presupuesto PDN NUEVO.xls

COSTOS DEL PROYECTO

PRINCIPALES RUBROS CANTIDAD

I. Costo Directo

Insumos básicos Pizza 01 - Aji de Gallina Gbl 1 805.00Muebles y Enseres Gbl 1 1270.00Maquinaria y Equipo Gbl 1 21645.00

II. COSTO INDIRECTOGastos de administración Gbl 1 12300.00Equipamiento Administración Gbl 1 5600

TOTAL

UNIDAD DE

MEDIDA

COSTO UNITARIO

%

23720.00 56.99805.00 805.00

1270.00 1270.0021645.00 21645.00

17900.00 43.0112300.00 12300.00

5600.00 5600.00 13.46

41620.00 41620.00 100

COSTO PARCIAL

TOTAL P. MERCADO

COSTOS UNITARIOSInsumos básicos Pizza 01 - Aji de Gallina

RUBROS

CANTIDAD

A. COSTOS VARIABLES 805.00

1.00 Vegetales

1.01 Harina de Quinua Kilos 50 7.00 350.001.02 Champiñones Kilos 10 7.00 70.001.03 Pimenton Kilos 5 7.00 35.001.04 Queso Kilos 5 7.00 35.001.05 Cebolla Kilos 5 7.00 35.001.06 Tomate Kilos 5 7.00 35.001.07 Piña Kilos 5 7.00 35.001.08 Ciruelas Kilos 5 7.00 35.001.09 Salsa Base Kilos 5 7.00 35.001.10 Jamon Kilos 5 7.00 35.001.11 Salami Kilos 5 7.00 35.001.12 Pollo Kilos 5 7.00 35.001.13 Platano maduro Kilos 5 7.00 35.00

Condimentos diversosOregano

2:01 Combustibles vehiculos mes Gls 30 10.00 300.002:02 Gas mes Balon 1 35.00 35.00

2:00 B. COSTOS FIJOS 335.00

Licencia de funcionamientoRenumeracionesGas mesPublicidad

TOTAL 805.00


RUBROS

CANTIDAD


1.00 Vegetales

1.01 Maiz Tierno Kilos 50 7.00 350.001.02 Champiñones Kilos 10 7.00 70.001.03 Pimenton Kilos 5 7.00 35.001.04 Queso Kilos 5 7.00 35.001.05 Cebolla Kilos 5 7.00 35.001.06 Tomate Kilos 5 7.00 35.001.07 Piña Kilos 5 7.00 35.001.08 Ciruelas Kilos 5 7.00 35.001.09 Salsa Base Kilos 5 7.00 35.001.10 Jamon Kilos 5 7.00 35.001.11 Salami Kilos 5 7.00 35.001.12 Pollo Kilos 5 7.00 35.001.13 Platano maduro Kilos 5 7.00 35.00

Quinua



TOTAL 805.00


RUBROS

CANTIDAD


1.00 Vegetales


Quinua



TOTAL 805.00

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO

COSTO A PRECIO DE MERCADO

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


COSTOS UNITARIOSMuebles y Enseres

RUBROS

CANTIDAD

A. COSTOS DIRECTOS 1270.00

1.00 Muebles y Enseres

1.01 Bancas Unidad 6 60.00 360.001.02 Sillas Unidad 1 810.00 810.00

1.03 Tachos de basura Unidad 20 5.00 100.00

TOTAL 1270.00


RUBROS

CANTIDAD


1.00 Vegetales


Quinua



TOTAL 805.00

COSTOS UNITARIOSMuebles y Enseres

RUBROS

CANTIDAD


1.00 Muebles y Enseres

1.01 Bancas Unidad 6 60.00 360.001.02 Sillas Unidad 1 810.00 810.00

1.03 Tachos de basura Unidad 20 5.00 100.00

TOTAL 1270.00

COSTOS UNITARIOSMaquinaria y Equipo

RUBROS

CANTIDAD


1.00 Equipo de Producción

1.01 Conservadora Unidad 1 800.00 800.001.02 Horno Unidad 1 1500.00 1500.001.03 Ollas Unidad 3 100.00 300.00

1.04 Sartenes Unidad 2 50.00 100.00

1.05 Cuchillos Unidad 5 5.00 25.00

1.06 Tablas plasticas Unidad 3 15.00 45.00

1.07 Licuadora Unidad 1 300.00 300.00

1.08 Balanza Unidad 1 150.00 150.00

1.09 Cucharas de palo Unidad 6 15.00 90.00

1.10 Motocicleta Unidad 1 3000.00 3000.00

1.11 Furgoneta de 2do uso (combi) - Prestamo Bancario Unidad 1 15000.00 15000.00TOTAL 21645.00

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


COSTOS UNITARIOSGastos de administración

RUBROS

CANTIDAD


1:00 Gastos de Personal

1:01 Gerente General Mes 1 1200.00 1200.001:01 Gerente Planeamiento 1/2 tiempo Mes 1 750.00 750.001:01 Gerente Marketing Mes 1 1000.00 1000.001:01 Gerente Operaciones Mes 1 1000.00 1000.001:01 Gerente Marketing Mes 1 1500.00 1500.001:02 Cocinero Mes 1 1000.00 1000.001:03 Mozos Mes 1 1000.00 1000.001:05 Promotor de ventas 1 Mes 1 750.00 750.001:08 Secretaria 1 Mes 1 750.00 750.001:09 Asesoría Contable (Externo) Mes 1 200.00 200.00

2:00 Gastos Indirectos 1050.00

2:01 Servicios Basicos mes 1 1000.00 1000.002:02 Utiles de Escritorio Mes 1 50.00 50.00

TOTAL 12300.00

COSTOS UNITARIOSEquipamiento Administración

RUBROS

CANTIDAD


1.00 Equipamiento

1.01 Laptop Unidad 2 2000.00 4000.001.02 Escritorio Unidad 2 250.00 500.00

1.03 Mesa Unidad 1 500 500.00

1.04 Sillas Unidad 8 50.00 400.00

1.05 Impresora Unidad 1 200.00 200.00

TOTAL 5600.00

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO


PRECIOS DE VENTACosto Materia Porcion AJI DE GALLINA

RUBROS

CANTIDAD Pizza (S/. Gr)

A. COSTOS FIJOS 0.70

1.00 Vegetales

1.01 Champiñones Grs 500 10.00 0.020 0.201.02 Queso Grs 500 10.00 0.020 0.201.03 Ciruelas Grs 500 7.00 0.014 0.101.04 Salsa Base Grs 500 10.00 0.020 0.201.05 Tela Grs 500 1.50 0.003 0.00

TOTAL 0.70

PRECIO DE VENTAVegetales

RUBROS



1.00 Vegetales

1.01 Maiz Tierno Grs 500 7.00 0.014 0.101.02 Champiñones Grs 500 10.00 0.020 0.201.03 Pimenton Grs 500 6.00 0.012 0.071.04 Queso Grs 500 10.00 0.020 0.201.05 Cebolla Grs 500 1.20 0.002 0.001.06 Tomate Grs 500 1.00 0.002 0.001.07 Tela Unid 1 1.50 1.500 2.25

TOTAL 2.82

PRECIO DE VENTACostos Hawaiana

RUBROS



1.00 Vegetales

1.01 Queso Grs 500 10.00 0.020 0.201.02 Piña Grs 500 3.50 0.007 0.021.03 Salsa Base Grs 500 10.00 0.020 0.201.04 Jamon Grs 500 5.00 0.010 0.051.05 Tela Unid 1 1.50 1.500 2.25

TOTAL 2.72

PRECIO DE VENTACosto Materia Porcion Mediana

RUBROS



1.00 Vegetales

1.01 Queso Unid 500 10.00 0.020 0.201.02 Tomate Unid 500 1.00 0.002 0.001.03 Salsa Base Unid 500 10.00 0.020 0.201.04 Jamon Unid 500 7.00 0.014 0.101.05 Salami Unid 500 7.00 0.014 0.101.06 Pollo Unid 500 6.50 0.013 0.081.07 Tela Unid 1 1.50 1.500 2.25

TOTAL 2.93

PRECIO DE VENTACosto De la Casa

RUBROS



1.00 Vegetales

1.01 Maiz Tierno Grs 500 7.00 0.014 0.101.02 Queso Grs 500 10.00 0.020 0.201.03 Tomate Grs 500 1.00 0.002 0.001.04 Salsa Base Grs 500 10.00 0.020 0.201.05 Jamon Grs 500 7.00 0.014 0.101.06 Pollo Grs 500 6.50 0.013 0.081.07 Platano maduro Grs 500 3.00 0.006 0.021.08 Tela Unidad 1 1.50 1.500 2.25

TOTAL 2.95

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

PartidaEspecífica

UNIDAD MEDIDA

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

FLUJO DE CAJA

PERIODO MES 1 MES 2 MES 3 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Ingresos 37,500 11,250 16,875 (41,310) 232,500 343,480 393,960 444,440 243,000 Efectivo 30,000 30,000 100,480 150,960 201,440 251,920

Ventas (50 Unid*5*30 dias) 7,500 11,250 16,875 202,500 243,000 243,000 243,000 243,000

Flujo de Egresos 29,320 14,010 15,620 132,020 192,520 192,520 192,520 192,520 Gastos de administración 12,300 12,300 24,600 147,600 147,600 147,600 147,600 Equipamiento Administración 5,600 - - - - - Muebles y Enseres 1,270 1,270 5,080 5,080 5,080 5,080 Maquinaria y Equipo 21,645 21,310 - - - insumos 805 1,610 3,220 38,640 38,640 38,640 38,640 38,640 Gastos Financieros 100 100 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 Devolución de Capital Social - 45,000 - - BENEFICIOS / FLUJOS NETOS 8,180 (2,760) 1,255 (41,310) 100,480 150,960 201,440 251,920 50,480

VAN = 367,451

TIR 283.21%

VAN BENEFICIOS ACTUALES S/, 1,245,661.77 VAN COSTOS ACTUALES S/. 674,802.27

B/C 1.85

EVALUACION ECONOMICA

G11

cusco: Se coloca 3 veces al año

INDICADORES FINANCIEROSFLUJO NETO DE EFECTIVO

Inversiones para el proyectoAño de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab.

operación totales* totales0 30,000.00 1 232,500.00 132,020.00 2 343,480.00 192,520.00 3 393,960.00 192,520.00 4 444,440.00 192,520.00 5 243,000.00 192,520.00

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficiosde totales totales actualización actualizados actualizados

operación (S/.) (S/) 10.0% (S/.) (S/.)0 30,000 0 1.000 30,000.00 0.001 132,020 232,500 0.909 120,018.18 211,363.642 192,520 393,480 0.826 159,107.44 325,190.083 192,520 443,960 0.751 144,643.13 333,553.724 192,520 494,440 0.683 131,493.75 337,709.175 192,520 243,000 0.621 119,539.77 150,883.88

Total 739,580 1,807,380 704,802.27 1,358,700.49

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:VAN= 653,898.22 Se aceptaTIR = #VALUE! #VALUE!B/C = 1.93 Se acepta

Nota en otra forma de calculo,

INDICADORES FINANCIEROS

Valor de RescateValor Recup. De

Residual cap. De Trab.-30,000.00 100,480.00

50,000 200,960.00 50,000 251,440.00 50,000 301,920.00

50,480.00

Flujo neto deefectivo act.

(S/.)-30,000.0091,345.45

166,082.64188,910.59206,215.42

31,344.11653,898.22

Flujo Neto de Efectivo

Balance General al 31 Diciembre 2014

ACTIVO CORRIENTE 58,180.00 PASIVO CORRIENTE 23,550.00

Caja Bancos 30,000.00 Tributos por pagar 240.00

Inventarios 28,180.00 Beneficios para trabajadores Clientes Otras cuentas por Pagar 23,310.00 Mercaderias ACTIVO NO CORRIENTE - PATRIMONIO 30,000.00

Activo Fijo (inmuebles) Capital Social 30,000.00 Depreciaciòn (5%) - Utilidades Acumuladas

RESUMEN Activo 58,180.00 Pasivo 23,550.00

Capital Social 30,000.00

58,180.00 53,550.00

H8

cusco: Aporte de Socios

H9

cusco: Intereses Bancarios

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (Estado de Resultados)

a Ventas del Ejercicio 202,500.00 b Costo de Ventas 61,220.00 c Utilidad Bruta (a-b) 141,280.00

d Gastos Administrativos 70,800.00 e Depreciaciòn (5%) f Utilidad Antes de Impuestos (c-d-e) 70,480.00

g Impuesto a la Renta 30%( f*30%) 21,144.00

h Utilidad Neta del Ejercicio (f-g) 49,336.00

RATIOS FINANCIEROS

RATIO DE LIQUIDEZ

Liquidez General (Activo Corriente / Pasivo Corriente) 58,180.00

2.47 23,550.00

RATIOS DE SOLVENCIA

Grado de Endeudamiento (Pasivos Totales / Activos Totales) 53,550.00

0.92041939 58,180.00

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