Gestión Pública para Autoridades Municipales Electas

Presupuesto 2011, un enfoque Municipal

Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. 22|Septiembre|2010

Obje%vo    Contribuir   a   la   comprensión   e   importancia   de  administrar   los   recursos   públicos,   en   términos  de  transparencia  y  rendición  de  cuentas.  

Presupuesto Municipal  

ü El H. Congreso del Estado aprobará las leyes de ingresos de los Municipios, revisará, fiscalizará y en su caso aprobará sus cuentas públicas.

ü Los presupuestos de egresos serán aprobados por los Ayuntamientos con base en sus ingresos disponibles.

ü Los recursos que integran la Hacienda Municipal serán ejercidos en forma directa por los Ayuntamientos, o bien, por quien ellos autoricen, conforme a la Ley.

•Impuestos•Derechos  •Productos•Aprovechamientos  

•Participaciones específicas en el impuesto especial sobre productos y servicios.•Incentivos por el impuesto especial sobre automóviles nuevos.•Incentivos por el impuesto sobre tenencia y uso de vehículos.•Fondo  de  fiscalización.•Fondo  de  extracción  de  hidrocarburos.•Incentivos  por  los  9/11  del  IEPS  sobre  ventas  de  diesel  y  gasolinas.•Impuestos  locales  a  la  venta  final  gravados  con  IEPS.

•Fondo  de  aportaciones  para  la  infraestructura  social  municipal.•Fondo  de  aportaciones  para  el  fortalecimiento  de  los  Municipios.FEDERALIZADOS

f)  Fondo  de  Compensación

e)  Fondo  de  Fomento  Municipal

•2/11  de  las  cuotas  aplicadas  a  las  gasolinas.

PARTICIPABLES

g)  Ramo  33

h)  Subsidios  y  Convenios

PROPIOS  a)  Tributarios  

b)  No  tributarios  

d)  Fondo  Solidario  Municipal

c)  Fondo  General  Municipal

Fuentes de Financiamiento Municipal  

I.-­‐  Ingresos  Propios  

PRINCIPALES  IMPUESTO  MUNICIPALES    

•  Impuesto  Predial  •  Impuesto  Sobre  Traslación  de  dominio  •  Impuesto  sobre  fraccionamiento  •  Impuesto  Sobre  Condominios  •  Impuesto  Sus;tu;vo  de  estacionamiento  •  Impuestos  Sobre  Diversiones  y  Espectáculos  Públicos  

PRINCIPALES  DERECHOS  MUNICIPALES  

•         Agua  Potable  y  Alcantarillado  •         Mercados  y  Centrales  de  Abastos  •         Servicios  de  panteones  •         Estacionamiento  en  la  Vía  Pública  •         Aseo  Público  •         Limpieza  de  Lotes  Baldíos  •         Por  licencias  y  permisos  para  construcción  •         Por  cer;ficaciones  y  constancias  •         Por  el  Uso  o  Tenencia  de  Anuncios  en  la  Vía  Pública  

•Impuestos•Derechos  •Productos•Aprovechamientos  

a)  Tributarios  

b)  No  tributarios  

PRODUCTOS  •  Arrendamientos  de  Locales  y  Predios  del  Municipio  •  Enajenación  de  bienes  muebles  e  inmuebles  que  

no  sean  del  dominio  público  •  Productos  Financieros  •  De  los  Estacionamientos  Públicos  

APROVECHAMIENTOS  •  Recargos.  •  Reintegros.  •  Gastos  de  Ejecución.  •  Multas.  •  Indemnizaciones.  •  Legados,  Herencias  y  Dona;vos  

II.-­‐  Par%cipables  

c)  Fondo  General  Municipal  

d)  Fondo  Solidario  Municipal  e)  Fondo  de  Fomento  Municipal  f)  Fondo  de  Compensación  

El   Ramo   28,   Par%cipaciones   Federales   son   recursos   no   e%quetados;   es   decir,   no  %ene   un   des%no   específico   en   el   gasto   de   las   en%dades.   Su   obje%vo   principal   es  resarcitorio;  por  lo  que,  %ene  como  fin  asignar  los  recursos  de  manera  proporcional  a  la  contribución  de  recursos  proporcionados  por  las  en%dades  y  generar  incen%vos  para  el  crecimiento  económico  y  el  esfuerzo  recaudatorio  de  las  en%dades.  

Funciones y servicios públicos • Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de sus aguas residuales; alumbrado público; limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos; mercados y centrales de abasto; panteones; rastro; calles, parques y jardines y su equipamiento; seguridad pública y las demás que el Congreso del Estado y su junta de cabildo determine, etc.

• Pagos a sueldos y demás gastos que se generen para la operatividad de la estructura administrativa del ayuntamiento, entre otros.

Evolución  de  las  Par%cipaciones  a  Municipios    

Fondo  General  Municipal  (millones  de  pesos)  

2006 2007

2008 2009

2010 2011

2,528.3 2,565.1 3,036.6

2,985.8 3,019.5 3,200.7

Para  2011  se  presenta  una  es;mación  en  base  a  la  Ley  de  Ingresos  que  presentó  el  Ejecu;vo  Federal  

Evolución  de  las  Par%cipaciones  a  Municipios    

Fondo  Solidario  Municipal  (millones  de  pesos)  

2008 2009

2010 2011

233.1 227.5

268.8 284.9

Para  2011  se  presenta  una  es;mación  en  base  a  la  Ley  de  Ingresos  que  presentó  el  Ejecu;vo  Federal  

Evolución  de  las  Par%cipaciones  a  Municipios    

Fondo  de  Fomento  Municipal  (millones  de  pesos)  

2006 2007

2008 2009

2010 2011

136.3 129.8

265.1 241.6

279.7 296.5

Para  2011  se  presenta  una  es;mación  en  base  a  la  Ley  de  Ingresos  que  presentó  el  Ejecu;vo  Federal  

Evolución  de  las  Par%cipaciones  a  Municipios    

Fondo  de  Compensación  2/11  (millones  de  pesos)  

2008 2009

2010 2011

30.8

77.6

122.1 129.4

Para  2011  se  presenta  una  es;mación  en  base  a  la  Ley  de  Ingresos  que  presentó  el  Ejecu;vo  Federal  

III.-­‐  Ramo  33  Aportaciones  Federales   FAISM: Se destinará exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien directamente a sectores de su población que se encuentren en condiciones de rezago social y pobreza extrema, (art. 33 LCF).

ü Agua potable,ü Alcantarillado,ü Drenaje y letrinas,ü Urbanizaciónmunicipal,ü Electrificación rural y decolonias pobres,

ü Infraestructurabásica de salud,ü Infraestructura básicaeducativa,

ü Mejoramientode vivienda,ü Caminos rurales,ü Infraestructuraproductiva rural.

FORTAMUM   (art.   37   LCF):   Se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus: • Obligaciones financieras, • Al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, • Necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública.

Evolución  de  las  Aportaciones  a  Municipios    

Fondo  de  Aportaciones  para  la  Infraestructura  Social  Municipal  

(millones  de  pesos)  

Para  2011  se  presenta  una  es;mación  

2006 2007

2008 2009

2010 2011

2,864 3,194 3,822 3,957 3,716

4,576

Evolución  de  las  Aportaciones  a  Municipios    

Fondo  de  Aportaciones  para  el    Fortalecimiento  de  los  Municipios  

(millones  de  pesos)  

2006 2007

2008 2009

2010 2011

1,201 1,361 1,638 1,709 1,777

1,987

El  Sistema  de  Formato  Único  es  el  medio  técnico  para  que  las  en;dades  federa;vas,   los  municipios,…   informen  trimestralmente  al  H.  Congreso  de  la  Unión,  a  través  del  Ejecu;vo  Federal,  por  conducto  de  la  SHCP.  

Sistema  de  Formato  Único  

Sistema  de  Formato  Único  

Los  Ar[culos  48  y  49  de  la  LCF  establecen  que:    Las   en;dades   federa;vas   y   el   D.F.   (incluidos   sus   municipios   y  demarcaciones  territoriales),  deben  entregar  al  Congreso  de  la  Unión  a  través  del  Sistema  los  siguiente:    

•   Reportes   sobre   el   ejercicio,   des%no   y   resultados  obtenidos   con   los  recursos,  así  como  las  evaluaciones  de  los  resultados  del  ejercicio  de  los  recursos  de  los  Fondos  de  Aportaciones  Federales  del  Ramo  General  33,  según  corresponda  a  cada  orden  de  gobierno    

•    Los   reportes   se  deben  entregar  a  más   tardar  a   los  20  días  naturales  posteriores  a  la  terminación  de  cada  trimestre    

•   Publicarlo  en  los  órganos  locales  oficiales  de  difusión    

•    Poner   la   información   a   disposición   para   consulta   en   su   página   de  Internet  u  otros  medios  locales  de  difusión.  

Principios.    • Vincular  las  polí%cas  públicas  de  los  planes  de  desarrollo  con  los  presupuestos  públicos  • Elaborar  la  matriz  de  indicadores.  • Impulsar  el  sistemas  de  evaluación  para  desempeño.  • Generar  información  para  la  toma  de  decisiones,  para  asegurar  los  resultados.  • Suscribir  convenios  de  compromisos.  • Hacer  pública  la  información  de  los  resultados.  

Presupuesto  basado  en  Resultados  (PbR)  

1.- Porcentaje de recursos del FISM invertido en servicios básicos.2.- Porcentaje de recursos del FISM invertido en urbanización.3.- Porcentaje de potencialización del recurso.4.- Porcentaje de ejecución de los recursos (eficiencia).1.- Índice de aplicación prioritaria de recursos.2.- Índice de fortalecimiento financiero.3.- Índice de logro operativo.

•FAISM.

•FORTAMUM.

Indicadores  

Concepto Descripción Nombre del indicador

Porcentaje de recursos del FISM invertido en servicios básicos

Método de cálculo

( Recursos invertidos del FISM en las etiquetas de Agua Potable +

Alcantarillado + Drenaje + Electrificación Rural y de Colonias

Pobres ) Recursos Totales invertidos del

FISM en el Municipio

* 100

Tipo de indicador Gestión Periodicidad Trimestral

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

Concepto Descripción Nombre del indicador

Porcentaje del FISM invertido en el municipio en Integración y Desarrollo

Método de cálculo

( Recursos invertidos del FISM en

las etiquetas de Infraestructura Básica Educativa + Caminos

Rurales + Infraestructura Básica de Salud + Infraestructura

Productiva Rural ) Recursos Totales invertidos del

FISM en el Municipio

* 100

Tipo de indicador Gestión Periodicidad Trimestral

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

Concepto Descripción Nombre del indicador

Porcentaje del FISM invertido en el municipio en Urbanización

Método de cálculo

Recursos invertidos del FISM en

las etiqueta de Urbanización Municipal

Recursos Totales invertidos del FISM en el Municipio

* 100

Tipo de indicador Gestión Periodicidad Trimestral

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

Concepto Descripción Nombre del indicador

Porcentaje de potencialización del recurso

Método de cálculo

Recursos complementarios a los de FISM invertidos en las mismas obras

que los recursos del FISM en Municipio j del año i

Recursos del FISM del Municipio j invertidos en el año i

* 100

Tipo de indicador Gestión Periodicidad Anual

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

Concepto Descripción Nombre del indicador

Porcentaje de ejecución de los recursos (eficiencia)

Método de cálculo

Recurso ejercido en

el año i Recurso ministrado

en el año i

* 100

Tipo de indicador Gestión Periodicidad Anual

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

GOF  =    Gasto  Pagado  en  Obligaciones  Financieras  (incluye  servicio  de    la  deuda  (amor;zación  más  intereses)  y  gasto  devengado  no  pagado,  corriente  o  de  capital,  y  servicios  personales  de  áreas  prioritarias  en  los  sectores  salud  y  seguridad  pública:  maestros,  médicos,  paramédicos,  enfermeras  y  policías).    

 

GA=  Gasto  pagado  en  pago  por  derechos  de  agua.    

GSP  =  Gasto  pagado  en  Seguridad  Pública.    

GI=  Gasto  pagado  en  Inversión.    

GTFORTAMUN  =  Gasto  total  pagado  con  cargo  a  FORTAMUN  (incluye,  además,  otros  gastos  corrientes,  dis;ntos  de  servicios  personales).  

Índice  de  aplicación  prioritaria  de  recursos  (IAPR)  

IAPR  =  ((Gof  +  Ga  +  Gsp  +  Gi)  /  GTFORTAMUN))  *  100  Formula  

Estratégico  Tipo  

Trimestral  Periodicidad  

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

Índice de Fortalecimiento Financiero

Objetivo Medir la contribución del FORTAMUNDF a la independencia financiera municipal o de la demarcación territorial.

Fórmula

, donde:

IFF = (FORTAMUNDF / IPMD)

IFF: Índice de Fortalecimiento Financiero. FORTAMUNDF: Recursos totales ministrados del FORTAMUNDF por municipio o demarcación territorial. IPMD: Ingresos propios registrados municipales o de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal incluye: (Impuestos: predial, nóminas y otros impuestos y Otros: Derechos, productos, Aprovechamientos).

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

Índice de Logro Operativo

Objetivo Medir el logro en las metas de operación mediante un promedio ponderado por los recursos destinados a cada proyecto, programa, obra o acción, distinto de gasto operativo (sueldos y pago de servicios).

Fórmula

100** ⎟⎟⎠

⎞⎜⎜⎝

⎛= ∑

n

i i

ii

MPAM

TEREAPMF , donde:

APMF: Avance porcentual de las metas del fondo. REi: Recursos ejercidos por cada proyecto, programa, obra o acción. TE: Total de recursos ejercidos del fondo. AMi: Avance de las metas por cada proyecto, programa, obra o acción. MPi: Metas programadas por cada proyecto, programa, obra o acción. n: n-ésimo proyecto, programa, obra o acción.

Indicadores  del  FISM  y  FORTAMUM  

GRACIAS