PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2018 - calonge.cat 2018 .pdf · El capítol 6 del pressupost de despeses...

PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2018

ÍNDEX 1. Memòria explicativa

2. Liquidació del pressupost de l’exercici 2016

3. Avanç de la liquidació del pressupost de l’exercici 2017

4. Pressupost d’ingressos, exercici 2018

5. Pressupost de despeses, exercici 2018

6. Annex de personal

7. Annex d’inversions

8. Annex de beneficis fiscals en els tributs locals 9. Estat de previsió de moviments i situació del deute

10. Annex d’informació sobre convenis subscrits amb la Generalitat de Catalunya en

matèria de despesa social 11. Pla Econòmic i Financer, 2017-2018 12. Pla pressupostari a mig termini. 2018-2020 13. Ràtios legals i financeres 14. Bases d’execució del pressupost

15. Informe econòmic i financer 16. Informe d’Intervenció 17. Proposta d’acord

Pressupost 2018 – Memòria Explicativa 1 / 7

MEMÒRIA EXPLICATIVA

L’autenticitat d’aquest document es pot comprovar mitjançant el codi segur de validació consultant aquesta plana web / La autenticidad de este documentose puede comprobar mediante el código seguro de validación consultando esta página webCodi Segur de Validació 6a1b593b202144c998b44c3ff685b228001Url de validació https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp

Sig

natu

ra 1

de

1Jo

rdi S

oler

i C

asal

s15

/01/

2018

alca

lde

SegellelectrònicAjuntamentde Calonge

https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp?codigoVerificacion=6a1b593b202144c998b44c3ff685b228001


ÀREA: SERVEIS ECONÒMICS EXPEDIENT: 2017/5627 ASSUMPTE: APROVACIÓ PRESSUPOST 2018

MEMORIA EXPLICATIVA

El Pressupost que es presenta a aprovació s’ha confeccionat atenent als criteris que s’exposen en els apartats següents. 1. Resum per capítols El pressupost de l’exercici 2018, resumit per capítols, i comparat amb les previsions inicials de l’exercici 2017, es mostra a continuació:

El pressupost de l’exercici 2018 s’ha elaborat en el marc del compliment dels objectius d’estabilitat pressupostària i de la regla de la despesa inclosos en el Pla Econòmic i Financer per als exercicis 2017 i 2018, que va ser aprovat per part del Ple de la Corporació el 30 de maig de 2017.

Capítol Denominació 2018 2017 Variació

I Impostos Directes 11.885.000,00 11.773.000,00 0,95%II Impostos Indirectes 350.000,00 300.000,00 16,67%III Taxes, preus públics i altres ingressos 4.977.000,00 4.435.000,00 12,22%IV Transferències corrents 3.046.000,00 2.984.000,00 2,08%V Ingressos patrimonials 340.000,00 327.000,00 3,98%VI Alienació d'Inversions - - -VII Transferències de capital 145.000,00 158.500,00 -8,52%VIII Actius Financers 107.000,00 145.500,00 -26,46%IX Passius Financers - - -

Total pressupost d'ingressos 20.850.000,00 20.123.000 ,00 3,61%

PRESSUPOST D'INGRESSOS

Capítol Denominació 2018 2017 Variació

I Despeses de personal 8.117.000,00 7.900.000,00 2,75%II Despeses en béns corrents i serveis 8.328.000,00 7.630.000,00 9,15%III Despeses financeres 100.000,00 170.000,00 -41,18%IV Transferències corrents 925.000,00 1.521.000,00 -39,18%V Fons de Contingència 200.000,00 400.000,00 -50,00%VI Inversions reals 2.050.000,00 832.000,00 146,39%VII Transferències de capital - 100.000,00 -100,00%VIII Actius Financers 80.000,00 120.000,00 -33,33%IX Passius Financers 1.050.000,00 1.450.000,00 -27,59%

Total pressupost de despeses 20.850.000,00 20.123.000 ,00 3,61%

PRESSUPOST DE DESPESES


2. Operacions corrents

En relació al pressupost d’ingressos, les previsions s’han elaborat prenent en consideració l’estimació de drets reconeguts al tancament de l’exercici 2017, efectuada en base a les dades reals dels mateixos a 30 de novembre de 2017.

a) En termes globals, el pressupost d’ingressos ha augmentat un 3,61% respecte el

el pressupost de l’exercici 2017.

Si es prenen en consideració únicament les operacions corrents d’ingressos, capítols 1 a 5, el pressupost de l’exercici 2018 totalitza la xifra de 20.598.000,- euros, que incrementa en 779.000,- euros (3,93%) respecte dels ingressos de la mateixa naturalesa referits a l’exercici anterior (19.819.000,- euros previstos en el pressupost 2017).

b) Les previsions dels capítols 1 i 2 han augmentat respecte a les corresponents a

l’exercici anterior ajustant-se així a l’evolució que han experimentat els mateixos al llarg dels darrers tres exercicis.

En concret, l’increment del capítol 1 d’ingressos es concentra únicament en les figures de l’Impost sobre l’Increment del Valor dels Terrenys de Naturalesa Urbana (augment d’un 33,33% respecte 2017, segons evolució de dades històriques) i de l’Impost sobre Activitats Econòmiques (increment d’un 10,43% respecte les previsions de l’any anterior).

c) Pel que fa al capítol 3, la partida corresponent a la Taxa de Recollida

d’Escombraries presenta un increment del 2,78%, conforme el que preveu l’Ordenança fiscal aprovada per a l’exercici 2018. Aquest augment ve motivat per l’augment dels costos del servei, del qual ha de resultar-ne un nou adjudicatari en 2018. Tanmateix, aquest augment pot pal·liar-se en gran mesura com a conseqüència de les accions de revisió i actualització de les bases de dades tributàries que venen efectuant-se durant els darrers exercicis.

d) La resta d’ingressos s’han ajustat a l’alça o a la baixa en funció de les dades

històriques consolidades i de l’actual situació dels serveis.

En aquells casos d’ingressos vinculats a despeses concretes, s’ha produït l’ajust també en les previsions de despesa.

Pel que fa al pressupost de despeses, aquest ha estat elaborat amb la finalitat d’assegurar els actuals nivells de prestació de serveis als ciutadans i millorar-los en la mesura que sigui possible.

a) El pressupost de despeses inclou les quantitats necessàries per atendre les

obligacions a càrrec de l’Ajuntament en concepte de retribucions del personal funcionari i laboral al servei de la Corporació, de contractes signats amb empreses i altres professionals i les obligacions financeres resultants dels quadres teòrics d’amortització de les operacions de crèdit actualment concertades.


Totalitza la xifra de 20.850.000,- euros, que representa un 3,61% d’increment respecte el 2017 (20.123.000,- euros). L’import de les operacions corrents de despeses, capítols 1 a 4, és de 17.470.000,- euros, que representa un augment d’un 1,45% respecte la mateixa magnitud de l’any anterior (17.221.000,- euros). Els responsables de gestionar les despeses continuaran amb l’encàrrec específic d’incrementar els mecanismes de control de la despesa, d’aplicar mesures encaminades a obtenir estalvi en la gestió de compres i la millora en els circuïts administratius de gestió de la despesa.

b) Les previsions del Capítol 1 s’han elaborat en el marc de la primera fase de l’aplicació de la nova estructura administrativa que ha estat acordada pels òrgans de govern de l’Ajuntament, la qual es detalla degudament en l’informe del Cap de la Unitat de Gestió de Persones que figura a l’expedient del Pressupost, i que es materialitza en la Relació de Llocs de Treball de l’exercici 2018.

Concretament, les despeses de personal contemplen, principalment, les següents previsions:

• Un increment de les retribucions de fins a un 2% respecte les acreditades

l’exercici anterior, preveient que es modificaran a l’alça les condicions retributives que hauran d’aprovar-se en la Llei de Pressupostos Generals de l’Estat per a l’any 2018.

• La dotació pressupostària de les següents places previstes en la Relació de

Llocs de Treball del 2018, necessàries per a garantir un bon funcionament dels serveis públics:

- 3 places d’auxiliar de gestió administrativa a l’àrea de Seguretat Ciutadana

i Espai Públic, com a conseqüència del canvi en el model de gestió i recaptació de les multes de trànsit. El canvi de model no implicarà, previsiblement, un augment dels costos respecte a si s’hagués continuat amb el model fins ara vigent (conveni amb el Consell Comarcal del Baix Empordà).

- 1 plaça de gruïsta incorporada a l’estructura ordinària de la Policia Local.

- 1 plaça de tècnic A2 a la Unitat de Tic i Gestió Territorial.

- 1 plaça de tècnic A2 a l’Oficina d’Atenció Ciutadana.

- 1 plaça de tècnic A1 per a cobrir la plaça de Cap d’Unitat de Contractació, Patrimoni i Assessoria Jurídica

- Addicionalment, també ha estat dotada 1 plaça de sergent, que no figurava

dotada en 2017.


c) Els capítols 2 i 4 contenen els saldos necessaris per atendre el funcionament

ordinari de l’Ajuntament, d’acord amb el nivell de despesa dels darrers exercicis.

La variació experimentada per aquests capítols respecte a les previsions del 2017 obeeixen principalment al traspàs al capítol 2 de determinades actuacions que figuraven dotades en el capítol 4, en considerar-se que aquestes actuacions tenen la consideració de prestació de serveis. L’import d’aquestes actuacions que han estat traspassades al capítol 2 totalitzen la xifra de 643.200,- euros i corresponen principalment a convenis formalitzats amb el Consell Comarcal del Baix Empordà per a la realització per part d’aquesta administració d’actuacions de competència municipal. Es plantegen també diferents ajustaments a la baixa de diferents aplicacions pressupostàries, amb l’objectiu d’obtenir recursos per a finançar el Pla d’Inversions de l’exercici 2018, amb el benentès i amb el compromís de procedir a la revisió de l’execució del Pressupost a meitat d’exercici i plantejar, si s’escau, les modificacions pressupostàries que en aquell moment es considerin oportunes.

d) L’estalvi corrent del pressupost de l’exercici 2017 (3.128.000,- euros), que s’obté

per diferència entre el saldo d’operacions corrents d’ingressos (capítols 1 a 5) i despeses (capítols 1 a 4), es destina al finançament de les següents operacions:

• A una part de les inversions previstes per a l’exercici 2018 (1.905.000,- euros,

vegeu apartat 3 següent).

• A la dotació d’un Fons de Contingència (capítol 5 del pressupost de despeses), per import de 200.000,- euros (reduint-se en 200.000,- euros respecte del previst en el pressupost de l’exercici 2017).

• L’import restant, 1.023.000,- euros, al pagament de les operacions

d’endeutament que es mantenen vigents, que, sumat als 27.000,- euros procedents del saldo positiu entre els capítols 8 del pressupost d’ingressos i de despeses, totalitza la xifra d’1.050.000,- euros, corresponent a l’import del capítol 9 del pressupost de despeses.

3. Operacions de capital El capítol 6 del pressupost de despeses de l’exercici 2018 totalitza la xifra de 2.050.000,- euros, que representa un augment d’un 146,39% respecte a les inversions previstes en el pressupost de l’any 2017, circumstància que destaca l’esforç inversor com un dels objectius fonamentals del pressupost 2018.


El finançament previst d’aquestes inversions es desglossa de la forma següent:

• Estalvi corrent (apartat 2 anterior): - Recursos corrents 1.569.500,00 - Recursos corrents afectats 295.000,00 - Contribucions especials 40.500,00

1.905.000,00

• Transferències de capital (capítol 7, pressupost d'ingressos):

- Transferències i subvencions de la Diputació de Girona 145.000,00

Total capítol 6, pressupost de despeses 2018 2.050.000,00

Els diferents projectes d’inversió figurent detallats a l’Annex d’Inversions que forma part de l’expedient del pressupost de l’exercici 2018. 4. Operacions financeres El Pressupost de l’exercici 2018 no preveu la concertació de cap operació d’endeutament. El deute viu a 31 de desembre de 2017 totalitza la xifra de 4.952.591,24 euros, que representa:

a) El 23,82% dels ingressos liquidats l’exercici 2016, capítols 1 a 5 (20.792.238,89

euros).

b) El 24,14% calculat sobre la previsió de liquidació d’ingressos de l’exercici 2017 (20.515.400,- euros).

c) El 24,04% si es prenen en consideració els ingressos corrents previstos en el pressupost de l’exercici 2018 (20.598.000,- euros).

Amb les dades previstes, el saldo de les operacions d’endeutament vigents a 31 de desembre de 2018 s’estima en 3.918.656,74 euros, corresponent al 19,02% dels ingressos corrents de 2018 (18,85% si es consideren els ingressos corrents liquidats de l’exercici 2016; 19,10% si es pren en consideració la previsió de liquidació de l’exercici 2017).


Conforme les dades que figuren en el marc pressupostari a mig termini per al període 2018 – 2020 elaborat en compliment de la Llei d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera i actualitzat amb les dades del tercer trimestre de l’exercici 2017 i del Pressupost 2018, la ràtio d’endeutament de la Corporació municipal a 31 de desembre de cada exercici, calculada sobre els ingressos corrents previstos anualment evolucionaria de la següent forma:

Exercici Ràtio

d’endeutament

2018 19,02% 2019 13,86% 2020 8,81%

5. Compliment del principi d’estabilitat pressupost ària El Pressupost de l’exercici 2018 COMPLEIX amb el principi d’Estabilitat Pressupostària, atès que es preveu una capacitat de finançament de 1.023.000,- euros, conforme els següents càlculs, que figuren a l’informe de l’Interventor Municipal:

• Ingressos no financers, capítols 1 a 7 20.743.000,00 • Despeses no financeres, capítols 1 a 7 (-)19.720.000,00

Saldo no financer (Capacitat de finançament) 1.023.000,00

En conseqüència, el pressupost de l’exercici 2018 compleix amb l’objectiu d’estabilitat pressupostària previst en el Pla Econòmic i Financer per als exercicis 2017 i 2018. 6. Compliment de la regla de la despesa D’executar-se en els termes plantejats, el Pressupost de l’exercici 2018 compliria amb la regla de la despesa, i en conseqüència, amb els objectius previstos en el Pla Econòmic i Financer 2017-2018 aprovat pel Ple de la Corporació Municipal. Calonge, a la data de la signatura electrònica. Jordi Soler i Casals Alcalde

LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2016

Previsions pressupostàriesEcon. Descripció Previsions

inicialsModificacions Previsions

definitivesDrets

reconegutsDrets anul.lats Drets cancel.lats Drets

reconeguts netsRecaptació neta Drets pendents

de cobramentExcés / defecte

previsió

1 Impostos directes. 11.444.000,00 0,00 11.444.000,00 11.870.482,69 334.548,34 0,00 11.535.934,35 10.561.061,52 974.872,83 91.934,352 Impostos indirectes. 300.000,00 0,00 300.000,00 373.839,72 8.148,98 0,00 365.690,74 277.278,30 88.412,44 65.690,743 Taxes, preus públics i altres ingressos. 4.232.500,00 536.856,46 4.769.356,46 5.765.471,55 235.103,45 0,00 5.530.368,10 4.630.223,79 900.144,31 761.011,644 Transferències corrents. 2.804.500,00 81.767,60 2.886.267,60 3.134.596,03 120.840,13 0,00 3.013.755,90 2.610.840,75 402.915,15 127.488,305 Ingressos patrimonials. 282.000,00 57.380,00 339.380,00 346.489,80 0,00 0,00 346.489,80 336.666,70 9.823,10 7.109,807 Transferències de capital. 225.000,00 111.227,23 336.227,23 41.005,69 0,00 0,00 41.005,69 41.005,69 0,00 -295.221,548 Actius financers. 145.000,00 5.960.294,44 6.105.294,44 123.180,90 0,00 0,00 123.180,90 29.542,27 93.638,63 -5.982.113,54

19.433.000,00TOTAL 6.747.525,73 26.180.525,73 21.655.066,38 698.640,90 0,00 20.956.425,48 18.486.619,02 2.469.806,46 -5.224.100,25

Liquidació del pressupost d'ingressos (Resum General per Capítols: Capítol)

AJUNTAMENT DE CALONGE

Exercici Comptable: 2016

Data: 31/10/2017Pàgina: 1

SITUACIÓ D'INGRESSOS. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT

CRÈDITS PRESSUPOSTARISEcon. Descripció Inicials Modificacions Definitius Despeses

compromesesObligacions

reconegudesnetes

Pagaments Obligacionspendents de

pagamentRomanents de

crèdit

1 DESPESES DE PERSONAL. 7.900.000,00 63.601,38 7.963.601,38 7.705.995,27 7.702.940,27 7.543.102,32 159.837,95 260.661,112 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS. 6.788.200,00 1.005.770,01 7.793.970,01 7.238.189,87 6.950.233,06 6.511.371,76 438.861,30 843.736,953 DESPESES FINANCERES. 190.000,00 0,00 190.000,00 112.001,61 112.001,61 112.001,61 0,00 77.998,394 TRANSFERÈNCIES CORRENTS. 1.574.800,00 315.125,48 1.889.925,48 1.678.617,29 1.635.099,01 1.020.769,59 614.329,42 254.826,475 FONS DE CONTINGÈNCIA I ALTRES IMPREVISTOS 300.000,00 -271.091,27 28.908,73 0,00 0,00 0,00 0,00 28.908,736 INVERSIONS REALS. 900.000,00 5.486.450,56 6.386.450,56 2.411.089,72 1.564.189,63 1.519.200,26 44.989,37 4.822.260,937 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL. 20.000,00 147.669,57 167.669,57 132.072,00 0,00 0,00 0,00 167.669,578 ACTIUS FINANCERS. 120.000,00 0,00 120.000,00 89.125,00 89.125,00 89.125,00 0,00 30.875,009 PASSIUS FINANCERS. 1.640.000,00 0,00 1.640.000,00 1.635.637,50 1.635.637,50 1.635.637,50 0,00 4.362,50

19.433.000,00TOTAL 6.747.525,73 26.180.525,73 21.002.728,26 19.689.226,08 18.431.208,04 1.258.018,04 6.491.299,65

Liquidació del pressupost de despeses (Resum General per Capítols: Capítol)




SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT

AVANÇ DE LA LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE L’EXERCICI

2017 (30/11/2017)

Previsions pressupostàriesEcon. Descripció Previsions

inicialsModificacions Previsions

definitivesDrets

reconegutsDrets anul.lats Drets cancel.lats Drets

reconeguts netsRecaptació neta Drets pendents

de cobrament a30/11/2017

Excés / defecteprevisió

1 Impostos directes. 11.773.000,00 0,00 11.773.000,00 11.928.506,33 294.004,45 0,00 11.634.501,88 10.754.162,50 880.339,38 -138.498,122 Impostos indirectes. 300.000,00 0,00 300.000,00 318.561,07 4.206,78 0,00 314.354,29 203.122,33 111.231,96 14.354,293 Taxes, preus públics i altres ingressos. 4.435.000,00 64.916,95 4.499.916,95 4.864.925,05 161.534,75 0,00 4.703.390,30 4.119.767,89 583.622,41 203.473,354 Transferències corrents. 2.984.000,00 109.804,36 3.093.804,36 2.624.340,40 0,00 0,00 2.624.340,40 2.619.690,40 4.650,00 -469.463,965 Ingressos patrimonials. 327.000,00 3.540,00 330.540,00 278.559,13 0,00 0,00 278.559,13 264.387,98 14.171,15 -51.980,877 Transferències de capital. 158.500,00 438.220,26 596.720,26 127.348,76 0,00 0,00 127.348,76 127.348,76 0,00 -469.371,508 Actius financers. 145.500,00 7.563.139,18 7.708.639,18 51.747,21 0,00 0,00 51.747,21 12.570,43 39.176,78 -7.656.891,97

20.123.000,00TOTAL 8.179.620,75 28.302.620,75 20.193.987,95 459.745,98 0,00 19.734.241,97 18.101.050,29 1.633.191,68 -8.568.378,78

Liquidació del pressupost d'ingressos (Resum General per Capítols: Capítol)




SITUACIÓ D'INGRESSOS. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT des de 01/01/2017 fins 30/11/2017

CRÈDITS PRESSUPOSTARISEcon. Descripció Inicials Modificacions Definitius Despeses

compromesesObligacions

reconegudesnetes

Pagaments Obligacionspendents depagament a30/11/2017

Romanents decrèdit

1 DESPESES DE PERSONAL. 7.900.000,00 -20.325,13 7.879.674,87 6.673.433,95 6.673.373,95 6.546.487,26 126.886,69 1.206.300,922 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS. 7.630.000,00 1.834.163,28 9.464.163,28 6.787.132,08 5.574.009,50 5.572.764,29 1.245,21 3.890.153,783 DESPESES FINANCERES. 170.000,00 -79.006,05 90.993,95 64.784,97 64.784,97 64.784,97 0,00 26.208,984 TRANSFERÈNCIES CORRENTS. 1.521.000,00 -3.896,36 1.517.103,64 1.130.372,09 901.252,29 502.330,88 398.921,41 615.851,355 FONS DE CONTINGÈNCIA I ALTRES IMPREVISTOS 400.000,00 0,00 400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400.000,006 INVERSIONS REALS. 832.000,00 4.721.318,12 5.553.318,12 2.427.377,73 1.254.162,36 1.254.162,36 0,00 4.299.155,767 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL. 100.000,00 52.072,00 152.072,00 132.072,00 0,00 0,00 0,00 152.072,008 ACTIUS FINANCERS. 120.000,00 0,00 120.000,00 51.747,21 51.747,21 51.747,21 0,00 68.252,799 PASSIUS FINANCERS. 1.450.000,00 1.675.294,89 3.125.294,89 2.867.046,24 2.867.046,24 2.867.046,24 0,00 258.248,65

20.123.000,00TOTAL 8.179.620,75 28.302.620,75 20.133.966,27 17.386.376,52 16.859.323,21 527.053,31 10.916.244,23

Liquidació del pressupost de despeses (Resum General per Capítols: Capítol)




SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT des de 01/01/2017 fins 30/11/2017

Pressupost d’ingressos exercici 2018 1 / 3

PRESSUPOST D’INGRESSOS, EXERCICI 2018


PRESSUPOST D’INGRESSOS DE L’EXERCICI 2018 – CLASSIFICACIÓ ORGÀNICA I ECONÒMICA

Orgànica Econòmica DescripcióPressupost

2018

CAPÍTOL I - IMPOSTOS DIRECTES

1 11200 IMPOST SOBRE BÉNS IMMOBLES DE NATURALESA RÚSTEGA 11.000,001 11300 IMPOST SOBRE BÉNS IMMOBLES DE NATURALESA URBANA 10.672.000,001 11500 IMPOST SOBRE VEHICLES DE TRACCIÓ MECÀNICA 675.000,001 11600 IMPOST SOBRE L'INCREMENT DEL VALOR DE TERRENYS DE NATURALESA URBANA 400.000,001 13000 IMPOST SOBRE ACTIVITATS ECONÒMIQUES 127.000,00

TOTAL CAPÍTOL I 11.885.000,00

CAPÍTOL II - IMPOSTOS INDIRECTES

1 29000 IMPOST SOBRE CONSTRUCCIONS, INSTAL·LACIONS I OBRES 350.000,00

TOTAL CAPÍTOL II 350.000,00

CAPÍTOL III - TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESS OS

1 30200 TAXA PER LA RECOLLIDA D'ESCOMBRARIES 2.519.000,001 32100 TAXA PER LLICÈNCIES URBANÍSTIQUES 80.000,001 32110 TAXA PER LLICÈNCIES DE PRIMERA OCUPACIÓ 5.000,001 32300 TAXA PER OBERTURA D'ESTABLIMENTS 30.000,001 32500 TAXA PER EXPEDICIÓ DE DOCUMENTS 10.000,001 32600 TAXA PER RETIRADA DE VEHICLES DE LA VIA PÚBLICA 15.000,001 32901 TAXA DE SENYALITZACIÓ INFORMATIVA 20.000,001 33000 TAXA D'ESTACIONAMENT VEHICLES 235.000,001 33100 TAXA PER ENTRADA VEHICLES 160.000,001 33200 TAXA PER L'OCUPACIÓ DEL SUBSÒL, SÒL I VOL: SERVEIS 185.000,001 33300 TAXA PER L'OCUPACIÓ DEL SUBSÒL, SÒL I VOL: TELECOMUNICACIONS) 6.000,001 33500 TAXA PER L'OCUPACIO DE LA VIA PÚBLICA: TAULES I CADIRES 65.000,001 33800 TAXA PER L'OCUPACIÓ DEL SUBSÓL, SÓL I VOL: TELEFÒNICA 50.000,001 33900 TAXA DE MERCATS 55.000,001 33910 TAXA PER L'OCUPACIÓ DE LA VIA PÚBLICA: MATERIALS 2.000,001 33911 TAXA PER L'OCUPACIÓ DE LA VIA PÚBLICA: PARADES 8.000,001 34100 AJUTS FAMILIARS 10.000,001 34200 PREU PÚBLIC CASAL D'ESTIU 40.000,001 34301 PREU PÚBLIC CASAL ESPORTIU 47.500,001 34201 ESCOLA ADULTS 10.000,001 34202 LLARS D'INFANTS 150.000,001 34203 PREUS PÚBLICS CURSOS DE CULTURA 40.000,001 34300 PREU PÚBLIC ACTIVITATS ESPORTIVES 87.500,001 34902 PREUS PÚBLICS POLICIA LOCAL 2.000,001 34906 PREUS PÚBLICS TURISME I PLATGES 5.000,001 35000 CONTRIBUCIONS ESPECIALS: OBRES DEL CARRER EMPÚRIES 40.500,001 36000 VENDA DE FERRALLA 3.000,001 39120 MULTES PER INFRACCIONS DE LA ORDENANÇA DE CIRCULACIÓ 300.000,001 39200 RECÀRREC PER DECLARACIÓ EXTEMPORÀNIA 6.000,001 39210 RECÀRREC DEL PERÍODE EXECUTIU 20.000,001 39211 RECÀRREC DE CONTRENYIMENT 240.000,001 39300 INTERESSOS DE DEMORA 110.000,001 39900 ALTRES INGRESSOS 70.500,001 39901 INGRESSOS PER GESTIÓ DE RESIDUS (ECOEMBES) 150.000,001 39902 FONS DE REPOSICIÓ DE LA XARXA D'AIGUA 100.000,001 39905 FONS DE REPOSICIÓ DE LA XARXA DE CLAVEGUERAM 100.000,00

TOTAL CAPÍTOL III 4.977.000,00


Orgànica Econòmica DescripcióPressupost

2018

CAPÍTOL IV - TRANSFERÈNCIES CORRENTS

1 42000 PARTICIPACIO EN ELS TRIBUTS DE L'ESTAT 2.350.000,001 45000 FONS DE COOPERACIÓ LOCAL DE CATALUNYA 200.000,001 45030 GENERALITAT DE CATALUNYA: LLARS D'INFANTS 46.000,001 45080 GENERALITAT DE CATALUNYA: ALTRES SUBVENCIONS 16.000,001 45081 GENERALITAT DE CATALUNYA: APORTACIÓ IMPOST SOBRE ESTADES TURÍSTIQUES 125.000,001 45082 GENERALITAT DE CATALUNYA: PLA ÚNIC D'OBRES I SERVEIS (PUOSC) 66.000,001 46100 DIPUTACIÓ DE GIRONA 5.000,001 46110 DIPUTACIÓ DE GIRONA: FONS DE COOPERACIÓ ECONÒMICA I LOCAL 30.000,001 46120 DIPUTACIÓ DE GIRONA: SERVEIS SOCIALS 5.000,001 46140 DIPUTACIÓ DE GIRONA: CULTURA 34.000,001 46150 DIPUTACIÓ DE GIRONA: ESPORTS 9.000,001 46190 DIPUTACIÓ DE GIRONA: MEDI AMBIENT 40.000,001 46520 CONSELL COMARCAL DEL BAIX EMPORDÀ: SERVEIS SOCIALS 120.000,00

TOTAL CAPÍTOL IV 3.046.000,00

CAPÍTOL V - INGRESSOS PATRIMONIALS

1 52000 INTERESSOS DE DIPÒSITS 13.000,001 55000 CONCESSIÓ DEL SERVEI D'ABASTAMENT D'AIGUA POTABLE 55.000,001 55001 ALTRES CONCESSIONS 12.000,001 59900 ALTRES INGRESSOS PATRIMONIALS: APROFITAMENT DE PLATGES 260.000,00

TOTAL CAPÍTOL V 340.000,00

CAPÍTOL VII - TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL

1 76100 DIPUTACIÓ DE GIRONA: FONS DE COOPERACIÓ ECONÒMICA I LOCAL 145.000,00

TOTAL CAPÍTOL VII 145.000,00

CAPÍTOL VIII - ACTIUS FINANCERS

1 82120 REINTEGRAMENT DE BESTRETES: MANCOMUNITAT DE PALAMÓS, CALONGE I VALL·LLOBREGA 27.000,001 83000 REINTEGRAMENT DE BESTRETES I PRÈSTECS AL PERSONAL 80.000,00

TOTAL CAPÍTOL VIII 107.000,00

TOTAL PRESSUPOST D'INGRESSOS, EXERCICI 2018 20.850.000,00

Pressupost de despeses exercici 2018 1 / 9

PRESSUPOST DE DESPESES, EXERCICI 2018


PRESSUPOST DE DESPESES DE L’ EXERCICI 2018 – CLASSIFICACIÓ ORGÀNICA, PER

PROGRAMES I ECONÒMICA

Orgànica Programa Econòmica DescripcióPressupost

2018

CAPÍTOL I - DESPESES DE PERSONAL

90 9121 10000 ÒRGANS DE GOVERN 300.000,00

10 Òrgans de govern i personal directiu 300.000,0030 9201 12000 BÀSIQUES - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL - A1 30.500,0041 9203 12000 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES - A1 15.300,0042 9261 12000 BÀSIQUES - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL - A1 15.300,0044 9201 12000 BÀSIQUES - UNITAT DE CONTRACTACIÓ, PATRIMONI I AS. JURÍDICA - A1 7.600,0020 9311 12000 BÀSIQUES - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS - A1 30.600,0021 9311 12000 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA - A1 15.300,0022 9321 12000 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA - A1 15.300,0070 1300 12000 BÀSIQUES - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC - A1 15.300,0052 1720 12000 BÀSIQUES - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT - A1 15.300,0051 1511 12000 BÀSIQUES - UNITAT D'URBANISME I OBRES - A1 42.800,0030 9201 12001 BÀSIQUES - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL - A2 13.400,0041 9203 12001 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES - A2 13.400,0042 9261 12001 BÀSIQUES - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL - A2 6.700,0023 9341 12001 BÀSIQUES - TRESORERIA - A2 13.400,0072 1711 12001 BÀSIQUES - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) - A2 13.400,0061 3321 12001 BÀSIQUES - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) - A2 13.400,0061 3341 12001 BÀSIQUES - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) - A2 13.400,0070 1300 12001 BÀSIQUES - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC - A2 13.400,0065 2311 12001 BÀSIQUES - UNITAT DE SERVEIS SOCIALS - A2 13.400,0052 1720 12001 BÀSIQUES - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT - A2 26.900,0010 9201 12001 BÀSIQUES - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS - A2 13.400,0051 1511 12001 BÀSIQUES - UNITAT D'URBANISME I OBRES - A2 53.700,0030 9201 12003 BÀSIQUES - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL - C1 20.600,0041 9203 12003 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES - C1 10.300,0042 9261 12003 BÀSIQUES - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL - C1 20.600,0021 9311 12003 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA - C1 10.300,0022 9321 12003 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA - C1 20.600,0023 9341 12003 BÀSIQUES - TRESORERIA - C1 10.300,0064 4331 12003 BÀSIQUES - UNITAT DE PROMOCIÓ ECONÒMICA - C1 20.600,0061 3321 12003 BÀSIQUES - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) - C1 30.900,0061 3341 12003 BÀSIQUES - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) - C1 10.300,0070 1300 12003 BÀSIQUES - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC - C1 10.300,0071 1321 12003 BÀSIQUES - POLICIA LOCAL - C1 20.600,0052 1720 12003 BÀSIQUES - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT - C1 20.600,0010 9201 12003 BÀSIQUES - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS - C1 10.300,0051 1511 12003 BÀSIQUES - UNITAT D'URBANISME I OBRES - C1 30.900,0043 9250 12003 BÀSIQUES - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA - C1 20.600,0030 9201 12004 BÀSIQUES - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL - C2 17.400,0021 9311 12004 BÀSIQUES - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA - C2 8.700,0023 9341 12004 BÀSIQUES - TRESORERIA - C2 8.700,0061 3341 12004 BÀSIQUES - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) - C2 8.700,0062 4321 12004 BÀSIQUES - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) - C2 26.200,0070 1300 12004 BÀSIQUES - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC - C2 17.400,0071 1321 12004 BÀSIQUES - POLICIA LOCAL - C2 218.000,0072 4313 12004 BÀSIQUES - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (MERCATS) - C2 8.700,0063 3411 12004 BÀSIQUES - UNITAT D'ESPORTS - C2 8.700,0010 9201 12004 BÀSIQUES - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS - C2 8.700,0051 1511 12004 BÀSIQUES - UNITAT D'URBANISME I OBRES - C2 8.700,0043 9250 12004 BÀSIQUES - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA - C2 24.200,0030 9201 12005 BÀSIQUES - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL - E 8.000,0030 9201 12006 TRIENNIS - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 23.000,0041 9203 12006 TRIENNIS - UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES 6.400,0042 9261 12006 TRIENNIS - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 11.800,0020 9311 12006 TRIENNIS - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 10.200,0021 9311 12006 TRIENNIS - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 7.900,0022 9321 12006 TRIENNIS - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 8.200,0023 9341 12006 TRIENNIS - TRESORERIA 5.600,0072 1711 12006 TRIENNIS - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 5.100,0064 4331 12006 TRIENNIS - UNITAT DE PROMOCIÓ ECONÒMICA 4.300,0061 3321 12006 TRIENNIS - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 6.000,00



201861 3341 12006 TRIENNIS - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 7.800,0062 4321 12006 TRIENNIS - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 1.300,0070 1300 12006 TRIENNIS - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 7.700,0071 1321 12006 TRIENNIS - POLICIA LOCAL 38.700,0072 4313 12006 TRIENNIS - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (MERCATS) 2.500,0065 2311 12006 TRIENNIS - UNITAT DE SERVEIS SOCIALS 5.100,0063 3411 12006 TRIENNIS - UNITAT D'ESPORTS 1.400,0052 1720 12006 TRIENNIS - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT 6.000,0010 9201 12006 TRIENNIS - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 4.200,0051 1511 12006 TRIENNIS - UNITAT D'URBANISME I OBRES 27.700,0043 9250 12006 TRIENNIS - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 11.800,0030 9201 12100 C. DESTÍ - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 58.300,0041 9203 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES 22.300,0042 9261 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 26.300,0044 9201 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE CONTRACTACIÓ, PATRIMONI I AS. JURÍDICA 5.100,0020 9311 12100 C. DESTÍ - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 25.700,0021 9311 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 17.900,0022 9321 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 17.900,0023 9341 12100 C. DESTÍ - TRESORERIA 17.300,0072 1711 12100 C. DESTÍ - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 6.400,0064 4331 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE PROMOCIÓ ECONÒMICA 11.500,0061 3321 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 23.700,0061 3341 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 17.300,0062 4321 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 15.300,0070 1300 12100 C. DESTÍ - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 32.500,0071 1321 12100 C. DESTÍ - POLICIA LOCAL 141.900,0072 4313 12100 C. DESTÍ - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (MERCATS) 5.400,0065 2311 12100 C. DESTÍ - UNITAT DE SERVEIS SOCIALS 6.400,0063 3411 12100 C. DESTÍ - UNITAT D'ESPORTS 5.100,0052 1720 12100 C. DESTÍ - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT 35.900,0010 9201 12100 C. DESTÍ - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 17.300,0051 1511 12100 C. DESTÍ - UNITAT D'URBANISME I OBRES 71.100,0043 9250 12100 C. DESTÍ - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 25.600,0030 9201 12101 C. ESPECÍFIC - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 137.400,0041 9203 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES 56.200,0042 9261 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 80.400,0044 9201 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE CONTRACTACIÓ, PATRIMONI I AS. JURÍDICA 17.000,0020 9311 12101 C. ESPECÍFIC - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 91.300,0021 9311 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 56.500,0022 9321 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 45.800,0023 9341 12101 C. ESPECÍFIC - TRESORERIA 47.500,0072 1711 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 13.900,0064 4331 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE PROMOCIÓ ECONÒMICA 19.600,0061 3321 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 37.400,0061 3341 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 41.500,0062 4321 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 23.700,0070 1300 12101 C. ESPECÍFIC - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 101.100,0071 1321 12101 C. ESPECÍFIC - POLICIA LOCAL 422.900,0072 4313 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (MERCATS) 10.600,0065 2311 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT DE SERVEIS SOCIALS 10.800,0063 3411 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT D'ESPORTS 6.900,0052 1720 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT 92.800,0010 9201 12101 C. ESPECÍFIC - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 33.100,0051 1511 12101 C. ESPECÍFIC - UNITAT D'URBANISME I OBRES 197.000,0043 9250 12101 C. ESPECÍFIC - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 61.000,00

12 Personal funcionari 3.464.400,0030 9201 13000 BÀSIQUES LABORAL - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 8.000,0042 9261 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 26.900,0020 9311 13000 BÀSIQUES LABORAL - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 10.300,0021 9311 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 19.000,0022 9321 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 8.700,0023 9341 13000 BÀSIQUES LABORAL - TRESORERIA 10.300,0072 1532 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (BRIGADA) 122.800,0072 1711 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 25.400,0061 3231 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (LLARS D'INFANTS) 106.000,0061 3232 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (ESCOLA D'ADULTS) 38.000,0061 3321 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 10.300,0061 3341 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 26.300,0062 4321 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 10.300,0070 1300 13000 BÀSIQUES LABORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 10.300,0071 1331 13000 BÀSIQUES LABORAL - POLICIA LOCAL (TRÀNSIT) 16.000,00



201872 1331 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (TRÀNSIT) 16.000,0070 9321 13000 BÀSIQUES LABORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC (MULTES) 26.200,0063 3411 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'ESPORTS 32.400,0063 3421 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'ESPORTS (INSTAL·LACIONS ESPORTIVES) 55.900,0052 1651 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (ENLLUMENAT) 33.400,0052 9202 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (NETEJA) 71.900,0010 9201 13000 BÀSIQUES LABORAL - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 7.600,0051 1511 13000 BÀSIQUES LABORAL - UNITAT D'URBANISME I OBRES 29.300,0043 9250 13000 BÀSIQUES LABORAL - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 58.100,0030 9201 13003 C. DESTÍ LABORAL - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 4.400,0042 9261 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 12.800,0020 9311 13003 C. DESTÍ LABORAL - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 5.800,0021 9311 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 10.800,0022 9321 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 5.100,0023 9341 13003 C. DESTÍ LABORAL - TRESORERIA 5.800,0072 1532 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (BRIGADA) 70.900,0072 1711 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 15.600,0052 9202 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (NETEJA) 40.000,0061 3231 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (LLARS D'INFANTS) 58.200,0061 3232 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (ESCOLA D'ADULTS) 18.100,0061 3321 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 5.700,0061 3341 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 14.600,0062 4321 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 5.800,0070 1300 13003 C. DESTÍ LABORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 5.800,0071 1331 13003 C. DESTÍ LABORAL - POLICIA LOCAL (TRÀNSIT) 8.900,0072 1331 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (TRÀNSIT) 8.900,0070 9321 13003 C. DESTÍ LABORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC (MULTES) 15.300,0063 3411 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'ESPORTS 17.600,0063 3421 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'ESPORTS (INSTAL·LACIONS ESPORTIVES) 31.100,0052 1651 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (ENLLUMENAT) 19.700,0010 9201 13003 C. DESTÍ LABORAL - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 6.100,0051 1511 13003 C. DESTÍ LABORAL - UNITAT D'URBANISME I OBRES 16.600,0043 9250 13003 C. DESTÍ LABORAL - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 35.000,0030 9201 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 7.100,0042 9261 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 29.500,0020 9311 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 8.300,0021 9311 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 18.200,0022 9321 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 6.900,0023 9341 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - TRESORERIA 8.300,0072 1532 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (BRIGADA) 146.200,0072 1711 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 35.300,0052 9202 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (NETEJA) 58.900,0061 3231 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (LLARS D'INFANTS) 91.400,0061 3232 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (ESCOLA D'ADULTS) 31.500,0061 3321 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 8.300,0061 3341 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 26.700,0062 4321 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 25.100,0070 1300 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 11.300,0071 1331 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - POLICIA LOCAL (TRÀNSIT) 21.000,0072 1331 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (TRÀNSIT) 14.200,0070 9321 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC (MULTES) 20.600,0063 3411 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'ESPORTS 45.900,0063 3421 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'ESPORTS (INSTAL·LACIONS ESPORTIVES) 61.200,0052 1651 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (ENLLUMENAT) 48.400,0010 9201 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 27.100,0051 1511 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - UNITAT D'URBANISME I OBRES 23.400,0043 9250 13004 C. ESPECÍFIC LABORAL - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 90.600,0030 9201 13006 TRIENNIS LABORAL - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 1.000,0042 9261 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 5.500,0020 9311 13006 TRIENNIS LABORAL - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 3.500,0021 9311 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 4.300,0022 9321 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 2.000,0023 9341 13006 TRIENNIS LABORAL - TRESORERIA 3.900,0072 1532 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (BRIGADA) 17.500,0072 1711 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 5.500,0052 9202 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (NETEJA) 9.500,0061 3231 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (LLARS D'INFANTS) 22.600,0061 3232 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (ESCOLA D'ADULTS) 7.700,0061 3321 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 1.500,00



201861 3341 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 6.200,0062 4321 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 2.600,0070 1300 13006 TRIENNIS LABORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 3.300,0071 1331 13006 TRIENNIS LABORAL - POLICIA LOCAL (TRÀNSIT) 500,0072 1331 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (TRÀNSIT) 400,0063 3411 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'ESPORTS 3.300,0063 3421 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'ESPORTS (INSTAL·LACIONS ESPORTIVES) 4.900,0052 1651 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (ENLLUMENAT) 8.600,0010 9201 13006 TRIENNIS LABORAL - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 1.600,0051 1511 13006 TRIENNIS LABORAL - UNITAT D'URBANISME I OBRES 5.900,0043 9250 13006 TRIENNIS LABORAL - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 10.300,0072 1500 13100 PERSONAL TEMPORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC 32.400,0072 1532 13100 PERSONAL TEMPORAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (BRIGADA) 23.800,0062 4321 13100 PERSONAL TEMPORAL - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 10.300,0070 1300 13100 PERSONAL TEMPORAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 6.900,0051 1511 13100 PERSONAL TEMPORAL - UNITAT D'URBANISME I OBRES 48.500,0043 9250 13100 PERSONAL TEMPORAL - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 5.200,00

13 Personal laboral 2.342.600,001 9201 15000 PRODUCTIVITAT - RESTA DE PERSONAL 20.000,00

71 1321 15000 PRODUCTIVITAT - POLICIA LOCAL 80.000,001 9201 15001 PRODUCTIVITAT PER MAJOR DEDICACIÓ 81.400,001 9201 15100 GRATIFICACIONS 40.000,00

15 Incentius al rendiment 221.400,0090 9121 16000 SEGURETAT SOCIAL - ÒRGANS DE GOVERN 61.800,0030 9201 16000 SEGURETAT SOCIAL - ÀREA DE SECRETARIA GENERAL 72.500,0041 9203 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES 26.900,0042 9261 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL 58.600,0044 9201 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE CONTRACTACIÓ, PATRIMONI I AS. JURÍDICA 9.500,0020 9311 16000 SEGURETAT SOCIAL - ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS 31.300,0021 9311 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA 44.600,0022 9321 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA 32.200,0023 9341 16000 SEGURETAT SOCIAL - TRESORERIA 32.900,0072 1532 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (BRIGADA) 143.800,0072 1500 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC 10.400,0072 1711 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (JARDINERIA) 40.400,0064 4331 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE PROMOCIÓ ECONÒMICA 15.100,0052 9202 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (NETEJA) 61.100,0061 3231 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (LLARS D'INFANTS) 85.600,0061 3232 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (ESCOLA D'ADULTS) 31.500,0061 3321 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (BIBLIOTECA) 35.900,0061 3341 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA (CULTURA) 50.500,0062 4321 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL (TURISME) 35.300,0070 1300 16000 SEGURETAT SOCIAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC 54.200,0071 1321 16000 SEGURETAT SOCIAL - POLICIA LOCAL 266.900,0071 1331 16000 SEGURETAT SOCIAL - POLICIA LOCAL (TRÀNSIT) 15.900,0072 1331 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (TRÀNSIT) 14.900,0072 4313 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ESPAI PÚBLIC (MERCATS) 6.900,0070 9321 16000 SEGURETAT SOCIAL - ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC (MULTES) 19.900,0065 2311 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT DE SERVEIS SOCIALS 9.000,0063 3411 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ESPORTS 37.200,0063 3421 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ESPORTS (INSTAL·LACIONS ESPORTIVES) 53.400,0052 1720 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT 45.800,0052 1651 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT (ENLLUMENAT) 39.900,0010 9201 16000 SEGURETAT SOCIAL - GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS 37.100,0051 1511 16000 SEGURETAT SOCIAL - UNITAT D'URBANISME I OBRES 140.600,0043 9250 16000 SEGURETAT SOCIAL - OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 85.000,001 2211 16200 FORMACIÓ 12.000,001 2211 16204 ACCIÓ SOCIAL 70.000,00

16 Quotes, prestacions i despeses socials 1.788.600,00

TOTAL CAPÍTOL I 8.117.000,00



2018

CAPÍTOL II - DESPESES EN BÉNS CORRENTS I SERVEIS

30 1341 20000 ARRENDAMENT DE TERRENYS 82.000,0030 9201 20200 ARRENDAMENT D'EDIFICIS 27.000,0071 1321 20400 ARRENDAMENT DE VEHICLES: POLICIA LOCAL 23.000,00

20 Arrendaments i cànons 132.000,0072 1341 21000 VIES PÚBLIQUES: TRÀNSIT I MOBILITAT 42.500,0072 1532 21000 VIES PÚBLIQUES: ESPAI PÚBLIC 149.600,0070 1532 21000 VIES PUBLIQUES: PUOSC 66.000,0072 1711 21000 MANTENIMENT DE PARCS I JARDINS 62.700,0052 1720 21000 ACTUACIONS A LES PLATGES 51.850,0070 1331 21000 SENYALITZACIÓ INFORMATIVA 20.000,0052 1651 21000 XARXA D'ENLLUMENAT PÚBLIC 42.500,0052 9201 21200 MANTENIMENT D'EDIFICIS MUNICIPALS 39.950,0061 3230 21200 INSTAL.LACIONS ESCOLARS 10.625,0061 3231 21200 INSTAL.LACIONS LLARS D'INFANTS 5.100,0063 3421 21200 INSTAL.LACIONS ESPORTIVES 17.000,0072 1532 21300 MANTENIMENT DE MAQUINARIA: UNITAT D''ESPAI PÚBLIC 21.250,0071 1321 21400 MANTENIMENT DE VEHICLES: POLICIA LOCAL 14.450,0072 1532 21400 MANTENIMENT DE VEHICLES: UNITAT D'ESPAI PÚBLIC 21.250,001 9201 21400 MANTENIMENT D'ALTRES VEHICLES MUNICIPALS 8.500,001 9201 21500 MOBILIARI D'EDIFICIS MUNICIPALS 7.650,00

21 Reparacions, manteniment i conservació 580.925,001 9201 22000 MATERIAL D'OFICINA 53.000,001 9201 22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES PUBLICACIONS 32.000,00

42 9261 22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO INVENTARIABLE 25.500,0052 1651 22100 CONSUM D'ENERGIA ELÈCTRICA: ENLLUMENAT PÚBLIC 360.000,0052 9201 22100 CONSUM D'ENERGIA ELÈCTRICA: EDIFICIS MUNICIPALS 340.000,0051 9201 22101 CONSUM D'AIGUA: EDIFICIS MUNICIPALS 30.000,0052 9201 22102 CONSUM DE GAS: EDIFICIS MUNICIPALS 60.000,0070 9201 22103 COMBUSTIBLE DE VEHICLES MUNICIPALS 52.000,0071 1321 22104 VESTUARI: POLICIA LOCAL 35.000,0072 1532 22104 VESTUARI: UNITAT D'ESPAI PÚBLIC 7.225,0052 9201 22110 MATERIAL DE NETEJA 31.000,0072 1532 22111 MATERIAL DE REPARACIÓ: UNITAT D'ESPAI PÚBLIC 10.200,0063 3401 22199 MATERIAL UNITAT D'ESPORTS 5.100,0042 9201 22200 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS 60.000,0030 9201 22201 SERVEIS POSTALS 130.000,0030 9201 22400 PRIMES D'ASSEGURANCES 180.000,0010 9121 22601 ATENCIONS PROTOCOL.LÀRIES 18.700,0010 9201 22602 PUBLICITAT I COMUNICACIÓ 75.650,001 9201 22603 PUBLICACIONS EN DIARIS OFICIALS 15.000,00

30 9201 22604 SERVEIS JURÍDICS I CONTENCIOSOS 105.600,0061 3341 22609 ACTIVITATS CULTURALS 206.720,0063 3411 22609 ACTIVITATS ESPORTIVES 133.000,0062 4321 22609 ESTIU ACTIU 47.875,0062 4321 22610 PROMOCIÓ TURÍSTICA 118.500,0010 3341 22699 AGERMANAMENTS 8.000,0052 1720 22699 ACTIVITATS DE MEDI AMBIENT 6.630,0061 3341 22699 ACTIVITATS DE JOVENTUT 30.600,0065 2311 22699 ACTIVITATS DE SERVEIS SOCIALS 22.950,0070 1351 22699 PROTECCIÓ CIVIL 8.500,0052 4321 22699 ACTIVITATS A LES PLATGES 3.690,0062 4321 22699 ACTIVITATS DE TURISME 84.360,0061 3231 22699 ACTIVITATS DE LES LLARS D'INFANTS 2.550,0061 3230 22699 ACTIVITATS D'ENSENYAMENT 35.615,0064 4331 22699 ACTIVITATS PER AL FOMENT DE LA PROMOCIÓ ECONÒMICA I OCUPACIONAL 62.050,0010 4331 22699 ACTIVITATS PER A LA PROMOCIÓ DEL MUNICIPI 50.000,0080 9240 22699 PARTICIPACIÓ CIUTADANA 10.200,0064 1521 22699 ACTIVITATS EN MATÈRIA D'HABITATGE 6.800,0071 1321 22699 DESPESES DE FUNCIONAMENT DE LA POLICIA LOCAL 16.150,001 9201 22699 DESPESES DIVERSES SERVEIS GENERALS 42.840,00

43 9250 22699 OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA 5.100,0052 1631 22700 SERVEI DE NETEJA VIÀRIA 790.500,0052 1720 22700 SERVEI DE NETEJA DE LES PLATGES 219.900,0052 9201 22700 SERVEIS DE NETEJA D'EDIFICIS MUNICIPALS 130.000,0052 4321 22701 SERVEIS A LES PLATGES 202.000,00



201852 1622 22704 SERVEI DE GESTIÓ DE RESIDUS 107.500,0070 1341 22799 CONTRACTE DE GESTIÓ DE LA ZONA BLAVA 105.000,0052 1621 22799 SERVEI DE RECOLLIDA DE RESIDUS 1.699.500,0052 1622 22799 SERVEI DE GESTIÓ DE LA DEIXALLERIA MUNICIPAL 224.200,0042 9261 22799 SERVEIS INFORMATICS I COMUNICACIONS 136.000,0052 1720 22799 CONTRACTES VINCULATS A MEDI AMBIENT (PLAGUES, INCENDIS) 63.750,0052 4321 22799 LLUMINÀRIA DE NADAL 30.000,0064 4331 22799 CONTRACTES DE LA UNITAT DE PROMOCIÓ ECONÒMICA 72.420,001 9201 22799 CONTRACTES PER PRESTACIÓ DE SERVEIS 207.500,00

52 9201 22799 CONTRACTES DE MANTENIMENT D'EDIFICIS MUNICIPALS 50.000,0065 2311 22799 CONTRACTES PER PRESTACIÓ DE SERVEIS - CASALS D'AVIS 14.000,00

22 Material, subministraments i altres 6.580.375,0090 9121 23000 DIETES DELS ÒRGANS DE GOVERN 4.250,001 2211 23020 DIETES DEL PERSONAL 11.900,00

90 9121 23100 LOCOMOCIÓ DELS ÒRGANS GOVERN 11.050,001 2211 23120 LOCOMOCIÓ DEL PERSONAL 15.300,00

23 Indemnitzacions per raó del servei 42.500,0061 3341 24000 PUBLICACIONS CULTURALS 3.500,0010 9201 24000 EDICIONS, PUBLICACIONS I IMPRESSIÓ 35.000,00

24 Despeses de publicacions 38.500,0052 1623 25000 CONVENI CCBE - DEIXALLERIA MÒBIL 18.000,0023 9321 25000 CONVENI CCBE - RECAPTACIÓ EXECUTIVA 150.000,0052 1720 25000 CONVENIS CCBE - ACTIVITATS I RECOLLIDA D'ANIMALS 43.000,0051 3361 25000 CONTRACTE UDG - EXCAVACIONS EL COLLET 15.000,0061 3261 25000 CONVENI CCBE - ENSENYAMENT (TRANSPORT I MENJADOR) 37.100,0062 4321 25000 CONVENI CCBE - TURISME 8.600,0052 1623 25001 CONSORCI DE RESIDUS DE SOLIUS 663.000,0052 1720 25001 ADF GAVARRES MARÍTIMA 14.000,00

25 Treballs realitzats per administracions públiques i altres entitats públiques 948.700,00

70 1351 26000 ASSOCIACIÓ DE VOLUNTARIS DE PROTECCIÓ CIVIL DE CALONGE 5.000,00

26 Treballs realitzats per institucions sense ànim d e lucre 5.000,00

TOTAL CAPÍTOL II 8.328.000,00

CAPÍTOL III - DESPESES FINANCERES

1 111 31000 INTERESSOS DE PRÉSTECS I ALTRES OPERACIONS FINANCERES 100.000,00

31 De préstecs i altres operacions financeres 100.000,00

TOTAL CAPÍTOL III 100.000,00

CAPÍTOL IV - TRANSFERÈNCIES CORRENTS

61 3233 45000 GENERALITAT DE CATALUNYA - CONVENI ESCOLA ELS ÀNGELS 10.500,0010 3261 45390 UDG - CÀTEDRA GASTRONOMIA, CULTURA I TURISME 71.000,00

45 A Comunitats Autònomes 81.500,001 9421 46300 MANCOMUNITAT DE PALAMÓS, CALONGE I VALL·LLOBREGA 15.000,00

65 2311 46500 CONVENI CCBE - SBAS 372.000,0061 3341 46500 CONVENI CCBE - PROGRAMA GARANTIA JUVENIL 2.000,0064 1521 46500 CONVENI CCBE - SERVEI D'HABITATGE 17.000,0064 4331 46500 CONVENIS CCBE - PROMOCIÓ ECONÒMICA I OCUPACIONAL 31.000,0065 2311 46501 CONVENI CCBE - DISMINUÏTS PSIQUICS 10.000,0061 3341 46700 CONSORCI DE NORMALITZACIÓ LINGÜISTICA 18.500,001 9431 46700 CONSORCI DE LA COSTA BRAVA 2.300,00

46 A Entitats Locals 467.800,00

30 4411 47900 TRANSPORT MUNICIPAL 46.000,00

47 A empreses privades 46.000,00



201865 2311 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - SERVEIS SOCIALS 2.100,0061 3230 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - ENSENYAMENT 25.000,0061 3341 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - CULTURA 47.900,0063 3411 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - ESPORTS 81.500,0062 4321 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - TURISME 2.900,0061 3342 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - JOVENTUT 1.500,0064 4331 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - PROMOCIÓ ECONÒMICA 10.000,0061 3233 48000 SUBVENCIONS NOMINATIVES - ESCOLA DE MUSICA 31.000,001 9201 48000 SUBVENCIONS A D'ALTRES ENTITATS 9.800,00

61 3261 48000 FUNDACIÓ JOSEP PALLACH 1.000,0065 2311 48001 AJUTS SOCIALS 22.500,0061 3230 48001 AJUTS PER A LLIBRES DE TEXT I MATERIAL ESCOLAR 8.500,0052 4331 48001 AJUTS AL SUPORT I LA PROMOCIÓ EMPRESARIAL 7.000,0070 4331 48001 AJUTS A L'ADAPTACIÓ DE TERRASSES 26.000,0051 1522 48001 AJUTS A LA REHABILITACIÓ 7.000,001 2311 48001 AJUTS A FAMÍLIES I PERSONES DESFAVORIDES 20.000,00

90 9121 48002 GRUPS MUNICIPALS 26.000,00

48 A famílies i institucions sense ànim de lucre 329.700,00

TOTAL CAPÍTOL IV 925.000,00

CAPÍTOL V - FONS DE CONTINGÈNCIA I ALTRES IMPREVIST OS

1 9291 50000 FONS DE CONTINGÈNCIA D'EXECUCIÓ PRESSUPOSTÀRIA 200.000,00

50 Dotació fons de contingència 200.000,00

TOTAL CAPÍTOL V 200.000,00

CAPÍTOL VI - INVERSIONS REALS51 1531 60900 OBRES DEL CARRER EMPÚRIES 45.000,0010 3370 60900 JOCS INFANTILS 35.000,0010 3361 60900 INVERSIONS EN EL PATRIMONI CULTURAL 75.000,00

60 Inversió nova en infraestructures i béns destinat s a l'ús general 155.000,0070 1341 61900 INVERSIONS DE LA VIA PÚBLICA I MOBILITAT: POLICIA LOCAL 95.000,0070 1532 61900 ACTUACIONS A LES VIES PUBLIQUES 60.000,0052 9201 61900 ACTUACIONS EN EDIFICIS MUNICIPALS 60.000,0064 4331 61900 PALAU FIRAL 49.000,00

61 De reposició en infraestructures i béns destinats a l'ús general 264.000,0051 9201 62200 AMPLIACIÓ I TECNIFICACIÓ D'OFICINES MUNICIPALS, PRIMERA FASE 300.000,0051 3421 62200 CAMP DE FUTBOL DE SANT ANTONI 350.000,0020 9321 62300 EQUIPAMENT TÈCNIC DE L'ÀREA DE SERVEIS ECONÒMICS 20.000,0072 1711 62300 EQUIPAMENT PER A LA UNITAT D'ESPAI PÚBLIC 35.000,0042 9261 62600 EQUIPAMENT INFORMÀTIC DE COMUNICACIONS I DE GESTIÓ 150.000,0042 4910 62900 ACTUACIONS PROJECTE SMART CITY 2018 196.000,00

62 Inversió nova associada al funcionament operatiu dels serveis 1.051.000,0042 9261 63600 EQUIPAMENT INFORMÀTIC I DE COMUNICACIONS 30.000,0052 1720 63900 ACTUACIONS A LES PLATGES 20.000,0063 3421 63900 ACTUACIONS DE LA UNITAT D'ESPORTS 20.000,0070 1321 63900 ACTUACIONS DE LA POLICIA LOCAL 20.000,001 9201 63900 EQUIPAMENTS PER ALS SERVEIS MUNICIPALS 20.000,00

51 1601 63900 INVERSIÓ DE REPOSICIÓ A LA XARXA DE CLAVEGUERAM 100.000,0051 1611 63900 INVERSIÓ DE REPOSICIÓ A LA XARXA D'AIGUA 100.000,00

63 De reposició associada al funcionament operatiu d els serveis 310.000,00

51 1511 64000 PROJECTES TÈCNICS I DE DIRECCIÓ D'OBRA 120.000,00

64 Despeses en inversions de caràcter immaterial 120.000,00

1 9201 68200 ADQUISICIÓ DE PATRIMONI (HABITATGES I ALTRES) 150.000,00

68 Despeses en inversions de béns patrimonials 150.000,00

TOTAL CAPÍTOL VI 2.050.000,00



2018

CAPÍTOL VIII - ACTIUS FINANCERS

1 9201 83000 CONCESSIÓ DE BESTRETES I PRÉSTECS AL PERSONAL 80.000,00

83 Concessió de préstecs fora del sector públic 80.000,00

TOTAL CAPÍTOL VIII 80.000,00

CAPÍTOL IX - PASSIUS FINANCERS

1 111 91300 AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS A LLARG TERMINI 1.050.000,00

91 Amortització de préstecs i d'operacions en euros 1.050.000,00

TOTAL CAPÍTOL IX 1.050.000,00

TOTAL PRESSUPOST DE DESPESES, EXERCICI 2018 20.850.000,00

ANNEX DE PERSONAL

PLANTILLA – Proposta al Ple

PLANTILLA DE PERSONAL ANY 2018

PERSONAL LABORAL

NOMBRE VACANTS AMORTIT.

GRUP A1

A.1.1. Tècnic/a d’organització 1

A.1.2. Cap de gabinet de l’alcaldia i projectes estratègics

1 1

GRUP A2

A2.1. Mestre/a d'adults 3 1

A2.2. Tècnic/a d’informàtica i comunicació 1

A2.3. Tècnic/a gestió territorial 1 1

A2.4. Tècnic/a de cartografia 1

A2.5. Tècnic/a d'esports 1

A2.6. Director/a llar Infants 1

GRUP C1

C1.1. Coordinador/a d'obres i serveis 1

C1.2. Administratiu/va 7

C1.3. Tècnic/a auxiliar biblioteca 1

C1.4. Educador/a llar d’Infants 9

C1.5. Tècnic/a auxiliar d’esports 1

GRUP C2

C2.1. Auxiliar administratiu/iva 6

C2.2. Auxiliar delineant 1

C2.3. Encarregat/ada paletes 1

C2.4. Encarregat/ada jardiners/eres 1

C2.5. Oficial/a 1a. paleta 1

C2.6. Oficial/a 1a. jardiner/a 1

C2.7. Oficial/a 1a. xofer/a 1

C2.8. Oficial/a 1a. lampista 2

C2.9. Oficial/a 1a. pintor/a 1

C2.10. Monitor/a d’esports 1

C2.11. Oficial/a 1a. 2 1


NOMBRE VACANTS AMORTIT.

GRUP E

E.1. Oficial/a 2a. paleta 2

E.2. Oficial/a 2a. jardiner/a 1

E.3. Oficial/a 2a. lampista 3

E.4. Peó especialitzat/ada 7 3

E.5. Operari/ària de neteja 11 3

E.6. Guarda escoles 1

E.7. Vigilant Collet 1 1

E.8 Conserge d’instal·lacions esportives 4 1

E.9 Conserge Fontova 1

E.11. Oficial/a 2a. magatzemista 1

E.12. Conserge d’edificis públics 1 1

E.13. Gruïsta 2 1

E.14. Agutzil notificador/a 1

E.15. Oficial/a 2a. 2

E.16. Subaltern/a 1

PERSONAL FUNCIONARI

1.- FUNCIONARIS D'HABILITACIÓ NACIONAL

GRUP NOMBRE VACANT AMORTIT.

1.1 Subescala de Secretaria

A) Categoria superior

A.1. Secretari/ària general A1 1

A.2. Vice-secretari A1 1 1

1.2 Subescala Intervenció-Tresoreria

B) Categoria superior

B.1. Interventor/a de fons A1 1

B.2. Tresorer/a de fons A1 1 1

2.- ESCALA D'ADMINISTRACIÓ GENERAL

2.1 Subescala tècnica

2.1.1. Tècnic/a d'administració general A1 5 1

2.2 Subescala administrativa

2.2.1. Administratiu/iva d'administració general C1 18

2.3 Subescala Auxiliar

2.3.1. Auxiliar d'administració general C2 18 8

2.4 Subescala subalterna

2.4.1. Agutzil notificador/a E 1



3.- ESCALA D'ADMINISTRACIÓ ESPECIAL

3.1 Subescala tècnica

A) Titulats/ades superiors

A.1. Arquitecte/a A1 2

A.2. Enginyer/a superior informàtic/a A1 1

A.3. Tècnic/a de recursos humans A1 1

A.4. Tècnic/a per a la gestió i control de l’assignació eficient de recursos públics

A1 1

A.5. Enginyer/a A1 1

A.6. Tècnic/a de gestió tributària i recursos públics

A1 1

A.7. Tècnic/a superior A1 1 1

B) Tècnics/ques de grau mitjà

B.1. Arquitecte/a tècnic/a A2 3 1

B.2. Enginyer/a tècnic/a A2 1 1

B.3 Enginyer/a tècnic/a Obres Públiques A2 1

B.4. Assistent/a Social A2 1

B.5. Arxiver/a A2 1

B.6 Tècnic/a de medi ambient A2 2

B.7. Bibliotecari/ària A2 1

B.9. Tècnic/ade premsa A2 1

B.10. Tècnic/a de joventut A2 1 1

B.11. Tècnic/a de tresoreria A2 1

B.12. Tècnic/a mig de recursos humans A2 1

B.13. Tècnic/a d’organització i millora de processos

A2 1 1

B.14. Tècnic/a d’informàtica i comunicació A2 1 1

C) Auxiliars tècnics/ques

C.1. Delineant C1 1

C.2. Tècnic/a auxiliar biblioteca C1 3 1

C.3. Tècnic/a auxiliar Informàtica C1 1

C.4 Tècnic/a auxiliar gestió cadastral C1 1

C.5. Monitor/a de medi ambient C1 1 1

3.2 Subescala serveis especials

A) POLICIA LOCAL

A.1 Escala executiva

A.1.1. Inspector/a A2 1

A.2 Escala intermitja

A.2.1. Sots-Inspector/a C1 1

A.2.2. Sergent/a C1 2 2

A.3. Escala bàsica

A.3.1. Caporal/a C2 5

A.3.2. Agent C2 20 5



B) COMESES ESPECIALS

B.1. Auxiliars tècnics/ques

B.1.2. Assentador/a de Mercats C2 1

PLE gener 2018

1.- GABINET D'ALCALDIA I PROJECTES ESTRATÈGICS

CodiDenominació del lloc de

treballVinculació

/tipus/situacióGrup /escala

Compl. destinació

Punts Compl. específic

Administració procedència

DedicacióTitulació

específicaFormació específica

Forma Provisió

Jornada /horari

1 Tècnic/a de gabinet F/NS/P A2/E 20 154 AL N 40h /set

211Cap de gabinet d'alcaldia i

projectes estratègicsL/NS/-- A1/- 28 464 AL Lliure Des

Disponibilitat completa

vacant

57 Coordinador/a L/S/P C1/- 20 240 major dedi 111

major resp 103AL PD

gest. Mant urbà comp i subm.

Lliure Des

12 Secretari/a d'alcaldia F/NS/P C1/G 18 71 AL N concurs JN

184 Suport a alcadia F/NS/I C2/G 16 59 AL N Concurs JN Vacant

2.- ÀREA DE SECRETARIA GENERAL

Codi Denominació del lloc de treball

Vinculació tipus/situació

Grup /escala Compl. destinació

Compl. específic Administració procedència

Dedicació Titulació específica

Formació específica

Forma Provisió

Jornada /horari

2Cap de l'àrea de secretaria

general - secretariF/NS/P HN/- 30

236 cap àrea 218

ALDedicació

especial tipus II

Concurs

204 Vice-secretari/ària F/NS/- HN/- 28 235 AL Concurs JNvacant

AMORTITZAR3 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 27 235 AL N Llic.Dret Concurs JN

4 Arxiver/a F/NS/P A2/G 20 82 major dedic 26

AL NLlic. Hist. Diplo.

Biblio.Concurs 40h /set

5 coordinador/a de secretaria F/NS/P C1/G 18 71 major resp. 37 major dedic 26

AL N Lliure Des. 40h /set

13Auxiliar de gestió

administrativaF/NS/P C2/G 16 59 AL N Concurs JN Discapacitat

14 Agutzil Notificador/a F/NS/P AP/G 14 58 AL N concurs JN


administrativaF/NS/I C2/G 16 59 AL N Concurs JN Vacant

201 Agutzil Notificador/a L/NS/P AP/- 14 58 AL N Concurs JN

11 Administratiu/iva de gestió F/NS/P C1/G 18 71 AL N concurs JN

RELACIÓ DE LLOCS DE TREBALL 2018

Dades d'identificació del lloc Retribucions Compleme ntàries Requisits pel desenvolupament

Dades d'identificació del lloc Requisits pel desenvolupamentRetribucions Compl.Altres

observacions

Altres observacions

PLE gener 2018

3.- ÀREA D'INTERVENCIÓ I SERVEIS ECONÒMICS


treballVinculació


Compl. destinació

Compl. específicAdministració procedència



Forma Provisió

Jornada /horari

15Cap de l'àrea de serveis econòmics - Interventor/a

F/NS/P HN/- 30 236 cap àrea 218

ALDedicació

especial tipus II

Concurs

3.1.- UNITAT DE GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA

205

Tècnic/a gestió i control assignació eficient recursos

públics (control pressupostari)

F/NS/P A1/E 20225

major dedi 26AL

Dedicació especial tipus

I

Llicenc. Econòmiques

Arquitecte Enginyer Llic.

Informàtica

Concurs 40h/set


170 Administratiu/iva de gestió L/NS/P C1/- 18 71

major dedi 26AL N concurs 40h/set


administrativaF/S/P C2/G 18

136 major dedi 26

AL N Lliure Des 40h/set


administrativaL/NS/ P C2/- 16 59 AL N Concurs JN

16 Tresorer/a F/NS/- HN/- 30 155 ALDedicació

especial tipus I

Concurs JN vacant

171 Tècnic/a de tresoreria F/NS/P A1-A2/E 20225

major dedi 26AL N

Grau en Economia, Dipl Emp, Dipl GAP

Concurs 40h/set

26 Administratiu/iva de gestió L/NS/P C1/- 18 71 AL N concurs JN



administrativaF/NS/P C2/G 16

59

major dedi 26

AL N concurs 40h/set

188Tècnic/a de gestió tributària

i recursos públicsF/NS/P A1/E 20

225 major dedi 26

ALDedicació

especial tipus I

Llicenc. Econòmiques

Arquitecte Enginyer Llic.

Informàtica

concurs 40h/set


administrativaL/NS/P C2/- 16 59 AL N concurs JN



17 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 27 235

tas. treso 68 major dedi 26

AL N LLD Concurs 40h/set

27 Administratiu/iva de gestió L/NS/P C1/- 18 71 AL N concurs JN

3.2.- TRESORERIA

3.3.- UNITAT DE GESTIÓ TRIBUTÀRIA

ASSESSORIA JURÍDICA

Dades d'identificació del llocAltres

observacions

Retribucions Compl. Requisits pel desenvolupament

PLE gener 2018


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

34 Tècnic/a superior F/NS/-- A1/G 27 235 AL N Grau Concurs JN Vacant

35Arquitecte/a cap d'unitat

F/NS/P A1/E 27235

cap d'àrea 218AL


IArquitecte Lliure Des

36 Arquitecte/a F/NS/P A1/E 27 235 AL N Arquitecte Lliure Des Comissió de serveis

37 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 20155

major dedic.26AL N LLD Concurs 40h/set

38 Arquitecte/a Tècnic/a F/NS/P A2/E 2093

major resp. 37AL N Arq. Tècnic/a Concurs JN

39 Arquitecte/a Tècnic/a F/NS/P A2/E 2082

major resp. 37 major dedic. 26

AL N Arq. Tècnic/a Concurs 40h/set

199 Arquitecte/a Tècnic/a F/NS/I A2/E 20 82 AL N Arq. Tècnic/a Concurs JN Vacant

41Enginyer/a Tècnic/a Obres

PúbliquesF/NS/P A2/E 20

82 major resp. 37

major dedic. 26AL N

Eng. Tèc. Obres Púb.

Concurs 40h/set

43coordinador/a

administratiu/va F/S/P C1/G 18

83 major difici 68

major dedic. 26AL N Lliure Des 40h/set

44 Administratiu/iva de gestió F/NS/P C1/G 18 71 AL N Concurs JN

45 Administratiu/iva de gestió L/NS/P C1/- 18 71 AL N Concurs JN


49 Delineant F/NS/P C1/E 18 85

Major resp 37AL N

Tècnic/a auxi. Deli. Indus

Concurs JN

50 Auxiliar Delineant L/NS/P C2/- 16 59 AL N Concurs JN


administrativaF/NS/P C2/G 16 59 AL N Concurs JN

4.- UNITAT D'URBANISME I OBRES

Dades d'identificació del lloc Retribucions Compl. Requisits pel desenvolupamentAltres

observacions

PLE gener 2018


treballVinculació

/tipus/situacióGrup

/escala/Cat.Compl.

destinacióCompl. específic

Administració procedència



Forma Provisió

Jornada /horari

51 Cap de Grup GT / Infor. F/S/P A1/E 27 390 ALDedicació

especial tipus I

Engin sup infr. Llicen geogr.

Lliure Des

52Tècnic/a en Informàtica i

ComunicacionsL/NS/P A2/- 20

82 major dedi 26

major resp 37AL N

dipl. engin. Tècnic/aa

Lliure Des 40h/set

53Tècnic/a en cartorgrafia i

gestió territorialL/NS/-- A2/-/TGC 20

82 major dedi 26

major resp 37AL N

dipl. engin. Tècnic/aa

Lliure Des 40h/set Vacant

AMORTITZAR

54Tècnic/a en cartorgrafia i

gestió territorialL/NS/P A2/-/TGC 20

82 major dedic 26

AL Ndipl. engin. Tècnic/aa

Concurs 40h/set

55Tècnic/a Auxiliar

d'InformàticaF/NS/P C1/E 18

85 major respon 37 major dedi 26

AL N FP2 inform. Concurs 40h/set

56Tècnic/a Auxiliar de gestió

CadastralF/NS/P C1/E 18

71 major dedic 26

AL N Concurs 40h/set

215Tècnic/a en Informàtica i

ComunicacionsF/NS/-- A2/- 20

82 major dedi 26

AL Ndipl. engin. Tècnic/aa

Lliure Des 40h/set

6.- PROMOCIÓ ECONÒMICA (adscripcions funcionals)


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

71

major dedic. 26


F/NS/P136 Administratiu/iva de gestió Concurs18 AL NC1/G

Dades d'identificació del lloc

Requisits pel desenvolupamentAltres

observacions

5.- UNITAT DE TIC I GESTIÓ TERRITORIAL

40h/set

Dades d'identificació del lloc Retribucions Compl.

Altres observacions

Retribucions Compl. Requisits pel desenvolupament

PLE gener 2018


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

105 Mestre/a Esc. Adults L/NS/P A2/- 20 82

major resp 37AL N Lliure Des JE

106 Mestre/a Esc. Adults L/NS/P A2/- 20 82 AL N Concurs JE

180 Mestre/a Esc. Adults L/NS/I A2/- 20 82 AL N Concurs JEFix-discontinu

(10 m/any setembre-juny) VACANT

195Tècnic de joventut i

participació ciutadanaF/NS/I A2/E 20 82 AL N Concurs JE Vacant

107 Coodinador/a F/S/P C1/G 18 215 ALDedicació

especial tipus I

Lliure Des 40 h/set

108 Administratiu/iva de gestió L/NS/P C1/- 18 71 AL N Concurs JN

109 Auxiliar de serveis L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JE


administrativaF/NS/P C2/G 16 59 AL N Concurs JN

103 Auxiliar de serveis - escoles L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JE

7,1.- BIBLIOTECA


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

110 Bibliotecari/ària F/NS/P A2/E 2082

major dedic. 26AL N dipl biliot. Concurs 40 h/set

111 Tècnic/a Aux. Biblioteca L/NS/P C1/- 18 71 AL N post selec CCB Concurs JE a funcionaritzar

112 Tècnic/a Aux. Biblioteca F/NS/P C1/E 18 71 AL N post selec CCB Concurs JE

113 Tècnic/a Aux. Biblioteca F/NS/P C1/E 18 71 AL N post selec CCB Concurs JE

196 Tècnic/a Aux. Biblioteca F/NS/I C1/E 18 71 AL N post selec CCB Concurs JEVacant

57,14% jornada

7.- UNITAT DE DINAMITZACIÓ COMUNITÀRIA

Requisits pel desenvolupamentDades d'identificació del lloc Retribucions Compl.Altres

observacions


observacions

PLE gener 2018

7,2,- LLAR D'INFANTS


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

114 Director/a llar infants L/NS/P A2/- 20 82 major resp 37

major dedi 26 AL N Diplo mestre EI Lliure Des 40 h/set

116 Educador/a L/NS/P C1/- 18 71 AL N Tèc espec LL I Concurs JE R anuals









8.- SERVEIS SOCIALS I SANITAT (Adscripcions funcion als)


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

127 Treballador/a Social F/NS/P A2/E 20 93 AL N Dipl. Treball Social Lliure Des JN


observacions



observacions

PLE gener 2018


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

129 Coordinador/a L/S/P A2/- 20 215 ALDedicació

especial tipus I

Ll. En INEF Diplo en EF

Lliure Des40h/set

SNS

130 Tècnic/a Aux. Esports L/NS/P C1/- 18 71

major dedi 26AL N Concurs 40 h/set

131Auxiliar de gestió administrativa (T)

F/NS/P C2/- 16 59 AL N Concurs JE

132Conserge d'instal·lacions

municipals (CS)L/NS/P AP/- 14

77 40 h/setm 15,5

AL N Concurs 40 h/set



77 40 h/setm 15,5




77 40 h/setm 15,5



municipals (CS)L/NS/I AP/- 14

77 40 h/setm 15,5

AL N Concurs 40 h/set Vacant

172 Monitor/a d'esports L/NS/P C2/- 17 82 AL N Concurs JE


municipalsL/NS/I AP/- 14 61 AL N Concurs JN Vacant

96 Operari/ària de Neteja L/NS/I AP/- 14 47 AL N Concurs JE Vacant

90 Operari/ària de Neteja L/NS/I AP/- 14 47 AL N Concurs JE Vacant


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

137 Coodinador/a de Turisme L/S/P C1/- 18 215 ALDedicació

especial tipus I

Lliure Des 40h/set a funcionaritzar

139 Auxiliar de turisme F/NS/P C2/G 16 59

major dedi 26AL N Concurs JE 40h/set R especial

140 Auxiliar de turisme F/NS/P C2/G 16 59 AL N Concurs JE R especial

190 Auxiliar de turisme F/NS/I C2/G 16 59 AL N Concurs JE Vacant

10.- UNITAT DE PROMOCIÓ LOCAL

9.- UNITAT D'ESPORTS

Requisits pel desenvolupamentDades d'identificació del llocAltres

observacions

Retribucions Compl.

Requisits pel desenvolupamentDades d'identificació del lloc Retribucions Compl.Altres

observacions

PLE gener 2018

11.- ÀREA DE SEGURETAT CIUTADANA I ESPAI PÚBLIC


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

181Cap àrea Seg. Ciutadana i

Espai PúblicF/NS/P A2/E 26 497 AL


II

Diplomatura o tit. equivalent

Lliure DesDisponibilitat

completa

203 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 20 155 AL N LLD Concurs JN

166 Administratiu/iva de gestió L/NS/P C1/- 18 71

major dedi 26AL A Concurs 40 hores

167 Administratiu/iva de gestió F/NS/P C1/G 18 71

major dedi 26AL A Concurs 40 hores


administrativaF/NS/P C2/G 16 59 AL N Concurs JE R especial


administrativaF/NS/I C2/G 16 59 AL N Concurs JE Vacant







11.1.- POLICIA LOCAL


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

143 Sots Inspector/a F/NS/P C1/E 20 225 AL A Concurs JE/T

144 Sergent/a F/NS/-- C1/E 20 175 AL A Concurs JE/T Vacant

145 Sergent/a F/NS/-- C1/E 20 175 AL A Concurs JE/T Vacant

146 Caporal/a F/NS/P C2/E 17 162 AL A Concurs JE/T





149 Agent F/NS/P C2/E 16 120 AL A Concurs JE/T Vacant

150 Agent F/NS/P C2/E 16 120 AL A Concurs JE/T


152 Agent F/NS/P C2/E 16 120 AL A Concurs JE/T Vacant







159 Agent F/NS/-- C2/E 16 120 AL A post selec CEPC Concurs JE/T Vacant


Altres observacions

Requisits pel desenvolupamentDades d'identificació del lloc Retribucions Compl.


observacions

PLE gener 2018


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari









182 Gruïsta L/NS/P AP/- 14 77

major dedi 26AL A Concurs

JE 40h/set.

217 Gruïsta L/NS/P AP/- 14 77 AL A Concurs JE Vacant

11.2.- UNITAT D'ESPAI PÚBLIC


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

58 Tècnic/a M. Ambient F/NS/P A2/E 2082

major resp. 37AL N

Dipl CMA Engi. TA

Concurs JN

62 Encarregat/ada Paletes L/S/P C2/- 18 100

40 h/setm 21AL N Concurs 40 h/set

64 Oficial/a 1ª Paleta L/NS/P C2/- 17 81


68 Oficial/a 1ª Xofer/a L/NS/P C2/- 17 81 AL N Concurs JN AMORTITZAR

69 Oficial/a 1ª L/NS/-- C2/- 17 81 AL N Concurs JNVacant

Promoció Interna

70 Encarregat/ada Jardin. L/NS/P C2/- 18 100


72 Oficial/a 1ª Pintor/a L/NS/P C2/- 17 81 AL N Concurs JN

73 Oficial/a 2ª Paleta L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JN

75 Oficial/a 2ª Paleta L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JN

76 Peó polivalent L/NS/P AP/- 14 61 40 h/setm 15,5


77 Oficial/a 1ª Jardiner/a L/NS/P C2/- 17 81


78 Oficial/a 2ª Jardiner/a L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JN

80 Oficial/a 2ª Lampista L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JN

83 Peó polivalent L/NS/P AP/- 14 61 40 h/setm 15,5


85 Peó polivalent L/NS/P AP/- 14 61 AL N Concurs JN Jubilació parcial

87 Peó polivalent L/NS/P AP/- 14 61 AL N Concurs JN

88 Oficial/a 2a Magatzemista L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JN

206 Oficial/a 1a L/NS/P C2/- 17 81 40 h/setm 21

AL N Concurs JN Jubilació parcial




observacions

Retribucions Compl.

Retribucions Compl. Requisits pel desenvolupamentAltres

observacions

PLE gener 2018


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

207 Oficial/a 2a L/NS/P AP/- 14 77 AL N Concurs JN

208 Oficial/a 2a L/NS/P AP/- 14 77 40 h/setm 15,5


209 Peó polivalent L/NS/-- AP/- 14 61 AL N Concurs JN Vacant

104 Vigilant Collet L/NS/I AP/- 14 77 40 h/setm 15,5


89 Peó polivalent L/NS/I AP/- 14 61 AL N Concurs JN Vacant

82 Peó polivalent L/NS/I AP/- 14 61 AL N Concurs JN Vacant

141 Assentador/a mercats F/NS/P C2/G 17 91 AL N Concurs JN


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

179Tècnic/a de RR. HH. Cap

d'UnitatF/NS/P A1/E 26 292 AL


ILlic. CCTT o RRLL Lliure Des

206Tècnic/a mig de Recursos

HumansF/NS/P A2/E 20

82 major resp 37

AL N

Graduat o diplomat en RRLL, dret,

ciencies del treball, psicologia i empresarials

Concurs JN


12.- UNITAT DE GESTIÓ DE PERSONES



Altres observacions


observacions

PLE gener 2018


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

194Enginyer/a

Cap d'UnitatF/NS/P A1/E 27 390 AL


IEng. Industrial Lliure Des

Disponibilitat completa

42 Tècnic/a M. Ambient F/NS/P A2/E 2082

major resp. 37 major dedic. 26

AL NDipl CMA Engi.

TAConcurs 40h/set


197Monitor/a de medi

ambientF/NS/I C1/E 18 71 AL N Concurs JN Vacant

200Enginyer/a Tècnic/a Eficiència Energètica

F/NS/I A2/E 2082

major resp. 37AL N

Graduat enginyeria, dipl

enginyeria tècnica industrial

Concurs JN Vacant

66 Oficial/a 1ª Lampista L/NS/P C2/- 17 81

disponibilitat 22AL N Concurs JN

67 Oficial/a 1ª Lampista L/NS/P C2/- 17 81


74 Oficial/a 2ª Lampista L/NS/P AP/- 14 77


81 Oficial/a 2ª Lampista L/NS/P AP/- 14 77 disponibilitat 22

AL N Concurs JN

91 Operari/ària de Neteja L/NS/P AP/- 14 47 AL N Concurs JN

92 Operari/ària de Neteja L/NS/P AP/- 14 47 40 h/setm 15,5











102 Operari/ària de Neteja L/NS/I AP/- 14 47 40 h/setm 15,5


13.- UNITAT D'ACTIVITATS I SOSTENIBILITAT

Altres observacions


PLE gener 2018


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

185Tècnic/a Organització

Cap d'UnitatL/NS/P A1/- 26 292 AL


IGrau Lliure Des

218Tècnic/a d'organització i

millora de processosF/NS/-- A2/- 20

82 major dedi 26

AL Ndipl. engin.

Tècnic/aLliure Des 40h/set

7 Informador/a - tramitador/a F/NS/P C1/G 18 71

major dedi 26AL N concurs 40 h/set

8Informador/a - tramitador/a

auxiliarL/NS/P C2/- 16

71 major dedi 26

AL N concurs 40 h/set Jubilació parcial



71 major dedi 26



auxiliarF/S/P C2/G 18

136 major dedi 26

AL N Lliure Des 40 h/set

22 Informador/a - tramitador/a F/NS/P C1/G 18 71

Desplaç 16 major dedi 26




71 major dedi 26

AL N concurs 40 h/set



71 major dedi 26

AL N concurs 40 h/set


auxiliarF/NS/I C2/G 16

71 major dedi 26


93 Subaltern/a L/NS/P AP/- 14 71

major dedi 26AL N Concurs 40 h/set

15.- UNITAT DE CONTRACTACIÓ, PATRIMONI I ASSESSORIA JURÍDICA


treballVinculació


Compl. destinació




Forma Provisió

Jornada /horari

216Tècnic/a d'administració -

CAP D'UNITATF/NS/- A1/G 26 292 AL


IConcurs JN vacant

3 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 27 235 AL N Llic.Dret Concurs JN

17 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 27 235

tas. treso 68 major dedi 26

AL N LLD Concurs 40h/set

37 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 20155

major dedic.26AL N LLD Concurs 40h/set

203 Tècnic/a d'administració F/NS/P A1/G 20 155 AL N LLD Concurs JN

? Administratiu/iva de gestió F/NS C1/G 18 71 AL N concurs JN




14.- OFICINA D'ATENCIÓ CIUTADANA


observacions


observacions

Pressupost 2018 – Annex d’Inversions 1 / 2

ANNEX D’INVERSIONS

Pressupost 2018 – Annex d’inversions 2 / 2

Subvenció Diputació

Contribucions especials

Recursos corrents afectats

Recursos Corrents Endeutament

Capítol VI: inversió de reposició1 Actuacions a les platges 20.000,00 20.000,00 20.000,002 Actuacions de la Unitat d'Esports 20.000,00 20.000,00 20.000,003 Actuacions de la Policia Local 20.000,00 20.000,00 20.000,004 Equipaments per als serveis municipals 20.000,00 20.000,00 20.000,005 Equipament informàtic i de comunicacions 30.000,00 30.000,00 30.000,006 Inversió de reposició a la xarxa de clavegueram 100.000,00 100.000,00 100.000,007 Inversió de reposició a la xarxa d'aigua 100.000,00 100.000,00 100.000,00

310.000,00 - - 200.000,00 110.000,00 - 310.000,00Capítol VI: inversió nova

8 Ampliació i tecnificació d'oficines municipals, primera fase 300.000,00 300.000,00 300.000,009 Camp de Futbol de Sant Antoni 350.000,00 145.000,00 205.000,00 350.000,0010 Inversions de la via pública i mobilitat: Policia Local 95.000,00 95.000,00 95.000,0011 Projectes tècnics i de direcció d'obra 120.000,00 120.000,00 120.000,0012 Actuacions a les vies publiques 60.000,00 60.000,00 60.000,0013 Actuacions en edificis municipals 60.000,00 60.000,00 60.000,0014 Adquisició de patrimoni (habitatges i altres) 150.000,00 150.000,00 150.000,0015 Equipament tècnic de l'àrea de Serveis Econòmics 20.000,00 20.000,00 20.000,0016 Equipament per a la Unitat d'Espai Públic 35.000,00 35.000,00 35.000,0017 Obres del Carrer Empúries 45.000,00 40.500,00 4.500,00 45.000,0018 Equipament informàtic de comunicacions i de gestió 150.000,00 150.000,00 150.000,0019 Jocs infantils 35.000,00 35.000,00 35.000,0020 Actuacions projecte Smart City 2018 196.000,00 196.000,00 196.000,0021 Inversions en el patrimoni cultural 75.000,00 75.000,00 75.000,0022 Palau Firal 49.000,00 49.000,00 49.000,00

1.740.000,00 145.000,00 40.500,00 95.000,00 1.459.500,00 - 1.740.000,00Capítol VII: transferències de capital

- - - - - - -

TOTAL INVERSIONS 2.050.000,00 145.000,00 40.500,00 295.000,00 1.569.500,00 - 2.050.000,00

INVERSIONS PRESSUPOST 2018

Nº ActuacióImport de l'actuació

Finançament Total

Finançament

ANNEX DE BENEFICIS FISCALS EN ELS TRIBUTS LOCALS

Pressupost 2018 – Annex beneficis fiscals 1

CONCEPTE TIPOLOGIA BONIFICACIÓ Import 2017 Previsió 2018

� D’un 20% al 60% per a famíl ies nombroses o monoparentals segons

ingressos i en cas que l'immoble sigui la residència habitual de la famíl ia. 9.569,69 9.500,00

� 95% per a cooperatives agràries. 12.189,04 12.100,00

� 50% en habitatges de protecció oficial durant els 3 primers anys. 0,00 0,00� 50% per als immobles que constitueixin l'objecte de l 'activitat de les

empreses d'urbanització, construcció i promoció immobiliària i no figurin entre

els béns del seu immobil itzat. 0,00 0,00

� 50% en la quota d'aquest impost per a les persones físiques propiètaries

d'un habitatge del mercat l l iure i desocupat que el posin a disposició o el

cedeixin a la Borsa d'Habitatge de Lloguer Social . 0,00 0,00

21.758,73 21.600,00

� 90% per a construccions, instal ·lacions i obres declarades d’especial

interès o uti litat municipal perquè hi concorren circumstàncies socials,

culturals, historicoartístiques o de foment de l ’ocupació (50% quan la

rehabil itació sigui parcial) 0,00 0,00

� 95% per instal·lacions i obres que incorporin sistemes per a l'aprofitament

tèrmic o elèctric de l 'energia solar 0,00 0,00

� 50% per a l’execució d’obres de construcció d’habitatges de protecció

oficial. 0,00 0,00

0,00 0,00

� 20% als ciutadans que fan compostatge casolà. 3.628,00 3.600,00

� 50% per aquells masos, que estiguin situats en sòl no urbanitzable i formin

part d’una explotació agrícola dedicada a l’agricultura tradicional, siguin

habitatge habitual dels seus propietaris i acreditin realitzar compostatge

casolà. 360,00 360,00

� 5% a les empreses industrials que disposin d’una certificació de gestió

ambiental o distintiu de garantia de qual itat ambiental . 2.192,00 2.100,00

� 2% a establ iments adherits al servei municipal de separació de residus. 848,00 840,00

� 50% hotels amb restaurants oberts al públ ic en general 2.260,00 2.200,00

� 80% o 100% a activitats comercials o industrials que acreditin la gestió

privada dels residus. 2.029,00 2.000,00

11.317,00 11.100,00

� 10% a cadascun dels germans que utili tzin aquest servei i a les famíl ies

nombroses o monoparentals. 453,00 450,00

� 20% a cadascun dels germans que utili tzin aquest servei i a les famíl ies

nombroses o monoparentals. 787,00 780,00

1.240,00 1.230,00

� 10% per a les persones que tinguin el Carnet Municipal de la Gent Gran. 37,00 30,00

� 20% per a les persones aturades i que tinguin prestació de subsidi d’atur o

famíl ies nombroses o monoparentals segons les seves rendes anuals 129,00 120,00

� 40% per a les persones aturades sense prestació de subsidi d’atur i

perceptores de PNC. 284,00 280,00

450,00 430,00

� 10% per a les persones que tinguin el Carnet Municipal de la Gent Gran. 75,00 75,00

� 20% per a les persones aturades i que tinguin prestació de subsidi d’atur o

famíl ies nombroses o monoparentals segons les seves rendes anuals 43,00 40,00

� 40% per a les persones aturades sense prestació de subsidi d’atur i

perceptores de PNC. 18,00 0,00

136,00 115,00

Servei Atenció a Domicili � D'un 10% a 80% 1.502,00 1.500,00

1.502,00 1.500,00

� 100% durant els 2 primers anys d’activitat, bonificació que l’Ajuntament

amplia durant els 3 següents anys amb un 50% a les activitats empresarials

que tributin per quota municipal. 0,00 0,00� 95% a les activitats en règim fiscal de cooperativa. 0,00 0,00

0,00 0,00

Impost sobre l’increment del valor dels

terrenys de naturalesa urbana

� 95% en les transmissions per causa de mort d’habitatges que són residència

habitual i també de les finques destinades a negoci familiar. 3.698,00 3.500,00

3.698,00 3.500,00

� 100% dels vehicles històrics o amb una antiguitat mínima de 25 anys.

� 75% elèctric o híbrid 1.588,00 1.500,00

1.588,00 1.500,00

41.553,73 40.860,00

Impost sobre vehicles de tracció mecànica

Taxa de la Llar d’Infants

Impost béns immobles

Impost sobre construccions, instal·lacions i

obres

Taxa recollida escombraries

Preus públics Cultura

Taxa per a l’Escola d’Adults

Impost sobre activitats econòmiques

Pressupost 2018 – Estat de previsió de moviments i situació del deute 1 / 2

ESTAT DE PREVISIÓ DE MOVIMENTS I SITUACIÓ DEL

DEUTE

Pressupost 2018 – Estat de previsió de moviments i situació del deute 2 / 2

Entitat financera Préstec Número d'operació Venciment

Capital pendent a 01/01/2018

Amortitzacions exercici 2018

Capital pendent a 31/12/2018

Interessos acreditats,

exercici 2018

BBVA BBVA6077 0182 5595 974 03326077 15/12/2020 340.004,00 113.333,00 226.671,00 3.400,04BBVA BBVA-ACA 0182 5595 0917204909 30/09/2029 1.658.411,71 141.141,44 1.517.270,27 40.328,05

BCL (BBVA) BCL0161 1004 8044 895 43610161 16/08/2019 153.846,15 76.923,08 76.923,07 1.538,46BCL (BBVA) BCL7471 1004 8044 89544207471 27/10/2021 334.877,53 83.719,36 251.158,17 3.034,83BCL (BBVA) BCL2328 1004 8094 895 42622328 07/06/2018 72.473,99 72.473,99 - 271,78BCL (BBVA) BCL0039 1004 8044 895 44430039 05/10/2021 514.666,65 128.666,64 386.000,01 4.664,17

La Caixa La Caixa37-52 9620 31015783752 01/07/2024 488.447,00 73.592,29 414.854,71 7.709,32Banc Santander SCH9156 0049 0187 41 1030089156 30/08/2018 67.461,54 67.461,54 - 674,62Banc Santander SCH9181 0049 0187 49 1030089181 10/01/2020 247.402,41 109.956,52 137.445,89 2.061,69Banc Santander SCH9324 0049 0187 46 1030089324 06/02/2023 350.000,26 66.666,64 283.333,62 19.250,00Banc Santander SCH9452 0049 0187 42 1030089452 04/03/2025 725.000,00 100.000,00 625.000,00 15.393,13

4.952.591,24 1.033.934,50 3.918.656,74 98.326,07

ESTAT DE PREVISIÓ DE MOVIMENTS I SITUACIÓ DEL DEUTE, EXERCICI 2018

CONVENIS SUBSCRITS EN MÀTERIA DE DESPESA SOCIAL

Plaça de la Concòrdia, 717251 Calonge

Tel. 972 66 03 75www.calonge.cat

Àrea: ADMINISTRACIÓ GENERAL / SECRETARIA Expedient: 2017/4717 Assumpte: CONVENI ENTRE EL CONSELL COMARCAL DEL BAIX EMPORDÀ I L'AJUNTAMENT DE CALONGE DE TRASPÀS DE LES COMPETÈNCIES MUNICIPALS DELS SERVEIS SOCIALS BÀSICS D'ATENCIÓ PRIMÀRIA PRIMERA ADDENDA AL CONVENI ENTRE EL CONSELL COMARCAL DEL BAIX EMPORDÀ I L’AJUNTAMENT DE CALONGE DE TRASPÀS DE LES COMPETÈNCIES MUNICIPALS DELS SERVEIS SOCIALS BÀSICS D’ATENCIÓ PRIMÀRIA

R E U N I T S D’una banda, el senyor Joan Català Pagès, president del Consell Comarcal del Baix Empordà i d’altra, el senyor Jordi Soler Casals, alcalde de l’Ajuntament de Calonge. Actuen en l’exercici de les competències que respectivament tenen atribuïdes, per una part, per la Llei sobre l’organització comarcal de Catalunya (Decret legislatiu 4/2003, de 4 de novembre) i, per l’altra part, per la Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora de les bases de règim local i la Llei municipal i de règim local de Catalunya (Decret legislatiu 2/2003, de 28 d’abril). Les parts es reconeixen mútuament en la qualitat en què cadascuna intervé i també la capacitat legal suficient per a l’atorgament d’aquest conveni i a aquest efecte,

MANIFESTEN I.- En data 11 d’octubre de 2016 les parts reunides varen subscriure el conveni de traspàs competencial municipal dels Serveis Socials Bàsics d’atenció primària, en favor del Consell Comarcal del Baix Empordà (CCBE a partir d’ara). Aquest conveni va estar aprovat pel Ple de l’ajuntament de data 28 de juliol de 2016 i pel Ple del CCBE en sessió de data 19 de desembre de 2016. II.- En aquest conveni es recullen els antecedents i competències de les parts que el motiven i justifiquen. III.- Al Pacte 3r del conveni original es recull: En relació al personal que fins l’entrada en vigor d’aquest conveni estava adscrit al SBAS de Calonge, i formava part de la plantilla de personal, tant funcionari com laboral, de l’Ajuntament de Calonge, aquest continuarà vinculat orgànicament I laboralment a tots els efectes a l’ajuntament de Calonge, si be funcionalment dependrà del personal de coordinació, adscrit per aquest Consell Comarcal a la SBAS de Calonge. A l’Annex del mateix conveni també consta: 2.1.2.- L’Ajuntament de Calonge adscriurà a l’SBAS de Calonge el següent personal: 1 auxiliar adsministratiu/iva IV.- Les circumstàncies actuals del personal adscrit pel CCBE comporten la reducció de jornada d’una Educadora Social (coordinadora) i una Treballadora Social i d’altre banda, les necessitats de

Cod

i Val

idac

ió: 9

2D6T

6AW

GAS

TT3F

CSK

2Y5F

GXR

| Ve

rific

ació

: http

://cc

bem

.ead

min

istra

cio.

cat/

Doc

umen

t sig

nat e

lect

ròni

cam

ent d

es d

e la

pla

tafo

rma

esPu

blic

o G

estio

na |

Pàgi

na 1

de

3

L’autenticitat d’aquest document es pot comprovar mitjançant el codi segur de validació consultant aquesta plana web / La autenticidad de este documentose puede comprobar mediante el código seguro de validación consultando esta página webCodi Segur de Validació 8c45a9ebaaff498fad4491dd47b9bdd6001Url de validació https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp


https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp?codigoVerificacion=8c45a9ebaaff498fad4491dd47b9bdd6001



personal municipal obliguen a la seva reorganització, cosa que implica la readscripció de l’administratiu incorporat inicialment a l’EBAS a la dependència funcional de l’ajuntament. V.- El conveni original preveu la possibilitat de la seva modificació: Desè. Aquest conveni podrà ser modificat per les parts mitjançant addendes que incorporin noves fórmules de cooperació o col·laboració i nous serveis. En virtut de tot l’anterior, les parts acorden formalitzar aquesta ADDENDA conforme els següents

PACTES

Primer.- S’acorda modificar l’ANNEX–SERVEIS BÀSICS D’ATENCIÓ SOCIAL DE CALONGE, que forma part del conveni esmentat a la primera manifestació, en el seu punt 2.1.2, de manera que l’Ajuntament de Calonge no adscriurà cap auxiliar administratiu a l’EBAS de Calonge, i el que fins aquest moment estava adscrit amb dependència funcional del CCBE, es readscriurà funcionalment a l’Ajuntament de Calonge. Per contrapartida, el Consell Comarcal del Baix Empordà, procedirà a adscriure un/a auxiliar administratiu/iva fent-se càrrec l’Ajuntament de Calonge dels costos econòmics d’aquesta adscripció. Segon.- L’Ajuntament de Calonge també es farà càrrec dels costos derivats de complementar la jornada reduïda per raons familiars d’una Educadora Social (coordinadora) i una Treballadora Social adscrites a l’EBAS, de conformitat al que preveu l’Annex – Serveis Bàsics Social de Calonge que forma part del conveni original esmentat a la primera manifestació, amb la contractació d’un/a educador/a social al 100% de la jornada Tercer.- Les aportacions econòmiques de l’Ajuntament de Calonge derivades d’aquesta Addenda, per al finançament de la gestió dels serveis traspassats de l’EBAS es faran de conformitat al determinat al Pacte 5é del Conveni original i tal i com preveu l’Annex – Serveis Bàsics Social de Calonge. Quart.- La reordenació del personal i dels costos del nou personal adscrit a l’EBAS de Calonge per part del CCBE s’efectuarà de la següent manera :

• Adscripció d’una Educadora Social al 100%, que compensarà les reduccions de jornada d’una Educadora Social (coordinadora) i una treballadora Social actualment adscrites, amb un cost/any previst de 32.400 � Per l’any 2017, pressuposant que la contractació es podrà fer a partir del mes d’octubre, el cost previst seria de: 8.100 �

• Adscripció d’1 auxiliar administratiu, que compensa el que havia adscrit l’Ajuntament de Calonge, amb un cost/any previst de 24.000 � Per l’any 2017, pressuposant que la contractació es podrà fer a partir del mes d’octubre, el cost previst seria de 6.000 �

Cinquè.- Per a la resta de les determinacions, incloses les revisions de les aportacions econòmiques municipals, seran d’aplicació el determinat al conveni original esmentat a la primera manifestació.

Cod

i Val

idac

ió: 9

2D6T

6AW

GAS

TT3F

CSK

2Y5F

GXR

| Ve

rific

ació

: http

://cc

bem

.ead

min

istra

cio.

cat/

Doc

umen

t sig

nat e

lect

ròni

cam

ent d

es d

e la

pla

tafo

rma

esPu

blic

o G

estio

na |

Pàgi

na 2

de

3



Sisè.- Aquesta Addenda serà vigent a partir de la seva signatura per les parts, prèvia aprovació dels òrgans competents de les dues parts. Setè.- L’Ajuntament de Calonge es farà càrrec de la publicació al BOP de l’addenda i de la seva inscripció en el Registre Català de Convenis de Col·laboració a efectes de compliment normatiu, especialment de la Llei de Transparència 19/2014. I en prova de conformitat, ho signen les parts, al lloc i data de la signatura electrònica.

PEL CONSELL COMARCAL PER L’AJUNTAMENT DEL BAIX EMPORDÀ DE CALONGE Joan Català Pagès Jordi Soler Casals

Cod

i Val

idac

ió: 9

2D6T

6AW

GAS

TT3F

CSK

2Y5F

GXR

| Ve

rific

ació

: http

://cc

bem

.ead

min

istra

cio.

cat/

Doc

umen

t sig

nat e

lect

ròni

cam

ent d

es d

e la

pla

tafo

rma

esPu

blic

o G

estio

na |

Pàgi

na 3

de

3

PLA ECONÒMIC I FINANCER, PERÍODE 2017-2018



ÀREA: SERVEIS ECONÒMICSREF: ECON 231/2017 Assumpte: APROVACIÓ PLA ECONÒMIC I FINANCER 2017 - 2018

Albert Esteva i Plaja, secretari de l’Ajuntament de Calonge (Girona),

CERTIFICO: Que segons consta a l’esborrany de l’acta redactada, el Ple, reunit en sessió amb caràcter ordinari el dia 25 de maig de 2017, va acordar:

« APROVACIÓ PLA ECONÒMIC I FINANCER 2017 - 2018

Vist el Pla Econòmic i Financer per als exercicis 2017 i 2018 formulat per l’Alcalde de la Corporació el 28 de març de 2017, originat com a conseqüència de l’incompliment de la Regla de la despesa en la Liquidació del pressupost de l’exercici 2016.

Vist l’informe d’Intervenció sobre el Plà Econòmic i Financer per a l’esmentat període.

Atès que el Plà formulat s’adequa als requeriments previstos a l’article 21 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera (LOEPSF), i a l’article 9.2 de l’Ordre HAP/2105/2012, d’1 d’octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes a la LOEPSF, essent competent per a la seva aprovació el Ple de l’Ajuntament de Calonge.

Vist el dictamen favorable de la Comissió Informativa ordinària del dia 18/05/2017, del qual s’ha donat lectura, es proposa al Ple aprovar el pla econòmic i financer 2017 – 2018.

Seguidament se sotmet a votació la proposta, la qual s’aprova per unanimitat. D’acord amb l’anterior, el Ple de l’Ajuntament aprova la proposta, així ho declara el President i s’acorda:

1r. APROVAR el Pla Econòmic i Financer de l’Ajuntament per als exercicis 2017 i 2018 en els termes que consten a la memòria formulada per l’Alcalde de la Corporació, que consta com a document annex al present acord.

2n. TRAMETRE el Pla a la Direcció General de Política Financera, Assegurances i Tresor de la Generalitat de Catalunya i al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.

3r. PUBLICAR el Pla en el Butlletí Oficial de la Província i posar-ho a disposició del públic des de la seva aprovació fins a la finalització de la seva vigència.»

I, perquè consti, expedeixo aquest certificat amb el vistiplau de l’alcalde, segons l’acta de la sessió, referida a l’encapçalament pendent d’aprovació, i a reserves d’allò que disposa l’art. 206 del R.O.F.

Calonge, a la data de la signatura electrònica.

El secretari Vist i plau

L’alcalde

L’autenticitat d’aquest document es pot comprovar mitjançant el codi segur de validació consultant aquesta plana web / La autenticidad de este documentose puede comprobar mediante el código seguro de validación consultando esta página webCodi Segur de Validació 40c39a33f31643e0b7116805983ca0e3001Url de validació https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp

Sig

natu

ra 1

de

2A

lber

t Est

eva

i Pla

ja26

/05/

2017

secr

etar

i acc

iden

tal

Sig

natu

ra 2

de

2Jo

rdi S

oler

i C

asal

s29

/05/

2017

alca

lde


https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp?codigoVerificacion=40c39a33f31643e0b7116805983ca0e3001

PLA ECONÒMIC I FINANCER, EXERCICIS 2017 - 2018

LIQUIDACIÓ LIQUIDACIÓ LIQUIDACIÓ

INGRESSOS 2014 2015 2016 2017 2018

1 Impostos directes 11.139.952,83 12.546.880,99 11.535.934,35 11.773.000,00 11.773.000,00

2 Impostos indirectes 294.756,17 135.270,92 365.690,74 300.000,00 300.000,00

3 Taxes i altres ingressos 4.446.120,50 4.573.083,44 5.530.368,10 4.435.000,00 4.535.000,00

4 Transferències corrents 2.617.183,76 3.042.121,71 3.013.755,90 3.031.585,45 2.938.500,00

5 Ingressos patrimonials 291.017,96 293.466,10 346.489,80 327.000,00 327.000,00

6 Alienació patrimoni - - - - -

7 Transferències capital 97.133,93 365.097,22 41.005,69 586.501,05 75.000,00

Subtotal 18.886.165,15 20.955.920,38 20.833.244,58 20.453.086,50 19.948.500,00

8 Actius financers - 119.938,44 123.180,90 145.500,00 145.000,00

9 Passius financers - - - - -

Total 18.886.165,15 21.075.858,82 20.956.425,48 20.598.586,50 20.093.500,00


DESPESES 2014 2015 2016 2017 2018

1 Personal 7.190.396,86 7.521.370,73 7.702.940,27 7.934.771,93 8.000.000,00

2 Despeses corrents 6.016.607,27 6.487.779,43 6.950.233,06 8.342.787,16 8.553.450,23

3 Interessos 213.768,53 153.703,09 112.001,61 95.000,00 110.000,00

4 Transferencies corrents 1.230.595,03 1.386.569,58 1.635.099,01 1.539.665,09 1.521.000,00

5 Fons contingència - - - 100.000,00 300.000,00

6 Inversions 914.573,07 1.855.982,16 1.564.189,63 2.989.205,50 945.517,36

7 Transferències capital 76.534,66 25.000,00 - 152.072,00 -

Subtotal 15.642.475,42 17.430.404,99 17.964.463,58 21.153.501,68 19.429.967,58

8 Actius financers - 425.622,60 89.125,00 120.000,00 120.000,00

9 Amortitzacions financeres 1.750.942,86 1.706.370,32 1.635.637,50 3.548.057,16 1.121.715,86

Total 17.393.418,28 19.562.397,91 19.689.226,08 24.821.558,84 20.671.683,44


VARIABLES 2014 2015 2016 2017 2018

Romanent de tresoreria per a desp. grals, ajustat 716.203,01 3.201.388,19 528.414,92 306.493,95 284.778,09

PLA ECONÒMIC I FINANCER


PLA ECONÒMIC I FINANCER, EXERCICIS 2017 - 2018


ENDEUTAMENT 2014 2015 2016 2017 2018

Recursos corrents ( caps 1 a 5 ingressos ) 18.789.031,22 20.590.823,16 20.792.238,89 19.866.585,45 19.873.500,00

Endeutament bancari a fi d'exercici 11.388.659,30 9.682.266,17 8.046.651,48 4.498.594,32 3.376.878,46

% endeutament 61,25% 51,53% 39,08% 21,64% 17,04%

(calculat sobre ingressos corrents de l'any anterior )


ESTABILITAT PRESSUPOSTARIA 2014 2015 2016 2017 2018

Saldo 2.787.774,67 2.599.232,81 398.161,63 21.715,86 1.075.000,00

Situació compleix compleix compleix compleix compleix


REGLA DE LA DESPESA 2014 2015 2016 2017 2018

Despesa computable exercici en curs 14.843.274,02 15.466.666,01 18.778.784,98 18.631.506,73 18.281.500,00

Límit regla despesa ( càlculat s / any anterior )

Despesa computable

liquidació exercici anterior 14.834.259,87 14.843.274,02 15.466.666,01 18.778.784,98 18.631.506,73

Taxa de referència 1,50% 1,30% 1,80% 2,10% 2,30%

Subtotal 15.056.773,77 15.036.236,58 15.745.066,00 19.173.139,46 19.060.031,39

Increment despesa per

canvis normatius 135.000,00 1.076.532,73 234.884,42 344.000,00 100.000,00

Límit regla despesa 15.191.773,77 16.112.769,31 15.979.950,42 19.517.139,46 19.160.031,39

Saldo 348.499,75 646.103,30 -2.798.834,56 885.632,73 878.531,39

Situació compleix compleix no compleix compleix compleix




PLA PRESSUPOSTARI A MIG TERMINI, PERÍODE 2018-2020



Àrea: SERVEIS ECONÒMICSExpedient: 2017/781 Assumpte: APROVACIÓ PLA PRESSUPOSTARI A MIG TERMINI 2018 - 2020

DECRET D’ALCALDIA

Conforme el que preveu l’article 29 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera (LOEPSF), les entitats locals han d’elaborar un pla pressupostari a mitjà termini en el que s’emmarcarà l’elaboració dels pressupostos anuals i a través del qual es garantirà una programació pressupostària coherent amb els objectius d’estabilitat pressupostària i de deute públic.

Tanmateix, l’article 6 de l’Ordre HAP/2015/2012, d’1 d’octubre, per la que es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació prevista a la LOEPSF, estableix l’obligació de remetre al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas (MINHAP) els plans pressupostaris a mitjà termini.

Atès que han estat formulats els plans pressupostaris que contenen les previsions d’ingressos i despeses per als exercicis 2018, 2019 i 2020.

En exercici de les competències residuals atribuïdes per la Llei 7/1985, de 2 d’abril, Reguladora de les Bases del Règim Local.

RESOLC:

PRIMER. APROVAR, de conformitat amb l’article 29 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera i l’article 6 de l’Ordre HAP/2015/2012, modificat per l’Ordre HAP/2082/2014, d’1 d’octubre, els plans pressupostaris a mitjà termini per al període comprés entre els exercicis 2018 i 2020, que consten com Annex al present Decret, sense perjudici de les competències del Ple de la Corporació en matèria d’aprovació del Pressupost per a cada exercici.

SEGON. DONAR COMPTE al Ple de la Corporació del present Decret en la primera sessió que aquest celebri.

TERCER. AUTORITZAR a la Intervenció per a remetre al MINHAP la informació continguda en els plans pressupostaris.

Així ho mana i signa l'alcalde, a Calonge a la data de la signatura electrònica.

L’autenticitat d’aquest document es pot comprovar mitjançant el codi segur de validació consultant aquesta plana web / La autenticidad de este documentose puede comprobar mediante el código seguro de validación consultando esta página webCodi Segur de Validació 8943d05361744491af2fada3f3342047001Url de validació https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.aspMetadades Classificador:Resolució Núm. Resolució: 2017/607 - Data Resolució: 13/03/2017

Sig

natu

ra 1

de

1Jo

rdi S

oler

i C

asal

s13

/03/

2017

alca

lde

Segell electrònicAjuntament deCalonge

https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp?codigoVerificacion=8943d05361744491af2fada3f3342047001



ANNEX – PLANS PRESSUPOSTARIS 2018 – 2020

INGRESSOS 2018 2019 2020

1 Impostos directes 11.773.000,00 11.773.000,00 11.773.000,002 Impostos indirectes 300.000,00 300.000,00 300.000,003 Taxes i altres ingressos 4.535.000,00 4.635.000,00 4.735.000,004 Transferències corrents 2.938.500,00 2.938.500,00 2.938.500,005 Ingressos patrimonials 327.000,00 327.000,00 327.000,006 Alienació patrimoni 0,00 0,00 0,007 Transferències capital 75.000,00 75.000,00 75.000,00

Subtotal 19.948.500,00 20.048.500,00 20.148.500,008 Actius financers 145.000,00 145.000,00 145.000,009 Passius financers 0,00 0,00 0,00

Total 20.093.500,00 20.193.500,00 20.293.500,00

DESPESES 2018 2019 2020

1 Personal 8.000.000,00 8.000.000,00 8.000.000,002 Despeses corrents 7.730.000,00 7.830.000,00 7.930.000,003 Interessos 170.000,00 150.000,00 130.000,004 Transferencies corrents 1.521.000,00 1.521.000,00 1.521.000,005 Fons contingència 300.000,00 300.000,00 300.000,006 Inversions 952.500,00 1.122.500,00 1.292.500,007 Transferències capital 0,00 0,00 0,00

Subtotal 18.673.500,00 18.923.500,00 19.173.500,008 Actius financers 120.000,00 120.000,00 120.000,009 Amortitzacions financeres 1.300.000,00 1.150.000,00 1.000.000,00

Total 20.093.500,00 20.193.500,00 20.293.500,00

RÀTIOS LEGALS I FINANCERES

CÀLCUL DE RÀTIOS LEGALS I FINANCERESAmb dades Liquidació de Pressupost 2016

1 Entrada de dades:

Drets liquidats per operacions corrents

(capítols 1 a 5), exercici 2016 (últim liquidat) 20.792.238,89 (a)

Obligacions corrents reconegudes

(capítols 1 a 4), exercici 2016 (últim liquidat) 16.400.273,95 (b)

Obligacions corrents reconegudes

no financeres (capítols 1+2+4), exercici 2016 (últim liquidat) 16.288.272,34 (c)

Obligacions corrents 2016 finançades amb RTDG/2015 1.038.815,92 (d)

Obligacions corrents no financeres, no finançades

amb RTDG/15 (capítols 1+2+4-O's finançades amb

RTDG/15), exercici 2016 15.249.456,42 (e)

Deute viu a 01/01/2018 4.952.591,24 (f) 1

Devolució PIE 2008 a 01/01/2018 0,00

Devolució PIE 2009 a 01/01/2018 0,00

Devolució PIE 2013 a 01/01/2018 0,00

Total deute viu a 01/01/2018 4.952.591,24

Quotes amortització 2018 1.033.934,50 (g) 2

Devolució PIE 2008 exercici 2018 0,00



Total amortització 2018 1.033.934,50

Operació de deute 2018 0,00 (h) 3

Deute viu a 31/12/2018, abans operació 2018 3.918.656,74 (f1)Devolució PIE 2008 a 31/12/2018 0,00

Devolució PIE 2009 a 31/12/2018 0,00

Devolució PIE 2013 a 31/12/2018 0,00

Total deute viu a 31/12/2018, abans operació 2018 3.918.656,74

Deute viu a 31/12/2018, després operació 2018 3.918.656,74 (f2) 4

Devolució PIE 2008 a 31/12/2018 0,00

Devolució PIE 2009 a 31/12/2018 0,00

Devolució PIE 2013 a 31/12/2018 0,00

Total deute viu a 31/12/2018, després operació 2018 3.918.656,74

Anualitat teòrica 2018 826.469,04 (i) Igual a model CL3

Ingressos afectats (art. 35 + altres) exercici 2016 600,00 (j)

Romanent de tresoreria per a despeses generals 4.447.902,40 (k)(Liquidació 2016, darrera liquidació aprovada)

Pressupost 2018 - Ràtios legals i financeres 1


2 Ratios legals:

2.1 Estalvi net

2.1.1. Estalvi net segons TRLHL

Estalvi net (a-e-i) 4.716.313,43

% = (estalvi net / RD's 1 a 5) · 100 22,68%

2.1.2. Estalvi net descomptant Art. 35

Estalvi net (a-j-e)-i 4.715.713,43

% = (estalvi net / RD's 1 a 5 - art. 36) · 100 22,68%

2.2 Deute viu actual

2.2.1. Deute viu actual sense PIE

% deute viu a 01-01-18 23,82%

% = (deute viu a 31-12-2018/ RD's 1 a 5)*100 18,85%

2.2.2. Deute viu actual amb PIE

% deute viu a 01-01-18 23,82%

% = (deute viu a 31-12-2018/ RD's 1 a 5)*100 18,85%

2.3 Deute viu incloent operació 2018

2.3.1. Deute viu actual sense PIE, incloent operació 2018

% = (deute viu a 01-01-2018 + operació 2018)/RD's 1 a 5 23,82%

(f+h)/a

% = (deute viu a 31-12-2018 incloent op. 2017)/RD's 1 a 5 2016 18,85%

% = (deute viu a 31-12-2018 incloent op. 2017)/prev .ini.2018 19,02% 20.598.000,00 Previsió Inicial 2016

2.3.2. Deute viu actual amb PIE, incloent operació 2 018

% = (deute viu a 01-01-20178+ operació 2017)/RD's 1 a 5 2016 23,82%

(f+h)/a

% = (deute viu a 31-12-2018 incloent op. 2018)/RD's 1 a 5 2016 18,85%

% = (deute viu a 31-12-2018 incloent op. 2018)/prev .ini.2018 19,02%

2.4 Tresoreria

% = imports contractats operacions tresoreria / RD's 1 a 5 0,00%

% = imports disposats operacions tresoreria / RD's 1 a 5 0,00%



3 Ratios financeres:

3.1 Capacitat de retorn: Amortització anual ( Segons TRLHL )

% = (estalvi corrent - anualitat teòrica ) / RD's 1 a 5 * 100 22,68%

estalvi corrent = (RD's 1 a 5 - CCEE) - (O's 1,2, 4 - O's fin RTDG ) 5.542.182,47

3.2 Capacitat de retorn: Deute viu ( Segons TRLHL )

3.2.2. Capacitat de retorn: Deute viu sense PIE ( Se gons TRLHL )

% = estalvi corrent / deute viu a llarg termini 01-01-18 * 100 111,90%

Termini de retorn=Deute viu a 01-01-18/estalvi corrent 0,89 anys



3.2.3. Capacitat de retorn: Deute viu amb PIE ( Sego ns TRLHL )





3.3 Romanent de tresoreria

% = RTDG / ingressos corrents * 100 21,39%

RLT

% = (Import màxim operacions crèdit a curt / DRN's 1 a 5) * 100 6.237.671,67

RCR.AA any

% = ((Estalvi corrent - Amortit 2018) / Ingressos corrents) * 100 21,68%


BASES D’EXECUC IÓ DEL PRESSUPOST, EXERCICI 2018

Bases d’execució del pressupost, exercici 2018

ÍNDEX CAPÍTOL I: NORMES GENERALS......................... ..................................................................... 1

SECCIÓ PRIMERA: PRINCIPIS GENERALS I ÀMBIT D'APLICA CIÓ ....................................... 1

1. Principis generals ................................................................................................................... 1

2. Àmbit d’aplicació .................................................................................................................... 2

3. Estructura ............................................................................................................................... 2

SECCIÓ SEGONA: EL PRESSUPOST GENERAL .............. ....................................................... 7

4. El pressupost general ............................................................................................................ 7

5. Vinculació Jurídica ................................................................................................................. 7

6. Aplicació de la Llei General d’Estabilitat Pressupostària ....................................................... 8

CAPÍTOL II: MODIFICACIONS DE CRÈDITS .............. ............................................................... 8

SECCIÓ PRIMERA: MODIFICACIONS PRESSUPOSTÀRIES ..... .............................................. 8

7. Modificacions de crèdit ........................................................................................................... 8

SECCIÓ SEGONA: CRÈDITS EXTRAORDINARIS I SUPLEMENTS DE CRÈDITS .................. 9

8. Crèdits extraordinaris i suplements de crèdit ......................................................................... 9

9. Tramitació dels expedients de concessió de crèdit extraordinari i suplement de crèdit ........ 9

SECCIÓ TERCERA: AMPLIACIÓ DE CRÈDITS .............. ......................................................... 10

10. Crèdits ampliables ................................................................................................................ 10

SECCIÓ QUARTA: TRANSFERÈNCIES DE CRÈDITS .......... .................................................. 11

11. Règim de transferències ...................................................................................................... 11

SECCIÓ CINQUENA: GENERACIÓ DE CRÈDITS ............. ...................................................... 11

12. Crèdits generats per ingressos ............................................................................................ 11

SECCIÓ SISENA: INCORPORACIÓ DE ROMANENTS .......... ................................................. 12

13. Incorporació de romanents .................................................................................................. 12

SECCIÓ SETENA: BAIXES PER ANUL·LACIÓ I CRÈDITS NO I NCORPORABLES ............. 12

14. Baixes per anul·lació ............................................................................................................ 12

15. Crèdits no incorporables ...................................................................................................... 12

CAPÍTOL III: SISTEMA DE GESTIÓ PRESSUPOSTARI I COMPTABLE ................................. 13

SECCIÓ PRIMERA: GESTIÓ DE LA DESPESA .............. ......................................................... 13

16. Abast i finalitats del sistema de gestió ................................................................................. 13

17. Organització de la gestió ...................................................................................................... 14

18. Funcions i responsabilitats en el sistema de gestió ............................................................. 14

CAPÍTOL IV: EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST ............... .......................................................... 15

SECCIÓ PRIMERA: EXECUCIÓ DE LA DESPESA ............ ...................................................... 15

19. Anualitat pressupostària ....................................................................................................... 15

20. Fases de la gestió del pressupost de despeses .................................................................. 16

21. Autorització de despeses ..................................................................................................... 16

22. Disposició de despeses ....................................................................................................... 17

23. Reconeixement de l’obligació .............................................................................................. 17

24. Acumulació de fases d’execució .......................................................................................... 20


25. Documents suficients per al reconeixement ........................................................................ 21

26. Ordenació del pagament ...................................................................................................... 22

SECCIÓ SEGONA: PROCEDIMENT D’EXECUCIÓ DE LA DESPESA ................................... 22

27. Procediment general de gestió del pressupost de despeses .............................................. 22

SECCIÓ TERCERA: DESPESES DE PERSONAL .............. ..................................................... 25

28. Despeses de personal ......................................................................................................... 25

29. Treballs extraordinaris del personal ..................................................................................... 25

30. Dietes i indemnitzacions especials ...................................................................................... 26

SECCIÓ QUARTA: CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA ........ ............................................... 26

31. Tramitació d’expedients administratius de contractes menors de serveis i subministraments ................................................................................................................. 26

32. Tramitació d’expedients administratius de contractes menors d’obres ............................... 28

33. Tramitació d’expedients administratius mitjançant procediment negociat de contractes de serveis i subministraments ............................................................................ 30

34. Tramitació d’expedients administratius mitjançant procediment negociat de contractes d’obres ................................................................................................................ 33

35. Funcions del responsable dels contractes a l’Ajuntament de Calonge, d’acord amb el que disposa l’article 52 del TRLCSP ........................................................... 35

SECCIÓ CINQUENA: DESPESES PLURIANUALS ............. ..................................................... 37

36. Despeses plurianuals ........................................................................................................... 37

CAPÍTOL V: PAGAMENTS A JUSTIFICAR I AVANÇAMENTS DE CAIXA FIXA ................... 37

SECCIÓ PRIMERA: PAGAMENTS A JUSTIFICAR ............ ...................................................... 37

37. Pagaments a justificar .......................................................................................................... 37

SECCIÓ SEGONA: AVANÇAMENTS DE CAIXA FIXA .......... .................................................. 38

38. Avançaments de caixa fixa .................................................................................................. 38

CAPÍTOL VI: EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS ... ............................................ 39

SECCIÓ PRIMERA: LA TRESORERIA ..................... ................................................................ 39

39. De la Tresoreria ................................................................................................................... 39

40. Pla de Disposició de Fons de tresoreria .............................................................................. 39

SECCIÓ SEGONA: EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS ..................................... 39

41. Reconeixement de drets ...................................................................................................... 39

42. Control de la recaptació ....................................................................................................... 40

43. Comptabilitat dels cobraments ............................................................................................. 40

CAPÍTOL VII: LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST ............ .......................................................... 41

44. Tancament comptable i liquidació de l’exercici .................................................................... 41

45. Incorporació de saldos al compte 100 de Patrimoni ............................................................ 44

46. Llibres de comptabilitat, suport i emmagatzematge de la informació comptable i financera ........................................................................................................... 44

47. Romanent de tresoreria ....................................................................................................... 45

CAPÍTOL VIII: CONTROL I FISCALITZACIÓ ............. ............................................................... 45

48. Control intern ........................................................................................................................ 45


49. Instrucció dels expedients subjectes a fiscalització prèvia .................................................. 46

50. Actes no subjectes a fiscalització prèvia .............................................................................. 46

51. Omissió de fiscalització d’intervenció .................................................................................. 47

52. Control financer .................................................................................................................... 48

CAPITOL IX:FONS DE CONTINGÈNCIA ................... ............................................................... 48

53. Fons de contingència ........................................................................................................... 48

DISPOSICIONS ADDICIONALS .......................... ...................................................................... 49

DISPOSICIONS FINALS ............................... ............................................................................. 49

Primera. ..................................................................................................................................... 49

Segona. ..................................................................................................................................... 49

Tercera. ..................................................................................................................................... 49

Quarta. ..................................................................................................................................... 49

Cinquena. .................................................................................................................................... 49

ANNEX: NORMES REGULADORES DE LA GESTIÓ DE SUBVENCIO NS 1. BASES REGULADORES DE CONCESSIÓ DE SUBVENCIONS 2. PLA ESTRATÈGIC DE SUBVENCIONS 3. RELACIÓ NOMINATIVA DE SUBVENCIONS, EXERCICI 2018

Bases d’execució del pressupost, exercici 2018 1

CAPÍTOL I: NORMES GENERALS SECCIÓ PRIMERA: PRINCIPIS GENERALS I ÀMBIT D'APLICA CIÓ

1. Principis generals

L'aprovació, gestió, execució i liquidació del Pressupost General de l’Ajuntament, així com l’exercici de control intern haurà de regir-se per: • RD Legislatiu 2/2004, de 5 de març, del Text Refós de la Llei Reguladora de les

Hisendes Locals.

• RD 500/1990, de 20 d’abril. • Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, per la qual s’aprova l’estructura dels

Pressupostos dels Ens Locals. Modificada provisionalment per l’Ordre HAP/419/2014, de 14 de març.

• Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s’aprova la Instrucció del

model normal de comptabilitat local (ICAL). • Llei 47/2003, de 26 de novembre, General Pressupostària. • Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat

financera (LOEPSF). • RD 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s’aprova el Reglament de

desenvolupament de la Llei 18/2001. • Decret Legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, pel qual s’aprova el text refós de la Llei

Municipal i de Règim Local de Catalunya. • Reial Decret Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s’aprova el text refós

de la Llei de Contractes del Sector Públic (TRLCSP). • Llei 58/2003, de 17 de desembre, General Tributària. • Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions. • RD 887/2006, de 21 de juliol, pel qual s’aprova el Reglament de Subvencions. • Llei 7/1985, de 2 d’abril, de Bases del Règim Local. • Llei 57/2003, de 16 de desembre, de Modernització del Govern Local. • Per aquestes, així com per les instruccions i circulars dictades pels òrgans

municipals competents. • Llei 25/2013, de 27 de desembre, d’impuls de la factura electrònica i creació del

registre comptable de factures en el Sector Públic.


• Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures contra la morositat. 2. Àmbit d’aplicació La vigència de les bases serà la mateixa que la del Pressupost. En cas de pròrroga del Pressupost aquestes bases seguiran regint durant aquest període. Aquestes bases s’aplicaran amb caràcter general a l’execució del Pressupost de l’Ajuntament, i dels organismes autònoms i en la resta d’ens, si fos el cas, en els exercicis la gestió de la qual, sigui competència de l’Ajuntament de Calonge.

3. Estructura

L'estructura del Pressupost General s'ajusta a l'Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda, de 3 de desembre de 2008, amb les modificacions incorporades per l’Ordre HAP/419/2014 de 14 de març, classificant-se els crèdits consignats en l'estat de despeses amb els criteris orgànic, per programes i econòmic. Els crèdits inclosos a l'estat de despeses s'han classificat amb els següents criteris: a) Classificació orgànica, amb la següent estructura de centres gestors, conforme

l’Organigrama municipal:

Codi Centre gestor

1 Serveis generals 10 Gabinet d’Alcaldia i Projectes Estratègics 20 Àrea d’Intervenció i Serveis Econòmics 21 Unitat de Gestió Pressupostària 22 Unitat de Gestió Tributària 23 Tresoreria 30 Àrea de Secretaria General 40 Àrea de Serveis Generals 41 Unitat de Gestió de Persones 42 Unitat de TIC i Gestió Territorial 43 Oficina d’Atenció Ciutadana 44 Unitat de Contractació, Patrimoni i Assessoria Jurídica 50 Àrea de Serveis Territorials 51 Unitat d’Urbanisme i Obres 52 Unitat d’Activitats i Sostenibilitat 60 Àrea de Serveis a les Persones 61 Unitat de Dinamització Comunitària 62 Unitat de Promoció Local 63 Unitat d’Esports 64 Unitat de Promoció Econòmica 65 Unitat de Serveis Socials 70 Àrea de Seguretat Ciutadana i Espai Públic 71 Policia Local 72 Unitat d’Espai Públic 80 Participació Ciutadana 90 Equip de Govern


b) Classificació per programes de despesa:

Codi Àrea de despesa

0 Deute públic 1 Serveis públics bàsics 2 Actuacions en protecció i promoció social 3 Producció de béns públics de caràcter preferent 4 Actuacions de caràcter econòmica 9 Actuacions de caràcter general

Codi Política de despesa

1 Deute públic 13 Seguretat i mobilitat ciutadana 15 Habitatge i urbanisme 16 Benestar comunitari 17 Medi Ambient 22 Altres prestacions a favor dels empleats 23 Serveis socials i promoció social 32 Educació 33 Cultura 34 Esports 43 Comerç, turisme i petites i mitjanes empreses 44 Transport públic 91 Òrgans de govern 92 Serveis generals 93 Administració financera i tributària 94 Transferències a altres administracions públiques

Codi Grups de programes de despesa

1300 Administració general de seguretat i protecció civil 1321 Seguretat i ordre públic 1331 Ordenació del trànsit i de l'estacionament 1341 Vies públiques i mercats 1351 Protecció civil 1500 Administració general d’habitatge i urbanisme 1511 Urbanisme, planejament, gestió, execució i disciplina urbanística 1521 Promoció i gestió de l’habitatge de protecció pública 1522 Conservació i rehabilitació de l'edificació 1532 Pavimentació de vies públiques 1601 Clavegueram 1611 Abastament domiciliari d’aigua potable 1621 Recollida de residus 1622 Gestió de residus sòlids urbans 1623 Tractament de residus 1631 Neteja viària 1651 Enllumenat públic


Codi Grups de programes de despesa (continuació)

1711 Parcs i jardins 1720 Protecció i millora del medi ambient 2211 Altres prestacions econòmiques a favor d’empleats 2311 Assistència social primària 3230 Funcionament de centres docents d'ensenyament preescolar i

primària i educació especial 3231 Llars d’infants 3232 Escola d’adults 3233 Altres centres educatius 3261 Serveis complementaris d'educació 3321 Biblioteques públiques 3341 Promoció cultural 3342 Joventut 3361 Protecció i gestió del patrimoni històric-artístic 3401 Administració general d'esports 3411 Promoció i foment de l'esport 3421 Instal·lacions esportives 4313 Comerç ambulant 4321 Informació i promoció turística 4331 Desenvolupament empresarial 4411 Transport col·lectiu urbà de viatgers 9121 Òrgans de govern 9201 Administració general 9202 Serveis generals de neteja 9203 Serveis generals recursos humans 9240 Participació ciutadana 9250 Atenció als ciutadans 9261 Comunicacions internes 9291 Imprevistos, situacions transitòries i contingències d'execució 9311 Política econòmica i fiscal 9321 Gestió del sistema tributari 9341 Gestió del deute i la tresoreria 9421 Transferències a entitats locals territorials 9431 Transferències a altres entitats locals 0111 Deute públic


c) Classificació econòmica de la despesa:

Codi Capítol

1 Despeses de personal 2 Despeses corrents en béns i serveis 3 Despeses financeres 4 Transferències corrents 5 Fons de contingència i altres imprevistos 6 Inversions reals 7 Transferències de capital 8 Actius financers 9 Passius financers

Codi Article

10 Òrgans de govern 12 Personal funcionari 13 Personal laboral 14 Altre personal 15 Incentius de productivitat 16 Prestacions i despesa social 20 Arrendaments 21 Reparacions, manteniment i conservació 22 Material, subministraments i altres 23 Indemnitzacions per raó de servei 24 Despesa en publicacions

25 Treballs realitzats per administracions públiques i altres entitats públiques

26 Treballs realitzats per entitats sense ànim de lucre 31 De préstecs i altres operacions financeres en euros 45 A Comunitats Autònomes 46 A Entitats locals 47 A Empreses privades 48 A famílies i institucions sense ànim de lucre 50 Fons de contingència 60 Inversió nova en infraestructures i béns destinats a l'ús general 61 Inversió de reposició en infraestructures i béns destinats a l'ús general 62 Nova inversió associada al funcionament operatiu dels serveis 63 Inversió de reposició associada al funcionament operatiu dels serveis 64 Inversió de caràcter immaterial 68 Despeses en inversions de béns patrimonials 83 Concessió de préstecs fora del sector públic 91 Amortització de préstecs i d'operacions en euros


Codi Concepte

100 Òrgans de govern 120 Bàsiques personal funcionari 121 C. Específic personal funcionari 127 Pla de pensions personal funcionari 130 Bàsiques personal laboral 131 Contractats personal laboral 150 Incentius de productivitat 151 Gratificacions 160 Seguretat Social 162 Despesa social del personal 200 Arrendament de terrenys 202 Arrendament d'edificis 204 Lloguer de material de transport 210 Infraestructures i béns naturals 212 Edificis i altres instal·lacions 213 Maquinaria i utillatge 214 Parc mòbil 215 Mobiliari i equips d'oficines 220 Material tècnic, especial, d'oficines 221 Subministraments 222 Comunicacions 224 Primes d'assegurances 226 Despeses diverses 227 Treballs realitzats per empreses externes 230 Dietes 231 Locomoció 240 Publicacions culturals

250 Treballs realitzats per administracions públiques i altres entitats públiques

260 Treballs realitzats per entitats sense ànim de lucre 310 Interessos operacions a llarg termini 450 A l’administració general de la Comunitat Autònoma

453 A societats mercantils, entitats públiques empresarials i altres organismes públics dependents de la Comunitat Autònoma

463 A mancomunitats 465 A comarques 467 A consorcis 479 Altres subvencions a empreses privades 480 Subvencions 500 Fons de contingència

609 Altres inversions noves en infraestructures i béns destinats a l'ús general

619 En infraestructures i béns destinats a l'ús general 622 Edificis i altres construccions 623 Maquinària, instal·lacions i utillatge 626 Equips per a processos d’informació

629 Altres inversions noves associades al funcionament operatiu dels serveis


Codi Article

636 Equips per a processos d’informació 639 Altres associades al funcionament operatiu dels serveis 640 Inversió de caràcter immaterial 682 Edificis i altres construccions 830 Préstecs a curt termini 913 Amortitzacions de préstecs a llarg termini

L’aplicació pressupostària es defineix, en conseqüència, per la conjugació de les classificacions orgànica, de programes i econòmica, i constitueix la unitat sobre la qual s'efectuarà el registre comptable de les operacions d'execució de la despesa. El control fiscal es realitzarà al nivell de vinculació que s'estableix a la Base 5a. S’autoritza a l’Alcalde, previ informe d’Intervenció, per tal de modificar els codis de les aplicacions pressupostàries que siguin necessaris per tal de donar compliment als requeriments previstos en les trameses periòdiques d’informació al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, així com en l’Ordre HAP/419/2014, de 14 de març, per la qual es modifica l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre que aprova l’estructura dels pressupostos de les entitats locals. SECCIÓ SEGONA: EL PRESSUPOST GENERAL

4. El pressupost general

El Pressupost General per a l'exercici està integrat pel Pressupost de la Corporació, anivellat en despeses i ingressos. Les quantitats consignades per a despeses fixen el límit d'aquestes. Els qui contravinguin aquesta disposició seran directament i personalment responsables del pagament, sense perjudici que aquestes obligacions siguin nul·les pel que fa a l'Ajuntament, de conformitat amb el que disposa l'article 173 del RDL 2/2004, de 5 de març, Text refós de la llei reguladora de les hisendes locals. L’aplicació pressupostaria ve definida per la classificació orgànica, la de programes (a nivell de 4 dígits), i l’econòmica a nivell de subconceptes (5 dígits). Les previsions de l’estat d’ingressos es classifiquen en: capítol, article, concepte i subconcepte. L’aplicació d’ingressos es comptabilitzarà al nivell més desagregat possible de concepte o subconcepte pressupostari. 5. Vinculació Jurídica Els crèdits per a despeses es destinaran exclusivament a la finalitat específica per a la qual hagin estat autoritzats en el Pressupost General o a les seves modificacions degudament aprovades i tindran caràcter limitatiu i vinculant. Per tant no podran adquirir-se compromisos de despeses de quantia superior a l’import dels esmentats crèdits, i esdevindran nuls de ple dret, els acords, resolucions i els actes administratius que infringeixin l'expressada norma, sense perjudici de les possibles responsabilitats.


El compliment d'aquesta limitació es verificarà al nivell de vinculació jurídica establerta a l'apartat següent. Es considera necessari per a l'adequada gestió del Pressupost el fet d'establir la vinculació dels crèdits per a despeses, que haurà de respectar en tot cas, l’Àrea de despesa, pel que fa a la classificació per Programes de despesa, i el Capítol, pel que fa a la classificació econòmica. Només s'exceptuen d'aquesta vinculació jurídica els crèdits que per disposició legal disposin d'un nivell diferent de vinculació. 6. Aplicació de la Llei General d’Estabilitat Press upostària En aplicació de la normativa vigent en relació a l’estabilitat pressupostària i sobre procediments en matèria de tutela financera dels ens locals, s’aplicarà allò previst a la Llei 2/2012 de 27 d’abril d’Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera, i normativa de desenvolupament, les indicacions de la qual es basen en el sistema europeu de comptes nacionals i regionals (SEC 2010), que defineix l’estabilitat com el superàvit o equilibri en termes de capacitat de finançament.

CAPÍTOL II: MODIFICACIONS DE CRÈDITS

SECCIÓ PRIMERA: MODIFICACIONS PRESSUPOSTÀRIES

7. Modificacions de crèdit Quan hagin de realitzar-se unes despeses per a les quals no existeixi consignació i que excedeixin del nivell de vinculació jurídica, segons el que s'estableix a la Base 5, es tramitarà l'expedient de modificació pressupostària que correspongui dels enumerats a l'article 34 del Reial Decret 500/1990, de 20 d'abril, i que a continuació es transcriuran, amb subjecció a les prescripcions regulades en aquestes Bases: a) Crèdits extraordinaris.

b) Suplements de crèdits. c) Ampliació de crèdits. d) Transferències de crèdits. e) Generació de crèdits per ingressos. f) Incorporació de romanents de crèdits.

g) Baixes per anul·lació. Tota modificació del pressupost exigeix una proposta raonada justificativa d'aquesta, la qual valorarà la incidència que pugui tenir en l'assoliment dels objectius fixats en el moment de la seva aprovació. Els expedients de modificació, els quals hauran de ser prèviament informats per l'òrgan interventor, i es numeraran correlativament als efectes de justificació al Compte General de l’Ajuntament, i es sotmetran als tràmits d'aprovació que es regulen en les Bases següents.


SECCIÓ SEGONA: CRÈDITS EXTRAORDINARIS I SUPLEMENTS DE CRÈDITS 8. Crèdits extraordinaris i suplements de crèdit Quan calgui realitzar alguna despesa que no pugui demorar-se fins a l'exercici següent i no hi hagi crèdit en el Pressupost, es procedirà a la incoació, per ordre de l'alcalde, d'un expedient de concessió de crèdit extraordinari. Si el crèdit consignat és insuficient o no és ampliable es procedirà a la incoació d'un expedient de suplement de crèdit. L'augment que suposa la tramitació d'aquests expedients només podrà finançar-se amb algun dels recursos següents: a) Amb el romanent líquid de Tresoreria, si fos el cas.

b) Amb els nous o majors ingressos recaptats sobre els totals previstos en el

pressupost corrent. c) Mitjançant cancel·lacions o baixes de crèdits de despeses d'altres partides del

pressupost vigent, no compromeses, les dotacions de les quals es consideren reductibles sense pertorbació del respectiu servei.

d) Les despeses d'inversió, a més a més, amb recursos procedents de subvencions,

d'operacions de crèdit, o amb recursos procedents de l’alienació de patrimoni municipal.

9. Tramitació dels expedients de concessió de crèdi t extraordinari i suplement

de crèdit S'iniciaran aquests expedients a petició del titular del Centre Gestor que correspongui, qui sol·licitarà del President de la Corporació la pertinent ordre d'incoació, acompanyant memòria justificativa de la necessitat de realitzar la despesa en l'exercici, i de la inexistència o insuficiència de crèdit en el nivell al qual resti establerta la vinculació de crèdits. El president de la Corporació examinarà la proposta, i si ho considera oportú ordenarà la incoació de l'expedient que correspongui. L'expedient, que haurà de ser prèviament informat per l'interventor, se sotmetrà a l'aprovació del Ple de la Corporació amb subjecció als mateixos tràmits i requisits que els del Pressupost i serviran d'aplicació, així mateix, les normes sobre la informació, reclamacions i publicitat de l'article 169 del RDL 2/2004, de 5 de març, Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. L'expedient haurà d'especificar la concreta partida pressupostària a incrementar i el mitjà o recurs, dels enumerats en la Base anterior, que ha de finançar l'augment que es proposa. Si la inexistència o insuficiència de crèdit es produeix en un organisme autònom municipal, la proposta la realitzarà l'òrgan competent de l'esmentat organisme, i per a la tramitació es remetrà a l'Entitat Local, d'acord amb el que es disposa en els apartats anteriors.


SECCIÓ TERCERA: AMPLIACIÓ DE CRÈDITS

10. Crèdits ampliables

Ampliació de crèdit, d'acord amb l'article 39 del RD 500/1990, és la modificació a l'alça del Pressupost de Despeses, concretada en l'augment del crèdit pressupostari en alguna de les partides relacionades expressa i taxativament en aquesta Base, i en funció dels recursos que els afecten, no procedents d'operacions de crèdit. Per procedir a l'ampliació serà necessari el previ reconeixement en ferm, de majors drets sobre els previstos en el Pressupost d'Ingressos, que es trobin afectats al crèdit que es pretén d'ampliar. En particular es declaren ampliables els següents crèdits: a) Estat de Despeses:

• Articles 60, 61, 62 i 63 “Inversions Reals”.

• Article 25 “Conveni CCBE recaptació executiva”.

• Programa 3411, concepte 226, activitats esportives.

• Programa 3341, concepte 226, activitats cultura.

• Art 48 : subvencions (ampliable amb els majors ingressos que puguin obtenir-se en concepte de recàrrec i interessos de demora).

• Programa 1332, concepte 227, concepte 619, prestació servei zona blava.

• Programa 1510, concepte 229, despeses execucions subsidiàries.

• Amortitzacions financeres.

a) Estat d'Ingressos:

• Article 35 “Contribucions especials”.

• Article 39 “Altres ingressos”, “Recàrrecs”, “Interessos de demora” i “Multes”.

• Conceptes 226, activitats esportives, activitats esportives estiu i casal esportiu.

• Concepte 342, preus públics cultura.

• Article 60 “Alienació de patrimoni”.

• Concepte 330, taxa zona blava.

• Concepte 399, ingressos execucions subsidiàries.

• Interessos financers.


L'ampliació de crèdit exigirà la tramitació d'un expedient que, incoat per la unitat administrativa competent del Centre Gestor del Crèdit, serà aprovat per l'alcalde, mitjançant Decret, previ informe de l'òrgan interventor. Els expedients d'ampliació del crèdit que afecten el Pressupost dels Organismes Autònoms seguiran el mateix tràmit previst en els apartats anteriors, i la seva aprovació correspondrà al President de la Corporació. SECCIÓ QUARTA: TRANSFERÈNCIES DE CRÈDITS 11. Règim de transferències

Podrà imputar-se l'import total o parcial d'un crèdit a altres partides pressupostàries corresponents a diferents nivells de vinculació jurídica, mitjançant transferència de crèdit, amb les limitacions previstes en les normes contingudes en el RDL 2/2004, de 5 de març, Text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals i en el RD 500/1990 (article 41). Els expedients que es tramitin per aquest concepte s'iniciaran a petició del Centre Gestor de la Despesa i, previ informe de l'Interventor, s'aprovaran per Decret d'Alcaldia, sempre que tinguin lloc entre mateixes àrees de despesa, o quan les baixes i les altes afectin a crèdits de personal. Aquests expedients seran executius des de la data de la seva aprovació. Els expedients de transferències de crèdit entre diferents àrees de despesa, s'hauran d'aprovar pel Ple de la Corporació, llevat quan afectin a crèdits de personal. Els expedients que siguin de competència del Ple, els serà d'aplicació les normes sobre informació, reclamacions i publicitat a què es refereixen els articles 169, 170 i 171 del RDL 2/2004, de 5 de març, Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. SECCIÓ CINQUENA: GENERACIÓ DE CRÈDITS

12. Crèdits generats per ingressos

Podran generar crèdits en els Estats de Despeses dels Pressupostos, els ingressos de naturalesa no tributària especificats en l'article 43 del RD 500/90 de 20 d'abril. La tramitació de l'expedient s'iniciarà mitjançant proposta del responsable del Centre Gestor corresponent, i la seva aprovació correspondrà al president de la Corporació, tant si es tracta de modificació del Pressupost de l'Entitat com del corresponent a un Organisme autònom, essent preceptiu, en tot cas, l'informe previ de l'interventor.


SECCIÓ SISENA: INCORPORACIÓ DE ROMANENTS 13. Incorporació de romanents La Intervenció com a òrgan competent per a l’elaboració de la liquidació del Pressupost, determinarà quins són els saldos dels romanents de crèdit que d’aquesta se’n dedueixin, d’acord amb els criteris fixats a l’article 98 del RD 500/90, als efectes d’establir quins són els d’obligatòria incorporació. Tanmateix, calcularà l’import de les desviacions positives de finançament derivades a les despeses amb finançament afectat per tal de quantificar l’import del finançament disponible per confeccionar la modificació de crèdits per incorporació de romanents de crèdits amb finançament afectat. De conformitat amb el que disposa el RDL 2/2004, de 5 de març, Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, i el RD 500/1990, podran incorporar-se als corresponents crèdits del Pressupost de Despeses de l'exercici immediat següent, sempre que hi hagi suficients recursos financers, els romanents de crèdit assenyalats a l'article 47 de RD 500/90. Una vegada la Intervenció ha comprovat l'expedient i l'existència de suficients recursos financers, s'elevarà l'expedient al president de la Corporació per tal que l'aprovi mitjançant Decret. SECCIÓ SETENA: BAIXES PER ANUL·LACIÓ I CRÈDITS NO I NCORPORABLES 14. Baixes per anul·lació Seran les regulades a l’article 49 del RD 500/90, i en particular, es recorrerà a aquest tipus de modificació de crèdits quan de la liquidació de l’exercici anterior se’n dedueixi un romanent de tresoreria negatiu, d’acord amb allò que estableix l’article 193.1 del RD legislatiu 2/2004, de 5 de març, del Text refós de la llei reguladora de les hisendes locals. 15. Crèdits no incorporables

En cap cas no podran ésser incorporats els crèdits que, declarats no disponibles pel Ple de la Corporació, continuïn en aquesta situació en la data de liquidació del Pressupost. Com a norma general, no s’incorporaran els crèdits no disposats, encara que existeixi document A, sinó es justifica de forma individualitzada per part de cada àrea gestora. Conforme el que preveu la Base 27 següent, a partir de la data límit aprovada per part de l’Alcalde, no es tramitaran propostes de despesa que no pugui acreditar-se la seva execució abans de final d’exercici, llevat que es justifiqui raonadament la necessitat de portar a terme la despesa. En aquests casos, excepcionalment es permetrà que la factura tingui entrada a l’Ajuntament durant el mes de gener. Aquestes factures (que hauran de portar data de 31 de desembre), es comptabilitzaran a l’exercici en curs.


Tampoc no podran incorporar-se els romanents de crèdit incorporats procedents de l'exercici anterior, llevat que emparin projectes finançats amb ingressos afectats que hagin d'incorporar-se obligatòriament.

CAPÍTOL III: SISTEMA DE GESTIÓ PRESSUPOSTARI I COMP TABLE SECCIÓ PRIMERA: GESTIÓ DE LA DESPESA 16. Abast i finalitats del sistema de gestió El sistema de gestió pressupostària i comptable de l'Ajuntament es configura com un sistema de registre i elaboració d'informació sobre l'activitat econòmic financera i pressupostària desenvolupada durant l'exercici comptable, d'acord amb el que s’estableix en el TRLRHL i en la ICAL 2013. L'objecte del sistema pressupostari i comptable, és el de registrar totes les operacions de naturalesa pressupostària, econòmica, financera i patrimonial que es produeixin, i a través d'estats i informes, reflectir la imatge fidel del seu patrimoni, de la seva situació financera, dels seus resultats i de l'execució del seu pressupost, per tal de satisfer les següents finalitats: a) Finalitats de gestió:

• Subministrar informació econòmica i financera per a la presa de decisions polítiques i de gestió.

• Establir el balanç de l'entitat: composició, situació i variacions, i determinar els resultats econòmic patrimonials.

• Determinar els resultats analítics i el cost i rendiment dels serveis.

• Mostrar l'execució del pressupost i el resultat pressupostari.

• Posar de manifest els moviments i situació de la Tresoreria.

• Possibilitar l'inventari, el control de l'endeutament i el seguiment individualitzat

dels deutors i creditors. b) Finalitats de control:

• Possibilitar la formació del Compte general i els estats i comptes a remetre als òrgans de control extern.

• Possibilitar l'exercici dels controls de legalitat, financer i d'eficàcia. c) Finalitats d'anàlisi:

• Facilitar la informació per a la confecció dels comptes nacionals del subsector d'administracions públiques, i les estadístiques econòmic financeres per part del Ministeri d'Hisenda.


17. Organització de la gestió El sistema de gestió pressupostari i comptable de l'Ajuntament està organitzat de forma centralitzada, però es gestiona descentralitzadament. La seva organització és la següent: a) Per mandat dels òrgans de govern corporatius, la Intervenció General efectua la

planificació estratègica i pressupostària i, en fa el seguiment.

b) Els caps dels serveis gestors, sota el mandat dels òrgans de govern, son els responsables d’impulsar la gestió del pressupost que se’ls assigna i del seu seguiment i control.

c) La Intervenció General que actua com a central comptable única, a la que li correspon, d’acord amb l’article 204 del TRLHL portar i desenvolupar la comptabilitat financera i el seguiment, en termes financers, de l’execució dels pressupostos, i la inspecció de la comptabilitat dels organismes autònoms i de les societats mercantils dependents, d’acord amb les normes generals i les dictades pel Ple de la corporació.

d) Tresoreria General Municipal. En l’exercici de les seves funcions comptables sota la supervisió de la Intervenció General Municipal.

18. Funcions i responsabilitats en el sistema de ge stió a) Competències del Ple:

• Aprovar el Compte General.

• Establir, a proposta de la Intervenció Municipal, els procediments a seguir per la inspecció de comptabilitat dels organismes autònoms i societats mercantils dependents.

b) Competències de la Intervenció Municipal

• Determinar els criteris a seguir per l'entitat en l'aplicació dels principis comptables i normes de valoració establertes en la ICAL 2013.

• Portar i desenvolupar la comptabilitat financera i el seguiment, en termes financers, de l'execució dels pressupostos.

• Formar els estats integrats i consolidats dels comptes, d'acord amb les directrius

aprovades pel Ple.

• Formar el Compte General.

• Demanar dels organismes autònoms i societats mercantils dependents la documentació a integrar en el Compte General.

• Coordinar les funcions o activitats comptables de l'entitat local, emetent les

instruccions tècniques oportunes.


• Organitzar el sistema d'arxiu i conservació de la documentació comptable.

• Determinar l'estructura de l'avanç de liquidació del Pressupost, i elaborar el

mencionat avanç.

També s’assignen a la Intervenció Municipal, les següents funcions:

• Confeccionar els pressupostos i plans estratègics de planificació de recursos.

• Fer el seguiment del compliment dels plans i establir mesures correctores.

• Assessorar econòmica i financerament als òrgans de decisió i gestió de l’Ajuntament.

• Preparar informació per l’estudi i l’anàlisi de les dades pressupostaries i

comptables.

• Planificar i fer seguiment de la captació dels recursos. c) Correspon als caps dels serveis gestors:

• La responsabilitat de la instrucció i tramitació dels expedients que impulsin, de conformitat amb les normes i procediments que els correspongui segons la seva naturalesa, l’adequat seguiment dels mateixos per a garantir les finalitats preteses, la correcta subjecció a la normativa aplicable, el compliment dels terminis o del calendari fixat, i del compliment dels requisits formals i legals que els sigui exigibles.

CAPÍTOL IV: EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

SECCIÓ PRIMERA: EXECUCIÓ DE LA DESPESA

19. Anualitat pressupostària Amb càrrec als crèdits de l'estat de despeses només podran concertar-se obligacions derivades de despeses realitzades durant l'exercici. No obstant, i amb caràcter d'excepcionalitat, s'aplicaran als crèdits del pressupost vigent, en el moment del seu reconeixement, les obligacions a les que fa referència l’article 26 del RD 500/1990, següents: a) Les que resultin de la liquidació d'endarreriments al personal. El president de la

Corporació serà l'òrgan competent per a realitzar-ne el reconeixement.

b) Els derivats de compromisos de despeses degudament adquirits en exercicis anteriors, prèvia incorporació dels corresponents crèdits.

c) Els procedents del reconeixement extrajudicial, pel Ple de la Corporació, de les

obligacions adquirides en exercicis anteriors o sense el compliment dels tràmits preceptius.


20. Fases de la gestió del pressupost de despeses La Gestió dels Pressupostos de despeses de l'entitat i la dels organismes autònoms que en depenen es realitzarà mitjançant les següents fases, i que estan establertes als articles 52 a 68 del RD 500/1990: a) Autorització de la despesa (A).

b) Disposició o compromís de la despesa (D). c) Reconeixement i liquidació de l'obligació (O). d) Ordenació del pagament (P). No obstant, i en determinats casos en què expressament així s'estableixi, un mateix acte administratiu de gestió del pressupost de despeses podrà abastar més d'una fase d'execució de les enumerades, produint l'acte administratiu que les acumula els mateixos efectes que si s'acordessin en actes administratius separats. Poden donar-se, exclusivament, els següents supòsits:

a) Autorització – Disposició (AD).

b) Autorització – Disposició - Reconeixement de l'obligació (ADO).

En aquest cas, l'òrgan que adopti l'acord haurà de tenir competència per acordar totes i cadascuna de les fases que en aquell s'incloguin.

21. Autorització de despeses

L'autorització de la despesa constitueix l'inici del procediment d'execució de la despesa. Es l'acte administratiu en virtut del qual s'acorda la realització d'una determinada despesa, de quantia certa o aproximada, per la qual es reserva la totalitat o part d'un crèdit pressupostari. L'autoritat competent per a aquesta Autorització serà el Ple o el president de la Corporació, segons correspongui, d'acord amb el que disposen els articles 21.1 f) i 22 de la Llei 7/85, Reguladora de les Bases de règim local, els articles 23 i 24 c) del Text refós de les disposicions vigents en matèria de règim local, els articles 52 i 53 del la Decret Legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, pel qual s’aprova el text refós de la Llei Municipal i de Règim Local de Catalunya, sense perjudici de la delegació que l'alcalde o el Ple efectuïn en altres òrgans. En els Organismes Autònoms les competències atribuïdes al president de la Corporació seran exercides pel president d'aquest, en tant que els del Ple ho seran pel Consell o Junta Rectora. Tot l'anterior sense perjudici de possibles delegacions o altres normes o acords de funcionament intern.


22. Disposició de despeses Disposició o compromís de despeses és l'acte mitjançant el qual s'acorda la realització d'unes despeses prèviament autoritzades. Té rellevància jurídica per a tercers i vincula l'Entitat Local a la realització d'una despesa concreta i determinada, tant en quantia com en les condicions de la seva execució. Són òrgans competents per aprovar la disposició de despeses aquells que tinguin la competència per a la seva autorització. 23. Reconeixement de l’obligació a) Acte administratiu de reconeixement de l’obligació.

Es l'acte mitjançant el qual es declara l'existència d'un crèdit exigible contra l'Entitat derivat d'una despesa autoritzada i compromesa, prèvia l'acreditació documental, davant l'òrgan competent de la realització de la prestació o del dret del creditor, i de conformitat amb els acords que en el seu dia autoritzaren i comprometeren la despesa.

b) Requisits mínims d’informació que han de complir les factures.

Quan el document justificatiu del reconeixement de l'obligació sigui una factura hauran de contenir, com a mínim, les dades següents:

• Identificació del receptor de la factura (en aquest cas l’Ajuntament o entitats

dependents).

• Identificació de l’emissor de la factura (en aquest cas el contractista).

• Número i data de la factura.

• Àrea o servei gestor que ha efectuat l’encàrrec.

• Identificació de la forma de tramitació que dóna lloc a l’emissió de la factura:

- Codi de l’expedient de contractació, o - Codi de la proposta de despesa, o - Codi del val de comanda.

• Descripció suficient de la naturalesa del subministrament realitzat o del servei

prestat. • Import facturat, desglossant la base imposable, i l’import en concepte d’IVA. En

cas de tractar-se d’entregues de béns o prestacions de serveis no subjectes o exemptes de l’impost, caldrà indicar a la factura el motiu de la no subjecció o exempció, identificant l’article de la Llei de l’IVA que l’acredita.

Les factures que no compleixin aquests requisits mínims seran retornades als contractistes per a la seva posterior rectificació o anul·lació.


c) Facturació electrònica.

Conforme el que preveu la Llei 25/2013, d’Impuls de la Factura Electrònica i Creació del Registre Comptable de Factures del Sector Públic, les empreses proveïdores de serveis al sector públic han d’enviar les seves factures en format electrònic i segons acord subscrit el 15 de setembre de 2014 entre l’AOC i l’Administració General de l’Estat amb termes d’Interoperabilitat a través dels serveis FACE i eFACT, les factures electròniques presentades en aquest ajuntament seran capturades des del servei de VIAOBERTA-eFACT en el marc del conveni signat entre l’Ajuntament i l’AOC.

Tots els proveïdors que hagin entregat béns o prestat serveis a l’Ajuntament podran expedir i remetre factures electròniques.

En tot cas, resten obligats a la presentació de factura electrònica les entitats següents:

• Societats anònimes.

• Societats de responsabilitat limitada.

• Persones jurídiques i entitats sense personalitat jurídica pròpia que no tinguin nacionalitat espanyola.

• Establiments permanents i sucursals d’entitats no residents en territori espanyol

en els termes que determini la normativa tributària.

• Unions temporals d’empreses.

• Agrupacions d’interès econòmic, agrupacions d'interès econòmic europees, fons de pensions, fons de capital risc, fons d'utilització d'actius, fons de regularització del mercat hipotecari, fons de titulació hipotecària o fons de garantia d'inversions.

No obstant, i mentre determinats proveïdors no disposin dels sistemes i mitjans adequats per a la tramitació electrònica de les factures, quedaran excloses d’aquesta obligació les factures l’import de les quals sigui inferior a 300,- euros (IVA inclòs). Conforme els criteris establerts per part de la Junta Consultiva de Contractació Administrativa en els seus informes 43/2008, de 28 de juliol de 2008 i 26/2008, de 2 desembre 2008, el preu del contracte s'ha d'entendre com l'import íntegre que per l'execució del contracte percep el contractista, inclòs l'Impost sobre el Valor Afegit. Als efectes de tramitar degudament les factures electròniques, els codis DIR3 d'aquest Ajuntament, d'acord amb la seva estructura organitzava, són els següents:

• Codi de l’oficina comptable: L01170340.

• Codi de l’òrgan gestor: L01170340.

• Codi de la unitat de tramitació: L01170340.


Els plecs de clàusules administratives de tots els concursos que liciti aquest Ajuntament han de contenir aquesta codificació, que serà indispensable per a la remissió de totes les factures electròniques.

Tanmateix, les factures electròniques hauran d’incloure la informació mínima requerida a l’apartat 2 anterior, sent objecte de retorn les que no compleixin la totalitat dels esmentats requeriments.

d) Certificacions d’obres.

El contractista té dret a percebre l’import de les obres efectivament realitzades mitjançant presentació de la certificació i factura/es corresponents fins l’import total del preu d’adjudicació. La freqüència d’expedició de les certificacions d’obra serà mensual. Les certificacions seran redactades per la direcció facultativa i conformades pel contractista adjudicatari.

Aquestes factures, les quals hauran de complir els requisits mínims d’informació que es detallen a l’apartat 2 anterior, es presentaran al Registre de factures de l’Ajuntament (Intervenció) acompanyades de la certificació o el document equivalent de recepció o conformitat i valoració dels treballs realitzats. Tant les factures com les certificacions (o document equivalent) s’hauran de presentar obligatòriament degudament conformades pel responsable del contracte.

Amb cada factura haurà d’entregar-se la certificació d’obra corresponent. e) Tramitació i fiscalització.

Les factures es presentaran electrònicament o bé directament al Registre de factures de l’Ajuntament (Intervenció) en el termini màxim de 30 dies des de la seva expedició.

A partir de la data d’entrada al Registre es començarà a computar el període màxim de pagament a efectes de compliment de la Llei 15/2010 de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004 de 29 de desembre, de mesures contra la morositat.

Una vegada fiscalitzades favorablement, i prèvia conformitat del centre gestor corresponent, es sotmetran a l'aprovació del President de la Corporació, sense perjudici de les delegacions que aquest hagués efectuat. La conformitat del centre gestor o la del responsable del contracte implica:

• Que els béns i serveis s’ajusten a la demanda formulada i, en el seu cas, al plec de clàusules.

• Que els preus (unitaris i/o totals) facturats són els de contracte o encàrrec. • Que es respecten els terminis d’execució. • En el cas de certificacions d’obra, que s’han formulat pel tècnic director de l’obra

i conté la conformitat del contractista.


• En general, tots aquells que deriven de la revisió del compliment del contracte o

encàrrec.

La visualització o presentació dels documents electrònics signats amb firma electrònica reconeguda s'identificaran als sistemes d'informació corporatius i mostrarà un distintiu o indicador que els distingeixi així com les dades identificatives del o dels signants del document.

Quan la factura electrònica correspongui a contractes d’obres, la Intervenció, en fiscalització prèvia, comprovarà la correspondència entre la factura electrònica i el resum de la certificació d’obres corresponent que figurarà incorporat al sistema d’informació.

24. Acumulació de fases d’execució Podran acumular-se en un sol acte diverses fases de la realització de la despesa quan es donin conjuntament les circumstàncies següents: a) Quan es produeixi identitat o simultaneïtat d'acte administratiu.

b) Quan la competència correspongui al mateix òrgan. L'acte administratiu que acumuli dues o més fases, produirà els mateixos efectes que si aquestes fases s'aprovessin separadament. Supòsits d'acumulació: a) Fases AD (Autorització - disposició)

• Supòsits de contractes menors en què concorrin les circumstàncies abans esmentades.

• Des del primer dia de l'exercici econòmic, totes aquelles despeses derivades de

compromisos anteriors, sempre que existeixi un compromís ferm i una quantitat certa, la comptabilització dels quals es produirà de forma automàtica.

b) Fases ADO (Autorització – disposició – reconeixement obligacions)

Podrà tenir lloc l'acumulació d'aquestes tres fases de la gestió de la despesa, en els supòsits següents:

• Els de dietes, despeses de locomoció, indemnitzacions, assistències i

retribucions dels membres corporatius i del personal de tota mena de places dels quals figurin en el quadre de llocs de treball aprovat conjuntament amb el Pressupost.

• Avançaments reintegrables a funcionaris.

• Subministraments dels conceptes 221 i 222.

• Despeses per serveis de correus, telègrafs i telèfons, dins del crèdit pressupostari.


• Conservació, manteniment i reparacions menors dels béns municipals.

• Treballs específics i concrets no habituals d'assistència tècnica, conceptuats com

a contractes de serveis. Especialment aquells de defensa jurídica o que impliquin la posada a disposició de la Corporació uns serveis derivats d’un coneixement intel·lectual.

• Actes de protocol i relacions públiques.

• Lloguers, primes d'assegurances contractats i atencions fixes, en general, quan el seu abonament sigui conseqüència de contracte degudament aprovat.

• Subvencions no nominatives una vegada concedides.

• En general, l'adquisició de béns concrets i altres despeses no subjectes a procés

de contractació. 25. Documents suficients per al reconeixement Per a les despeses de personal es tindran en compte les següents regles: a) La justificació de les retribucions bàsiques i complementàries del personal eventual,

funcionari i laboral es realitzarà mitjançant les nòmines mensuals.

b) Caldrà certificació acreditativa de la prestació dels serveis, que originen remuneracions en concepte de gratificacions per serveis especials o extraordinàries.

Per a les despeses en béns corrents i serveis, s'exigirà la presentació de la corresponent factura amb els requisits i procediments establerts en la base 23a. Les despeses de dietes i locomoció que siguin ateses pel sistema d'avançaments de Caixa Fixa, una vegada justificada la despesa, originaran tramitació de documents ADO. En relació a les despeses financeres, enteses com a tals les compreses en els Capítols III i IX del Pressupost, s'observaran les regles següents: a) Les originades per interessos o amortitzacions carregades directament en comptes

bancaris, hauran de justificar-se, amb la conformitat de l'Interventor, del fet que s'ajusten al quadre de finançament.

b) Es procedirà de la mateixa manera quan es tracti d'una altra despesa financera. No

obstant, en aquest cas, hauran d'acompanyar-se dels documents justificatius, ja siguin factures, liquidacions o qualsevol altre que correspongui.

Quan es tracti de transferències corrents o de capital es reconeixerà l'obligació mitjançant un document "O" si el pagament no estigués condicionat. En aquest cas, no s'iniciarà la tramitació mentre no es compleixi la condició. En el cas concret de les subvencions, sempre que figurin nominativament concedides en el Pressupost, les normes de justificació hauran d'adaptar-se a la Reglamentació General aprovada per l'Ajuntament.


En les despeses d'inversió el contractista haurà de presentar certificació de les obres realitzades. Les certificacions d'obres, com a documents econòmics que refereixen la despesa generada per execució d'aquella en determinat període, hauran de justificar-se mitjançant les relacions valorades en què es fonamentin, les quals tindran la mateixa estructura que el pressupost de l'obra i expressaran mitjançant símbols numèrics o alfabètics la correspondència entre les partides detallades en un i altre document. Les despeses de treballs d'assistència tècnica i d'actes de protocol i relacions públiques es justificaran mitjançant factura, minuta d'honoraris o altre document emès pel proveïdor, degudament conformat per l'autoritzant de l'encàrrec i validat per l'òrgan competent. 26. Ordenació del pagament

Correspon al President de la Corporació, sense perjudici de les delegacions que pugui efectuar, d'ordenar els pagaments, mitjançant actes administratius que recolliran com a mínim i per a cadascuna de les obligacions que s'hi inclouen, els imports bruts i líquids, la identificació del creditor i l'aplicació o aplicacions pressupostàries. L'expedició d'ordres de pagament contra Tresoreria únicament podrà realitzar-se amb referència a obligacions reconegudes i liquidades. En les entitats dependents, la competència de l'ordenació de pagament correspondrà al seu president, sense perjudici de les delegacions que hagués efectuat. SECCIÓ SEGONA: PROCEDIMENT D’EXECUCIÓ DE LA DESPESA

27. Procediment general de gestió del pressupost de despeses Les diferents àrees o serveis gestors de l’Ajuntament iniciaran la tramitació de les despeses, prenent en consideració els següents requeriments:

a) Les despeses d’import inferior o igual a 299,99 euros (IVA inclòs), hauran de ser

informades per les diferents àrees gestores al registre intern de control de costos de l’Ajuntament (“Vals de comanda 2018”). En aquest registre, les diferents àrees hauran d’incorporar, per a cada despesa, la següent informació:

• Àrea o servei gestor.

• NIF i nom complert del proveïdor.

• Concepte de la despesa.

• Import (IVA inclòs).

• Data de la proposta de despesa.

• Aplicació pressupostària.

• Conformitat del responsable


Aquestes despeses no requeriran cap tràmit previ d’autorització de la despesa, ni sol·licitar varies ofertes. D’acord amb les dades històriques acumulades aquestes despeses representen un percentatge de despesa insignificant respecte el total del Pressupost.

Hauran de ser autoritzades únicament pel Cap/Coordinador de l’Àrea.

b) Les despeses d’import igual o superior a 300,- euros (IVA inclòs), hauran de ser

tramitades mitjançant la formalització d’un contracte menor, a través d’un expedient electrònic de proposta de despesa, degudament signada per part del responsable i del regidor de l’àrea corresponent. La despesa haurà de ser aprovada per la Junta de Govern Local o per l’Alcalde, d’acord amb el procediment establert . A aquests efectes l’àrea responsable de la despesa tramitarà la corresponent proposta de despesa on haurà de constar la justificació de la despesa, l’import del contracte, la identificació de l’empresari i la partida pressupostària que es proposa per carregar la despesa. Per imports entre 300,- euros i 1.000,- euros (IVA inclòs), no serà necessari sol·licitar tres ofertes, i amb informe del Cap/Coordinador de l’Àrea i la conformitat del Regidors responsable de l’àrea, serà suficient.

c) Per raons d’urgència o de necessitat del servei, s’exceptua del requisit d’aprovació

prèvia les següents despeses, les quals seran autoritzades en el moment que s’aprovi la despesa (acumulació fase ADO) :

• Adquisició material petit no inventariable per import no superior a 300,- euros.

• Despeses de reparació per import no superior a 300,- euros.

• Minutes de notaris i registradors de la propietat.

• Honoraris de defensa jurídica i serveis i subministrament de tracte successiu.

d) Per a les despeses que hagin de tramitar-se mitjançant el procediment de contracte

menor, cal prendre en consideració els requeriments previstos a la Base 32 de les Bases d’Execució del Pressupost.

e) Per a les despeses l’import de les quals superin els llindars previstos per a la

tramitació de contractes menors, hauran de formalitzar-se mitjançant els procediments de contractació previstos en el TRLCSP.

Correspon a cadascun dels àmbits en els que s’estructura organitzativament el pressupost de l’Ajuntament la gestió de les respectives classificacions pressupostàries.

Tot procediment pressupostari haurà de disposar de l’impuls del govern i del qual se’n deixarà constància a l’expedient mitjançat acord, resolució o diligència subscrita pel respectiu Regidor Delegat.


D’acord amb el previst a l’article 22 del TRLCSP, tot expedient que hagi de tenir efectes pressupostaris incorporarà un informe subscrit pel responsable del servei o centre gestor on correspon la despesa afectada el qual s’ajustarà als requeriments que s’indiquin en aquestes bases. Addicionalment, per als expedients de contractació administrativa (que no siguin contractes menors), cal atendre al que preveuen els articles 172 i 175 del Reial Decret 2568/1986, de 28 de novembre, pel qual s’aprova el Reglament d’Organització, Funcionament i Règim Jurídic de les Entitats Locals.

Quan correspongui, en atenció a allò regulat al TRLHL i a aquestes bases d’execució, els expedients complerts es remetran als serveis d’intervenció per a la seva fiscalització, d’acord amb el procediment i abast regulat en el Títol VIII d’aquestes bases.

Aprovats per l’òrgan competent correspondrà als serveis de comptabilitat la seva comptabilització. El registre comptable de les operacions es realitzarà a partir de la informació que consti en els documents comptables i en el suport de les operacions, sense que això impliqui conformitat amb les mateixes ni pugui ser considerada una fiscalització. Als efectes de garantir una adequada gestió del pressupost de despeses al tancament de l’exercici, l’Alcalde, a proposta de la Intervenció de l’Ajuntament, determinarà quines seran les dates màximes per a una adeqüada tramitació de les propostes de despesa, de les factures i dels pagaments. En concret, s’establiran les següents:

a) Última data de pagament del mes de desembre.

b) Última data de tramitació de propostes de despesa, per a la seva aprovació per part

de la Junta de Govern Local de l’Ajuntament. c) Última data del mes de desembre per a l’enregistrament comptable i pressupostari

de les factures de tercers.

Les factures que hagin estat emeses pel tercer abans de 31 de desembre de 2017 però que figurin registrades el 2018, aíxi com les factures emeses pel tercer i processades en el registre d’entrada el 2018, però que corresponguin a lliuraments de béns o prestacions de serveis efectuades abans de 31 de desembre de 2017, no seran objecte d’incorporació al pressupost de l’exercici corrent 2017, essent objecte d’enregistrament comptable a 31 de desembre d’aquest exercici amb abonament al compte 413 (creditors per operacions pendents d’aplicar al pressupost).

Aquestes factures seran objecte d’incorporació al pressupost de l’exercici següent (amb càrrec al crèdit inicial de les corresponents aplicacions pressupostàries), un cop hagin estat conformades i degudament aprovades pels òrgans competents.

Excepcionalment, i previ informe de la Intervenció, es podran reconèixer obligacions abans del 31 de desembre de l’exercici pressupostari, tot i que l’acte administratiu hagi estat formalitzat en l’exercici següent, en els següents casos:

a) Operacions de tracte successiu: consums d’energia, aigua, gas, d’altres.


b) Obligacions derivades de contractes significatius, l’autorització i compromís de les

quals s’hagi contret en l’exercici 2017, podent-se constatar que la prestació dels serveis o l’entrega dels béns s’hagi realitzat en el propi exercici.

c) Operacions que, per la seva rellevància, hagin d’imputar-se, en compliment del

principi d’anualitat, en el pressupost de l’exercici corrent.

En qualsevol cas i sempre que compleixin amb els requisits previstos en els apartats anteriors, els actes administratius de reconeixement de les obligacions hauran d’haver-se formalitzat abans del 31 de gener de l’exercici següent. SECCIÓ TERCERA: DESPESES DE PERSONAL 28. Despeses de personal L'aprovació de la plantilla i de la relació de llocs de treball pel Ple, suposa l'aprovació de la despesa provinent de les retribucions bàsiques i complementàries. Les nòmines mensuals tindran caràcter de document ADO el qual s'elevarà al President de la corporació, o òrgan delegat, a l'efecte de l'ordenació del pagament.

La nòmina haurà d’anar subscrita pel responsable de Recursos Humans la qual comporta la conformitat en relació :

a) La prestació efectiva dels serveis per part de les persones al servei de l’Ajuntament

segons es desprèn de les incidències comunicades al departament de recursos humans.

b) Conformitat que de les retribucions, retencions, cotitzacions i indemnitzacions, s’han calculat conforme les normes generals i internes que són d’aplicació.

c) Que les variacions, complements i altres incidències amb efectes sobre les

retribucions incloses en la nòmina, es troben suportats per actes administratius dictats per òrgans competents.

La resta de despeses del Capítol I, es gestionaran d'acord amb les normes generals contingudes en aquestes bases i normativa d'aplicació. 29. Treballs extraordinaris del personal Només l'alcalde, els regidors delegats, i els caps de servei o d'àrea, podran ordenar la prestació de serveis en hores fora de la jornada legal i en la dependència on es consideri necessària la seva realització. Aquests treballs es remuneraran mitjançant gratificacions per servei extraordinari, o complement de productivitat. Els caps dels serveis respondran de l'efectiva prestació del treball extraordinari.


30. Dietes i indemnitzacions especials Les despeses d'utilització de vehicles i les indemnitzacions per viatge en interès de l'Entitat es satisfaran amb càrrec al concepte 230 de l'estat de despeses del pressupost, i s'abonaran d'acord amb les normes següents: a) Als càrrecs electes, en concepte de despeses de representació, l'import

degudament justificat. Excepcionalment, en cas de no disposar de justificació documental, es valorarà la possibilitat d’acceptar justificació mitjançant document signat per l’interessat. Es considerarà requisit per ser considerada despesa de representació que hi concorri un representant polític i una o més persones que no formin part de l’Ajuntament. En cas contrari tindrà el tractament previst al RD 462/2002 de 24 de maig, a efectes de límits quantitatius.

b) Al personal, ja sigui funcionari, laboral o eventual, les que correspongui segons la vigent legislació aplicable en cada moment, en especial el RD 462/2002 de 24 de maig.

En tots els casos s’haurà d’especificar el motiu que genera la despesa. La superació dels límits quantitatius definits al RD 462/2002 de 24 de maig tindrà efectes a nivell d’IRPF i Seguretat Social, d’acord amb la normativa que ho reguli. S’autoritza a regular detalladament, si s’escau, aquestes situacions, mitjançant una Circular conjunta de Recursos Humans i Intervenció, amb aprovació de l’Alcalde. SECCIÓ QUARTA: CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA 31. Tramitació d’expedients administratius de contr actes menors de serveis i

subministraments a) Criteris que s’hauran de tenir en compte a l’hora de tramitar expedients

administratius de caràcter menor dels contractes de serveis i subministraments :

• L’adjudicació tindrà caràcter directe a un empresari amb capacitat d’obrar (DNI si és persona física, i CIF de l’empresa amb els Estatuts de constitució i poders del representant amb el seu DNI) i habilitació professional i/o tècnica (carnet professional) necessària per realitzar la prestació. Haurà d’acreditar, almenys una vegada cada any, estar al corrent de les seves obligacions tributàries i de Seguretat Social. Es comprovarà especialment que està al corrent de les seves obligacions tributàries amb l'Ajuntament de Calonge. Per part dels serveis jurídics i d’Intervenció es determinarà la millor forma de portar a terme aquesta acreditació, buscant la màxima simplicitat i eficiència.

• Caldrà obtenir l’autorització de la despesa (fase A o AD). El document A/AD el formularà l’àrea corresponent i el sotmetrà al coneixement de l’interventor, utilitzant el sistema de gestió informatitzat municipal.

• Per a les despeses d’import superior a 1.000,- euros, l’àrea gestora haurà de

sol·licitar tres ofertes, que hauran d’incorporar-se a l’expedient, llevat de casos excepcionals degudament justificats. Per a les despeses que no superin l’esmentada xifra serà suficient amb incorporar a l’expedient un únic pressupost.


• Per a la tramitació dels expedients, cal atendre al que preveu la Base 27 de les

Bases d’Execució del Pressupost.

• La durada màxima del contracte serà d’un any, no prorrogable.

• Cap empresari pot resultar adjudicatari de contractes d’obres, serveis o subministraments superiors als llindars del contracte menor durant l’anualitat pressupostària.

• No caldrà exigir garantia provisional, ni definitiva.

• No caldrà formalitzar contracte, serà suficient l’acord d’adjudicació i la signatura

conforme s’ha rebut i notificat l’acord.

• En l’expedient caldrà incorporar la factura aprovada (fase O).

• L’adjudicació del contracte menor no cal publicar-la en el BOP.

• En els llindars del contracte menor l’IVA és una partida independent i diferenciada que no computa.

• En els contractes menors no hi haurà revisió de preus.

• Cal recepció del servei o subministrament per part del tècnic corresponent

(responsable), mitjançant conformitat de la factura corresponent.

• Es considera responsable del contracte al cap/responsable de l’àrea que proposi la contractació

b) L’acord d’aprovació del contracte menor i de la despesa per part de l’òrgan

competent es portarà a terme mitjançant els models normalitzats de l’ajuntament i dins el qual figuraran les mencions següents:

• Identitat de l’òrgan de contractació, amb expressió de les delegacions que

aquest últim actuï.

• Identitat de l’òrgan o lloc de treball de qui proposa la despesa, quan no coincideixi amb l’òrgan de contractació.

• Classe de contracte.

• Objecte del contracte.

• Durada del contracte.

• Obligacions específiques del contractista en relació a la prestació.

• Retribució del contractista.

• Aplicació pressupostària, formulada en els termes previstos a la clàusula 4.9.4.


• Indicació de l’aplicació al contracte del PCAG i de la seva publicació oficial.

• Lloc i data.

• Data d’inici de la prestació.

• Signatura de l’òrgan o lloc de treball proponent, de l’òrgan de contractació i de

l’interventor c) L’interventor no fiscalitzarà el document, sinó que es limitarà a verificar l’existència

de crèdit dins del nivell de vinculació jurídica de l’aplicació pressupostària i a comprovar sumàriament que no existeix cap circumstància que impedeixi emprar el procediment de contractació menor.

d) Informada l’existència de crèdit per l’interventor, es procedirà a dictar el

decret/acord JGL en què el document A/AD consisteix i a anotar a la Comptabilitat General els assentaments que hi corresponguin. En cap cas, no es podrà dictar el decret sense que es practiqui l’assentament comptable correlatiu.

e) L’acord d’adjudicació es notificarà al contractista, mitjançant comunicació a l’adreça

electrònica que aquest hagi indicat. El contractista, amb la presentació de l’oferta i amb la comunicació de l’adreça electrònica accepta que aquest sigui l’únic canal per a la notificació de l’adjudicació. S’entendrà que el contractista accepta l’adjudicació si en el termini de 5 dies hàbils no formula oposició escrita.

32. Tramitació d’expedients administratius de contr actes menors d’obres a) Criteris que s’hauran de tenir en compte a l’hora de tramitar expedients

administratius de caràcter menor d’obres :

• L’adjudicació tindrà caràcter directe a un empresari amb capacitat d’obrar (DNI si és persona física, i CIF de l’empresa amb els Estatuts de constitució i poders del representant amb el seu DNI) i habilitació professional (carnet professional) necessària per realitzar la prestació.

• Caldrà obtenir l’autorització de la despesa (fase A o AD). El document A/AD el formularà l’àrea gestora corresponent i, en el seu defecte, l’òrgan de contractació i el sotmetrà al coneixement de l’interventor .

• Caldrà incorporar a l’expedient un projecte, ni que sigui simplificat, en els casos que resulti necessari.

Caldrà, en tot cas informe tècnic favorable de supervisió quan es tracti d'obres que afectin a l'estabilitat, seguretat o estanqueïtat de l'obra.

• Per a les despeses d’import superior a 1.000,- euros, l’àrea gestora haurà de

sol·licitar tres ofertes, que hauran d’incorporar-se a l’expedient, llevat de casos excepcionals degudament justificats. Per a les despeses que no superin l’esmentada xifra serà suficient amb incorporar a l’expedient un únic pressupost.

• Per a la tramitació dels expedients, cal atendre al que preveu la Base 27 de les

Bases d’Execució del Pressupost.


• La durada màxima del contracte serà d’un any, no prorrogable.

• No caldrà exigir garantia provisional ni definitiva.

• No caldrà formalitzar contracte, serà suficient l’acord d’adjudicació i la signatura

conforme s’ha rebut i notificat l’acord, ja que l’actuació es determina i s’adapta al projecte.

• En l’expedient caldrà incorporar la factura aprovada (fase O).

• L’adjudicació del contracte menor no cal publicar-la en el BOP.

• En els llindars del contracte menor l’IVA és una partida independent i

diferenciada que no computa.

• En els contractes menors no hi haurà revisió de preus.

• Cal recepció de les obres per part del tècnic corresponent (responsable), mitjançant conformitat de la factura corresponent.

• A partir de l’entrada en vigor de la Llei de Contractes del Sector Públic 2017, les

facultats del responsable del contracte seran exercides pel Director Facultatiu corresponent.

b) L’acord d’aprovació del contracte menor i de la despesa per part de l’òrgan

competent es portarà a terme mitjançant els models normalitzats de l’ajuntament i dins el qual figuraran les mencions següents:

• Identitat de l’òrgan de contractació, amb expressió de les delegacions que

aquest últim actuï.

• Identitat de l’òrgan o lloc de treball de qui proposa la despesa, quan no coincideixi amb l’òrgan de contractació.

• Classe de contracte.

• Objecte del contracte.

• Durada del contracte.

• Obligacions específiques del contractista en relació a la prestació.

• Retribució del contractista.

• Aplicació pressupostària, formulada en els termes previstos a la clàusula 4.9.4.

• Indicació de l’aplicació al contracte del PCAG i de la seva publicació oficial.

• Lloc i data.

• Data d’inici de l’obra o servei.


• Signatura de l’òrgan o lloc de treball proponent, de l’òrgan de contractació i de

l’interventor c) L’interventor no fiscalitzarà el document, sinó que es limitarà a verificar l’existència

de crèdit dins del nivell de vinculació jurídica de l’aplicació pressupostària i a comprovar sumàriament que no existeix cap circumstància que impedeixi emprar el procediment de contractació menor.

d) Informada l’existència de crèdit per l’interventor, es procedirà a dictar el

decret/acord JGL en què el document A/AD consisteix i a anotar a la Comptabilitat General els assentaments que hi corresponguin. En cap cas, no es podrà dictar el decret sense que es practiqui l’assentament comptable correlatiu.

e) L’acord d’adjudicació es notificarà al contractista, mitjançant comunicació a l’adreça

electrònica que aquest hagi indicat. El contractista, amb la presentació de l’oferta i amb la comunicació de l’adreça electrònica accepta que aquest sigui l’únic canal per a la notificació de l’adjudicació. S’entendrà que el contractista accepta l’adjudicació si en el termini de 5 dies hàbils no formula oposició escrita.

33. Tramitació d’expedients administratius mitjança nt procediment negociat de

contractes de serveis i subministraments Els criteris que s’hauran de tenir en compte a l’hora de tramitar expedients administratius del procediment negociat de serveis o subministraments són els següents: a) Procediment negociat general i sense publicitat: en els casos previstos legalment:

• L’adjudicació es realitzarà a un empresari amb capacitat d’obrar (DNI si és persona física, i CIF de l’empresa amb els Estatuts de constitució i poders del representant amb el seu DNI) i habilitació professional i/o tècnica (carnet professional) necessària per realitzar la prestació.

• Caldrà obtenir l’autorització de la despesa (fase A).

• Caldrà incorporar a l’expedient una proposta de contractació i un plec de

prescripcions tècniques d’explotació o de funcionament del servei.

• És potestativa la creació de la Mesa de contractació en cas de negociat sense publicitat.

• Caldrà formalitzar contracte, no essent suficient l’acord d’adjudicació i la

signatura conforme s’ha rebut i notificat l’acord.

• Serà requisit previ a la realització del servei o subministrament l’aprovació de la despesa per la Junta de Govern Local/Alcaldia, a aquests efectes l’àrea responsable de la despesa presentarà a la secretaria municipal la corresponent proposta de despesa i documents complementaris on haurà de constar , la identificació mínima de tres empresaris capacitats/convidats i la partida pressupostària que es proposa per carregar la despesa o certificat de consignació.


• Caldrà redactar els plecs de clàusules administratives particulars, incloent-hi els

criteris de negociació.

• Els òrgans de contractació, si escau, a través dels serveis tècnics d'ells dependents (responsable del contracte), negociaran amb els licitadors les ofertes inicials i totes les ofertes ulteriors presentades per aquests, excepte les ofertes definitives, que aquests hagin presentat per millorar el seu contingut i per adaptar-les als requisits indicats en el plec de clàusules administratives particulars i en l'anunci de licitació, si escau, i en els possibles documents complementaris, amb la finalitat d'identificar la millor oferta. Quan l'òrgan de contractació o els serveis tècnics negociadors, decideixin concloure les negociacions, informarà a tots els licitadors i establirà un termini comú per a la presentació d'ofertes noves o revisades. A continuació, la mesa de contractació, si n’hi ha, o els serveis tècnics negociadors l’àrea/unitat que tramiti l’expedient, en acta o informe verificaran que les ofertes definitives s'ajusten als requisits mínims, i que compleixen tots els requisits establerts en el plec; valoraran les mateixes conformement als criteris d'adjudicació; elevaran la corresponent proposta; i l'òrgan de contractació procedirà a adjudicar el contracte.

De la negociació que es faci, qui la porti a terme, realitzarà la formalització de les diferents actuacions.

Quan únicament participi un candidat, els negociadors nomenats per la mesa de contractació, o en defecte d'això, l'òrgan de contractació, sempre que sigui possible, hauran de negociar amb ell en els termes que s'assenyalin

• En tot cas, cal recepció de l’objecte del contracte per part del corresponent

responsable del contracte, el qual estarà obligat a comunicar-ho a la Intervenció municipal amb la suficient antelació per tal de concórrer a aquest acte, si així ho considera.

b) Especialitats procediment negociat amb publicitat en els casos previstos legalment:

• Caldrà redactar els plecs de clàusules administratives particulars, incloent-hi els

criteris de negociació.

• Caldrà publicar un anunci de la licitació al perfil del contractant. La presentació de sol·licituds es farà en un termini no inferior a 15 dies pels procediments no subjectes a regulació harmonitzada i no inferior a 30 dies pels procediments subjectes a regulació harmonitzada.

• Els plecs i l’anunci hauran d’establir els criteris de solvència econòmica, tècnica i

professionals, el nombre d’empreses que es convida (mínim 3 màxim 10) i els criteris de selecció i adjudicació.

• Un cop convidades les empreses, es comprovarà la documentació administrativa

del sobre A, i se seleccionaran els convidats que poden passar a la fase següent.


• Els seleccionats (mínim 3) seran convidats a presentar proposicions en el termini

mínim de 10 dies naturals en procediments no subjectes a regulació harmonitzada i no inferior a 30 dies pels procediments subjectes a regulació harmonitzada (sense perjudici de les reduccions que es puguin aplicar).

• El contingut de la invitació als seleccionats serà el següent:

Haurà d’incorporar la referència a l'anunci de licitació publicat i indicaran la data límit per a la recepció d'ofertes; la direcció a la qual hagin d'enviar-se i la llengua o llengües en què hagin d'estar redactades; els documents que, si escau, s'hagin d'adjuntar complementàriament; els criteris d'adjudicació del contracte que es tindran en compte i la seva ponderació relativa o, si escau, l'ordre decreixent d'importància atribuït als mateixos, si no figuressin en l'anunci de licitació; i el lloc, dia i hora de l'obertura de proposicions.

• Els òrgans de contractació, si escau, a través dels serveis tècnics d'ells

dependents (responsable del contracte), negociaran amb els licitadors les ofertes inicials i totes les ofertes ulteriors presentades per aquests, excepte les ofertes definitives, que aquests hagin presentat per millorar el seu contingut i per adaptar-les als requisits indicats en el plec de clàusules administratives particulars i en l'anunci de licitació, si escau, i en els possibles documents complementaris, amb la finalitat d'identificar la millor oferta. Quan l'òrgan de contractació o els serveis tècnics negociadors, decideixin concloure les negociacions, informarà a tots els licitadors i establirà un termini comú per a la presentació d'ofertes noves o revisades. A continuació, la mesa de contractació, si n’hi ha, o els serveis tècnics negociadors l’àrea/unitat que tramiti l’expedient, en acta o informe verificaran que les ofertes definitives s'ajusten als requisits mínims, i que compleixen tots els requisits establerts en el plec; valoraran les mateixes conformement als criteris d'adjudicació; elevaran la corresponent proposta; i l'òrgan de contractació procedirà a adjudicar el contracte. De la negociació que es faci, qui la porti a terme, realitzarà la formalització de les diferents actuacions.

• En tot cas, cal recepció de la prestació contractual que sigui per part del tècnic responsable del contracte, el qual estarà obligat a comunicar-ho a la Intervenció municipal amb la suficient antelació per tal de concórrer a aquest acte, si així ho considera.

• Sempre existirà mesa de contractació.


34. Tramitació d’expedients administratius mitjança nt procediment negociat de

contractes d’obres Els criteris que s’hauran de tenir en compte a l’hora de tramitar expedients administratius del procediment negociat d’obres són els següents: a) Procediment negociat general i sense publicitat, en els casos previstos legalment:

• L’adjudicació es realitzarà a un empresari amb capacitat d’obrar (DNI si és persona física, i CIF de l’empresa amb els Estatuts de constitució i poders del representant amb el seu DNI) i habilitació professional (carnet professional) necessària per realitzar la prestació.

• Només podran proposar contractes d’obres la Unitat d’Urbanisme i Obres a proposta pròpia o de l’àrea que la sol·liciti, llevat de circumstàncies excepcionals, que atenent a la naturalesa del contracte, puguin ser proposats per altres àrees.

• Caldrà obtenir l’autorització de la despesa (fase A).

• Caldrà presentar en tot cas projecte d’obres que podrà ser simplificat en obres de primer establiment, reforma o gran reparació inferiors a 500.000,- euros i en obres d’altres tipus. El projecte haurà d’estar degudament aprovat i incloure un plec de prescripcions tècniques si no hi prou amb el projecte.

Caldrà, en tot cas informe tècnic favorable de supervisió quan es tracti de d'obres de més de 500.000,- euros de pressupost base de licitació (IVA exclòs) i en tot cas si afecten a l'estabilitat, seguretat o estanqueïtat de l'obra

• És potestativa la creació de Mesa de contractació.

• Caldrà formalitzar contracte, no essent suficient l’acord d’adjudicació i la signatura conforme s’ha rebut i notificat l’acord.

• Serà requisit previ a la realització de les obres l’aprovació de la despesa pel

Ple/Junta de Govern Local/Alcalde. A aquests efectes l’àrea responsable de la la contractació presentarà a la secretaria municipal/Unitat de contractació la corresponent Memòria de contractació i documents complementaris on haurà de constar, la identificació de tres empresaris capacitats i la partida pressupostària que es proposa per carregar la despesa o certificat de consignació.

• Caldrà redactar els plecs de clàusules administratives particulars, incloent-hi els aspectes de negociació.


dependents (responsable del contracte), negociaran amb els licitadors les ofertes inicials i totes les ofertes ulteriors presentades per aquests, excepte les ofertes definitives, que aquests hagin presentat per millorar el seu contingut i per adaptar-les als requisits indicats en el plec de clàusules administratives particulars i en l'anunci de licitació, si escau, i en els possibles documents complementaris, amb la finalitat d'identificar la millor oferta.


Quan l'òrgan de contractació o els serveis tècnics negociadors, decideixin concloure les negociacions, informarà a tots els licitadors i establirà un termini comú per a la presentació d'ofertes noves o revisades. A continuació, la mesa de contractació, si n’hi ha, o els serveis tècnics negociadors l’àrea/unitat que tramiti l’expedient, en acta o informe verificaran que les ofertes definitives s'ajusten als requisits mínims, i que compleixen tots els requisits establerts en el plec; valoraran les mateixes conformement als criteris d'adjudicació; elevaran la corresponent proposta; i l'òrgan de contractació procedirà a adjudicar el contracte. De la negociació que es faci, qui la porti a terme, realitzarà la formalització de les diferents actuacions.

• En tot cas, cal recepció de les obres per part del Director facultatiu el qual estarà

obligat a comunicar-ho a la Intervenció municipal amb la suficient antelació per tal de concórrer a aquest acte, si així ho considera.

b) Procediment negociat amb publicitat en els casos previstos legalment (especialitats

respecte als d’obres sense publicitat i els negociats generals amb publicitat):

• Caldrà publicar un anunci de la licitació al perfil del contractant. La presentació de sol·licituds es farà en un termini no inferior a 15 dies pels procediments no subjectes a regulació harmonitzada i no inferior a 30 dies pels procediments subjectes a regulació harmonitzada

• Els plecs i l’anunci hauran d’establir els criteris de solvència econòmica, tècnica i

professionals, el nombre d’empreses que es convida (mínim 3 màxim 10) i els criteris de selecció i adjudicació/negociació.

• Un cop convidades les empreses, es comprovarà la documentació administrativa

del sobre A, i se seleccionaran els convidats que poden passar a la fase següent.

• Els seleccionats (mínim 3) seran convidats a presentar proposicions en el termini

mínim de 10 dies naturals en procediments no subjectes a regulació harmonitzada i no inferior a 30 dies pels procediments subjectes a regulació harmonitzada (sense perjudici de les reduccions que es puguin aplicar).

• El contingut de la invitació als seleccionats haurà d’incorporar la referència a

l'anunci de licitació publicat i indicaran la data límit per a la recepció d'ofertes; la direcció a la qual hagin d'enviar-se i la llengua o llengües en què hagin d'estar redactades; els documents que, si escau, s'hagin d'adjuntar complementàriament; els criteris d'adjudicació del contracte que es tindran en compte i la seva ponderació relativa o, si escau, l'ordre decreixent d'importància atribuït als mateixos, si no figuressin en l'anunci de licitació; i el lloc, dia i hora de l'obertura de proposicions.



dependents (responsable del contracte), negociaran amb els licitadors les ofertes inicials i totes les ofertes ulteriors presentades per aquests, excepte les ofertes definitives, que aquests hagin presentat per millorar el seu contingut i per adaptar-les als requisits indicats en el plec de clàusules administratives particulars i en l'anunci de licitació, si escau, i en els possibles documents complementaris, amb la finalitat d'identificar la millor oferta. Quan l'òrgan de contractació o els serveis tècnics negociadors, decideixin concloure les negociacions, informarà a tots els licitadors i establirà un termini comú per a la presentació d'ofertes noves o revisades. A continuació, la mesa de contractació, si n’hi ha, o els serveis tècnics negociadors l’àrea/unitat que tramiti l’expedient, en acta o informe verificaran que les ofertes definitives s'ajusten als requisits mínims, i que compleixen tots els requisits establerts en el plec; valoraran les mateixes conformement als criteris d'adjudicació; elevaran la corresponent proposta; i l'òrgan de contractació procedirà a adjudicar el contracte. De la negociació que es faci, qui la porti a terme, realitzarà la formalització de les diferents actuacions.

• En tot cas, cal recepció de la prestació contractual que sigui per part del tècnic

responsable del contracte, el qual estarà obligat a comunicar-ho a la Intervenció municipal amb la suficient antelació per tal de concórrer a aquest acte, si així ho considera.

• Sempre existirà mesa de contractació.

35. Funcions del responsable dels contractes a l’Aj untament de Calonge,

d’acord amb el que disposa l’article 52 del TRLCSP i 62 de la LCSP 2017 L’Ajuntament, mitjançant acord de l’òrgan competent per aprovar l’expedient de contractació, designarà un membre del personal al seu servei i amb la titulació adequada perquè actuï com a responsable del contracte. Amb els mateixos requisits de capacitat, també podrà actuar com a responsable del contracte un contractista administratiu de servei, el qual podrà ser una entitat col·laboradora de l’administració degudament acreditada, l’objecte de la qual es correspongui amb les funcions que hagi de desplegar al contracte, segons l’objecte d’aquest i amb els límits que fixi la normativa reguladora d’aquestes entitats. En els contractes d'obres, les facultats del responsable del contracte seran exercides pel Director Facultatiu Les modificacions posteriors de la identitat del responsable del contracte es notificaran al contractista i seran eficaces des de la data d’aquesta notificació. En cas d’urgència, el facultatiu podrà intervenir acreditant per escrit la seva designació a l’inici de les actuacions de seguiment davant del contractista o de qualsevol altre que pogués haver rebut la notificació. Llevat que es disposi una altra cosa al contracte, les actuacions posteriors del responsable del contracte les podrà realitzar en qualsevol moment de l’execució i sense necessitat de notificació prèvia al contractista.


El responsable del contracte disposarà durant l’execució de totes les atribucions no reservades a l’òrgan de contractació ni a la direcció de l’execució i abastarà almenys els objectius i les funcions següents: a) Objectius:

• Garantir l’execució conforme al contracte.

• Precisar els termes de l’execució.

• Comprovar el compliment de les normes a què se subjecta la prestació contractada.

• Constatar la comissió possible d’infraccions administratives o incompliments

contractuals i traslladar la seva notícia a l’autoritat que correspongui.

• Verificar els actes de reconeixement d’obligacions, sens perjudici de les normes i actes generals pressupostaris.

b) Funcions:

• Inspeccionar els béns i drets adscrits, afectes o vinculats al contracte.

• Formular requeriments sobre correcció de deficiències en la prestació.

• Elevar a l’òrgan de contractació i a la direcció de l’execució del contracte, segons correspongui, la iniciativa per a l’actuació de potestats administratives o la presa d’altres mesures.

• Actuar com a interventor tècnic a l’empresa concessionària, quan correspongui.

• Emetre les certificacions de l’execució, llevat que correspongui al director

facultatiu, cas en que les haurà de conformar.

• Exigir al contractista qualsevol antecedent documental que esdevingui transcendent per a verificar el compliment de les obligacions al seu càrrec.

• Desenvolupar i aplicar les instruccions que li adrecin l’òrgan de contractació i la

direcció de l’execució del contracte

• Interpretar el plec de prescripcions tècniques i altres condicions establertes en el contracte o en disposicions oficials.

• Exigir l’existència dels mitjans i organització necessària per a la prestació de

l‘objecte contractual a que s’hagi compromès aquest.

• Donar les ordres oportunes per a aconseguir els objectius.

• Proposar les modificacions contractuals que calgui introduir si són a proposta de l’ajuntament. Si són a proposta de l direcció facultativa les haurà de conformar.


• Formular la liquidació del contracte.

• Redactar les actes de comprovació del replanteig (obres)/inici de la prestació

(serveis), recepció i/o de suspensió contractual, amb la prèvia citació de les parts.

• Tramitar quantes incidències es donin en la prestació del servei, especialment la

redacció d’informes relatius a la proposta d’imposició de sancions al contractista o de resolució contractual.

• Facilitar a l’adjudicatari credencials i coordinar-lo amb organismes i entitats.

• Aprovar el pla de treball proposat pel adjudicatari si cal modificar el que figuri a

l’oferta. Les ordres que el responsable del contracte adreci al contractista que no ho sigui d’un contracte d’obres s’instrumentaran per escrit i seran degudament notificades al contractista. La relació entre el responsable del contracte i el director facultatiu als contractes d’obra se subjecta al que disposa l’article 52.2 del TRLCSP. SECCIÓ CINQUENA: DESPESES PLURIANUALS 36. Despeses plurianuals Conforme el que preveu l’article 174 del TRLRHL, podran adquirir-se compromisos de despeses que hagin d'estendre's a exercicis futurs per tal de finançar inversions i transferències de capital sempre que la seva execució s'iniciï en aquest exercici i que el volum total per a les despeses compromeses per a les quatre següents no superi els límits legalment establerts en l'article 82 del RD 500/1990, de la suma de crèdits oficials consignats en cada article. Com a requisit previ a la seva autorització l'Interventor haurà de certificar que no es superen els límits establerts.

CAPÍTOL V: PAGAMENTS A JUSTIFICAR I AVANÇAMENTS DE CAIXA FIXA

SECCIÓ PRIMERA: PAGAMENTS A JUSTIFICAR 37. Pagaments a justificar

Només s'expediran ordres de pagament a justificar amb motiu d'adquisicions o de serveis necessaris l'abonament dels quals no pugui realitzar-se amb càrrec als avançaments de caixa fixa i en aquells que no sigui possible de disposar de comprovants amb anterioritat a la seva realització. Així mateix, quan per raons d'oportunitat o altres causes degudament acreditades es consideri necessari per tal d'agilitzar els crèdits. L'autorització correspon en tot cas, al President de la corporació, havent-se d'identificar l'Ordre de Pagament com "a justificar", sense que pugui fer-se efectiva sense el compliment d'aquesta condició. L'expedició d'ordres de pagament "a justificar" haurà d'ajustar-se al Pla de Disposició de Fons de la Tresoreria, establert pel president.


Podran lliurar-se quantitats "a justificar" als càrrecs electius de la Corporació, als caps dels serveis i a la resta de personal de l'entitat. Per fer-ho a favor de particulars caldrà una ordre expressa del President, en aquest sentit. En el termini de 3 mesos i en tot cas abans de la finalització de l'exercici, els preceptors de fons a justificar hauran d'aportar a l'òrgan Interventor els documents justificatius dels pagaments realitzats, reintegrant les quantitats no invertides. No obstant és obligatori de rendir-ne compte en el termini de 8 dies, comptats a partir d'aquell en que s'hagi disposat de la totalitat percebuda. Els fons només podran destinar-se a les finalitats per a les quals es concediren i s'hauran de justificar amb documents originals, la inversió o la destinació dels fons. No podran expedir-se noves ordres de pagament a justificar, pels mateixos conceptes pressupostaris, a perceptors que tinguessin en poder seu, fons pendents de justificació. De la custòdia dels fons, se'n responsabilitzarà el perceptor.

SECCIÓ SEGONA: AVANÇAMENTS DE CAIXA FIXA

38. Avançaments de caixa fixa Amb caràcter d'avançaments de Caixa Fixa es podran efectuar provisions de fons a favor dels habilitats que proposi la Tresorera, per tal d'atendre les despeses corrents de caràcter repetitiu previstes a l'article 73 del RD 500/90. El règim dels avançaments de caixa fixa serà l'establert en el RD 725/1989, de 16 de juny, amb les oportunes adaptacions al Règim Local. Seran autoritzades pel President de la Corporació i el seu import no podrà excedir de la quarta part de la partida pressupostària a la qual han de ésser aplicades les despeses que es realitzin mitjançant aquest procediment. Els fons lliurats per aquest concepte tindran, en tot cas, el caràcter de fons públics i formaran part integrant de la Tresoreria. Els interessos que produeixin aquests fons seran ingressats en la manera prevista en aquestes bases, amb aplicació a l'oportú concepte del pressupost d'ingressos. La quantia de cada despesa satisfeta amb aquests fons no podrà ser superior a 600,00 € per aplicació de l'article 245, paràgraf 2, del Reglament general de contractació. Per a la seva realització haurà de seguir-se la tramitació establerta en cada cas, de la qual quedarà constància documental. El “pagui's", adreçat al caixer, haurà de figurar en les factures, rebuts o en qualsevol altre justificant que reflecteixi la realització o el dret del creditor. A mesura que les necessitats de Tresoreria aconsellin la reposició de fons, els habilitats n'hauran de donar compte al Tresorer, qui les conformarà i traslladarà a la Intervenció per a la seva censura. Aquests comptes s'aprovaran mitjançant Decret de la Presidència.


Sense perjudici del previst en l'apartat 6è anterior, i amb referència a la data final de cada trimestre natural, els habilitats donaran compte al Tresorer de les disposicions realitzades i de la situació dels fons. Podrà autoritzar-se l'existència en les caixes pagadores de quantitats d'efectiu per tal d'atendre necessitats imprevistes i despeses de menor quantia. De la custòdia d'aquests fons, en serà responsable el caixer pagador, que haurà de rendir els comptes que corresponguin, amb l’estructura i periodicitat que determini la Intervenció.

CAPÍTOL VI: EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS

SECCIÓ PRIMERA: LA TRESORERIA 39. De la Tresoreria

Constitueix la Tresoreria de l'Entitat, el conjunt de recursos financers de l'Ens Local, tant per operacions pressupostàries com no pressupostàries. La tresoreria es regeix pel principi de Caixa Única. 40. Pla de Disposició de Fons de tresoreria Correspondrà a la Tresorera, conjuntament amb l'Interventor, l'elaboració del Pla de Disposició de Fons de la Tresoreria, l'aprovació del qual correspon al President. La gestió dels fons líquids es durà a terme amb el criteri d'obtenció de la màxima rendibilitat, assegurant, si s'escau, la immediata liquiditat per al compliment de les obligacions als seus venciments temporals. SECCIÓ SEGONA: EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS 41. Reconeixement de drets Procedirà el reconeixement de drets tan aviat com es conegui l'existència d'una liquidació a favor de l'Entitat. A l'efecte, una vegada fiscalitzada la liquidació de conformitat, es procedirà a l'aprovació, per l'alcalde, i al seu assentament en comptabilitat, de conformitat amb les següents regles: a) En les liquidacions de contret previ i ingrés directe es comptabilitzarà el

reconeixement del dret quan s'aprovi la liquidació de la qual es tracti. b) En les liquidacions de contret previ i d'ingrés per rebut, es comptabilitzarà en el

moment d'aprovació del padró. c) En les autoliquidacions i ingressos sense contret previ, quan es presenti i s'hagi

ingressat el seu import. d) En el supòsit de subvencions o de transferències a percebre d'altres

administracions, entitats particulars, condicionades al compliment de determinats requisits, es comptabilitzarà el compromís en el moment de l'acord formal.

e) La participació en Tributs de l'Estat es comptabilitzarà trimestralment, de manera

simultània al reconeixement i cobrament del lliurament.


f) En els préstecs concertats, a mesura que tinguin lloc les successives disposicions,

es comptabilitzarà el reconeixement de drets i el cobrament de les quantitats corresponents.

g) En els supòsits d'interessos i altres rendes, el reconeixement del dret s'originarà en

el moment de la meritació. L’alienació dels béns prevista al pressupost es portarà a terme conforme a les prescripcions previstes al text Refós aprovat per DL 2/2003 de la LMRLC 8/87, Rgt. del patrimoni dels ens locals, aprovat per decret 336/1988, de 17 d’octubre i el text refós de la LLUC aprovat per DL 1/2005 (Patrimoni municipal del sòl). Serà competència de la Junta de Govern Local acordar l’aprovació de l’expedient de venda i licitació pública dels bens previstos al pressupost sempre que el seu valor, individualment considerat, no superi el 20% dels recursos ordinaris, en consonància amb la delegació de competències efectuada en sessió plenària del dia 26.2.2004. 42. Control de la recaptació Les Àrees i serveis gestors adoptaran les mesures procedents per tal d'assegurar la puntual realització de les liquidacions tributàries, i procurar el millor resultat de la gestió recaptadora. El control de la recaptació correspon a la Tresoreria, la qual haurà d'establir el procediment per tal de verificar l'aplicació de la normativa vigent en matèria recaptadora, així com el recompte dels valors. En matèria d'anul·lacions, suspensions, ajornaments i fraccionaments de pagament, s'aplicarà la normativa continguda en el RDL 2/2004, de 5 de març, Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals, Llei general tributària i disposicions que la desenvolupen i la Llei general pressupostària. La concessió d’ajornaments i fraccionaments no suposarà una alteració significativa de les disponibilitats de tresoreria. Si fos així, de manera justificada, podrà procedir-se a denegar els ajornaments o fraccionaments. 43. Comptabilitat dels cobraments Els ingressos procedents de la Recaptació, mentre no se'n conegui l'aplicació pressupostària es comptabilitzaran com i s'integraran, des del moment en què es produeixen, en la Caixa Única. La resta d'ingressos es formalitzarà mitjançant el corresponent manament, aplicat al concepte pressupostari que procedeixi en el moment de produir-se l'ingrés. Quan els diferents Centres Gestors tinguin informació sobre concessió de subvencions hauran de comunicar-ho immediatament a Intervenció i Tresoreria per tal que se'n pugui efectuar el seguiment. En el moment en què es produeixi qualsevol moviment en comptes bancaris, la Tresoreria haurà de posar-ho en coneixement d'Intervenció a l'efecte de la seva formalització comptable.


Mensualment, per part del Consell Comarcal es procedirà a presentar la liquidació dels imports cobrats en executiva durant el període.

CAPÍTOL VII: LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 44. Tancament comptable i liquidació de l’exercici Les operacions de tancament de l'exercici seran les regulades en la normativa pressupostaria i comptable que sigui d’aplicació en cada moment, sense perjudici de la seva interpretació i adaptació per par de la Intervenció Municipal, si fos el cas. Abans de procedir-se al tancament de l'exercici es realitzaran les operacions prèvies següents :

a) Amortitzacions.

b) Provisions. Registraran pèrdues de caràcter temporal i reversible:

• Correctores del valor:

- Per depreciació de l'immobilitzat material, immaterial i Patrimoni Públic del Sòl.

- Per depreciació de valors negociables i crèdits a llarg termini.

- Per insolvències.

- Per depreciació d'existències.

• Per riscos i despeses:

- Provisions per a grans responsabilitats. - Provisions per depreciació d'existències.

• Periodificació:

- Despeses i ingressos anticipats, financers i no financers. - Despeses a distribuir en diversos exercicis.

- Variació d'existències.

• Altres Operacions:

- Despeses i ingressos diferits, financers i no financers.

- Operacions pendents d'aplicar al pressupost.

- Reclassificació temporal de dèbits i crèdits.


Als efectes de calcular de les operacions prèvies al tancament s’estableixen els següents criteris, que hauran d'aplicar-se com a mínim al final de l'exercici: a) Dotació anual d'amortitzacions. Són correccions de valor de caràcter irreversible.

Haurà d'aplicar-se com a regla general el mètode lineal en funció de la vida útil del bé. Els coeficients d'amortització hauran d'establir-se de forma fixa per a cada tipus de bé. Pel càlcul dels percentatges d’amortització dels bens que figuren en el immobilitzat del balanç s’aplicaran els percentatges establerts a les taules d’amortització que s’incorporen a la normativa fiscal.

Tipus d'element

Vida útil estimada

Coeficient anual

• Construccions 50 2% • Infraestructures 50 3% • Maquinària i utillatge 7 15% • Instal·lacions tècniques i altres instal·lacions 8 12% • Mobiliari 10 10% • Equips per a processos d'informació 4 25% • Elements de transport 6 16% • Altre immobilitzat material 10 10%

b) Provisions per depreciació de l'Immobilitzat.

Es comptabilitzaran quan el valor de mercat del bé sigui inferior al valor net comptable, i per la mencionada diferència. No són admissibles revaloracions dels béns de l'immobilitzat excepte que no s’estableixi legalment.

c) Provisions per depreciació de valors negociables.

S'aplicarà quan el valor de mercat del bé sigui inferior al valor d'adquisició, i per la mencionada diferència.

d) Dotació anual de provisió per a insolvències.

En funció de les característiques dels saldos deutors es determinarà la dotació anual de la provisió per a insolvències que s'haurà de materialitzar a 31 de desembre.

El saldo del compte de “Provisions per insolvències” a 31 de desembre s'inclourà en l'estat del romanent de tresoreria.


Els percentatges a aplicar pel càlcul dels saldos de dubtós cobrament serà el següent:

Exercici

Percentatge de dotació sobre

pendent tributari

N (Any de tancament) 0% N-1 25% N-2 50% N-3 75% N-4 95%

N-5 i anteriors 100% La dotació afectarà als ingressos corrents dels capítols 1, 2, 3 (menys articles 36 i 39), i 5, en els percentatges i exercicis establerts a la taula precedent. En funció dels saldos pendents de cobrament dels capítols 4 i 7, es procedirà a incloure’ls, en tot o en part en l’import dels saldos de dubtós cobrament.

Serà competència de l’Interventor Municipal determinar quins saldos pendents de cobrament s’inclouen. Es tindrà en compte, especialment, l’antiguitat del deute, i les informacions que es disposi en relació al seu pagament efectiu per part de l’ens concedent.

e) Provisions per depreciació d'existències.

Es comptabilitzen quan el valor de mercat del bé sigui inferior al cost de producció o cost d'adquisició, i per la mencionada diferència.

f) Provisions per a responsabilitats i per a grans reparacions.

Només es comptabilitzen quan existeixi la certesa que es produiran i quan el seu import sigui significatiu. En el cas de la provisió per a responsabilitats es justificarà per mitjà d'informe dels serveis jurídic i en la de grans reparacions es fonamentarà en un informe tècnic

g) Periodificacions.

En aplicació del principi de meritament al 31 de desembre la imputació d’ingressos i despeses haurà de fer-se en funció del corrent real de béns i drets amb independència dels moments en què es produeixin els cobraments i els pagaments. Les anotacions comptables es realitzaran d’acord amb el que s’estableix a la ICAL.

Les periodificacions podran ser dels tipus següents:

• Despeses avançades, financeres i no financeres.

• Ingressos avançats, financers i no financers.


• Despeses a distribuir en diversos exercicis.

Corresponen a despeses que tenen una projecció econòmica futura. Es comptabilitzaran, amb caràcter general, aquelles associades a un passiu financer o un fet de naturalesa contractual. Per a la seva valoració s'aplicaran els criteris establerts en la Norma de Valoració de la ICAL.

h) Reclassificació temporal de dèbits i crèdits. Al final de l'exercici es procedirà a la reclassificació comptable en rúbriques a curt termini d'aquells dèbits i crèdits registrats en rúbriques a llarg termini, per la part d'aquests que venci a l'exercici següent.

La Intervenció General Municipal confeccionarà una relació detallada de tots els ajustos realitzats, que s'acompanyarà a l'expedient del Compte general. 45. Incorporació de saldos al compte 100 de Patrimo ni

Els resultats pendents d’aplicació del subgrup 13, s’aplicaran al compte 100 de patrimoni dins de l’exercici següent. 46. Llibres de comptabilitat, suport i emmagatzemat ge de la informació

comptable i financera Els llibres de comptabilitat de l'Ajuntament de Calonge i dels seus organismes autònoms, si fos el cas, a través dels quals es portarà la comptabilitat seran: a) Llibres de Comptabilitat Principal.

• Diari general d'operacions.

• Major de comptes.

• Inventaris i balanços.

• Diari d'operacions del pressupost de despeses.

• Major de conceptes del pressupost de despeses.

• Major de conceptes del pressupost d'ingressos.

• Major de conceptes de recursos d'altres ens públics.

• Major de conceptes per lliurament a compte.

• Major de conceptes no pressupostaris. b) Llibre d'actes d'arqueig.


Els registres comptables de totes les operacions, així com els llibres de comptabilitat descrits en els apartats a) i b) anteriors estaran suportats en el Sistema de Gestió economicofinancera de l'Ajuntament, sent aquest suport únic i suficient. El Servei d’Informàtica, Comunicacions i Gestió Territorial, serà el responsable d'adoptar les mesures informàtiques de seguretat que garanteixin la custòdia de la informació, conservació, integritat i autenticitat de la informació comptable durant un període de 6 anys. El Servei d’Informàtica, Comunicacions i Gestió Territorial, obligatòriament i com a complement al seu protocol establert amb caràcter general de còpies de seguretat i emmagatzemament de dades confeccionarà, en els suports definits per la Intervenció General Municipal i en les dates que aquesta estableixi, dos còpies de la informació economicofinancera en suport òptic. 47. Romanent de tresoreria Constituirà, si escau, font de finançament de modificacions pressupostàries en l'exercici següent a la seva producció. Per al seu càlcul es tindrà en compte la suma de fons líquids i de drets pendents de cobrament, amb deducció de les obligacions pendents de pagament i dels drets que es considerin de difícil recaptació.

CAPÍTOL VIII: CONTROL I FISCALITZACIÓ 48. Control intern La Intervenció de Fons exercirà directament les funcions de control intern, en la seva triple acceptació de funció interventora, funció de control financer i funció de control d'eficàcia. L’exercici de la funció interventora comprendrà: a) La intervenció crítica o fiscalització prèvia de tot acte, document o expedient

susceptible de produir drets o obligacions de contingut econòmic o moviment de fons i valors. La intervenció prèvia de la liquidació de la despesa o reconeixement d’obligacions és la facultat de la Intervenció per comprovar, abans que es dicti la resolució corresponent, que les obligacions s’ajusten a la llei o als negocis jurídics subscrits pels òrgans competents i que el creditor ha complert o garantit la seva prestació correlativa.

b) La intervenció formal de l’ordenació de pagament; és a dir, verificar l‘expedició correcta de les ordres de pagament contra els tercers corresponents.

c) La intervenció material del pagament; és a dir verificar que l’òrgan competent ha disposat el pagament i que es realitza a favor del preceptor i per l’import establert.

d) La intervenció i comprovació material de les inversions i de l’aplicació de les subvencions. Aquesta fiscalització i comprovació es podrà dur a terme en el marc del control posterior i control financer.


49. Instrucció dels expedients subjectes a fiscalit zació prèvia La Intervenció, per a tots aquells expedients que estiguin sotmesos a fiscalització prèvia, haurà de rebre l’expedient original complet amb una antelació de 10 dies hàbils abans de la data de la convocatòria de l’òrgan col·legiat competent o de la data de resolució de l’òrgan unipersonal. En el cas de tramitació d’urgència, degudament motivada, el termini es reduirà a 5 dies. En el cas que la Intervenció requereixi assessorament jurídic o els informes tècnics que consideri necessaris, així com els antecedents i documents que calguin per a l’exercici de les seves funcions de control intern, se suspendran els terminis esmentats en el paràgraf superior i s’informarà d’aquesta circumstància l’òrgan gestor. Si l’expedient estigués mancat d’un o diversos documents essencials que impossibilitin l’exercici de la fiscalització prèvia amb l’abast determinat per a cada cas, o impossibilitin la fiscalització condicionada que es descriu a l’article posterior, la Intervenció els sol·licitarà al centre gestor, mitjançant diligència motivada. Els centres gestors disposaran de cinc dies hàbils per a remetre la documentació sol·licitada a la Intervenció o, en el seu cas, respondre al requeriment anterior. Transcorregut el termini sense resposta del servei, l’expedient serà retornat per la Intervenció sense més tràmit. 50. Actes no subjectes a fiscalització prèvia D’acord amb el que estableix l’article 219.1 del RDL 2/2004, no estan subjectes a fiscalització prèvia les despeses següents: a) Les despeses de material no inventariable, entenent com a tals les originades per

l’adquisició de béns fungibles amb una durada previsible inferior a l’exercici pressupostari, que són susceptibles de ser imputades al capítol II de despeses en béns corrents i serveis, especialment al concepte 220, i que són previsiblement despeses reiteratives (material d’oficina, premsa i revistes, d’altres).

b) Els contractes menors. c) Les despeses de caràcter periòdic i altres de tracte successiu una quan hagi estat ,

una vegada fiscalitzada la despesa corresponent al període inicial del acte o contracte de que deriven o les seves modificacions. Aquesta fiscalització inicial quedarà constatada mitjançant la comptabilització d’una retenció de crèdit, autorització o compromís de despesa, que suporti la despesa de tot l’exercici.

d) Altres despeses menors de 3.005,06 euros que, d’acord amb la normativa vigent, es

facin efectives mitjançant les bestretes de caixa fixa. D’acord amb l’article 219.4 del RDL 2/2004, es substitueix la fiscalització prèvia de drets per la inherent a la presa de raó en comptabilitat. La presa de raó en comptabilitat es farà en els termes de la Regla 38 de la Instrucció de Comptabilitat Local, Ordre HAP/1781/2013, a partir de la informació que consta en els suports documentals de les operacions.


Les actuacions que duu a terme la Intervenció en els procediments de gestió de les despeses exemptes de fiscalització tenen per finalitat la verificació de l’adequació del document comptable a l’expedient de despesa així com la coherència amb el sistema d’informació comptable i no tenen l’abast de fiscalització llevat que expressament s’indiqui. 51. Omissió de fiscalització d’intervenció En els supòsits en què, segons les disposicions aplicables, la funció interventora sigui preceptiva i s’hagi omès, no es podrà reconèixer l’obligació, ni tramitar el pagament, ni intervenir favorablement en aquestes actuacions fins que es corregeixi l’omissió esmentada en els termes previstos en aquesta base. En els supòsits esmentats serà preceptiva l’emissió d’un informe de la Intervenció General, que s’incorporarà a l’expedient. Aquest informe, que no tindrà naturalesa de fiscalització, posarà de manifest com a mínim els aspectes següents: a) Les infraccions de l’ordenament jurídic que s’haguessin posat de manifest si

s’hagués sotmès l’expedient a intervenció prèvia en el moment oportú.

b) L’existència de crèdit adequat i suficient per fer front a les obligacions pendents. c) La possibilitat i conveniència de revisar els actes amb infracció de l’ordenament.

Per a la presentació de l'expedient a l'aprovació de l'òrgan competent per part del centre gestor que ho va iniciar, haurà d'unir una memòria que inclogui una explicació de l'omissió de la preceptiva fiscalització o intervenció prèvia i, si s'escau, les observacions que estimi convenients respecte del informe de la Intervenció. Aquest informe, emès pel responsable del centre gestor, conformat pel regidor delegat que correspongui, s'ha de manifestar sobre els punts següents : a) Justificació de la necessitat de la despesa efectuada i causes per les quals s'ha

incomplert el procediment jurídic administratiu corresponent.

b) Data i període de realització. c) Import de la prestació realitzada. d) Manifestació que les prestacions s'han dut a terme efectivament i que el seu preu

s'ajusta al mercat. e) Referència a que les unitats utilitzades són les estrictament necessàries per a

l'execució de la prestació i que els preus aplicats són correctes i adequats al mercat o es contenen en quadres de preus aprovats.

f) Partida amb càrrec a la qual es proposa imputar la despesa.

g) En els casos d'imputació al pressupost de l'exercici corrent, menció que no hi ha impediment o limitació a aquesta aplicació de la despesa en relació amb les restants necessitats i atencions de la partida durant tot l'any en curs.


h) Si no hi ha dotació pressupostària en el pressupost inicial, s'ha d'informar sobre la

tramitació de la modificació de crèdit oportuna. S’entén que la Intervenció General té coneixement d’un expedient quan se li ha remès per ser fiscalitzat, sense que tingui aquest efecte la presència de la Intervenció en un òrgan en què s’adopti un acord amb omissió de la fiscalització. S’habilita a la Intervenció per a la elaboració, si s’escau, a títol informatiu i amb l’objectiu de millorar la gestió, d’un catàleg d’actes o expedients subjectes a fiscalització prèvia, i amb coneixement de l’Alcaldia fer-ne difusió als centres gestors corresponents. 52. Control financer El control financer té per finalitat verificar el funcionament dels serveis municipals, dels ens dependents, dels concessionaris de serveis i de concessions i dels beneficiaris de subvencions per a comprovar el compliment normatiu i les directrius que els regeixen i, en general, que la seva gestió s’ajusta als principis de bona gestió financera, comprovant ue la gestió dels recursos públics es troba orientada per l’eficàcia, la eficiència l’economia i la qualitat, i als principis d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera en la utilització dels recursos públics. La intervenció i comprovació material de les inversions i l’aplicació de les subvencions que reclama l’article 214.2. d) s’executarà en el marc del control financer.

CAPITOL IX:FONS DE CONTINGÈNCIA 53. Fons de contingència De conformitat amb el que preveu l’article 31 de a Llei 2/2012 de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera, es crea un fons de contingència mitjançant una aplicació pressupostaria diferenciada, en el capítol 5 de despeses, article 50. Es destinarà única i exclusivament a atendre necessitats de caràcter no discrecional i no previstes al Pressupost inicialment aprovat, que puguin presentar-se al llarg de l’exercici. Per a la seva utilització, si s’escau, caldrà iniciar-se l’expedient de modificació de crèdits pressupostaris corresponent. Aquest expedient s’iniciarà amb un informe-proposta degudament argumentat, justificant la necessitat no discrecional que provoca la necessitat d’utilitzar aquests fons. L’expedient s’informarà per l’interventor Municipal, i es tindrà en compte, addicionalment: a) Que els ingressos corrents s’estiguin liquidant i recaptant al ritme previst o habitual.


b) El motiu que justifica la necessitat d’iniciar l’expedient. Es consideraran motius

prioritaris : la pujada dels tipus d’interès, els increments impositius que provoquin un major cost de les obres i serveis ja contractats i els increments dels preus unitaris de serveis ja contractats per l’ajuntament en els quals no sigui possible incidir-hi. Es tindran en compte, també, les despeses extraordinàries, no recurrents i motivades per causes fortuïtes o de força major.

DISPOSICIONS ADDICIONALS

El regidor delegat de l’Àrea d’Hisenda serà competent per a l’aprovació de totes les fases de gestió de la despesa i de l’ingrés que d’acord amb aquestes Bases, i la legislació aplicable, fossin competència de l’alcalde i que no haguessin estat delegades expressament a la Junta de Govern Local.

DISPOSICIONS FINALS Primera. Amb subjecció a les normes de gestió pressupostària i a les presents bases, l’Alcaldia podrà dictar els procediments o les instruccions als quals s’hauran d’ajustar els diferents òrgans i serveis en l’execució del pressupost. Per a major coneixement, si s’escau, aquests procediments s’incorporaran annexats a les presents bases d’execució. Els procediments que es dictin en el transcurs de la vigència d’aquestes bases, o la modificació dels existents, comportarà l’automàtica modificació del corresponent annex a les bases. Segona. Per a tot allò no previst en aquestes Bases s'aplicarà el que disposen amb caràcter general, la vigent legislació local, la Llei general pressupostària, la Llei general tributària i la resta de normes de l'Estat que siguin aplicables, així com el que resolgui la corporació, previ informe de la Intervenció. Tercera. El que disposen les anteriors Bases serà d'aplicació tant a l'Ens Local com als seus Organismes inclosos dins del perímetre de consolidació, sense perjudici de les corresponents adaptacions en funció de l’Organisme que es tracti i la normativa específica que li sigui d’aplicació. Quarta. El President de la corporació és l'òrgan competent per a la interpretació d'aquestes Bases, previ informe de la Secretaria o Intervenció segons les seves respectives competències. Cinquena. En la mesura que es produeixin canvis legislatius que siguin plenament aplicables, aquestes Bases s’interpretaran o cediran davant de la normativa que en cada moment resulti d’aplicació. Es faculta a l’Alcalde, a proposta d’Intervenció, per a portar a terme les adaptacions puntuals que pertoquin per adaptar les Bases a la nova norma.

BASES D’EXECUC IÓ DEL PRESSUPOST, EXERCICI 2018

ANNEX: NORMES REGULADORES DE

LA GESTIÓ DE SUBVENCIONS

BASES REGULADORES DE LA CONCESSIÓ DE SUBVENCIONS

Bases d’execució del pressupost 2018 – Bases reguladores de concessió de subvencions

ÍNDEX TÍTOL I. DISPOSICIONS GENERALS .................... ..................................................................... 1

Article 1. Concepte de subvenció. ................................................................................................. 1

Article 2. Principis generals. .......................................................................................................... 1

Article 3. Pla estratègic. ................................................................................................................. 1

Article 4. Requisits per a l’atorgament de subvencions. ............................................................... 2

Article 5. Beneficiaris. .................................................................................................................... 2

Article 6. Finançament de les activitats subvencionades. ............................................................. 3

Article 7. Quantia màxima de la subvenció. .................................................................................. 3

TÍTOL II. DEL PROCEDIMENT DE GESTIÓ I CONCESSIÓ DE LES SUBVENCIONS. ............ 3

Article 8. Procediments de concessió. .......................................................................................... 3

Article 9. Òrgans competents per a la concessió de subvencions. ............................................... 4

Article 10. Procediment de concessió en règim de concurrència competitiva. ............................. 4

Article 11. Procediment de concessió directa. .............................................................................. 6

Article 12. Període subvencionable. .............................................................................................. 8

Article 13. Publicitat de la concessió de subvencions. .................................................................. 8

TÍTOL III. DEL PROCEDIMENT DE GESTIÓ I JUSTIFICACIÓ DE LES SUBVENCIONS. ........ 9

Article 14. Justificació de les subvencions. ................................................................................... 9

Article 15. Contingut del compte justificatiu. ................................................................................. 9

Article 16. Despeses subvencionables. ...................................................................................... 10

Article 17. Termini de presentació del compte justificatiu. .......................................................... 11

Article 18. Comprovació del compte justificatiu. .......................................................................... 11

Article 19. Pagament de la subvenció. ........................................................................................ 12

TÍTOL IV. DEL REINTEGRAMENT DE LES SUBVENCIONS. ... .............................................. 13

Article 20. Causes del reintegrament. ......................................................................................... 13

Article 20. Procediment de reintegrament. .................................................................................. 13

TÍTOL V. DEL CONTROL FINANCER DE LES SUBVENCIONS. . ........................................... 14

Article 21. Objectius del control financer. .................................................................................... 14

Article 22. Procediment del control financer. ............................................................................... 14

DISPOSICIONS ADDICIONALS. ......................... ...................................................................... 15

Disposició Addicional Primera. .................... ........................................................................... 15

Bases d’execució del pressupost 2018 – Bases reguladores de concessió de subvencions 1

L’article 17 de la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions assenyala que les bases reguladores de les subvencions de les corporacions locals hauran d’aprovar-se en el marc de les bases d’execució del pressupost, a través d’una ordenança general de subvencions o mitjançant una ordenança específica per les diferents modalitats de subvencions. Prenent en consideració els requeriments previstos en la Llei 38/2003 es formulen les presents bases reguladores de les subvencions atorgades per l’Ajuntament de Calonge. TÍTOL I. DISPOSICIONS GENERALS Article 1. Concepte de subvenció. Té la consideració de subvenció tota disposició dinerària (o en espècie, d’acord amb el que preveu l’article 120 del Reglament d’obres, activitats i serveis de les entitats locals, aprovat pel Decret 179/1995, de 13 de juny) efectuada per l’Ajuntament a favor de persones jurídiques, públiques o privades, que compleixin els següents requisits: a) Que el lliurament s’efectuï sense contraprestació directa per part dels beneficiaris.

b) Que el lliurament resti subjecte al compliment d’un determinat objectiu, l’execució

d’un projecte, la realització d’una activitat, l’adopció d’un comportament singular, ja realitzats o a desenvolupar, o la concurrència d’una situació, havent el beneficiari de complir les obligacions formals i materials que s’haguessin establert.

c) Que el projecte, l’acció, conducta o situació finançada tingui per objecte el foment

d’una activitat d’utilitat pública o d’interès social o de promoció d’una finalitat pública.

Article 2. Principis generals. La gestió de les subvencions s’efectuarà prenent en consideració els següents principis: a) Publicitat, transparència, concurrència, objectivitat, igualtat i no discriminació.

b) Eficàcia en el compliment dels objectius fixats per l’Ajuntament.

c) Eficiència en l’assignació i utilització dels recursos públics.

Article 3. Pla estratègic. El Ple de l’Ajuntament és l’òrgan competent per formular en un pla estratègic de subvencions, els objectius i efectes que es pretenen per a la seva aplicació, el termini necessari per a la seva consecució, les despeses possibles i les seves fonts de finançament, supeditant-se en tot cas, al compliment dels objectius d’estabilitat pressupostària.


Article 4. Requisits per a l’atorgament de subvenci ons. Conforme el que preveu l’article 9 de la Llei 38/2003, l’atorgament de les subvencions haurà de complir els següents requisits: a) La competència de l’òrgan administratiu que les concedeix.

b) L’existència de crèdit suficient i adequat per atendre les obligacions de contingut

econòmic que es deriven de la concessió de la subvenció.

c) La tramitació del procediment de concessió d’acord amb les normes que resulten d’aplicació.

d) La fiscalització prèvia dels actes administratius de contingut econòmic.

e) L’aprovació de la despesa per l’òrgan competent.

Article 5. Beneficiaris. Tenen la consideració de beneficiaris de subvencions les persones (físiques o jurídiques) que hagin de realitzar l’activitat que va fonamentar el seu atorgament o que es trobin en la situació que legitima la seva concessió. No podran obtenir la condició de beneficiaris les persones que es trobin en algunes de les circumstàncies previstes a l’apartat 2 de l’article 13 de la Llei 38/2003. Són obligacions dels beneficiaris de subvencions les que es relacionen a continuació: a) Complir l’objectiu, executar el projecte, realitzar l’activitat o adoptar el comportament

que fonamenta la concessió.

b) Justificar a l’Ajuntament el compliment dels requisits i condicions, així com la realització de l’activitat i el compliment de la finalitat que determina la concessió de la subvenció.

c) Sotmetre’s a les actuacions de comprovació i de control financer que pugui efectuar

la Corporació municipal.

d) Comunicar a l’Ajuntament l’obtenció d’altres subvencions, ajudes, ingressos o recursos que financen les activitats subvencionades.

e) Acreditar, de forma prèvia a la resolució de concessió de la subvenció, que es troben

al corrent de les obligacions tributàries i les corresponents a la Seguretat Social.

f) Disposar dels llibres comptables, registres i altra documentació exigida per la legislació mercantil, així com dels estats i registres comptables específics que puguin requerir-se atenent a la naturalesa de la subvenció.

g) Conservar els documents justificatius de l’aplicació dels fons rebuts, als efectes de

poder efectuar, si s’escau, actuacions de comprovació i control per part de l’Ajuntament.


h) Adoptar les mesures de difusió que estableixi la convocatòria de la subvenció, i en

tot cas, efectuar una adequada publicitat del caràcter públic del finançament de l’activitat.

i) Procedir al reintegrament dels fons rebuts en els supòsits previstos a la Llei 38/2003.

Article 6. Finançament de les activitats subvencion ades. Les subvencions atorgades per l’Ajuntament de Calonge es consideraran compatibles amb la percepció d’altres subvencions, ajudes o ingressos que financin la mateixa activitat, atorgades per altres administracions públiques. L’import de les subvencions no podrà ser, en cap cas, superior al cost de l’activitat subvencionada. Article 7. Quantia màxima de la subvenció. La quantia màxima de la subvenció serà la que, en el seu cas, es determini en la corresponent convocatòria. En el cas de subvencions concedides de forma directa, la seva quantia màxima serà la que es determini de forma nominativa i individual en el pressupost. De forma general, la quantia de la subvenció no podrà excedir el 50% del cost de l’activitat, excepte que, de forma motivada, es justifiqui que l’activitat té la consideració d’interès públic i/o social, i que no es pugui portar a terme sense la percepció d’una subvenció que excedeixi el 50% del seu cost. TÍTOL II. DEL PROCEDIMENT DE GESTIÓ I CONCESSIÓ DE LES SUBVENCIONS. Article 8. Procediments de concessió. El procediment ordinari de concessió de les subvencions es tramitarà en règim de concurrència competitiva. S’entén per concurrència competitiva el procediment pel qual la concessió de les subvencions es realitza mitjançant una comparació de les sol·licituds presentades, amb l’objectiu d’establir l’ordre de prelació entre les mateixes, d’acord amb els criteris de valoració establerts prèviament en la convocatòria, i adjudicar, amb el límit fixat a la convocatòria prenent en consideració el crèdit disponible, aquelles que hagin estat objecte d’una major valoració en aplicació dels esmentats criteris. No obstant, podran concedir-se de forma directa les subvencions següents: a) Aquelles que estiguin previstes nominal i singularment en el Pressupost de

l’Ajuntament, d’acord amb els termes recollits en els convenis corresponents.

b) Les que el seu atorgament vingui imposat per una norma jurídica amb rang de Llei.

c) Les que tinguin per objecte el foment de l’associacionisme, entès com el conjunt de mesures que coadjuva a fer-ho possible, i el desenvolupament de les activitats pròpies i ordinàries de les entitats, durant l’anualitat corresponent.


d) Les subvencions l’import de les quals no excedeixi de 3.000,- euros i per les que no

s’exigeixi, conforme la seva naturalesa, concurrència competitiva.

e) Les que, amb caràcter excepcional, acreditin raons d’interès públic, social, econòmic o humanitari, i no puguin ser objecte de cap convocatòria pública.

Article 9. Òrgans competents per a la concessió de subvencions.

Amb caràcter general, correspon a l’Alcalde la competència per a l’atorgament de subvencions, sense perjudici de les delegacions que puguin efectuar-se a favor de la Junta de Govern Local. No obstant, correspondrà al Ple de la Corporació la concessió de subvencions de caràcter plurianual, quan el període subvencionable excedeixi 4 anys. Article 10. Procediment de concessió en règim de co ncurrència competitiva. 1. Convocatòria.

La convocatòria, que haurà de ser aprovada per l’òrgan competent, haurà d’incloure la següent informació: a) L’objecte, condicions i finalitat de la concessió de la subvenció.

b) Indicació del Diari Oficial en el que es troba publicada les bases reguladores de

concessió de subvencions.

c) Els crèdits pressupostaris als quals s’imputa la subvenció i quantia total màxima de les subvencions convocades.

d) Indicació de què la concessió de la subvenció es realitzarà mitjançant concurrència

competitiva.

e) Indicació dels òrgans competents per a la instrucció i resolució del procediment.

f) Requisits per sol·licitar la subvenció i forma d’acreditar-los.

g) Termini de presentació de les sol·licituds, així com la relació de documents i informació que cal presentar juntament amb la petició.

h) Quantia individualitzada de la subvenció o criteris per a la seva determinació.

i) Criteris objectius per a l’atorgament de la subvenció, i si s’escau, la seva ponderació.

j) Termini de resolució i notificació.

k) Termini i forma de justificació per part del beneficiari.

l) Determinació, si s’escau, dels llibres i registres comptables específics per garantir

una adequada justificació de la subvenció.

m) Possibilitat d’efectuar pagaments anticipats de la subvenció.


n) Indicació de si la resolució posa fi a la via administrativa i recursos que es poden

interposar.

2. Presentació de sol·licituds.

Les sol·licituds dels interessats hauran d’incorporar els documents requerits a la convocatòria. En cas què les sol·licituds no compleixin amb els requisits establerts, l’òrgan competent requerirà a l’interessat per a què l’esmeni en un termini màxim de 10 dies, indicant-li que si no ho fes es tindrà per desistida la sol·licitud, prèvia resolució que haurà de ser dictada en els termes previstos en la Llei 40/2015, d’1 d’octubre, de Règim Jurídic del Sector Públic. 3. Instrucció del procediment.

La instrucció del procediment correspon a l’òrgan designat a la corresponent convocatòria, i consistirà en efectuar les següents activitats: a) Requerir els informes exigits per la pròpia convocatòria o que s’estimin necessaris

per a resoldre les sol·licituds presentades.

b) Avaluar les sol·licituds conforme els criteris de valoració establerts en la convocatòria.

Les sol·licituds, un cop avaluades, s’hauran de remetre a un òrgan col·legiat, la composició del qual inclourà els membres que es designin en la pròpia convocatòria, que haurà d’emetre el seu informe en el que es recullin els resultats de les avaluacions efectuades. L’òrgan instructor, prenent en consideració l’expedient i l’informe de l’òrgan col·legiat, formularà proposta de resolució provisional, degudament motivada, que haurà de ser notificada als interessats en els termes previstos a la convocatòria, concedint un termini de 10 dies per a la presentació d’al·legacions. Examinades les al·legacions presentades, es formularà proposta de resolució definitiva. 4. Resolució.

L’òrgan competent formularà la corresponent resolució, degudament motivada i fonamentada en el contingut de les bases reguladores, en la que farà constar el sol·licitant o relació de sol·licitants als quals se’ls hi atorga la subvenció i, si s’escau, de forma expressa, la desestimació de la resta de sol·licituds presentades. El termini màxim per resoldre i notificar la resolució del procediment no podrà excedir de sis mesos, que s’iniciarà a partir de la publicació de la corresponent convocatòria, tret que la mateixa ajorni els seus efectes a una data posterior. El venciment del termini màxim sense haver-se notificat la resolució legitima als interessats per entendre desestimada per silenci administratiu la sol·licitud de concessió de la subvenció.


La resolució del procediment es notificarà als interessats prenent en consideració els requeriments previstos a la Llei 40/2015, d’1 d’octubre, de Règim Jurídic del Sector Públic. Article 11. Procediment de concessió directa. 1. Requisits que han de reunir els beneficiaris. Per poder optar a aquesta tipologia de subvencions, els sol·licitants (associacions, entitats publiques o privades sense finalitat de lucre) hauran de complir els requisits següents: a) Que tinguin el seu domicili social al municipi.

b) Que figurin inscrites en el Registre d’Entitats Esportives de la Generalitat de

Catalunya o en els registre corresponent del Departament de Justícia.

c) Que hagin contractat una assegurança de responsabilitat civil segons normativa vigent, si resulta d’aplicació, o bé que l’assegurança estigui subscrita a través de la corresponent federació.

2. Proposta de concessió.

La proposta de concessió de la subvenció haurà d’anar acompanyada d’un informe del responsable de l’àrea competent, en el que s’incloguin els següents requeriments mínims: a) Que l’activitat finançada i l’entitat beneficiària són susceptibles de ser

subvencionades.

b) Que el conveni, acord o resolució que es proposa s’ajusta a la normativa reguladora.

c) Que l’entitat beneficiària es troba al corrent de les obligacions fiscals i amb la Seguretat Social.

d) Pronunciament en relació a l’òrgan competent.

e) Proposta de resolució.

La proposta haurà d’incorporar la següent documentació lliurada per l’entitat beneficiària: a) Un exemplar dels seus estatuts, degudament legalitzats i donats d’alta en el Registre

General d’Associacions, si es tracta d’una persona jurídica, i una fotocòpia autenticada del DNI, si es tracta d’una persona física, llevat que aquesta documentació ja figuri al Registre Municipal d’Entitats.

b) Declaració del representant legal de l’entitat de no trobar-se inhabilitat per contractar amb les administracions públiques, o per obtenir subvencions de les mateixes i trobar-se facultat per actuar en nom de l’entitat.


c) Certificat del Secretari de l’entitat acreditant la capacitat legal de la persona que

subscriurà el conveni.

d) Certificació acreditativa de no ser deutor de la hisenda pública i d’estar al corrent de les seves obligacions amb la Seguretat Social.

e) Certificat acreditatiu d’estar al corrent del pagament de tot tipus d’obligacions fiscals

amb l’Ajuntament.

f) Còpia de la pòlissa d’assegurança de responsabilitat civil contractada.

g) Una còpia dels Comptes Anuals de l’entitat beneficiària corresponents a l’exercici immediatament anterior al de la sol·licitud de la subvenció, degudament aprovats pel seu màxim òrgan de govern i inscrits en el registre públic conforme la normativa que li sigui d’aplicació.

Els beneficiaris hauran de presentar la totalitat de la documentació necessària per a la concessió de la subvenció abans del 28 de febrer de l’exercici en què finalitzi el període de l’activitat subvencionada. 3. Contingut i formalització del conveni.

El conveni serà l’instrument habitual per canalitzar les subvencions previstes nominativament en el pressupost municipal.

El conveni entre l’Ajuntament de Calonge i l’entitat beneficiària, degudament signat per l’òrgan competent de la Corporació municipal i el representant legal de l’entitat, haurà d’incloure la següent informació: a) Identificació, naturalesa i objecte social de l’entitat beneficiària.

b) Definició de l’objecte del conveni i concreció de l’activitat subvencionada.

c) Quantia màxima de la subvenció, coeficient de finançament i aplicació pressupostària

on hi figura consignada.

d) Indicació expressa del caràcter nominatiu i singular de la subvenció i la seva inclusió en el pressupost de l’Ajuntament; o si s’escau, el caràcter excepcional de la subvenció i les raons d’interès públic, social, econòmic o humanitari que acrediten la seva concessió.

e) Àrea gestora responsable de la gestió i seguiment de la subvenció.

f) Obligacions de l’entitat beneficiària.

g) Especificació de les mesures de difusió de l’activitat subvencionada a realitzar per

part de l’entitat beneficiària o declaració expressa de què no resulta necessari, atenent a la naturalesa de la subvenció, realitzar cap tipus de difusió.

h) Període subvencionable i termini màxim de presentació de la justificació.

i) Règim de justificació de la subvenció, amb indicació de la informació que haurà de

presentar l’entitat beneficiària.


j) Indicació de les despeses considerades com a subvencionables.

k) Forma de pagament de la subvenció, indicant, si s’escau, el pagament avançat de la

subvenció. El conveni entre les parts haurà de formalitzar-se, en tot cas, abans del 30 d’abril de l’exercici en què finalitzi el període de realització de l’actuació subvencionada. Article 12. Període subvencionable. En termes generals, el període de realització de l’activitat subvencionada haurà de coincidir amb l’exercici pressupostari. No obstant, es determinen els següents períodes subvencionables, prenent en consideració la naturalesa i tipologia de les subvencions que es relacionen a continuació: a) Activitats escolars: el període subvencionable es realitzarà entre el mes de setembre

de l’exercici immediatament anterior i el mes de juny de l’exercici pressupostari.

b) Activitats esportives: les actuacions subvencionables s’efectuaran entre el període comprés entre el mes d’octubre de l’exercici immediatament anterior i el mes d’octubre de l’exercici pressupostari.

En qualsevol cas, la subvenció s’acreditarà en l’exercici pressupostari en què finalitzi el període de realització de l’activitat subvencionada. Article 13. Publicitat de la concessió de subvencio ns. Les subvencions concedides hauran de publicar-se en el tauler d’anuncis de la Corporació municipal, amb indicació de la convocatòria, el programa i l’aplicació pressupostària on s’imputen, el beneficiari, la quantitat concedida i la finalitat o finalitats de les mateixes. Addicionalment, haurà de publicar-se un extracte de la resolució de concessió en el Butlletí Oficial de la Província, fent referència al seu contingut íntegre i al lloc on es troba exposada. No obstant, no serà necessària la publicació esmentada en els apartats anteriors en els supòsits següents: a) Aquelles subvencions que tinguin assignació nominativa en el pressupost.

b) Les que el seu atorgament i quantia figurin imposats per norma jurídica amb rang de

llei.

c) Les que el seu import resulti inferior a 3.000,- euros, si bé resultarà necessària la publicació en el tauler d’anuncis municipal.

d) Quan la publicació de les dades del beneficiari, per raó de l’objecte de la subvenció,

pugui vulnerar el dret a l’honor, la intimitat personal o familiar de les persones físiques, d’acord amb la Llei Orgànica 1/1982, de 5 de maig, de protecció civil del dret a l’honor, intimitat personal i familiar i a la pròpia imatge.


En tot cas, i amb independència de la seva naturalesa, totes les subvencions concedides per l’Ajuntament de Calonge hauran de ser publicades a la “Base de Datos Nacional de Subvenciones”. TÍTOL III. DEL PROCEDIMENT DE GESTIÓ I JUSTIFICACIÓ DE LES SUBVENCIONS. Article 14. Justificació de les subvencions. La justificació del compliment de les condicions imposades i de la consecució dels objectius previstos en l’acte de concessió de la subvenció hauran de documentar-se mitjançant la presentació d’un compte justificatiu de la despesa realitzada. El retiment del compte justificatiu constitueix un acte obligatori del beneficiari, en el que s’hauran d’incloure, sota la responsabilitat del declarant, els justificants de despesa o qualsevol altre document amb validesa jurídica que permeti acreditar el compliment de l’objecte de la subvenció. El compte justificatiu haurà d’incloure una declaració de les activitats realitzades que han estat finançades amb la subvenció i el seu cost, amb el desglossament de les despeses realitzades. Les despeses hauran d’acreditar-se mitjançant factures i altres documents amb valor probatori equivalent amb validesa en el tràfic jurídic mercantil o amb eficàcia administrativa. Les factures hauran de reunir els requeriments previstos al Reial Decret 1619/2012, de 30 de novembre, d’aprovació del Reglament pel qual es regulen les obligacions de facturació. Article 15. Contingut del compte justificatiu. La percepció de les subvencions per part de les entitats beneficiàries restarà supeditada a la presentació del compte justificatiu que haurà d’incorporar la següent informació: a) Declaració responsable de realització de l’actuació, signada pel representant legal de

l’entitat beneficiària, sol·licitant el pagament de la subvenció.

b) Certificat del secretari de l’entitat acreditant que el representant que signa la declaració responsable obra en virtut del càrrec corresponent i té competència per a fer-ho.

c) Una memòria detallada de l’activitat realitzada i dels resultats obtinguts, adjuntant, si

s’escau, la documentació impresa generada per l’activitat.

d) Un certificat del cost de l’actuació i de les seves fonts de finançament, indicant si s’escau, altres subvencions, ajudes o ingressos d’altres administracions públiques que financin les activitats subvencionades.

e) Una memòria econòmica de l’actuació subvencionada, amb informació detallada de

les despeses incorregudes, indicant la seva data de pagament.


f) Una còpia de tots els comprovants de despeses inclosos a la memòria econòmica

juntament amb la documentació que acrediti el seu pagament.

g) Documentació acreditativa de les mesures de difusió efectuades per part de l’entitat beneficiària.

h) Certificat acreditatiu d’estar al corrent de les obligacions fiscals i amb la Seguretat

Social, així com de les obligacions fiscals amb l’Ajuntament.

En aquest cas, el beneficiari podrà autoritzar a l’Ajuntament per tal que pugui obtenir les oportunes certificacions de l’Agència Estatal de l’Administració Tributària.

i) Certificació del número de compte corrent on s’haurà de transferir, un cop revisat i

acceptat el compte justificatiu, l’import de la subvenció.

Els beneficiaris de les subvencions de l’Ajuntament hauran de formalitzar el compte justificatiu d’acord amb els models estandarditzats elaborats i publicats a la pàgina web de la Corporació municipal. Article 16. Despeses subvencionables. Es consideren despeses subvencionables aquelles que responen a la naturalesa de l’activitat subvencionada, resulten estrictament necessàries i han estat realitzades abans de la finalització del període de realització de l’activitat. Es considerarà que una despesa ha estat realitzada quan hagi estat efectivament pagada amb anterioritat a la finalització del termini de presentació del compte justificatiu. Conseqüentment, no s’acceptaran despeses el pagament de les quals no hagi estat satisfet abans del termini de presentació del compte justificatiu. No obstant, i quan concorrin causes excepcionals de manca de tresoreria per part del beneficiari que siguin degudament justificades per l’òrgan gestor, podran acceptar-se determinades despeses destinades a l’activitat subvencionada que no hagin estat pagades. Quan l’import de la despesa subvencionable superi les quanties per a la formalització de contractes menors, previstes en el Reial Decret Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Contractes del Sector Públic, el beneficiari haurà de sol·licitar com a mínim tres ofertes de diferents proveïdors. En el supòsit d’adquisició de béns inventariables, les bases reguladores, la convocatòria o, en el seu cas, el conveni determinaran el període durant el qual el beneficiari haurà de destinar els béns a l’objecte pel qual es va concedir la subvenció, sense que, en cap cas, aquest període pugui ser inferior a dos anys. En el cas de béns inventariables, la despesa per amortització dels mateixos es considerarà subvencionable quan es compleixin les següents condicions: a) Que l’import de la subvenció no hagi contribuït a la compra dels béns.

b) Que l’amortització es calculi prenent en consideració principis i normes comptables

generalment acceptats.


c) Que el cost en concepte d’amortització es refereixi exclusivament al període

subvencionable.

Els tributs podran considerar-se despesa subvencionable quan hagin estat efectivament abonats per part del beneficiari. En cap cas es consideraran subvencionables els impostos indirectes que siguin susceptibles de recuperació. Els costos indirectes podran imputar-se a l’activitat subvencionada en la part que raonablement correspongui, quan hagin estat previstos expressament en la convocatòria o conveni corresponent, adequant-se en tot cas a principis i normes comptables generalment acceptats. En cap cas tindran la consideració de despeses subvencionables: a) Els interessos deutors de comptes bancaris.

b) Interessos, recàrrecs i sancions administratives i penals.

c) Les despeses de procediments judicials.

Les despeses subvencionables hauran d’acreditar-se mitjançant la presentació dels corresponents documents acreditatius (factures, nòmines, butlletins de cotització a la seguretat social, d’altres) acompanyats dels comprovants bancaris de pagament. Article 17. Termini de presentació del compte justi ficatiu. El termini per a la presentació del compte justificatiu serà el que s’especifiqui en la corresponent convocatòria o conveni, ajustant-se, en tot cas, als requeriments següents: a) La presentació del compte justificatiu haurà de realitzar-se, com a màxim, en el

termini de tres mesos des de la finalització del període de realització de l’activitat subvencionada, conforme el que preveu l’article 12 de les presents bases reguladores.

b) Quan el període de realització de l’activitat subvencionada finalitzi el 31 de desembre de l’exercici pressupostari, el compte justificatiu haurà de presentar-se abans del 31 de gener de l’exercici següent.

Article 18. Comprovació del compte justificatiu. Correspondrà a l’àrea o servei gestor de les subvencions la comprovació del compte justificatiu presentat per part del beneficiari, així com impulsar i tramitar les actuacions que puguin derivar-se de l’esmentada comprovació. L’àrea o servei gestor de la subvenció donarà conformitat a la justificació prenent en consideració els requeriments previstos en les presents bases reguladores, en la convocatòria o bé en el conveni o acord d’atorgament corresponent.


Quan el compte justificatiu i els comprovants acreditatius presentats pel beneficiari no compleixin amb els requeriments previstos, no s’acrediti el compliment de la finalitat que va determinar la concessió de la subvenció, o bé hagi estat presentat fora de termini, es procedirà a notificar al beneficiari per a què procedeixi a la seva esmena, quan sigui possible. En cas què el beneficiari no procedeixi a la correcció del compte justificatiu en el termini previst a la notificació, es considerarà que no s’han complert els objectius pels quals es va concedir la subvenció, procedint-se a la tramitació del procediment de revocació, en els termes previstos en l’article 20 següent, havent-se d’acordar per òrgan competent. En cas que el beneficiari hagi percebut una bestreta a compte de l’import total de la subvenció, l’àrea o servei gestor iniciarà el preceptiu expedient de reintegrament, en els termes previstos a l’article 20 següent. L’adequada presentació del compte justificatiu comportarà la formalització d’una proposta de resolució i d’informe de l’àrea o servei gestor de la subvenció, donant conformitat als següents extrems: a) Que el compte justificatiu i els corresponents comprovants acreditatius han estat

presentats en la forma i termini previstos a la convocatòria de la subvenció.

b) Que l’import de la subvenció ha estat aplicat a la finalitat que va determinar la seva concessió.

c) Que es donen els requisits necessaris per al reconeixement de l’obligació

pressupostària i la tramitació del pagament de la subvenció. Article 19. Pagament de la subvenció. El pagament de la subvenció es realitzarà prèvia justificació, per part del beneficiari, de l’activitat subvencionada i sempre que hagi acreditat el compliment de les obligacions tributàries, de Seguretat Social i fiscals amb l’Ajuntament. La Intervenció de l’Ajuntament efectuarà una anàlisi de la documentació presentada per part del beneficiari, que haurà d’acompanyar-se de l’informe favorable de l’àrea o servei gestor corresponent. En cas de complir-se els requisits exigits en la convocatòria, la Intervenció proposarà a l’òrgan competent el pagament de la subvenció. El pagament s’efectuarà en el termini màxim de dos mesos des de la presentació del compte justificatiu. Podran efectuar-se pagaments anticipats o bestretes a compte de la subvenció quan així estigui previst a la convocatòria o conveni corresponent.


TÍTOL IV. DEL REINTEGRAMENT DE LES SUBVENCIONS. Article 20. Causes del reintegrament. El beneficiari haurà de procedir al reintegrament de les quantitats satisfetes en els supòsits següents: a) En casos de declaració de nul·litat de l’acord de concessió, en els termes previstos

en l’article 36 de la Llei 38/2003.

b) En cas d’incompliment total o parcial de l’objectiu, de l’activitat o del projecte subvencionat.

c) Quan s’incompleixi l’obligació de justificació conforme els requeriments previstos al

Títol III de les presents bases reguladores.

d) En cas d’incompliment de l’obligació d’adoptar les oportunes mesures de difusió de l’activitat subvencionada.

e) En cas de resistència, excusa, obstrucció o negativa, a les actuacions de

comprovació i control financer previstes en les presents bases reguladores i en la Llei 38/2003.

f) En cas d’incompliment de les obligacions específiques imposades als beneficiaris. Article 20. Procediment de reintegrament. L’òrgan que atorga la subvenció serà el competent per exigir el seu reintegrament al beneficiari en els supòsits previstos a l’article 19 anterior. El procediment de reintegrament s’iniciarà d’ofici, a proposta de l’àrea o servei gestor i per acord de l’òrgan competent, o bé com a conseqüència de l’informe de control financer emès per la Intervenció de l’Ajuntament. En la tramitació del procediment haurà de garantir-se, en tot cas, el dret d’audiència a la persona interessada. El termini màxim per resoldre i notificar la resolució del procediment de reintegrament serà de 12 mesos des de la data de l’inici de l’expedient. La resolució del procediment exhaureix la via administrativa. Les quantitats a reintegrar tindran la consideració d’ingressos de dret públic, i s’exigiran els corresponents interessos de demora previstos a l’article 38 de la Llei General de Subvencions. Aquests interessos s’acreditaran des de la data en què es va satisfer el pagament de la subvenció fins a la data de l’acord del reintegrament per òrgan competent.


TÍTOL V. DEL CONTROL FINANCER DE LES SUBVENCIONS. Article 21. Objectius del control financer. El control financer de subvencions té per objecte verificar: a) L’adequada i correcta obtenció de la subvenció per part del beneficiari.

b) El compliment per part del beneficiari de les seves obligacions en la gestió i aplicació

de la subvenció.

c) L’adequada i correcta justificació de la subvenció.

d) La realitat i regularitat de les operacions que, d’acord amb la justificació presentada, han estat finançades amb la subvenció.

e) L’adequat i correcte finançament de les activitats subvencionades.

El control financer de subvencions podrà consistir en la realització de les següents actuacions: a) La verificació de registres comptables, comptes o estats financers i la documentació

acreditativa corresponent.

b) La comprovació d’operacions individualitzades i concretes relacionades o que poguessin afectar a les subvencions concedides.

c) La comprovació material de les inversions finançades. La Intervenció de l’Ajuntament podrà determinar l’abast de l’exercici del control financer de subvencions a través de la formulació, si s’escau, d’un pla anual de control. Article 22. Procediment del control financer. L’exercici del control financer es realitzarà mitjançant l’aplicació de tècniques i procediments d’auditoria, podent contractar, quan així ho requereixi la Intervenció de l’Ajuntament, els serveis d’auditors de comptes, degudament inscrits en el Registre Oficial d’Auditors de Comptes del Ministeri d’Economia i Hisenda, que tindran la consideració de coadjuvants de la Intervenció. Els auditors actuaran, en tot cas, sota la direcció de la Intervenció i hauran d’utilitzar, en el desenvolupament de l’exercici del control financer, els procediments establerts en les Normes d’Auditoria del Sector Públic així com en les normes tècniques d’auditoria emeses per l’Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes del Ministeri d’Economia i Hisenda. Els beneficiaris de subvencions restaran obligats a prestar col·laboració i a facilitar la documentació que els hi sigui requerida per part del personal controlador.


DISPOSICIONS ADDICIONALS. Disposició Addicional Primera. En tot allò que no estigui previst en les presents bases reguladores resultarà aplicable els requeriments establerts en la Llei 38/2003, de 17 de novembre , General de Subvencions.

PLA ESTRATÈGIC DE SUBVENCIONS

DE L’AJUNTAMENT DE CALONGE, PERÍODE 2017-2020

Bases d’execució del pressupost 2018 – Pla Estratègic de subvencions

ÍNDEX PREÀMBUL .......................................... ........................................................................................ 1

ARTICLE 1. ÀMBIT TEMPORAL ......................... ........................................................................ 1

ARTICLE 2. NATURALESA JURÍDICA .................... ................................................................... 1

ARTICLE 3. COMPETÈNCIA ............................ ........................................................................... 2

ARTICLE 4. BENEFICIARIS ........................... ............................................................................. 2

ARTICLE 5. LÍNIES DE SUBVENCIÓ i ELS SEUS OBJECTIUS ESTRATÈGICS .................... 2

5.1. SUBVENCIONS EN MATÈRIA DE FOMENT DE L'ASSOCIACIONISME ............................ 3

5.2. SUBVENCIONS EN MATÈRIA DE FOMENT DELS INTERESSOS ECONÒMICS .............. 4

5.3. SUBVENCIONS DE COOPERACIÓ, SOLIDARITAT I DESENVOLUPAMENT HUMÀ ........ 5

5.4. SUBVENCIONS EN MATÈRIA DE FOMENT DE LA REGENERACIÓ I RENOVACIÓ URBANA ........................................................................................................................................ 6

ARTICLE 6. TERMINIS D'EXECUCIÓ .................... ..................................................................... 7

ARTICLE 7. FINANÇAMENT ............................ ........................................................................... 7

ARTICLE 8. PAGAMENT ANTICIPAT DE LES SUBVENCIONS CO NCEDIDES ...................... 7

ARTICLE 9. CONTROL I SEGUIMENT DEL PLA ESTRATÈGIC D E SUBVENCIONS. ............ 8

ARTICLE 10. TRANSPARÈNCIA. ........................ ........................................................................ 8

ARTICLE 11.- JUSTIFICACIÓ DELS SUBVENCIONS NOMINAT IVES PREVISTES Al PRESSUPOST DE CADA ANUALITAT ...................... ................................................................. 8

Bases d’execució del pressupost 2018 – Pla Estratègic de subvencions 1

PREÀMBUL L'article 8.1 de la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions introdueix una obligació pels òrgans de les Administracions Públiques i qualsevol ens públic responsables de la gestió de subvencions: elaborar un pla estratègic de subvencions, en el qual han de concretar-se els objectius i efectes pretesos amb la seva aplicació, el termini necessari per a la seva consecució, els costos previsibles i les seves fonts de finançament, subjectant-se en tot cas al compliment dels objectius d'estabilitat pressupostària. L’esmentat article 8, va ser desenvolupat pels articles 10 a 15 del Reglament de la Llei General de Subvencions, aprovat pel Reial decret 887/2006, de 21 de juliol, establint quins han de ser els principis rectors, l'àmbit i el contingut dels plans estratègics, així com la competència per a la seva aprovació, el seguiment que ha de realitzar-se dels mateixos i els efectes del seu incompliment, que si ben no resulta aplicable als Ajuntaments, recull alguns aspectes que poden ser tinguts en compte. D'acord a aquesta caracterització, el pla estratègic ha de justificar el per què de la subvenció, la seva necessitat; el que és pretén aconseguir, alhora que estableix criteris objectius de mesurament que permetin avaluar la situació abans i després. fomentar una determinada activitat o corregir una determinada situació. Aquest ha de ser el criteri que mesuri l'eficiència d'una subvenció. Aquest pla estratègic haurà de confeccionar-se amb caràcter previ a qualsevol proposta d'atorgament de subvencions i les propostes que es plantegin hauran d'estar recollides en el Pla estratègic de subvencions municipals. El Pla Estratègic de subvencions té caràcter programàtic i el seu contingut no crea drets ni obligacions; la seva efectivitat quedarà condicionada a la posada en pràctica de les diferents línies de subvenció, atenent entre altres condicionants a les disponibilitats pressupostàries de cada exercici. El Pla Estratègic de Subvencions disposa del següent articulat : ARTICLE 1. ÀMBIT TEMPORAL L'àmbit temporal del present Pla Estratègic de Subvencions de l'Ajuntament de Calonge es proposa per al període 2017-2020. ARTICLE 2. NATURALESA JURÍDICA Els Plans Estratègics de Subvencions són un instrument de gestió de caràcter programàtic, que manca de rang normatiu, que no suposa una incidència directa en l'esfera dels particulars, ni la seva aprovació genera drets ni obligacions per l’ajuntament. La seva efectivitat queda condicionada al compliment dels objectius d'estabilitat pressupostària, per la qual cosa, l'aprovació de les corresponents bases i convocatòries de les diferents línies de subvenció, així com de les disponibilitats pressupostàries s'acomodaran a cada moment als esmentats objectius.


ARTICLE 3. COMPETÈNCIA L'òrgan competent per a l'aprovació del Pla Estratègic de Subvencions, és el Ple municipal, atès que es tracta d'un instrument de planificació estratègica de l'activitat subvencional o de foment i de gestió econòmica, d'acord amb el previst a l'apartat i) de l'article 22 de la Llei de bases de Règim Local i l’article 52.2 f) del Decret Legislatiu 2/2003 pel qual s’aprova el text refós de la Llei municipal i del règim local de Catalunya. Podrà aprovar-se de forma independent o com a annex del Pressupost General Municipal que l’incorpori. ARTICLE 4. BENEFICIARIS L'Ajuntament concedirà subvencions a favor de persones o Entitats privades amb la finalitat de fomentar la realització d'activitats d'utilitat pública o interès social o per promoure la consecució de finalitats públiques atribuïdes a la competència local. ARTICLE 5. LÍNIES DE SUBVENCIÓ i ELS SEUS OBJECTIUS ESTRATÈGICS El present Pla Estratègic de l'Ajuntament de Calonge resulta d'aplicació directa a totes les subvencions concedides anualment per l'Ajuntament mitjançant els següents procediments de concessió de subvencions: • Subvencions concedides en règim de concurrència competitiva.

• Subvencions, directes, ja siguin nominatives previstes al pressupost, o derivades

d'altres raons. Amb caràcter general, les subvencions es concediran en règim de concurrència competitiva; no obstant això, podran concedir-se mitjançant ajuda directa aquelles subvencions que figurin com a nominatives als pressupostos municipals. En tot cas, la subvenció nominativa haurà de ser sol·licitada pel tercer interessat acompanyant la sol·licitud d'una memòria d'activitats i Pressupost d'ingressos i despeses sempre que sigui possible. Quant als objectius prioritaris es troben, el foment de tot tipus d'activitats d'utilitat pública o interès social, o de promoció d'una finalitat pública, sempre sense ànim de lucre, col·laborant en el desenvolupament i foment d'activitats d'escàs rendiment econòmic, a més de potenciar la creació de xarxes associatives i de participació dels ciutadans en l'actuació municipal. Les Línies estratègiques d'actuació recollides en el present Pla Estratègic, en el qual s'integren les línies de subvencions de l'Ajuntament, són les següents: • Línia 1: Foment de l'activitat associativa que participi en la promoció de l'esport, la

cultura, la protecció del patrimoni històric artístic, la joventut i el lleure.

• Línia 2: Foment dels interessos econòmics de la localitat que contribueixin a la consolidació i la creació d'ocupació, inclosos els turístics.


• Línia 3: Cooperació, solidaritat i desenvolupament humà amb entitats que tinguin

aquesta finalitat i on hi hagi veïns de Calonge directament afectats. • Línia 4: Foment de la regeneració i la renovació urbana, destinades a edificis

catalogats i adequació del paisatge urbà. 5.1. SUBVENCIONS EN MATÈRIA DE FOMENT DE L'ASSOCIAC IONISME a) Objectiu estratègic. Recolzar la realització de projectes i activitats obertes al públic en general, de les associacions existents a Calonge, amb finalitats de caràcter social, cultural, de protecció del patrimoni històric artístic, comercial, esportiu, juvenil i educatiu. b) Objectius específics. • Enfortir el moviment associatiu local i dels activitats promogudes per aquests en els

seus diversos àmbits de cultura, esport o qualsevol altra activitat sectorial, com a forma de participació de la ciutadania.

• Fomentar la participació dels joves i de les seves entitats socials en la dinàmica sociocultural del municipi.

• Recolzar el manteniment i funcionament d'associacions previstes al pressupost

municipal. • Promoció de valors en l'exercici d'esbarjo i temps lliure.

• Promoció de manifestacions culturals, en tots els àmbits, especialment:

- Recolzar i promocionar les arts musicals en tots els seus gèneres i manifestacions - Recolzar i difondre les arts plàstiques - Recolzar i difondre la literatura - Col·laborar amb entitats i associacions implicades en l'organització de festejos en

el municipi. • Recolzar la tasca desenvolupada per diferents institucions educatives en el municipi.

• Promoció de l'activitat esportiva, sobre la consideració del seu valor integrador i de

desenvolupament de valors socials i humans. • Facilitar el desenvolupament de projectes impulsats per les associacions veïnals que

impliquin participació i que tinguin un caràcter complementari respecte de les competències i objectius municipals.

c) Termini d'execució. Anual d’acord amb el pressupost


d) Costos previsibles. Els costos previstos per a l'exercici 2017-2020 seran, fins al màxim de les disponibilitats pressupostàries destinades recollides al Pressupost que s'aprovi. e) Fonts de finançament.

El pressupost municipal, d'acord amb les aplicacions pressupostàries recollides en el pla d'actuació i línies específiques. f) Procediment de concessió.

El procediment de concessió es realitzarà per concurrència competitiva i/o directa per a les entitats que figuren nominativament al pressupost o per raons d'interès públic, social, econòmic o humanitari. g) Pla d'actuació.

El pla d'actuació per a l'execució d'aquesta línia estratègica, es realitzarà mitjançant l'elaboració de les corresponents bases de convocatòria i/o els convenis que puguin signar-se per regular l'atorgament de subvencions nominatives. 5.2. SUBVENCIONS EN MATÈRIA DE FOMENT DELS INTERESS OS ECONÒMICS a) Objectiu estratègic. Recolzar l'estímul empresarial en el terme municipal, afavorint la competitivitat de les empreses de Calonge i el manteniment de l'ocupació. b) Objectius específics. • Recolzar el creixement i consolidació de projectes empresarials, generadors i

mantenidores d'ocupació estable a Calonge. • Recolzar la millora de la competitivitat i la innovació del teixit empresarial del terme

municipal. • Promoció del comerç local. • Promoció dels activitats d’impacte turístic

c) Termini.

Anual d’acord amb el pressupost d) Costos previsibles. Els costos previstos per a l'exercici 2017-2020 seran, fins al màxim de les disponibilitats pressupostàries destinades recollides al Pressupost que s'aprovi


e) Fonts de finançament.



El pla d'actuació per a l'execució d'aquesta línia estratègica, es realitzarà mitjançant l'elaboració de les corresponents bases de convocatòria i/o els convenis que puguin signar-se per regular l'atorgament de subvencions nominatives. 5.3. SUBVENCIONS DE COOPERACIÓ, SOLIDARITAT I DESEN VOLUPAMENT HUMÀ a) Objectiu estratègic.

Promoure la iniciativa social sense ànim de lucre i potenciar la participació del tercer sector de la ciutat per aconseguir una major eficàcia i eficiència en el desenvolupament de les competències municipals en aquest tema b) Objectius específics. • Atendre situacions que puguin determinar una exclusió social total o parcial de les

persones • Promoure la iniciativa social sense ànim de lucre, l'enfortiment de l'actuació

coordinada en xarxa amb les entitats i la participació social activa. • Col·laborar en l'execució de programes referits a sectors com a dones, persones

majors i joves, drogoaddicció i alcoholisme, disminuïts psíquics i, minories ètniques i, en general, col·lectius desfavorits com a immigrants en situació de pobresa , persones objecto de violència de gènere, aturats, etc.

• Afavorir la coordinació i complementarietat d'actuacions i oferta de serveis que en els

diferents sectors dugui a terme l'Ajuntament amb altres entitats públiques o privades. • Obtenir la major racionalitat possible en el conjunt d'esforços en el camp de l'acció

social. • Impulsar accions de codesenvolupament i comerç just • Promoure la integració social i no discriminació. • Promoure els principis d'igualtat i de solidaritat


c) Termini.

Anual d’acord amb el pressupost d) Costos previsibles.

Els costos previstos per a l'exercici 2017-2020 seran, fins al màxim de les disponibilitats pressupostàries destinades recollides al Pressupost que s'aprovi. e) Fonts de finançament.



El pla d'actuació per a l'execució d'aquesta línia estratègica, es realitzarà mitjançant l'elaboració de les corresponents bases de convocatòria i/o els convenis que puguin signar-se per regular l'atorgament de subvencions nominatives. 5.4. SUBVENCIONS EN MATÈRIA DE FOMENT DE LA REGENER ACIÓ I RENOVACIÓ URBANA a) Objectiu estratègic.

Fomentar la rehabilitació d'edificis i habitatges catalogats, adequació del paisatge urbà i altres d’anàlogues. b) Objectius específics: • Millorar el teixit residencial de Calonge. • Rehabilitar edificis i espais públics, millorant la seva qualitat, la seva eficiència

energètica i la seva accessibilitat universal. • Elevar la qualitat de vida dels ciutadans de Calonge que tenen habitatges/edificis que

no compleixen les condicions d'habitabilitat conforme a la normativa actual, millorant amb això el teixit urbà i la superació de situacions de infrahabitatge.

• Adequació del paisatge urbà, elements ubicats a la via i altres espais públics c) Termini.

Anual d’acord amb el pressupost.


d) Costos previsibles.

Els costos previstos per a l'exercici 2017-2020 seran, fins al màxim de les disponibilitats pressupostàries destinades recollides al pressupost que s'aprovi. e) Fonts de finançament.



El pla d'actuació per a l'execució d'aquesta línia estratègica, es realitzarà mitjançant l'elaboració de les corresponents bases de convocatòria i/o els convenis que puguin signar-se per regular l'atorgament de subvencions nominatives. ARTICLE 6. TERMINIS D'EXECUCIÓ Els terminis d’execució de les activitats subvencionades es regulen a l’article 12 de les Bases Reguladores de Concessió de Subvencions (Annex 1 de les Bases d’Execució del Pressupost per a l’exercici 2017). ARTICLE 7. FINANÇAMENT L'efectivitat de les línies d'ajudes i subvencions incloses en el present pla, quedaran condicionades a l'existència de crèdit adequat i suficient al corresponent pressupost anual. Previ a la concessió de qualsevol tipus de subvenció es procedirà a la tramitació de l'autorització de la despesa corresponent. ARTICLE 8. PAGAMENT ANTICIPAT DE LES SUBVENCIONS CO NCEDIDES D'acord amb el previst en el art 34 de la Llei General de Subvencions que estableix: “También se podrán realizar pagos anticipados que supondrán entregas de fondos con carácter previo a la justificación, como financiación necesaria para poder llevar a cabo las actuaciones inherentes a la subvención. Dicha posibilidad y el régimen de garantías deberán preverse expresamente en la normativa reguladora de la subvención” Les bases de les diferents convocatòries i/o els convenis en cas de subvencions directes, en funció de les necessitats de finançament del tipus de projecte a subvencionar, dels destinataris de la subvenció i dels principis d'eficàcia i eficiència que han de regir tota actuació pública, podran, de forma motivada, establir la possibilitat de pagaments anticipats.


ARTICLE 9. CONTROL I SEGUIMENT DEL PLA ESTRATÈGIC D E SUBVENCIONS. El control i seguiment del present Pla Estratègic de Subvencions de l'Ajuntament de Calonge, es realitzarà de forma anual, en dos aspectes. • Control econòmic-financer de les subvencions concedides, que està encomanat a

la Intervenció de l'Ajuntament de Calonge, el qual es realitzarà en les condicions recollides en la legislació vigent.

• Control i seguiment del Pla, serà recopilat per la Intervenció municipal. Amb

aquesta finalitat, per part de cadascuna de les àrees que actuïn d'òrgans promotors i tramitadors del procediment de concessió de les subvencions, procediran a remetre en el primer quadrimestre de l'exercici següent, memòria d'avaluació.

ARTICLE 10. TRANSPARÈNCIA. Totes les subvencions concedides per l'Ajuntament, en cadascuna de les seves línies estratègiques, programes d'ajuda i convocatòries seran publicades a la Base Nacional de Subvencions conformi disposa l’article 18 i 20 de la llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions. ARTICLE 11.- JUSTIFICACIÓ DELS SUBVENCIONS NOMINAT IVES PREVISTES Al PRESSUPOST DE CADA ANUALITAT El règim de justificació de les subvencions figura regulat al Títol III de les Bases Reguladores de Concessió de Subvencions (Annex 1 de les Bases d’Execució del Pressupost).

RELACIÓ NOMINATIVA DE

SUBVENCIONS, EXERCICI 2018

Bases d’execució pressupost 2018 – Relació nominativa de subvencions 1

Pressupost 2018

Aplicació pressupostària Entitat Orgànica Programa Econòmica

ESCOLA DE MUSICA 31.000,00 61 3233 48000 ASSOCIACIÓ FESTIVALS MUSICA CALONGE 18.000,00 61 3341 48000 ATENEU POPULAR CALONGE 6.900,00 61 3341 48000 C.E.C. COLONICO 2.500,00 61 3341 48000 AGRUPACIÓ DE CARROSSAIRES CALONGINS 5.500,00 61 3341 48000 ASSOCIACIÓ CAVALCADA REIS SANT ANTONI 3.500,00 61 3341 48000 COLLA GEGANTERA CALONGE 4.500,00 61 3341 48000 AGRUPACIÓ CORAL HARMONIA ANTONIENSE 3.000,00 61 3341 48000 ASSOCIACIÓ ELS TRAPELLES DE CALONGE 1.000,00 61 3341 48000 ASSOCIACIO JUVENIL I CULTURAL PENGIM PENJAM 3.000,00 61

3341 48000

ASSOCIACIÓ CARGOL TREU FARRA 1.500,00 61 3342 48000

AMPA ESCOLA LA SÍNIA 3.586,00 61 3230 48000

AMPA ESCOLA LLEVANTÍ DE MAR 2.662,00 61 3230 48000

AMPA ESCOLA PERE ROSELLÓ 7.502,00 61 3230 48000

AMPA INSTITUT PUIG CARGOL 8.250,00 61 3230 48000

CLUB VELA SANT ANTONI 3.000,00 61 3230 48000 ASSOCIACIÓ RESTAURANTS DE LA BADIA 2.900,00 62 4321 48000 CLUB TENNIS CALONGE 3.880,56 63 3411 48000 CLUB E. RITMAR 1.771,56 63 3411 48000 CLUB VELA SANT ANTONI 12.081,02 63 3411 48000 C.F. SANT ANTONI 3.850,90 63 3411 48000 UNIO ESPORTIVA CALONGE 4.471,08 63 3411 48000 CLUB PATINATGE CALONGE-SANT ANTONI 2.530,80 63 3411 48000 CLUB D'HANDBOL CALONGE-SANT ANTONI 9.785,76 63 3411 48000 ESCOLA DE FUTBOL CALONGE SANT ANTONI 40.408,44 63 3411 48000 CLUB JUDO SANT ANTONI 2.719,88 63 3411 48000 ASSOCIACIÓ COMERCIANTS CALONGE 7.000,00 64 4331 48000 ASSOCIACIÓ COMERCIANTS SANT ANTONI 3.000,00 64 4331 48000 CEE PALAU 1.100,00 65 2311 48000 VIMAR 1.000,00 65 2311 48000

Total subvencions nominatives 2018 201.900,00

Pressupost 2018 – Informe Econòmic i Financer 1 / 4

INFORME ECONÒMIC I FINANCER

L’autenticitat d’aquest document es pot comprovar mitjançant el codi segur de validació consultant aquesta plana web / La autenticidad de este documentose puede comprobar mediante el código seguro de validación consultando esta página webCodi Segur de Validació 34135b8f96c440ae98743b342d93f718001Url de validació https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp

Sig

natu

ra 1

de

1Jo

sep

Teix

idor

i M

assa

nas

15/0

1/20

18In

terv

ento

r


https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp?codigoVerificacion=34135b8f96c440ae98743b342d93f718001



INFORME ECONÒMIC I FINANCER En compliment del que disposa l’apartat 1 de l’article 168 del RDL 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (en endavant TRLRHL), es formula el present informe econòmic i financer. Format el projecte de pressupost general pel president de la Corporació i examinat el contingut del que es proposa així con la documentació que forma part de l’expedient, el funcionari informant considera el següent: a) El Pressupost de l’exercici 2018 s’ha confeccionat sense dèficit inicial i presenta la

següent composició:


Capítol Denominació Import

I Impostos Directes 11.885.000,00 II Impostos Indirectes 350.000,00 III Taxes, preus públics i altres ingressos 4.977.000,00 IV Transferències corrents 3.046.000,00 V Ingressos patrimonials 340.000,00 VI Alienació d'Inversions -

VII Transferències de capital 145.000,00 VIII Actius Financers 107.000,00 IX Passius Financers -

Total pressupost d'ingressos, exercici 2018 20.850. 000,00



I Despeses de personal 8.117.000,00 II Despeses en béns corrents i serveis 8.328.000,00 III Despeses financeres 100.000,00 IV Transferències corrents 925.000,00 V Fons de Contingència 200.000,00 VI Inversions reals 2.050.000,00 VII Transferències de capital -

VIII Actius Financers 80.000,00 IX Passius Financers 1.050.000,00

Total pressupost de despeses, exercici 2018 20.850. 000,00


b) Presenta un estalvi corrent positiu de 3.128.000,- euros (que representa un

15,19% dels ingressos corrents), obtenint-se de la manera segúent:

• Ingressos corrents, capítols 1 a 5 20.598.000,00 • Despeses corrents, capítols 1 a 4 (-)17.470.000,00

Estalvi corrent, pressupost 2018

3.128.000,00

c) L’estalvi corrent es destina al finançament de les següents operacions:

• A la dotació d’un Fons de Contingència (capítol 5 del pressupost de despeses),

per import de 200.000,- euros (disminuint-se en 200.000,- euros respecte del previst en el pressupost de l’exercici 2017).

• Parcialment, a una part de les inversions previstes per a l’exercici 2018

(1.905.000,- euros).

• L’import restant, 1.023.000,- euros, al pagament de les operacions d’endeutament que es mantenen vigents, que sumat als 27.000,- euros procedents del saldo positiu entre els capítols 8 del pressupost d’ingressos i despeses, totalitza la xifra d’1.050.000,- euros, que correspon a l’import del capítol 9 del pressupost de despeses.

d) S’han incorporat en l’expedient els documents previstos en l’article 164 i següents

del TRLRHL, que es relacionen a continuació: • Els estats de previsió d’ingressos i despeses de l’exercici 2018.

• Una memòria explicativa del contingut del pressupost.

• Les Bases d’execució, que s’han confeccionat de manera que s’adeqüin les

característiques de l’Ajuntament de Calonge i amb les disposicions generals previstes en el TRLRHL, en l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s’aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local, i en d’altres normes concordants en matèria pressupostària, financera i tributària.

Contenen, per tant, l’adaptació de les disposicions generals en matèria pressupostària a l’organització i característiques pròpies de l’Ajuntament de Calonge, així com aquelles altres normes necessàries per a una encertada gestió i amb les prevencions oportunes o convenients per a la millor realització de les despeses i la recaptació dels recursos, complint-se d’aquesta manera el que preveu l’article 165 del TRLRHL.


• L’Annex del personal al servei de l’Ajuntament, relacionant-se tots els llocs de treball reservats a funcionaris i personal laboral, amb la seva denominació i característiques essencials, i fixant-se el règim retributiu de cada treballador, d’acord amb el que preveu l’article 168.1.c del TRLRHL, l’article 90 de la Llei 7/1985, de 2 d’abril, Reguladora de les Bases del Règim Local, l’article 283 del Decret legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei municipal i de règim local de Catalunya, l’article 14 de la Llei 30/1984, de 2 d’agost, de mesures per a la reforma de la Funció Pública i d’altres normes concordants.

• L’Annex de les inversions a realitzar el 2018.

• Un estat de previsió dels moviments i situació del deute de la Corporació municipal.

e) El Pressupost de l’exercici 2018 no inclou l’estat de previsió d’ingressos i despeses de l’entitat dependent Entitat Pública Empresarial Local Calonge Gestiona, atès que el Ple de la Corporació, en sessió celebrada el 30 de març de 2017, va acordar definitivament la seva dissolució, que va culminar definitivament el 15 de novembre de 2017, mitjançant la formulació dels estats de liquidació per part del Liquidador de l’entitat.

f) Pel càlcul del rendiment previst en els ingressos municipals, s’han pres en

consideració les modificacions de les ordenances fiscals que han de regir en l’exercici 2018.

g) El pressupost no contempla la concertació de cap operació d’endeutament per a

l’exercici 2018.

La ràtio d’endeutament de l’Ajuntament se situa en els percentatges següents:

2017 2018

• Saldo pendent d'operacions d'endeutament al tancament de l'exercici 4.952.591,24 3.918.656,74

• Ràtio d'endeutament: - S/ ingressos corrents liquidats exercici 2016

(20.792.238,89 euros) 23,82% 18,85% - S/ ingressos corrents previstos liquidació

exercici 2017 (20.515.400,- euros) 24,14% 19,10% - S/ ingressos corrents previstos exercici 2018

(20.598.000,- euros) 24,04% 19,02% Calonge, a la data de la signatura electrònica Josep Teixidor i Massanas Interventor

Pressupost 2018 – Informe Intervenció (compliment LOEPSF) 1

INFORME D’INTERVENCIÓ

L’autenticitat d’aquest document es pot comprovar mitjançant el codi segur de validació consultant aquesta plana web / La autenticidad de este documentose puede comprobar mediante el código seguro de validación consultando esta página webCodi Segur de Validació 573e7a927ec740289fea7712004282d4001Url de validació https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp

Sig

natu

ra 1

de

1Jo

sep

Teix

idor

i M

assa

nas

15/0

1/20

18In

terv

ento

r


https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp?codigoVerificacion=573e7a927ec740289fea7712004282d4001



INFORME D’INTERVENCIÓ 1. Objecte de l’informe i normativa aplicable

El present informe té per objectiu l’avaluació del compliment dels objectius d’estabilitat pressupostària i de la regla de la despesa sobre el projecte de Pressupost de l’exercici 2018. Per tal d’avaluar sengles objectius, cal prendre en consideració que, en sessió celebrada el 25 de maig de 2017, el Ple de la Corporació municipal va aprovar el Pla Econòmic i Financer per als exercicis 2017 i 2018, en compliment dels requeriments previstos en la Llei Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera (LOEPSF) i en el Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s'aprova el Reglament de la Llei d'Estabilitat pressupostària, en la seva aplicació a les entitats locals. En conseqüència, el Pressupost de l’exercici 2018 ha de complir amb els objectius previstos en l’esmentat Pla Econòmic i Financer.

2. Avaluació dels objectius d’estabilitat pressupos tària i de la regla de la

despesa

a) Estructura del pressupost.

El Pressupost de l’exercici 2018 presenta la següent estructura, resumida per capítols:



I Impostos Directes 11.885.000,00 II Impostos Indirectes 350.000,00 III Taxes, preus públics i altres ingressos 4.977.000,00 IV Transferències corrents 3.046.000,00 V Ingressos patrimonials 340.000,00 VI Alienació d'Inversions -

VII Transferències de capital 145.000,00 VIII Actius Financers 107.000,00 IX Passius Financers -

Total pressupost d'ingressos, exercici 2018 20.850. 000,00




I Despeses de personal 8.117.000,00 II Despeses en béns corrents i serveis 8.328.000,00 III Despeses financeres 100.000,00 IV Transferències corrents 925.000,00 V Fons de Contingència 200.000,00 VI Inversions reals 2.050.000,00 VII Transferències de capital -

VIII Actius Financers 80.000,00 IX Passius Financers 1.050.000,00

Total pressupost de despeses, exercici 2018 20.850. 000,00

b) Avaluació de l’objectiu d’estabilitat pressupostària.

Conforme el que preveu la LOEPSF, totes les administracions públiques han de presentar equilibri o superàvit, sense que puguin incórrer en dèficit estructural, definit com a dèficit ajustat del cicle econòmic, net de mesures excepcionals i temporals.

Les corporacions locals han de mantenir una posició d’equilibri o superàvit, computada en termes de capacitat de finançament d’acord amb la definició del sistema europeu de comptes.

D’acord amb els càlculs que s’exposen a la pàgina següent, el Pressupost de l’exercici 2018 COMPLEIX amb l’objectiu d’estabilitat pressupostària, atès que mostra una capacitat de finançament per import d’1.023.000,00,- euros.


PRESSUPOST 2017 – Avaluació de l’objectiu d’estabilitat p ressupostària

• Previsions inicials d'ingressos (capítols 1 a 7) 20.743.000,00 • Crèdits inicials de despeses (capítols 1 a 7) (-)19.720.000,00

Saldo no financer abans d'ajustaments (superàvit o dèficit no financer) 1.023.000,00

• Ajustaments de comptabilitat nacional:

- Registre en comptabilitat nacional d'impostos, cotitzacions socials, taxes i altres ingressos (recaptació neta capítols 1 a 3) - (1)

- Tractament de les bestretes a compte d'impostos cedits i del fons complementari de finançament - (2)

- Tractament dels interessos en comptabilitat nacional - (2) - Inversions realitzades pel sistema d'abonament total del preu - (2) - Inversions realitzades per compte de corporacions locals - (2) - Consolidació de transferències entre administracions públiques - (2)

- Tractament en comptabilitat dels ingressos obtinguts per venda d'accions, dividends i participació en beneficis - (2)

- Ingressos obtinguts del pressupost de la Unió Europea - (2) - Operacions de permuta financera - (2) - Operacions d'execució i reintegrament d'avals - (2)

- Tractament en comptabilitat nacional de les aportacions de capital a empreses públiques - (2)

- Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques - (2) - Despeses realitzades en l'exercici i pendents d'aplicar al pressupost - (2) - Tractament de les operacions de cens - (2) -

Saldo no financer - Capacitat (necessitat) de finanç ament

1.023.000,00

Comentaris: (1) No es preveuen ajustaments per recaptació neta, atès que, d'acord amb dades històriques els

imports recaptats (tant del pressupost corrent com d'exercicis tancats, resulten coincidents amb les previsions inicials d'ingressos dels capítols 1 a 3 del pressupost.

(2) Corresponen als ajustaments de comptabilitat nacional previstos en el "Manual de Cálculo del Déficit en contabilidad nacional adaptado a las corporaciones locales" de la IGAE. Aquests no resulten aplicables en el càlcul de l'estabilitat pressupostària de l'Ajuntament en tractar-se d'operacions no contemplades en el pressupost de la Corporació municipal.


c) Avaluació del compliment de la regla de la despesa. Conforme el que preveu l’article 12 de la LOEPSF, la variació de la despesa computable de l’Administració Central, de les comunitats autònomes i de les corporacions locals no pot superar la taxa de referència de creixement del producte interior brut de mitjà termni de l’economia espanyola. Per al 2018, la taxa de referència de creixement del PIB aprovada per part del Consell de Ministres del Govern de l’Estat Espanyol, es situa en el 2,4%. • Crèdits inicials de despeses (capítols 1 a 7) 19.720.000,00

• Interessos del deute (capítol 3 del pressupost) (-)100.000,00

Usos no financers en termes SEC, excepte interessos del deute 19.620.000,00

• Ajustaments de comptabilitat nacional: - Grau d'execució del pressupost (-)200.000,00 (1) - Altres ajustaments en termes SEC - (2)

• Ajustaments per consolidació de transferències amb altres entitats dependents de la corporació -

• Crèdits del pressupost finançats amb fons finalistes de la Unió Europea o d'altres administracions públiques (-)641.000,00

• Crèdits per inversions financerament sostenibles -

Despesa computable de l'exercici 2018 (A)

18.779.000,00

Límit de la regla de la despesa (sostre de despesa):

• Despesa computable segons liquidació de l'exercici 2016 18.778.784,98

• Taxa de referència de creixement del PIB 2,40%

Despesa computable ajustada 19.229.475,82

• Increment de la recaptació com a conseqüència de canvis normatius 83.000,00 (3) • Disminució de la recaptació com a conseqüència de canvis normatius -

Límit de la despesa no financera, exercici 2017 (B)

19.312.475,82

Variació (B) - (A)

533.475,82

CONCLUSIÓ: COMPLEIX LA REGLA DE LA DESPESA Comentaris: (1) L'import ajustat es correspon al crèdit previst en el capítol 5 del pressupost de despeses

(Fons de Contingència) (2) No es preveuen cap dels ajustaments previstos en la "Guia para la determinación de la

Regla de Gasto para corporaciones locales" de la IGAE (3) Calculat respecte la simulació del padró de la taxa d’escombraries i aplicant les ordenances

fiscals de l’exercici 2018


3. Conclusions

El Pressupost de l’exercici 2018, en el supòsit d’executar-se en els termes plantejats, COMPLEIX amb l’objectiu d’estabilitat pressupostària i amb la regla de la despesa, i per tant, la Corporació municipal compliria amb els objectius previstos al Pla Econòmic i Financer per als anys 2017 i 2018 aprovat per part del Ple de l’Ajuntament. Cal advertir, però, que amb l’aprovació del Pressupost no resulta obligatoria acreditar el compliment de la regla de la despesa, efectuant-se els càlculs únicament a efectes informatius.

Calonge, a la data de la signatura electrònica. Josep Teixidor i Massanas Interventor



Àrea: SERVEIS ECONÒMICSExpedient: 2017/5627 Assumpte: APROVACIÓ PRESSUPOST GENERAL EXERCICI 2018

PROPOSTA AL PLE

Vist l’expedient tramitat per a l’aprovació del Pressupost que ha de regir en l’exercici 2018, elaborat conforme el que preveu el Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (en endavant TRLRHL), i analitzada la següent documentació que s’acompanya a l’expedient:

Memòria de l’Alcaldia. Liquidació del Pressupost de l’exercici 2016 i avanç de la de l’exercici 2017. Relació del personal funcionari, laboral i eventual al servei de l’Ajuntament, amb la situació

retributiva de cada lloc de treball prevista pel 2018. Annex d’inversions Situació i evolució previsible de l’endeutament financer Informe econòmic – financer, emès per l’Interventor municipal. Informe sobre el compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària i regla de la despesa,

emès per l’Interventor municipal. Pla Econòmic i Financer per al període 2017-2018. Pla pressupostari a mig termini, per al període 2018-2020. Estat d’ingressos i despeses del pressupost. Bases d’Execució del Pressupost.

En compliment del que disposa l’article 168 i concordants del TRLRHL, es proposa al Ple l’adopció dels ACORDS següents:

1r. APROVAR INICIALMENT el Pressupost general de la Corporació per a l’exercici 2018, el qual presenta la estructura següent, resumit per capítols d’ingressos i de despeses:



I Impostos Directes 11.885.000,00II Impostos Indirectes 350.000,00III Taxes, preus públics i altres ingressos 4.977.000,00IV Transferències corrents 3.046.000,00V Ingressos patrimonials 340.000,00VI Alienació d'Inversions -VII Transferències de capital 145.000,00VIII Actius Financers 107.000,00IX Passius Financers -

Total pressupost d'ingressos, exercici 2018 20.850.000,00

L’autenticitat d’aquest document es pot comprovar mitjançant el codi segur de validació consultant aquesta plana web / La autenticidad de este documentose puede comprobar mediante el código seguro de validación consultando esta página webCodi Segur de Validació 13fa4912d176432ea34f75b4072cdbc4001Url de validació https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.aspMetadades Classificador:Altres -

Sig

natu

ra 1

de

1A

lber

t Ros

i M

erca

der

15/0

1/20

18R

EG

IDO

R D

'HIS

EN

SA

IU

RB

AN

ISM

E


https://seu.calonge.cat/absis/idi/arx/idiarxabsaweb/asp/verificadorfirma.asp?codigoVerificacion=13fa4912d176432ea34f75b4072cdbc4001





I Despeses de personal 8.117.000,00II Despeses en béns corrents i serveis 8.328.000,00III Despeses financeres 100.000,00IV Transferències corrents 925.000,00V Fons de Contingència 200.000,00VI Inversions reals 2.050.000,00VII Transferències de capital -VIII Actius Financers 80.000,00IX Passius Financers 1.050.000,00

Total pressupost de despeses, exercici 2018 20.850.000,00

2n. APROVAR les Bases d’Execució del Pressupost esmentat, les quals figuren com a part integrant de l’expedient.

3r. APROVAR la plantilla de personal funcionari, laboral i personal eventual, els conceptes retributius i la relació de llocs de treball que figuren a l’expedient.

4t. SOTMETRE a informació pública pel termini de 15 dies hàbils l’expedient, als efectes que els interessats puguin examinar-lo i presentar les reclamacions que creguin convenients i considerar-lo DEFINITIVAMENT APROVAT sense necessitat d’acord plenari posterior si durant aquest termini no es presenten reclamacions.

Calonge, a la data de la signatura electrònica.

Albert Ros i MercaderRegidor d’Hisenda

PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2018 - calonge.cat 2018 .pdf · El capítol 6 del pressupost de despeses...

Documents

Transcript of PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2018 - calonge.cat 2018 .pdf · El capítol 6 del pressupost de despeses...