Presentacion Infor

7/17/2019 Presentacion Infor

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Manual de Control Intern

y está estrechamente vinculado con losmanuales de procedimientosaprobados por la dirección de lainstitución que son de obligadaobservación para el personal que

realiza transacciones, que las controlao las registra.

Es un documento que contiene enforma ordenada y sistematizada lasinstrucciones e información sobrepolíticas, funciones, sistemas,procedimientos y actividades de la

entidad



NÒMINA

la nómina es la sumade todos los registrosnancieros de lossueldos de unempleado, los

salarios, lasbonicaciones y

En la contabilidad, lanómina se reere a la

cantidad pagada a losempleados por losservicios que prestódurante un ciertoperíodo de tiempo

ómina !uegapapel importauna sociedadvarias razone"esde un punvista contablnómina es crporque losimpuestos sonómina y la nafectanconsiderablemel ingreso nemayoría de laempresas y esu!etos a las reglamentos.



MÒDULO DE NOMINA

El módulo ómina se encarga del mane!o eciente

rol o planillas de la empresa

este módulo se a!usta a los requerimientos de cy a los diferentes cambios en la legislación

al presentar gran #e$ibilidad para la denición y esde los rubros de sueldos y salarios de los empleado

%ontrol deEmpleados

%ontrol devacaciones

%ontrol dereconocimie

ntos y&lamadas de

atención

'eneraciónde (sientos%ontables

%álculo de)mpuesto a

la rentaacorde a la

ley



%(+)-& )))"ise/o del 0istema de control



TÉCNICAS PARA REALIZAR EL LEVANTAMIDE PROCEDIMIENTOS

El !efe de ocina, de las distintas dependencias de la empresa, en forma simultánea, se re1ne con

todos los funcionarios de la misma, y nombrando un relator

comenzarán a describir en orden ascendente, cada una de las actividades que se realizan ba!o laresponsabilidad individual, para cada uno de los procesos o tareas y se diligencia un 23ormato 4nico5en borrador, por cada uno

se anotaran los ob!etivos, las medidas de seguridad y de protección, la base legal, los informes aelaborar para cada procedimiento, de orden nanciero, económico estadístico o de labores delpersonal y6o !usticación de las tareas

indican los puntos de control, como se indica en este instructivo y se analizarán sugerencias parasimplicar el respectivo procedimiento, en sus distintos pasos o tareas, estos formularios seránrevisados al nal por los !efes de ocina en coordinación con los asesores o coordinadores de estastareas hasta llegar al

denitivo que se transcribirá por computadora y posteriormente se elaborará la respectiva gráca o#u!ograma e integrando con los demás elementos del 7anual de %ontrol )nterno.

0e designará a un funcionario dentro de la ocina quien conformará tambi8n el grupo de apoyo, con unperl denido por su destacada colaboración, inter8s, criterios de estar de acuerdo con el cambio, etc.quien asumirá la tarea de hacer el levantamiento de los procedimientos en colaboración con el

coordinador o asesores, aplicando los parámetros se/alados

Para hacer el levantamiento de los procedimientos que forman parte del Manual de C

Interno, se pueden utilizar una o varias de las siguientes técnicas, así:



3-%)E0 "E& '*-+ ")*E%)9

"irigir y supervisar elcumplimiento del

levantamiento de losprocedimientos por parte

del 'rupo de (poyo, de los :efes de cina u otrom8todo que se utilice

0e/alar las directrices ypolíticas para el

levantamiento de losprocedimientos actuales.

%ontrolar la e!ecución ycumplimiento del

levantamiento de losprocedimientos mediante

un plan de traba!o,teniendo en cuenta el

tiempo y la calidad de laslabores

%analizar la recolección delos distintos procedimientospor cada área en las fechas

o plazos establecidos

&a 'erencia, designará un grupo de nivel directivo para que supervise todatareas que esto origine como el levantamiento, la revisión, a!ustes de losprocedimientos y posteriormente su mantenimiento de estas labores y sus

son



FUNCIONES DEL GRUPO APOYO

%on los :efes decina y6o el

funcionario respectivolevantar medianteformato 1nico los

procedimientosactuales efectuandolas vericaciones ycorrecciones de los

mismos ;en borrador<.

(catar y su!etarse a lametodología yorientaciones

emanadas por los(sesores y por estasinstrucciones

+roporcionarsugerencias y

recomendacionespara la simplicación,

me!oramiento y

modernización de losprocedimientos, asícomo el se/alamientode puntos de control.

&levar un registro einformar por escrito

sobre los

procedimientos queestán ba!o su cargo.



FUNCIONES DEL GRUPO ASEO COORDINADORES

E s t a b l e c e r

l a m e t o d o l o g í a, c o o r

d i n a r e l l e v

a n t a m i e n t o d e

p r o c e d i m i e n t o s

t 8 c n i c o s a c a r g

o d e l o s m i e m b r o s d e l

' r u p o d e ( p o y o

, a s í c o m o c o o r

d i n a r s u a c t u

a l i z a c i ó n,

e v a l u a c i ó n

, m o d i f c a c i ó n

y p o s t e r i o r

i n t e g r a c i ó n

e n l o s

7 a n u a l e s d e + r o c e d i m

i e n t o s r e s p e

c t i v o s.



METODOLOGA

Establecer la metodología, coordinar el levantamiento de procedimientos técnicos

miembros del rupo de !po"o, así como coordinar su actualizaci#n, evaluaci#n, m

posterior integraci#n en los Manuales de Procedimientos respectivos

REGLAS PARA EL LEVANTAMIENTO DE PROCEDIMIENTOS

DEFINIR EL

LIMITE DELPROCEDIMIENTO

NOM!RE DELCARGO

EL GRUPO DEAPOYO O

L"DER



TÉCNICAS PARA EL DISE%O Y MANE$O PUNTOS DE CONTROL EN CADA UNO D

PROCEDIMIENTOS

e$igir dentro del respectivoprocedimiento, datos oinformes que se puedan

comprobar y reconrmar paraun análisis de resultados

vericar o cruzar los datos einformes entre sus distintasfuentes. para comprobar su

e$istencia real y su legalidad+(*( E3E%-(* E& *=7)E "E

- ')* %(%E&(%)>

analizar y segregación de

que un solo fue$clusivamente

autorice, girfísicamente elementos d

)ncluirse dentro de laobligación de elaborar informesde labores, la cuanticación osea, en cifras de las diferentestareas que realiza cada uno de

los funcionarios

*ealizar permanentementereuniones de los !efes con susrespectivos funcionarios, enuna dinámica de 2lluvia de

ideas5, que originen mediospara establecer medidas de

seguridad y de control

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