CAMARA DE COMERCIO DE HUANCAYO – Procedimientos Tesorería

PROCEDIMIENTOS PARA EL DEPÓSITO DE LAS COBRANZAS DE TESORERÍA EN CUENTAS BANCARIAS

A. OBJETIVO - Tener la disposición oportuna del efectivo en bancos para cumplir las obligaciones de pago de

tributos, personal, proveedores y otros.- Determinar criterios para depositar el efectivo a las cuentas bancarias.- Determinar en que actividades utilizar los fondos de cada cuenta bancaria.

B. ALCANCE El presente documento tiene carácter obligatorio para ser aplicado por el área de tesorería, y la verificación de su cumplimiento es responsabilidad del Gerente General

C. BASE LEGAL - Manual de Organización y Funciones de la CCH- Reglamento Interno de Trabajo

D. DISPOSICIONES

1. LAS CUENTAS BANCARIAS ACTIVAS, DESCRIPCIÓN Y DESTINO DE SUS FONDOS La Cámara de Comercio de Huancayo actualmente tiene seis cuentas bancarias activas las cuales son:

CUENTAS CORRIENTES: Usadas para cobranzas de los servicios que brinda la institución y el pago de nuestras obligaciones con los trabajadores y terceros.

i. Cuenta Corriente Nº 000-3449475 – Banco Scotiabank (nuevos soles): Esta cuenta corriente será utilizada para el cobro de los servicios que brinda la institución y también para el pago de los proveedores, servicios públicos (agua, electricidad, teléfono, otros), liquidaciones de trabajadores, giro de fondos de trabajo al personal en planilla y otros pagos que se estime necesarios.

ii. Cuenta Corriente Nº 500-3000441694 – Banco Interbank (nuevos soles): Esta cuenta corriente será utilizada será utilizada para el cobro de los servicios que brinda la institución y también para el pago del personal en planilla (transferencia bancaria), pago de AFP, pago de tributos a la SUNAT (IGV, Essalud, ONP, renta de 5TA categoria, etc.), pago de detracciones, pago de liquidación de trabajadores y otros que se estime necesarios.

iii. Cuenta Corriente Nº 000-2519628 – Banco Scotiabank (dólares americanos):Para cobranzas en dólares americanos.

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iv. Cuenta Corriente de Detracciones Nº 00381-052044 – Banco de la Nación (nuevos soles): Esta cuenta corriente es usada exclusivamente para cobranza de detracciones y para pago de tributos a la SUNAT (IGV, Essalud, ONP, renta de 5TA categoria, etc.).

FONDOS MUTUOS: Usadas como fondo de reserva para casos de inversiones o contingencias.

v. Cuenta en Fondos Mutuos Scotiafondos – Banco Scotiabank (dólares americanos):Esta cuenta es utilizada como un fondo de reserva, se depositará dinero en dólares americanos cuando la institución estime necesario.

vi. Cuenta en Fondos Mutuos Interfondos – Banco Interbank (nuevos soles):Esta cuenta es utilizada como un fondo de reserva, se depositará dinero en nuevos soles cuando las cuentas corrientes tengan fondos suficientes para cubrir las obligaciones de la institución.

2. DEL CRITERIO PARA EL DEPÓSITO A CADA CUENTA BANCARIA El encargado de tesorería deberá depositar en las cuentas bancarias las cobranzas realizadas durante el día teniendo en cuenta los siguientes criterios:

a. DEPÓSITOS EN CUENTAS CORRIENTESSe depositará el efectivo en la cuenta corriente que requiera saldo suficiente para poder cubrir las obligaciones oportunamente en el siguiente orden de prioridad:

- Pago de remuneraciones del personal en planilla (al día 26 de cada mes)- Pago de AFP (al 5to día hábil de cada mes)- Pago de tributos a la SUNAT (según cronograma vigente)- Pago de servicios públicos (antes de la fecha de vencimiento)- Pago de proveedores (siguiendo el proceso administrativo)- Otros pagos

Para poder determinar el monto aproximado de las obligaciones, el tesorero deberá tener como referencia las cantidades pagadas del mes anterior.

b. DEPÓSITOS EN FONDOS MUTUOSSi las cuentas corrientes tienen el saldo suficiente para poder cubrir las obligaciones de la institución, entonces la cobranza del día se depositará en la cuenta de fondos mutuos.

OBSERVACIONES:Se tiene pensado reactivar una cuenta corriente en soles para uso exclusivo de la corte de arbitraje, en este caso el tesorero deberá separar las cobranzas realizadas por esta área y depositarla en dicha cuenta. En caso de que los clientes hayan depositado en las otras cuentas corrientes, el

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tesorero deberá determinar el monto y con el dinero de las cobranzas diarias cubrir dicho monto en la cuenta corriente.