Invirtiendo en el futuro de sus hijos:

Su educación

Objetivos del ModuloObjetivos del Modulo

Después de terminar este módulo usted podrá:• Reconocer el alto costo de una educación post secundaria.• Entender porqué es importante comenzar a ahorrar y a

invertir temprano para apoyar económicamente la educación de sus hijos.

• Conocer las opciones disponibles para cubrir los costos de la educación de sus niños.

• Conocer los programas federales disponibles para cubrir los costos asociados a la educación de sus niños

Su primer paso:Su primer paso:Desarrollar un PlanDesarrollar un Plan

• El primer paso en la preparación de un plan es estimar el costo total de la educación post secundaria de su niño.

• Desarrolle un presupuesto para una educación de cuatro años.

• Para acumular bastante dinero para financiar cuatro años de universidad, usted necesita no sólo comenzar temprano, pero invertir agresivamente.

• Invertir en acciones puede ser su mejor opción

¿Cuanto debo ahorrar para la ¿Cuanto debo ahorrar para la educación de mis hijos?educación de mis hijos?

• Es más fácil ahorrar para la educación post secundaria de sus hijos si usted entiende los costos implicados. Aquí está un resumen de algunos de los costos que usted puede esperar:

• Matricula: entre $2,272 y $22,218 anuales– Hospedaje y alimentación: $6,000

anuales– Libros y materiales didácticos: entre $850

- $2,900• Total-cuatro años de universidad: hasta

$125,000

Opciones para afrontar el costo Opciones para afrontar el costo de la educación de sus hijosde la educación de sus hijos

• Pagar según sea requerido • Pagar más tarde (prestamos)• Identificar alguna persona (familiar)

que le ayude a cubrir los gastos• Ahorar e invertir desde temprano en:

– Planes 529– Coverdell Education Savings Accounts

(ESAs) – U.S. Savings Bonds– IRA

Programas de Incentivos de Impuestos Programas de Incentivos de Impuestos Federales para Cubrir los Costos de la Federales para Cubrir los Costos de la

Educación de sus HijosEducación de sus Hijos• “Qualified Tuition

Programs” (planes 529), existen dos categorias:– planes de pre pago de

matricula (“pre-paid tuition plans”)

– Planes de ahorro para la universidad (“college savings plans”)

¿Cuales son las diferencias entre los planes ¿Cuales son las diferencias entre los planes de matrícula pre-pagada y los planes de de matrícula pre-pagada y los planes de

ahorro para la universidad?ahorro para la universidad?Planes de matrícula pre-pagada • Permite que los ahorradores para

universidad compren unidades o créditos en las universidades participantes para uso futuro.

• Patrocinado por gobiernos estatales y tiene requisito de residencia .

• Muchos gobiernos estatales garantizan las inversiones en los planes de pre pago de matrícula que ellos patrocinan.

Planes de ahorro para la universidad• Permite establecer una cuenta de

inversión para el beneficiario (estudiante) para cubrir los costos futuros de la universidad.

• Los planes de los ahorros para la universidad se pueden generalmente utilizar en cualquier universidad.

• Los fondos no son garantizados por gobiernos estatales y/o federal.

¿Invertir en un plan 529 es ¿Invertir en un plan 529 es adecuado para mis necesidades?adecuado para mis necesidades?• Antes de que usted comience a ahorrar específicamente para la

universidad, usted debe considerar su situación financiera total. • En vez de ahorrar para la universidad, usted puede desear centrarse

en otras metas financieras. • Recuerde que usted puede hacer frente a penalidades o perder

beneficios si usted no utiliza el dinero del plan 529 para cubrir los costos de una educación universitaria.

• Si usted decide que el ahorrar específicamente para la universidad correcto para usted, el siguiente paso es determinarse si la inversión en un plan 529 es su mejor opción de ahorro para la universidad.

¿Qué preguntas debo hacer antes de ¿Qué preguntas debo hacer antes de que invierta en un plan 529?que invierta en un plan 529?

• ¿Está el plan disponible directamente del estado patrocinador o el patrocinador del plan?

• ¿Qué honorarios son cargados por el plan? ¿Bajo qué circunstancias el plan renuncia o reduce ciertos honorarios?

• ¿Cuáles son las restricciones de retiro del plan? ¿Qué tipos de costos de universidad son cubiertos por el plan? ¿Qué universidades participan en el plan?

• ¿Qué tipos de opciones de inversión son ofrecidos por el plan?

• ¿El plan ofrece las ventajas especiales para los residentes del estado?

• ¿Qué limitaciones se aplican al plan?• ¿Quién es el encargado del programa?

¿Cuándo el contrato de gerencia del encargado actual del programa expira? ¿Cómo el plan se ha comportado en el pasado?

¿Cómo invertir en un plan 529 afecta los ¿Cómo invertir en un plan 529 afecta los impuestos sobre ingresos federales y impuestos sobre ingresos federales y

estales?estales?• La inversión en un plan 529 puede ofrecer

ventajas contributivas especiales.• Las ganancias en 529 planes no están sujetas a

impuesto federal, y en la mayoría de los casos, a impuesto estatales, siempre y cuando usted utilice los retiros para ir cubrir los costos elegibles de educación universitaria.

• Sin embargo, si usted retira el dinero de un plan 529 y no lo utiliza en un costo elegible para la universidad, usted pagara el impuesto sobre la renta y a una pena de impuesto federal adicional del 10% en ganancias.

¿Qué honorarios y costos pagaré ¿Qué honorarios y costos pagaré si invierto en un plan 529?si invierto en un plan 529?

• Los honorarios y los costos variarán basado en el tipo de plan.

• Los planes pagados por adelantado de matricula cargan típicamente la inscripción y honorarios administrativos; además los honorarios anuales del mantenimiento, y honorarios de gerencia de activo.

Cuotas de un plan 529 vendido Cuotas de un plan 529 vendido por un corredorpor un corredor

Algunos de estos honorarios son recogidos por el patrocinador del estado del plan, y las firmas de los servicios financieros recogen algunos que el patrocinador del estado emplea típicamente para manejar su programa 529:

– Acciones Clase A: imponen típicamente una carga por venta anticipada (es decir. 5%). Las cargas de ventas anticipadas reducen la cantidad de su inversión.

– Acciones Clase B: no tienen típicamente una carga de ventas anticipada. En lugar, pueden cargar un honorario cuando usted retira el dinero de una opción de inversión, conocida como carga de ventas diferida o “back-end load.”

– Acciones Clase C: pueden tener un honorario de distribución anual, otros costos anuales, y una carga de ventas diferida o “back-end”. Pero los cargos diferido para las partes de la clase C tiende para ser más baja que para las partes de la clase A o de la clase B, respectivamente.

¿Hay manera de comprar un plan 529 para ¿Hay manera de comprar un plan 529 para evitar algunos de los honorarios adicionales?evitar algunos de los honorarios adicionales?

“Direct-Sold College Savings Plans”. Los estados ofrecen los planes de los ahorros de matricula, en los cuales los residentes y, en muchos casos, los no-residentes del estado pueden invertir sin pagar una “carga,” o honorario sobre las ventas. Este tipo de plan, se puede comprar directamente del patrocinador del plan o al encargado de programa sin la ayuda de un corredor.

¿Qué restricciones aplican a ¿Qué restricciones aplican a una inversión en un plan 529?una inversión en un plan 529?

Las restricciones del retiro aplican a los ahorros de la universidad planes y a los planes pagados por adelantado de matricula. Con excepciones limitadas, usted puede retirar solamente el dinero que usted invierte en un plan 529 para los costos elegibles de la universidad sin incurrir en impuestos y penalidades.

¿Invertir en un plan 529 afecta la ¿Invertir en un plan 529 afecta la elegibilidad para ayuda financiera?elegibilidad para ayuda financiera?

• Mientras que cada institución educativa puede tratar los activos mantenidos en un plan 529 de manera diferente, la inversión en un plan 529 reducirá generalmente la elegibilidad de un estudiante para participar en ayuda financiera basada en necesidad.

• La 529 será tratada como activos de los padres en el cálculo de la contribución financiera prevista por parte de la familia hacia cubrir los costos de la universidad.

Cuentas de Ahorro “Coverdell Cuentas de Ahorro “Coverdell Education Savings Accounts”Education Savings Accounts”

Las cuentas de Coverdell son fideicomisos creados exclusivamente con el fin de pagar los costos cualificados de la educación del beneficiario. Son exentos de impuestos federales y tienen las características siguientes: •Cantiad de la Contribución Anual: Máximo de $2.000 por beneficiario de todas las fuentes por año•Propiedad de la cuenta: Las cuentas de Coverdell se pueden poseídas por el estudiante o el padre del estudiante. •Límite de edad de la contribución: Las contribuciones pueden ser hechas hasta que el beneficiario alcanza la edad 18. •Límite de edad del retiro: El dinero debe ser utilizado para el momento en que el hijo alcance la edad 30 o las ganancias serán gravadas como renta ordinaria más una pena del 10%.

Cuentas de Ahorro “Coverdell Cuentas de Ahorro “Coverdell Education Savings Accounts” (2)Education Savings Accounts” (2)

• “Rollovers” (transferencias): Las cuentas de Coverdell se pueden transferir a la cuenta de Coverdell de un miembro de la familia del beneficiario original.

• Contribuciones segun el nivel de ingreso: Las contribuciones disminuyen para los ingresos entre $95.000 y $110.000 (declaraciones de impuestos radicadas individualmente) o $190.000 y $220.000 (radicadas en conjunto por el matrimonio).

• Corporaciones peden contribuir: Las corporaciones, incluyendo organizaciones extentas de impuesto, pueden contribuir a la cuenta de Coverdell de un individuo, sin importar el nivel de ingresos.

• Contribuciones en efectivo: Las contribuciones deben ser realizadas usando efectivo. No se permiten hacer contribuciones mediantes acciones, bonos, y otros vehículos de los ahorros.

Cuentas de Ahorro “Coverdell Cuentas de Ahorro “Coverdell Education Savings Accounts” (3)Education Savings Accounts” (3)

• Restricciones de la inversión: Ninguna parte de activos del fideicomiso se puede invertir en contratos de seguro de vida.

• Excepciones: No hay límites de edad para los beneficiarios con necesidades especiales. • Impacto a la Ayuda Financiera: Tratado como activo del dueño de la cuenta. Si el dueño

de la cuenta es el estudiante, éste tiene un de alto impacto en elegibilidad de ayuda financiera.

• Implicaciones del impuesto sobre ingresos: Las contribuciones no son deducibles en los impuesto sobre ingresos federal ni estatal, pero las ganancias acumuladas están exenta de impuestos.

• Qualified Expenses: Costos de educación primaria, secundaria, y post secundaria, incluyendo la matricula, honorarios, curso particulares, libros, equipo relacionado, hospedaje y alimentacion, uniformes, transporte y computadoras.

Cuentas de Ahorro “Coverdell Cuentas de Ahorro “Coverdell Education Savings Accounts” (4)Education Savings Accounts” (4)

• Coordinación con planes de la sección 529: Usted puede contribuir a una cuenta de Coverdell y a un plan de la sección 529 en el mismo año, pero puede haber implicaciones del impuesto de regalo si usted provee más de $12.000 por beneficiario.

• Coordinación con créditos de impuesto de la educación: Usted puede solicitar crédito de la esperanza que aprende de un impuesto de la beca y/o del curso de la vida en el mismo año que usted retira fondos de una cuenta de Coverdell.

• Gastos educativos aceptables: Además de costos de educación más altos tales como matricula y honorarios, los cuentas de ahorros de educación de Coverdell se pueden también utilizar para pagar gastos de educación elemental y secundaria.

Bonos de Ahorro de los EEUU– Una manera Bonos de Ahorro de los EEUU– Una manera segura de ahorrar para la educación de sus hijossegura de ahorrar para la educación de sus hijos

¿Que es un Bono de Ahorro de los EEUU? • Un bono es un préstamo a una compañía o a una agencia estatal, que

acuerdan pagarlo a un tipo de interés fijo sobre un período de tiempo fijo. Cuando usted compra. Bonos de Ahorro de los E.E.U.U, usted está prestando su dinero al gobierno de los Estados Unidos.

–Donde pudo comprar los Bonos de Ahorro de los EEUU? –Por medio de un banco o institución financiera que sirve de agente de ventas de bonos. –A través de un plan de ahorros que ofrezca su empleador–A través de la Internet por medio del Departamento del Tesoro de los EEUU en TreasuryDirect

Bonos de Ahorro de los Bonos de Ahorro de los EEUU EEUU (2)(2)

• ¿Qué tasa de interés paga un bono de ahorros de los E.E.U.U. y cuando madura?

El Departamento del Tesoro de los EEUU provee gratuitamente un programado en línea Savings Bond Wizard el cual le asistira a determinar la madurez de sus bonos y la tasa de interes de los mismos. – Los bonos de ahorro de la serie EE se

mantienen ganando intereses por 30 años.

Bonos de Ahorro de los EEUU (3)Bonos de Ahorro de los EEUU (3)

• ¿Cómo puedo redimir (en efectivo) mis bonos de ahorro? – Los bonos de las serie E y EE pueden ser redimidos en bancos e

instituciones financieras.

¿Puedo usar los Bonos de Ahorro de los E.E.U.U. para cubrir costos de matricula?

– Los bonos de las series EE y I comprados después de 1989 por alguien por lo menos 24 años de edad, pueden ser exentos de impuestos redimido cuando el dueño de los bonos o el esposo o el dependiente del dueño del bono usa el efectivo para pagar la matricula y honorarios de la universidad.

Uso de “IRAs” para cubrir Uso de “IRAs” para cubrir costos educacionalescostos educacionales

Se eliminan las multas por retiro tempranos del retiro de IRAs cuando utilizan Roth IRAs o IRAs tradicional para pagar los costos de educación post secundaria cualificados correspondientes a la educación de si, su esposo/a, sus niños, o sus nietos (Sin embargo, los impuestos pueden todavía ser aplicables en los retiros).

Deducciones para su declaración Deducciones para su declaración de impuestosde impuestos

• “Hope Scholarship Credit”– Un padre puede reclamar un crédito de impuesto para 100% de los

primeros $1,100 y 50% de los $1,100 siguientes, de la matricula de la universidad de un niño dependiente y de cuotas obligatorios, para un crédito de impuesto anual máximo de $1.650 por niño.

“Lifetime Learning Credit”– Un contribuyente puede reclamar un crédito de impuesto para el 20% de

hasta $10.000 en la matricula combinada y las cuotas obligatorios para si, su esposo/a, y sus niños dependientes. Esto se compara a un crédito de impuestos de $2.000.

Deducciones para su declaración Deducciones para su declaración de impuestos (2)de impuestos (2)

• Matricula y cuotas– Una deducción (ésta significa que usted no tiene que detallar sus deducciones)

hasta $4.000 de su matricula de universidad y de los costos relacionados, de su esposo, o de su dependiente esta disponible en 2008 si su ingreso es de $65.000 o menos ($130.000 o menos si usted radica sus impuestos en conjunto con su cónyuge).

Deducciones por concepto de pago de intereses sobre prestamos estudiantiles

– Hasta $2.500 en interés de préstamo de estudiante pueden ser deducidos mientras la deuda fuera incurrida para pagar los costos de la universidad suyos, su esposo/a, o su dependiente, mientras que están matriculados como estudiante por lo menos de media jornada en un programa conducente a grado universitario.