PRESUPUESTO DE VENTA

Son las estimaciones de ingresos que realiza la empresa para tener una visión aproximada de los beneficios totales que pueden obtener una deducido los costos totales.La formula para su calculo será:Beneficios totales = Ingresos totales – Costos totales

BT = IT -- CT

Los beneficios totales se calcularan en base a las cantidades vendidas por el precio por unidad

IT = P* Q

Los costos totales ( CT ) serán calculados de la siguiente forma:

• Presupuesto de gastos de venta que incluye:

Sueldos y salarios, viáticos, seguros, bonificaciones, comisiones, etc.

• Presupuesto de gastos de publicidad que son los medios por la empresa para dar a conocer el producto e incluyen:

Pag. Web, cines, vallas, prensa, tv, etc.

• Presupuesto de gastos de promoción

Premios, rifas, combos, kits

• Presupuesto de gastos por mantenimiento de unidades

Aceite, combustible, cauchos, repuestos, etc.

• Presupuesto de gastos de distribución

Fletes, seguros, escoltas, etc.

Presupuesto de venta xxxxPresupuesto de publicidad (xxxx)Presupuesto de promoción (xxxx)Presupuesto de Mtto de unidades (xxxx)Presupuesto de distribución (xxxx)

Xxxx = ingreso neto por Concepto de vtas

Ejercicio 1

Una empresa estima vender durante este año 115.000 unidades a un precio unitario de

Bs.4.16, la empresa cuenta con una fuerza de venta de 3 vendedores dos de ellos

perciben asignaciones mensuales de 650 Bs. por concepto de sueldos y 385 por viáticos,

el tercer vendedor percibe un 20% mas que los anteriores por sueldo, sin embargo los

tres perciben una tarjeta de alimentación mensual por 435 BS.

La publicidad del producto se realizara mediante la colocación de 3 vallas, dos de ellas

por un monto anual de 415 Bs. c/u con IVA incluido la otra por un monto de mensual de

95.55 mas IVA. También por una presentación semanal de una revista de circulación

nacional por un monto semanal de 398 Bs. mas IVA.

Calcular los ingresos netos de la empresa.

Ejercicio 2

Una empresa estima ventas para el próximo año de 110.000 unidades las cuales estarán

representadas en 40% del producto A, 45% del producto B y el resto del producto C. Los

precios estarán comprendidos en 50 Bs. para A, 55 Bs. para B y 85 Bs. para C.

La publicidad estará determinada por un comercial en TV con un tiempo previsto para

todo el año por 530 Minutos, el costo en TV por cada 30 segundos es de 2.500 Bs., un

comercial por radio por un tiempo previsto de 32.850 segundos anuales, el costo estimado

por comerciales en radio es de 2 minutos por 280 Bs.

Un comercial en sala de cine, teniendo un a frecuencia mensual por sala de cine de 8

veces, el numero de salas de cine son 10 y el costo de cada comercial es de 2.000 Bs.

Diseño y producción de los comerciales serán:

TV = 5.500 Bs.

Radio = 3.800 Bs.

Cine = 11.500 Bs.

Ejercicio 3

Una empresa estima ventas al año por 95.000 unidades, las cuales serán distribuidas

trimestralmente así: el 1 trimestre ¼ , el 2 trimestre 1/5, el 3 trimestre 2/5 y el resto el 4

trimestre. Los precios estarán distribuidos en Bs. 550 para el 1 trimestre, Bs. 625 para el 2

trimestre, Bs. 480 para el 3 trimestre y Bs. 690 para el 4 trimestre.

El presupuesto de mantenimiento para las 5 unidades (3 camiones y 2 vehículos) de

transporte es el siguiente:

• El cambio de aceite para los camiones se realiza una ves al mes, cada camión

consume 6 litros de aceite a Bs. 28.5 C/litro, un filtro de aceite por camión a Bs. 44.5 y

el costo de mano de obra por camión es de Bs.38

• El cambio de aceite para los vehículos se realiza cada tres meses, cada vehículo

consume 4 litros de aceite a Bs. 50.5 c/litro, un filtro de aceite por vehículo a Bs. 48 y

el costo de mano de obra por vehículo es de Bs. 40

• El consumo por combustible de los camiones es el siguiente: cada camión recorre un

promedio anual de 46.500 Km. En donde cada 150 Km. el tanque debe ser llenado, la

capacidad de cada tanque es de 95 litros y el costo de cada litro es de Bs. 0.1

• El consumo por combustible de vehículos es el siguiente: Cada vehículo recorre un

promedio anual de 39.600 Km. En donde cada 105 Km. El tanque debe ser llenado la

capacidad de cada tanque es de 60 litros y el costo de cada litro es de Bs.0.1

• Las cinco unidades reciben un servicio de autolavado 2 veces al mes, el servicio de los

camiones es de Bs. 25 C/u, el servicio de los vehículos es de Bs. 20 c/u. Calcular el

presupuesto de ingreso neto.

Ejercicio N°4

Una empresa estima ventas por zona para el próximo año de 115.000 unidades las cuales

estarán representadas en 35% zona A, 45% en la zona B y el resto en la zona C. Los

precios estarán comprendidos en 1.990 Bs. para la zona A, 1.890 Bs. para la zona B y

985 Bs. para la zona C.

La publicidad del producto se realizara mediante la colocación de 2 vallas, por un monto

anual de 715 Bs. C/U más IVA. Un comercial de radio por un tiempo previsto de 36.980

segundos, el costo estimado por comerciales en radio es de 2.5 minutos por 480 Bs. El

costo del diseño por el comercial de radio es de 48.5 Bs.

Un comercial en sala de cine, teniendo una frecuencia bimensual por sala de 10 veces, el

numero de salas de cine son 6 y el costo de cada comercial es de 3.925 Bs. el costo del

diseño por el comercial de cine es de 4.500 Bs.

Es importante resaltar que la empresa cuenta con una fuerza de venta de 4 vendedores

dos de ellos perciben asignaciones mensuales de 650 Bs. por concepto de sueldos y 155

por viáticos, los otros 2 vendedores perciben un 15% mas que los anteriores por sueldo, y

un 20% mas en viáticos, sin embargo los 4 perciben una tarjeta de alimentación por 445

BS.

El presupuesto de distribución y promoción será de la siguiente manera:

Distribución Publicidad y Promoción Gastos Zona A Zona B Zona C Zona A Zona B Zona C

Fijos por mes 2.800 Bs. 3.900 Bs. 2.500 Bs. 6.400 Bs. 8.250 Bs. 7.890 Bs.Variables por cada 100 Bs. de ventas brutas

5.5 Bs. 6.8 Bs. 4.8 Bs. 0 0 0

Calcular el presupuesto neto por ingreso.

EJERCICIO DE PRESUPUESTO NRO 7

Una empresa estima ventas al año por 109.000 unidades, las cuales serán distribuidas

trimestralmente así: el 1 trimestre 1/8, el 2 trimestre el doble del 1 trimestre, el 3 trimestre

será igual al 1 trimestre, el resto el 4 trimestre. El precio estará determinado por el 15%

sobre las unidades del 1 trimestre, dicho precio será valido para todas las unidades de los

4 trimestres.

La publicidad estará determinada por un comercial en TV quincenalmente con un tiempo

previsto de 295 Minutos, el costo en TV por cada 30 segundos es de Bs.6.500, un

comercial en radio semanal por un tiempo previsto de 19.850 segundos, el costo estimado

por comerciales en radio es de 1.8 minuto por Bs.6.950. El costo por diseño del comercial

en TV es de Bs. 5.850 y por el de radio Bs. 3.895.50

La empresa cuenta con una fuerza de venta de 3 vendedores uno de ellos percibe por

sueldo mensual 2.800 Bs. mas un bono anual de 1.200. Los otros 2 vendedores perciben

el 85% del sueldo del primer vendedor más un bono trimestral de 1.800 Bs.

El presupuesto de mantenimiento para las 3 unidades de transporte es el siguiente:

• El cambio de aceite para las 3 unidades se realiza cada 13.500 Km, cada unidad

recorre aproximadamente 65.000 Km. al año, cada unidad consume 5 litros de aceite a

Bs. 10.5 C/litro, un filtro de aceite por unidad a Bs. 12.5 y el costo de mano de obra

por unidad es de Bs.28

• El consumo por combustible de las unidades es el siguiente: cada unidad recorre un

promedio mensual de 7.500 Km. En donde cada 208 Km. el tanque debe ser llenado,

la capacidad de cada tanque es de 92 litros y el costo de cada litro es de Bs. 97

Calcular el presupuesto de ingreso neto.2