892,527.40
Fuentes de Financiamiento
Tipo de inversión
Fija Diferida Capital Trabajo Inversión
Total
Socios 225,750.00 0.00 35,405.00 261,155.00
SOCAP 96,000.00 0.00 127,822.40 223,822.40
Crédito refaccionario 96,000.00 96,000.00
Crédito de Avió 127,822.40 127,822.40
Gob. Fed. (INAES) 310,000.00 0.00 88,550.00 398,550.00
Gob. Edo. 0.00
Otras Inversiones 0.00
INV. Total 631,750.00 0.00 251,777.40 883,527.40
Proyección del Flujo Neto de Efectivo
CONCEPTO / Anual 0 1 2 3 4 5
ENTRADAS (+)
Recursos
INAES 398,550
Solicitante 261,155
Otros (CPSN (ALCONA)) 232,822
Ventas 937,440 946,814 956,283 965,845 975,504
Otros ingresos
TOTAL ENTRADAS 892,527 937,440 946,814 956,283 965,845 975,504
SALIDAS (-)
Inversiones
Fija 631,750
Diferida 9,000
Capital de trabajo 251,777
Costos de producción, administración y ventas 432,657 462,234 466,856 471,525 476,240
ISR 0 0 0 0 0
PTU 35,652 34,218 35,394 36,699 38,156
TOTAL SALIDAS 892,527 468,310 496,452 502,250 508,224 514,396
FLUJO NETO DE EFECTIVO -892,527 469,130 450,362 454,032 457,622 461,108
Solicitante INAES CPSN (ALCONA)
Inversión Fija:
Terreno Agrícola de Riego Ha. 1 100,000.00$ 100,000.00 100,000.00
Tractor John Deere 90.0 Hp Unidad 1 70,000.00$ 70,000.00 70,000.00
Implementos (Arado, Rastra y Traila) Unidad 3 11,666.67$ 35,000.00 35,000.00
Camioneta Ford F-150 Unidad 1 20,000.00$ 20,000.00 20,000.00
Herramientas (Palas, Picos, Vieldos) Pieza 5 40.00$ 200.00 200.00
Cubetas Pieza 10 10.00$ 100.00 100.00
Mochila Aspersora Pza. 3 150.00$ 450.00 450.00
0.00
0.00 0.00
Macro túnel o Bioespacio M2 10,000 31.00 310,000.00 310,000.00
Construcción de Macro túnel Lote 1 33,000.00 33,000.00 33,000.00
Acolchado Ha 1 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Sistema de riego por goteo ha 1 38,000.00 38,000.00 38,000.00
Subtotal: 631,750.00 225,750.00 310,000.00 96,000.00
Inversión Diferida:
Asistencia Técnica Mes 3 3,000.00 9,000.00 9,000.00
Subtotal: 9,000.00 0.00 0.00 9,000.00
Capital de Trabajo:
PREPARACION DEL TERRENO 1.0 Has.
Barbecho Lt/Diesel 70.42 14.20122948 1,000.00 1,000.00
Rastreo Lt/Diesel 70.42 14.20122948 1,000.00 1,000.00
Nivelacion Lt/Diesel 52.81 14.20122948 750.00 750.00
Formacion de camas o Surcado Lt/Diesel 63.37 14.20122948 900.00 900.00
Analisis de Suelos Servicio 1 875.00 875.00 875.00
Composta Tonelada 2 3,000.00 6,000.00 6,000.00
SIEMBRA (Establecimiento de Cultivo)
Planta de fresa Planta 31500 1.60 50,400.00 50,400.00
Planta de fresa con cepellón Planta 38500 2.30 88,550.00 88,550.00
FERTILIZACION
Fertilizantes Lote 1 33,550 33,550.00 33,550.00
MANO DE OBRA
PREPARACION DEL TERRENO JORNAL 3 130 390.00 390.00
SIEMBRA (Establecimiento de Cultivo) JORNAL 24 140 3,360.00 3,360.00
FERTILIZACION JORNAL 55 140 7,700.00 7,700.00
LABORES CULTURALES JORNAL 40 130 5,200.00 5,200.00
RIEGOS JORNAL 22.5 140 3,150.00 3,150.00
CONTROL DE PLAGAS Y ENFERMEDADES JORNAL 52 140 7,280.00 7,280.00
COSECHA, SELECCIÓN Y EMPAQUE** JORNAL 0 150 0.00 0.00
Administrador Mes 3 1,625.00 4,875.00 4,875.00
Encargado de Cultivo Mes 3 3,750.00 11,250.00 11,250.00
PLAGUICIDAS
Control de Plagas y enfermedades.. Lote 1 25,547 25,547.40 25,547.40
Subtotal: 251,777.40 35,405.00 88,550.00 127,822.40
T O T A L D E A P O R T A C I O N 892,527.40 261,155.00 398,550.00 232,822.40
Porcentaje de aportación 100% 29% 45% 26%
CANTIDAD CONCEPTO UNIDAD C.UNIT.FUENTE DE APORTACIÓN
Costo Total
Monto y Estructuras de Inversión y Fuentes de Aportación
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.
CONCEPTO/PERIODO P r o y e c t a d o s
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas 937,440.00 946,814.40 956,282.54 965,845.37 975,503.82
Costos de Producción
273,357.40
315,884.97
319,043.82
322,234.26
325,456.60
Utilidad Bruta 664,082.60 630,929.43 637,238.72 643,611.11 650,047.22
Gastos de Administración y Ventas 159,300.00 146,349.00 147,812.49 149,290.61 150,783.52
Utilidad de Operación 504,782.60 484,580.43 489,426.23 494,320.49 499,263.70
Depreciaciones 106,350.00 106,350.00 106,350.00 106,350.00 106,350.00
Capital Refaccionario
Gastos Financieros 41,908.03 36,050.22 29,138.00 20,981.58 11,357.00
Utilidades Antes de Impuestos 356,524.57 342,180.21 353,938.23 366,988.92 381,556.70
P.T.U. (10% ) 35,652.46 34,218.02 35,393.82 36,698.89 38,155.67
ISR
Utilidad Neta 320,872.11 307,962.19 318,544.41 330,290.02 343,401.03
Pago del Principal (pago del crédito) 32,543.41 38,401.23 45,313.45 53,469.87 63,094.44
Saldo antes de Capitalización 288,328.70 269,560.96 273,230.96 276,820.16 280,306.58
Capitalización del Apoyo 79,710.00 79,710.00 79,710.00 79,710.00 79,710.00
Dividendos a los socios 208,618.70 189,850.96 193,520.96 197,110.16 200,596.58
Egresos totales del proyecto 616,567.89 638,852.21 637,738.13 635,555.34 632,102.80
PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 937,440 946,814 956,283 965,845 975,504
Costos Fijos 251,250 263,813 277,003 290,853 305,396
Costos Variables 287,757 302,145 317,253 333,115 349,771
Punto de Equilibrio en
valor ($) 362,534 387,457 414,524 443,980 476,106
Punto de Equilibrio en
porcentaje 38.67% 40.92% 43.35% 45.97% 48.81%
NALISIS FINANCIERO
INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Flujo Neto de Efectivo
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De
Operación Totales totales Residual cap. De Trab.
0 631,750.00 9,000.00 251,777.40 -892,527.40
1 937,440.00 616,567.89 320,872.11
2 946,814.40 638,852.21 307,962.19
3 956,282.54 637,738.13 318,544.41
4 965,845.37 635,555.34 330,290.02
5 975,503.82 632,102.80 100,000.00 251,777 695,178.43
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 13.56%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto
de
De Totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
Operación ($) ($) 13.56% ($) ($) ($)
0 892,527 0 1.000 892,527.40 0.00 -892,527.40
1 616,568 937,440 0.881 542,944.60 825,501.94 282,557.34
2 638,852 946,814 0.775 495,392.74 734,199.50 238,806.77
3 637,738 956,283 0.683 435,478.02 652,995.33 217,517.32
4 635,555 965,845 0.601 382,165.82 580,772.53 198,606.71
5 632,103 1,327,281 0.530 334,703.91 702,806.92 368,103.01
Total 4,053,344 5,133,664 3,083,212.49 3,496,276.23 413,063.74
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN= 413,063.74 Se acepta
TIR = 29.18% Se acepta
B/C = 1.13 Se acepta
Inflación esperada 2016 3.50%
TIIE 28 días 3.56%
Premio al riesgo 0.1%
TREMA (TASA DE RENDIMIENTO MINIMA ACEPTABLE)
PRIMA DE RIESGO PARA EL PROYETO 10.00%
TIIE enero 2016 3.56%
TREMA 13.56%
Relación B/C
actualizados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Entradas 825,501.94 734,199.50 652,995.33 580,772.53 702,806.92
Salidas 542,944.60 495,392.74 435,478.02 382,165.82 334,703.91
RB/C 1.52 1.48 1.50 1.52 2.10
5.3. Matriz de Seguimiento de Modelo y Proyecto.
Resultados Indicadores Actividades Avances cuantitativos
(monto ejecutado) Avances cualitativos
Limitantes encontradas
Acciones
correctivas
adoptadas
Lección Aprendida
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE MODELO
5
productores
apoy ados y 20 f amilias
benef iciarias
del proy ecto “Producción
de Fresas
en Macro
túnel” con recursos
f ederales y
créditos.
N° de proy ectos
Apoy ados
Impulsar la
implementación Proy ectos
integrales
identif icados.
1,992,750.00 Apoy o 100
% aplicado
Se han implementado
una Cadena
productiv a
(Producción de Fresa)
La principal limitante en
todo lo
relacionado a este resultado
tiene que v er
con la el
exceso de agua que
retardo el
establecimiento
de cultiv o. La
impuntualidad
de los
prov eedores. La
Disponibilidad
de Recursos del Crédito.
Se ha
intensif icado la asistencia técnica
para la ejecución
del proy ecto y
otras medidas tendientes a
minimizar las
perdidas en tiempos.
Ajuste del
cronograma de
ejecución. Adicionalmente se
ha pasado
inf ormación sobre
la situación de los productores a los
prov eedores.
Mejorar la
coordinación y planeación de
activ idades.
Establecer
mejores canales de
comunicación.
1,080,000.00
Crédito
80%
aplicado
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE PROYECTO
Resultados Indicad
ores Actividades
Avances cuantitativos
(monto ejecutado)
Avance cualitati
vos
Limitantes encontradas Acciones correctivas
adoptadas
Lección Aprendida
Operación
del Proy ecto
Producción de Fresas en
Macrotúnel
Porcent
aje de Cumpli
miento
de Ejecuci
ón del
Proy ect
o.
Apego a Programa de inv ersión
80% Proceso Conceptos de inv ersión no Contemplado
Incluir los
conceptos de inv ersión
adicionales
May or inv estigación
y análisis para el
desarrollo del
modelo de negocio y sus accesorios
Firma de Contrato de Adquisiciones
100% Terminado
Incremento de costos y otros conceptos no indicados
cambio de prov eedor
Identif icar y Mejorar
el análisis de
prov eedores
Adquisicio
nes y
Construcci
ones
Plántula 100%
Termina
do Conocimiento del material
genético proporcionado, no entregado en tiempo y
calidad
Pedir la superv isión por
parte de un
técnico con
experiencia.
Contemplar dentro
de la planeación del
proy ecto
Olla de
Agua 100%
Termina
do
S. Riego 100%
Termina
do Des cocimiento de los
componentes del sistema
Capacitación de
un externo sobre
los componentes del s.r.
SI no se conoce del tema solicita apoy o
de inmediato.
Macrotú
nel 70% Proceso
empresa pequeña con poco
personal
Contratación de constructora y
renta de
maquinara
Ev aluar al
prov eedor con tiempo y establecer
en los contratos
castigos por incumplimientos.
Preparación de
Terrenos 100%
Termina
do
Establecimiento de
Cultiv o 100%
Termina
do
Personal no capacitado para
realizar la activ idad
Se contrató más personas de lo
contemplado
Capacitar con
tiempo o identif icar al personal
adecuado para la
activ idad
Inicio de Cosecha
Program
ada
primera
semana de
diciembr
e.
Se retrasó el programa de
cosecha por no establecer el
cultiv o en tiempo y f orma por cuestiones de instalaciones,
clima y prov eedores.
Presionar a prov eedores y
trabajar en el
programa de
manejo nutrimental
Apegarse al 100 % de la ejecución de
los calendarios para
que se realicen las
activ idades y a que de lo contrario
genera perdida y
ponen en riesgo el proy ecto.
Programa de integral de manejo
50%
Proceso
de
elaboración e
impleme
ntación
Asesores técnicos no tiene
una metodología de asesoría y entregar programas
def inidos.
Trabajar con el
Técnico para el integrar un
programa
Es necesario contar
con técnicos especializados
Programa de Sanidad e Inocuidad e
Inf raestructura
10%
Proceso
de
elaboración e
impleme
ntación
Personal no quieren adoptar
las medidas.
Buscar asesoría,
Acercarse al SPF
al sistema
producto Fresa Acercarse a
Senasica
Firma de Contratos de
comercialización 70%
Negocia
ciones y f irmar
contrato
s
Desconf ianza de los
productores
Entrev ista con
empresas e inv estigación de
posibles
compradores
Idéntica el canal de comercialización de
manera oportuna
Programa de
desarrollo de
Capacidades 50%
Proceso
de
elaboración e
impleme
ntación
Planear a tiempo
ay uda a ejecutar el
programa.
Perspectivas de Evaluación
Resultados Indicadores Actividades
Avances
cuantitativos
(monto ejecutado)
Avances cualitativos
Limitantes encontradas
Acciones
correctivas
adoptadas
Lección Aprendida
Desde la
Perspectiv a Financiera
Incremento
de los ingresos
Incremento
de los activos
del productor
Incremento
de Inv ersión
de Capital
Incremento
de Ahorro
Generado
Relación B/C
Desde la
Perspectiv a
Crecimiento
Aprendizaje
Incremento
Capacidad
de Gestión
Elaborar Plan
de Negocios
Desde la
Perspectiv a de
Administración
de procesos
Integración
de Cadenas de Valor
Incrementar Productiv idad
Evaluación desde los Beneficios Esperados
Resultados Indicadores Actividades
Avances
cuantitativos
(monto ejecutado)
Avances
cualitativos
Limitantes
encontradas
Acciones
correctivas
adoptadas
Lección
Aprendida
En lo Social
Conf ormación
de una
empresa
social sustentable
Autogestión
Participación en Toma de
decisiones
(Democrática)
Desarrollo de Capacidades
Técnica
productiv a y
comercial
Administrativ a
Desarrollo
empresarial
Financiera
Benef icios a
la comunidad
Económicos
Sociales
Ambientales
Relaciones o
v inculación
con los div ersos
sectores
Locales
Estatales
Federales
En lo
Económico
Valor
económico Agregado
Benef icios de la Inv ersión
Benef icios a la
capitalización
Benef icios a l
consumidor f inal
serv icios
disponibles o
generados
Rentabilidad
Sostenibilidad
Relación
Benef icio/Costo
Ef iciencia
Productiv idad
Visión
empresarial
Autodeterminación emprendedora
Modelo del
Negocio
En lo Ambiental
Prácticas
sustentables
Uso y manejo adecuado de
Agua
Uso y manejo
ef iciente de la
Energía
Manejo de
agroquímicos o
residuos
Uso y manejo de
suelos
Programa de manejo
sustentable
Practicas
Productiv as
6. Discusión
La puesta en marcha de un proyecto se atiende desde tres puntos de vista, el primero
comprende el análisis de la factibilidad del proyecto, el segundo la forma de producción
y tercero el análisis de costos.
Considerando que en México, 80% de las pequeñas y medianas empresas cierra al
primer año de operaciones debido a falta de previsión financiera, en tanto que sólo dos
de cada 10 propietarios están capacitados para administrar sus negocios.
De acuerdo con el director de Grupo FIGA, Manuel Gandarilla, la dirección de estas
empresas -que aportan 40% del Producto Interno Bruto (PIB) nacional- está a cargo del
dueño, quien hace labores de administrador, técnico, vendedor y fiscalista.
De ahí que, precisó, 43% de estos negocios presente problemas administrativos, 48%
tenga dificultades financiero-fiscales y 16% reporte contratiempos en ventas y
cobranzas.
6.1. La factibilidad del proyecto se puede evaluar desde la parte social,
organizacional, técnica, económica, financiera, ambiental y cuando existe una
evaluación positiva de los diferentes análisis del proyecto puede ser considerado
o candidato a tener éxito.
Sin embargo existen numeras experiencias de éxito y fracaso por lo que se
hace necesario indicar que el proyecto de producción de fresas en alta
tecnología no está exento y de las cuales se enuncian a partir de la
experiencia en la implementación del mismo.
Falta de coordinación entre los beneficiarios, equipo de formulación,
técnicos involucrados, proveedores y organismo de acompañamiento.
Problemas en la formulación (Necesidades de inversión, Costos,
Tecnologías etc.)
Técnicos pocos comprometidos para la puesta en marcha y operación
del proyecto.
Programas de gobierno con términos de referencia muy acotados y no
se contemplan en la ejecución del proyecto en caso de sufrir
modificaciones.
Por otro lado están los factores de éxito de un proyecto, sin embargo se debe
de estar consciente de las implicaciones del posible fracaso. Considerando
de nueva cuenta el proyecto de Producción de fresas en Macrotúnel se
consideran elemento de éxito lo siguiente:
Implementar un proyecto a partir de necesidades reales de las
personas e instituciones interesadas a ejecutarlo.
Contar con un organismo fuerte y sólido en el acompañamiento del
proyecto.
Articulación entres los actores involucrado en el desarrollo del
proyecto.
Capacidad de reacción al identificar problemas de formulación.
Capacitación oportuna a personal clave en la ejecución y orientación
del proyecto propuesto.
Brindar asistencia técnica, formación y capacitación a los beneficiarios
de los proyectos.
Contar con personas comprometidas identificadas y apropiadas del
proyecto.
6.2. La forma de producción de los grupos conformados practican una agricultura
familiar de baja o mediana tecnología, que por un lado busca satisfacer las
necesidades de alimentación y por la otra generar ingresos como la producción
de diversos tipos de cereales, leguminosas y ganado de traspatio (bovinos,
cerdos caprino, etc.) como forma de ahorro.
Por otro lado la producción de fresa en alta tecnología, es un visión empresarial,
que proyecta obtener mejores ingresos, aunque se consideran riesgo elevados,
pero que se buscan minimizar al contar con asesoría técnica en aspectos
productivos y un plan de manejo integrado, desarrollar capacidades a los
productores e integrarse a la cadena productiva.
La estrategia del modelo y proyecto es el apoyo mutuo y trabajar las superficies que
puedan ser manejables mantenido la articulación de los actores presente y vinculación
con las diversas instituciones gubernamentales y educación, etc.
6.3. El control y apego a los programas de inversión derivan de una buena
planeación y formulación del proyecto, la falta de estos elementos determinan en
un desfase de montos requerido y pueden poner en riegos el negocio. De ahí la
importancia del monitoreo, control de inversiones y gastos de la puesta en
marcha del proyecto y realizar los ajuste necesarios.
Para el proyecto de inversión de producción de fresas en macrotúnel se detecto
un desfase al no contemplar algunos conceptos de inversión tales como los
componentes de sanidad e inocuidad (Específicamente Sanitario, Cercas, etc.),
algunas obras del sistema de riesgo, entro otros.
Sin embargo antes de iniciar el proceso de puesta en marcha del proyecto de
reviso y analizo los presupuestos de inversión, de tal manera que se pudiera
aplicar economías de escala, lo que permitió amortizar dichos conceptos de
inversión, es importante mencionar que no siempre se pueden realizar dichos
procesos.
Al modular dichos cambios se modifica la inversión fija y el capital de trabajo por
lo que el monto de financiamiento creció, así como el gasto financiero, al mismo
tiempo se hizo un ajuste de precios baja y el volumen de venta a la bajo por la
etapa en que se encuentra el cultivo y la salida a mercado por lo que los
ingresos bajaron. Dichos ajustes quedan de la siguiente manera.
Concepto %
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
Incremento en Inversiones 3.00 VAN= 94,192.06 Se acepta
Incrementos en Costos y Gastos Operativos 1.31 TIR = 17.13% Se acepta
Incremento en Financiamiento 13.73 B/C = 1.03 Se acepta
Incremento en Gasto Financiero 13.00
Decremento de Ingreso 8.60
7. Conclusiones y Perspectivas
Un modelo de intervención bien estructurado y articulado en conjunto con un proyecto
factible en lo económico, técnico, financiero, ambiental, etc. son generadores de riqueza
y contribuyen a elevar el nivel de vida de los productores de bajos recursos.
Por lo que los análisis de factibilidad constituyen una parte fundamental en el diseño,
formulación y puesta en marcha un proyecto de inversión, sentando la base para el
otorgamiento de los recursos necesarios para su ejecución, resaltando tres aspectos
del importantes del análisis: 1 Contar con un esquema canal de comercialización, un
esquema de seguimiento y asesoría técnica, 2 la Factibilidad financiera y económica y 3
que surja de una necesidad real y que resuelva un problema específico.
Por otro lado el proyecto producción de fresas en macrotúnel para exportación y
proceso, se caracteriza por tener un sistema de producción del alta tecnología, un nivel
de organización en proceso de maduración, con un canal de comercialización
predefinido, pero que requiere de confírmalo para tener mayor certeza de éxito.
Los indicadores económicos del proyecto como la TIR, VAN en la evaluación financiera
a pesar de los ajustes se mantienen positivos, lo cual da certeza de la recuperación de
la inversión.
El cultivo de berries en general son de los más sociales porque requiere de más mano
de obra por ha, que ningún otro.
Dentro de las perspectivas que se tiene son:
Consolidar los grupos de productores en pequeños empresarios.
Continuar mejorando el modelo de integración productiva de economía social
para visibilizar que los campesinos bien organizados y capacitados pueden ser
excelentes productor.
Crecer un 200 % en no. de productores integrado al modelo de gestión,
superficie cultiva, monto de inversiones y finamiento.
Incursionar en la producción de otros cultivos de berries.
Poder realizar la reingeniería de costos de producción en el cultivo de berries.
8. Literatura citada.
Comisión de Fomento Cooperativo y Economía Social, (2004): Formación y
Capacitación Manual de planeación y elaboración de proyectos de inversión: formación
de empresas cooperativas, Empresarial ACATL, Cámara de Diputados, LIX Legislatura,
México
http://eleconomista.com.mx/sistema-financiero/2011/10/25/cierran-80-las-pymes-
mexico-falta-prevision