1

PRESENTACIÓN

La Constitución Política de Honduras contenida en el Decreto No. 131 del 11 de Enero de

1982, en su Artículo 266 establece: la obligación de las Instituciones Descentralizadas de

someter al Gobierno Central el Plan Operativo, juntamente con un presupuesto para la

ejecución del referido plan. Toda la documentación fue preparada por las Unidades Ejecutoras,

utilizando el marco legal, administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se

refiere al Plan Estratégico Institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo,

se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración

Financiera Integrada (SIAFI). Lo anterior ha permitido a la Secretaría de Estado en el Despacho

de Finanzas realizar el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de las

instituciones del Sector Descentralizado, prevista para el Ejercicio Fiscal 2015.

Por tanto y en atención a lo estipulado en el Decreto Legislativo No. 83-2004, Capitulo III De la

Presentación y Promulgación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos, Artículo 25: El

Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas somete a

consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República: El

DICTAMEN del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto de Ingresos y Egresos

del Instituto Nacional de Previsión del Magisterio (INPREMA), correspondiente al Ejercicio

Fiscal del 2015.

El presente Dictamen contiene el análisis realizado al Plan Operativo Anual, como una

expresión de la planificación estratégica y coherente con lo establecido en la Ley para el

establecimiento de una Visión de País y Plan Estratégico de Gobierno, se han determinado

objetivos específicos, actividades y proyectos a ejecutar según las metas, resultados y la

estimación de recursos requeridos.

De igual forma, las asignaciones del Presupuesto que se presenta fueron analizadas utilizando

las diferentes clasificaciones presupuestarias existentes con el propósito de facilitar el acceso

de la información por parte de la ciudadanía en general y ejercer las correspondientes labores

de control interno y externo.

Lo anterior con el propósito de: a) Asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos

por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; b) Brindar

una mejor legitimidad, representatividad y equidad en la asignación de recursos; y, c)

Garantizar la transparencia y una mejor gestión pública.

El Informe está compuesto por cuatro (4) apartados: 1) Análisis del Plan Operativo Anual; 2)

Análisis del Presupuesto; 3) Dictamen; Complementado lo anterior con la presentación de los

Anexos correspondientes (4).

2

1. ANALISIS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL

El Plan Operativo Anual (POA), es una herramienta para formular y ejecutar el

presupuesto, a partir del otorgamiento del beneficio social que el Sistema de Previsión, otorgar

a los docentes afiliados, metas que han sido definidas en el Plan Operativo Anual, del Instituto

Nacional de Previsión del Magisterio.

1.1 Misión

“Somos la Institución de previsión social del magisterio hondureño que ofrece prestaciones

sociales, servicios financieros y sociales a los participantes y beneficiarios, enfocados en la

mejora continua y el fortalecimiento de la solvencia patrimonial del Instituto.

1.2 Objetivos Estratégicos

La Misión Institucional, es compatible con su quehacer fundamental, en este contexto los

objetivos y resultados institucionales se encuentran vinculados a los objetivos, metas e

indicadores de la Visión de País y el Plan Estratégico de Gobierno según el detalle siguiente:

Atender de forma integral y permanente a los Jubilados y Pensionados, mediante el

otorgamiento oportuno de los beneficios establecidos en la Ley, lo cual representa el fin

primordial del Instituto, de esta manera garantizar que todos los afiliados cotizantes obtendrán

su derecho económico de subsistencia de presentar incapacidad para trabajar, u obtener la

retribución digna por sus años de servicio en la docencia.

El segundo Objetivo Estratégico Institucional se ha definido como lograr la sostenibilidad

financiera y actuarial mediante el otorgamiento de préstamos y la optimización del portafolio de

inversiones, cuyo propósito es que estas inversiones contribuyan al beneficio económico de los

afiliados, genere altos índices de rentabilidad, con lo que el Instituto pueda fortalecer su

patrimonio.

1.3 Resultados de Gestión

Los Resultados de Gestión que el Instituto ha definido corresponden a su plan Operativo Anual

el que contiene la programación trimestral costos asociados y metas de cumplimiento para el

Ejercicio Fiscal 2015, los cuales se detallan a continuación.

Resultado 01: “Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación, pensión y otros

beneficios propios del sistema”, para tal propósito a programado beneficiar a una población

pasiva de 17,532 docente que gozarán del pago de prestaciones económicas en base a

derecho adquiridos en el ejercicio de sus funciones.

3

Resultado 02: “Mejorar la condición de vida a los afiliados, procurando beneficios económicos

a la Institución, ha programado tener una cobertura de 24,900 nuevos préstamos a nivel

nacional a un costo de 5,226,599,970 Lempiras, como beneficio adicional que ofrece el

Instituto, lo que permitirá mejorar la condición de vida de sus afiliados en proporcionarle

recursos económicos para sus diversos destinos, a la vez logrando fortalecer las reservas

técnicas con la búsqueda de mejores alternativas de inversión;

Cuadro No. 1

Resultados de Gestión (Valores en Lempiras)

Ver Anexo No.1 Formulario de Objetivos y Resultados de gestión

1.4 Estructura Programática

El Instituto cuenta con una estructura programática de 2 programas que generan producto

terminal, siendo el Programa 11 “Administración de servicios sociales y previsionales”

destinando costos por 3,832,764,200 Lempiras para conceder las jubilaciones y pensiones a su

población pasiva estimada en 17,532 Docente para el Ejercicio Fiscal 2015.

El Programa 12 “Otorgamiento de Préstamos e inversiones” con un costo de 5,226,599,970

Lempiras, destinado a la inversión financiera de sus productos como ser: los Préstamos

Personales e Hipotecarios, así como a la inversión financiera de títulos valores que permitan

fortalecer su reservas actuariales en beneficio de su población afiliada.

Finalmente su estructura programática la fortalece el programa 01”Actividades Centrales” en

apoyo a los dos programas productivo, el mismo permite que la dirección, coordinación y

administración de los recursos del Instituto cubran todas las necesidades y cumpla

satisfactoriamente con los beneficios que en concepto de jubilaciones y pensiones concede a

los docentes, así mismo busca nuevas y mejores estrategias de inversión, con responsabilidad

y seguridad en la administración de estos recursos financieros.

Obj. Res Pob. Descripción Unida de Medida Cantidad Costo

1

Atender en forma integral y permanente a los jubilados

y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de

los beneficios establecidos en la Ley.

1Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación,

pensión y otros beneficios propios del sistemaBeneficio 17,532 4,129,300,030

1 Docentes Jubilados y Pensionados recibiendo su beneficio Personas 17,532

2

Lograr la sostenibilidad financiera y actuarial, mediante

el otorgamiento de préstamos y la optimización del

portafolio de inversiones

1Mejorar la condicion de vida a los afiliados, procurando

beneficios economicos a la Institución.Préstamo 24,900 5,226,599,970

1 Afiliados al Sistema Personas 98,500

Programación Anual Código

4

1.5 Productos por Categoría Programática Los productos por categoría definidos para su programa 11 “Jubilaciones, Pensiones, seguro

de vida y separaciones otorgadas, responde a la actividad principal del Instituto, por lo que

tiene previsto conceder este beneficio a 17,532 Docentes, como meta de población a atender a

un costo de 3,832,764,200 Lempiras; Asimismo tiene previsto brindar atención integral a

jubilados y pensionados beneficiando un total de 6,500 personas, a un costo de 74,929,716

Lempiras.

El fortalecimiento del patrimonio lo obtendrá a través de los productos del programa 12

“Otorgamiento de préstamos e inversión”, definidos como préstamo otorgados con una meta

programada de 24,600 solicitudes de préstamos personales a un costo anual de 2,725,511,517

Lempiras, y por las inversiones nuevas aprobadas en títulos valores y conexos a un costos de

2,230,236,536 Lempiras con una meta de 300 documentos.

Cuadro No. 2 Productos

(Valores en Lempiras)

Ver Anexo No. 2 Formulario de Resultados de Producción por Institución programa

2. ANALISIS DEL PRESUPUESTO

El Presupuesto es un instrumento de gestión por resultados que propone la administración de

los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el

Plan Nacional de Desarrollo, para un período determinado. Permite realizar y evaluar la acción

de las Instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las

demandas de la sociedad.

Obj. Res Pob. Descripción Unida de Medida Cantidad Costo

1

Atender en forma integral y permanente a los jubilados

y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de

los beneficios establecidos en la Ley.

1Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación,

pensión y otros beneficios propios del sistemaBeneficio 17,532 4,129,300,030

1 Docentes Jubilados y Pensionados recibiendo su beneficio Personas 17,532

2

Lograr la sostenibilidad financiera y actuarial, mediante

el otorgamiento de préstamos y la optimización del

portafolio de inversiones

1Mejorar la condicion de vida a los afiliados, procurando

beneficios economicos a la Institución.Préstamo 24,900 5,226,599,970

1 Afiliados al Sistema Personas 98,500

Programación Anual Código

5

Aprobado 2013 Aprobado 2014 Recomendado 2015 Absoluta %

I Ingresos 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7

Ingresos Corrientes 5,680,677,635 4,583,567,209 6,531,100,000 1,947,532,791 42.5

Ingresos de Capital 9,000,000 2,224,206 150,000,000 147,775,794 6,644.0

Fuentes Financieras 1,770,000,000 2,915,700,000 2,674,800,000 -240,900,000 -8.3

II Egresos 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7

Egresos Corrientes 3,365,216,279 3,944,272,924 4,211,459,674 267,186,750 6.8

Egresos de Capital 34,920,000 37,500,000 269,640,326 232,140,326 619.0

Aplicaciones Financieras 4,059,541,356 3,519,718,491 4,874,800,000 1,355,081,509 38.5

DescripciónVariaciones

No. Presupuesto

Las Instituciones responsables de una determinada producción pública utilizan insumos

financieros, humanos y materiales asignados a través del presupuesto, para la producción de

bienes y prestación de servicios (productos al interior de la organización) destinados a la

consecución de objetivos de política pública (resultados que trascienden el ámbito

Institucional), definidos para atender las demandas de la sociedad.

A continuación la relación de Ingresos – Egresos:

Cuadro No.3 Relación Ingresos - Egresos

(Valores en Lempiras)

El presupuesto de ingresos recomendado al INPREMA, para el 2015, asciende a

9,355,900,000 Lempiras compuesto en su totalidad de recursos propios prevenientes de las

aportaciones patronales y de cotización individual de todos los integrantes del sistema de

previsión social, y del rendimiento de sus inversiones, así como de los ingresos por venta de

inmuebles, con estos ingresos se prevé obtener un superávit en cuenta corriente de

2,319,640,326 Lempiras, este resultado indica que la recaudación de los ingresos cubrirán en

su totalidad los gastos corrientes, permitiéndole a la vez realizar inversión financiera y otorgar

préstamos al sector magisterial.

2.1 Situación de los ingresos

El presupuesto de ingresos recomendados ascienden a 9,355,900,000 Lempiras, generado de

sus recursos propios, el cual se incrementa en 24.7% es decir 1,854,408,585 Lempiras

respecto al presupuesto aprobado 2014; estos recursos serán destinados al financiamiento de

sus actividades operativas y de inversión, con el propósito fundamental de que los Docentes

como beneficiarios del sistema de previsión, obtenga de forma integral y segura su jubilación y

pensión; asimismo que la captación de sus recursos permitan la colocación de productos

financieros en operaciones bancarias.

6

Aprobado

2013

Aprobado

2014

Recomendado

2015Absoluta %

INGRESOS CORRIENTES 5,680,677,635 4,583,567,209 6,531,100,000 1,947,532,791 42.5

12000 Ingresos no tributarios 0 50,000,000 50,000,000 0

13000 Contribuciones a la Seguridad Social 3,410,000,000 3,035,917,695 3,268,600,000 232,682,305 7.7

17000 Rentas de la Propiedad 2,270,677,635 1,547,649,514 3,212,500,000 1,664,850,486 107.6

INGRESOS DE CAPITAL 9,000,000 2,224,206 150,000,000 147,775,794 6,644

21000 Recursos Propios de Capital 9,000,000 2,224,206 150,000,000 147,775,794 6,644

FUENTES FINANCIERAS 1,770,000,000 2,915,700,000 2,674,800,000 -240,900,000 -8.3

23300 Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 1,500,000,000 2,624,130,000 2,496,500,000 -127,630,000 -4.9

23400 Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 270,000,000 291,570,000 178,300,000 -113,270,000 -38.8

Total 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7

Descripción

Variaciones

Código

Presupuesto

Cuadro No. 4

Presupuesto de Ingresos por Tipo y Rubro

(Valores en Lempiras)

Ver Anexo No.3 Formulario de Ingresos por Fuente de Financiamiento y Organismo Financiado.

Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes ascienden a 6,531,100,000 Lempiras, el cual representa un 42.5% de

incremento respecto al presupuesto aprobado en el 2014, Lempiras; los cuales serán

recaudados por los ingresos no tributarios por 50,000,000 Lempiras, asimismo por la

contribuciones a la seguridad social como aporte de todo su población activa, de los aporte

patronales de las instituciones no gubernamentales de educación; también de las rentas de la

propiedad que ascienden a 3,212,500,000 Lempiras, provenientes del rendimiento que

generan los intereses sobre préstamos.

Ingresos de Capital

Los Ingresos de Capital recomendados asciende a 150,000,000 Lempiras, que superan la

estimación aprobada en el 2014, debido principalmente por la ventas de Edificios e

Instalaciones.

Fuentes Financiera

El presupuesto de ingresos está conformado por las fuentes financieras que provienen del

retorno de capital invertido de los préstamos de corto y largo plazo, representa el 28.6% del

presupuesto total recomendado y, se ha estimado para tal propósito 2,674,800,000 Lempiras,

inferior en 8.3% es decir (240,900,000 Lempiras), debido al comportamiento proyectado de la

recuperación de préstamos de corto y largo plazo.

7

2.2 Situación de los Egresos

El presupuesto de egresos recomendado asciende a 9,355,900,000 Lempiras, el cual se

incremente en un 24.7% con respecto al aprobado 2014, el 41.8% está destinado a atender el

Programa de Servicios Sociales y Previsionales con una asignación de 3,907,693,916

Lempiras, lo que supera en un 7.4% la asignación aprobada en el 2014, por la incorporación de

nuevos jubilados al sistema de previsión social.

El Programa 12 cuenta con una asignación recomendada de 4,955,748,053 Lempiras,

destinando los recursos en su totalidad al otorgamiento de Préstamos Personales e

Hipotecarios en beneficio de sus aportantes.

Las Actividades Centrales, que tiene con fin primordial la coordinación y administración de los

recursos del Instituto, tiene un presupuesto recomendado por 492,458,031 Lempiras, en

apoyo a la eficiente gestión administrativa que realizará el Instituto esta asignación es inferior

en 40.5% respecto al presupuesto aprobado 2014, no obstante el mismo obedece a la

programación de los gastos para el normal funcionamiento de sus actividades operativas.

Cuadro No. 5 Presupuesto de Egresos por Programa

(Valores en Lempiras)

El presupuesto de egresos recomendado asciende a 9,355,900,000 Lempiras. Con los que

proyecta la Institución dar cumplimiento a los lineamientos definidos por la Secretaría de

Finanzas y en función de las Meta del Plan Operativo que el Instituto se ha trazado cumplir

para el Ejercicio Fiscal 2015, los egresos corrientes comprenden toda las asignaciones por

retribuciones salariales de los empleados del Instituto, así mismo contempla los gastos de

funcionamiento y los transferencias como uno de los gastos más sensitivos en el presupuesto,

ya que contempla los compromisos por el pago de Jubilaciones y pensiones el que representa

el 41.7% del total de presupuesto recomendado; las aplicaciones financieras representan un

52.1% del presupuesto recomendado, destinado a la inversión financiera de títulos valores, y a

la concesión de préstamos personales e hipotecarios como actividad financiera que le genera

rentabilidad y fortalece el patrimonio.

Aprobado

2013

Aprobado

2014

Recomendado

2015Absoluta %

1 Actividades Centrales 2,512,189,719 826,976,597 492,458,031 -334,518,566 -40.5

11 Administración de los Servicios Sociales y Previsionales 3,079,381,429 3,639,918,787 3,907,693,916 267,775,129 7.4

12 Otorgamiento de Préstamos e Invsersiones 1,868,106,487 3,034,596,031 4,955,748,053 1,921,152,022 63.3

Total 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7

Código PROGRAMAS

Variaciones Presupuesto

8

A continuación el detalle según la clasificación económica:

Cuadro No. 6 Presupuesto de Egresos por Tipo y Grupo

(Valores en Lempiras)

Fuente: Anexo No. 4 formulario de Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento

Egresos Corrientes El egreso corriente corresponden a 4,211,459,674 Lempiras, superior en 6.8% respecto al

presupuesto del año 2014, incremento que se deriva de una mayor proyección de gastos para

las actividades programadas en función de las metas del plan operativo anual.

El Grupo de Servicios Personales cuenta con un presupuesto asignado de 210,000,000

Lempiras, el cual tiene previsto el pago de sueldos y salarios por 128,378,351 incluyen un

incremento por costo de vida de 5.7%, asimismo se contempla el pago de colaterales por

33,804,245 Lempiras, los beneficios y compensaciones fueron calculados en base a la

proyección de retiro del personal, asignación proyectada en 19,794,370 Lempiras; es

importante mencionar que INPREMA ha previsto la implementación de una nueva estructura

organizativa adecuada a los Institutos de previsión en aras de lograr una eficiente

administración de los recursos de los participantes del sistema.

Los servicios no Personales se han recomendado por 85,000,000 Lempiras, que supera en

112.5% el presupuesto aprobado en el 2014, derivado de la estimación de gastos a incurrir en

los servicios básicos por 9,720,805 Lempiras, que contempla ajustes por alza en los costos,

asimismo contempla una asignación de 4,650,000 Lempiras, por suscripción de contrato de

alquiler de local para oficina regional en santa rosa de copan y la ceiba; los gastos por

mantenimiento y reparación se prevé por 11,828,402 Lempiras, destinados para gastos en

mantenimiento de vehículos, aires acondicionados, elevadores del edificio principal, equipo de

oficina y Limpieza de instalaciones y área verde.

Aprobado 2013 Aprobado 2014 Recomendado 2015 Absoluta %

EGRESOS CORRIENTES 3,365,216,279 3,944,272,924 4,211,459,674 267,186,750 6.8

10000 Servicios Personales 281,791,417 281,791,417 210,000,000 -71,791,417 -25.5

20000 Servicios no Personales 38,470,593 40,000,000 85,000,000 45,000,000 112.5

30000 Materiales y Suministros 5,566,430 6,699,998 17,000,000 10,300,002 153.7

50000 Transferencias y Donaciones 3,039,387,839 3,615,781,509 3,899,459,674 283,678,165 7.8

EGRESOS DE CAPITAL 34,920,000 37,500,000 269,640,326 232,140,326 619.0

40000 Bienes Capitalizables 34,920,000 37,500,000 269,100,000 231,600,000 617.6

50000 Transferencias y Donaciones de Capital 0 0 540,326 0 0

APLICACIONES FINANCIERAS 4,059,541,356 3,519,718,491 4,874,800,000 1,355,081,509 38.5

60000 Activos Financieros 4,059,541,356 3,519,718,491 4,874,800,000 1,355,081,509 38.5

7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7

Codigo Descripción Variaciones

Total

Presupuesto

9

Asimismo contempla gastos en servicios profesionales por 16,826,623 Lempiras, derivado de

los estudios actuariales a realizar con el BID, también al pago por subcontratación de servicios

de mensajería, subcontratación servicios de administración de cartera en mora; otro de los

gastos sensitivo para el Instituto son los servicios comerciales y financieros por 27,205,670

Lempiras, debido en mayor proporción a las primas y gastos de seguro por 18,500,000

Lempiras, se prevé la contratación de seguro de vida colectivo de los empleados y de los

activos, así como de la cartera de préstamos personales e hipotecarios, los servicios de

vigilancia se contemplan por 10,000,000 Lempiras; en el subgrupo de pasajes y viáticos se han

proyectado gastos por 4,238,000 Lempiras, por actividades de supervisión, derivados del plan

de trabajo de auditoria así como de viajes al exterior para conocer experiencias de otros

países, en la administración de las áreas de previsión social

Los gastos en materiales y suministros se han programado por 17,000,000 Lempiras, que supera

en 153.7% al presupuesto aprobado 2014, por los gastos en alimentos y bebidas para personas,

gastos programados para la realización de las reuniones de trabajo, de asamblea de aportantes,

alimentación a empleados por trabajos extraordinario por 3,779,613 Lempiras; También por la

adquisición de materiales y útiles de oficina por 5,250,539 Lempiras, en otros materiales y

suministros se contemplan gastos por 2,672,998 Lempiras, para la adquisición de uniforme para

personal a nivel nacional.

Las Transferencias y Donaciones se contemplan por 3,899,459,674 Lempiras siendo el grupo

más representativo del gasto corriente, por comprender la actividad fundamental del Instituto es

decir el pago que en concepto de jubilaciones, retiros, y pensiones reciben los docente

afiliados, monto que asciende a 3,633,052,828 Lempiras, que superan en un 18.6% el

presupuesto aprobado 2014, también se ha programado en este grupo la transferencia para la

Comisión Nacional de Bancos y Seguros por 6,500,000 Lempiras, transferencias a la

Administración Central por 2,000,000 Lempiras, y para IHADFA por 667,000 Lempiras.

Egresos de Capital

El egreso de capital se proyecta un monto de 269,100,000 Lempiras, orientados a la

construcción de bienes preexistentes por un monto de 162,072,886 Lempiras, para la mejoras

de los proyectos ya existentes, a la vez se contemplan gastos por urbanización de

propiedades, este grupo también contemplan gastos por limpieza mantenimiento y cercado

en todas las propiedades del Instituto a nivel nacional; en este grupo también se contemplan

gastos por la adquisición de maquinaria y equipo por 40,027,114 Lempiras, finalmente para

los organismo internacionales por convenio de afiliación se ha destinado recursos por

540,326,000 Lempiras como transferencia de capital.

10

Para el fortalecimiento Institucional se prevee adquisición de equipo de comunicación y

seguridad, así como la adquisición y sustitución de equipo de oficina que está obsoleto; para

atender los requerimientos de las activos intangibles se ha proyectado un gasto por

17,000,000 Lempiras para la compra de un software operativo; finalmente se ha programado

una erogación de 50,000,000 para finalización de las obras de construcción del edificio

principal y estacionamiento con el fin de ofrecer condiciones adecuadas en atención a la

población.

Aplicaciones financieras Los activos financieros, están conformados por la inversión a través del otorgamiento de

préstamos personales e hipotecarios por 2,674,800,000 fondos con los que se proyecta colocar

19,000 nuevos créditos distribuidos en préstamos y líneas de crédito de corto y largo plazo,

Asimismo se ha proyectado realizar la inversión financiera a través de títulos valores por

2,200,000,000 Lempiras, la expansión de las inversiones se proyectan por la estimación de

mayor recaudación por aporte patronal y cotizaciones de docentes, así como por saldos a favor

de la Institución que se le adeudan en concepto de aporte patronales, cotización docentes y

deducciones por préstamos, no obstante los activos financieros reflejan una reducción de

8.26% respecto al presupuesto 2014, debido a la concesión neta de préstamos, es decir que la

meta de otorgamiento de préstamos se proyectó de acuerdo a la meta de recuperación de

préstamos de corto y largo plazo.

11

I. Ingresos por Transacciones Corrientes 6,531,100,000 I. Egresos por Transacciones Corrientes 4,211,459,674

Ingresos no Tributarios 50,000,000 Servicios Personales 210,000,000

Contribuciones de la Seguridad Social 3,268,600,000 Servicios No Personales 85,000,000

Rentas de la Propiedad 3,212,500,000 Materiales y Suministros 17,000,000

Transferencias Corrientes 3,899,459,674

II. Ingresos por Transacciones de Capital 150,000,000 II. Egresos por Transacciones de Capital 269,640,326

Recursos Propios de Capital 150,000,000 Bienes Preexistentes 162,072,886

Maquinaria y Equipo 40,027,114

Activos Intangibles 17,000,000

Construcciones 50,000,000

Transferencias y Donaciones de Capital 540,326

III. Fuentes Financieras 2,674,800,000 III. Aplicaciones Financieras 4,874,800,000

Disminucion de la Inversion Financiera 2,674,800,000 Préstamos de Corto Plazo 2,496,500,000

Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 2,496,500,000 Préstamos de Largo Plazo 178,300,000

Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 178,300,000 Titulos Valores 2,200,000,000

TOTAL 9,355,900,000 TOTAL 9,355,900,000

INGRESOS EGRESOS

Presupuesto de Ingresos y Egresos 2015

(Valores en Lempiras)

3. DICTAMEN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la

Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No. 218-96 que reforma la

Ley General de la Administración Pública, el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo PCM-

008-97 “Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder

Ejecutivo”,PCM-001 “de la Secretaria General de Gobierno y de los Gabinetes Sectoriales, ha

analizado y evaluado el Ante-proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos del INSTITUTO

NACIONAL DE PREVISION DEL MAGISTERIO (INPREMA), para el Ejercicio Fiscal 2015, y

emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de NUEVE MIL, TRESCIENTOS

CINCUENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS MIL LEMPIRAS EXACTOS

(L 9,355,900,000.00), según el detalle contenido en el siguiente cuadro:

Carlos Manuel Borjas Castejón

Subsecretario de Finanzas y Presupuesto

12

4. ANEXOS

Número

Correlativo

Nombre

Formulario de Objetivos y Resultados de Gestión (FP-02)

1. Objetivos y Resultados de Gestión

Formularios de Categorías Programáticas (FP-03)

2. Resultados de Producción por Institución y Programa

Formularios de Ingresos

3. Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento y Organismo

Financiador

Formularios de Egresos

4. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Objeto Detallado y Fuente

de Financiamiento

República de Honduras

03/09/2014 15:15:032015Gestión:

r_fpr_objres_ges

Objetivos y Resultados por Gestión Institución : 603 Instituto Nacional de Previsión del Magisterio

GESTION: 2015

Página 1 de 1

SOMOS LA INSTITUCION DE PREVISIÓN SOCIAL DEL MAGISTERIO HONDUREÑO, QUE OFRECE PRESTACIONES SOCIALES Y SERVICIOS FINANCIEROS Y SOCIALES A LOS PARTICIPANTES Y BENEFICIARIOS; ENFOCADOS EN LA MEJORA CONTINUA Y EL FORTALECIMIENTO DE LA SOLVENCIA PATRIMONIAL DEL INSTITUTO.

Misión

02

01

LOGRAR LA SOSTENIBILIDAD FINANCIERA Y ACTUARIAL, MEDIANTE EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS Y LA OPTIMIZACIÓN DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES.

ATENDER EN FORMA INTEGRAL Y PERMANENTE A LOS JUBILADOS Y PENSIONADOS, MEDIANTE EL OTORGAMIENTO OPORTUNO DE LOS BENEFICIOS ESTABLECIDOS EN LA LEY.

01

01

AFILIADOS AL SISTEMA

DOCENTES JUBILADOS Y PENSIONADOS RECIBIENDO SU BENEFICIO.

0074

0074

98,500.00

17,532.00

PERSONA

PERSONA

Cantidad % CostoMedida Descripción

01

01

MEJORAR LA CONDICION DE VIDA A LOS AFILIADOS, PROCURANDO BEN

INCREMENTADA LA COBERTURA DE BENEFICIO DE JUBILACION, PENSI

0480

0561

24,900.00

17,532.00

.00

.00

5,226,599,970

4,129,300,030

PRÉSTAMO

BENEFICIO

OBJETIVO:

OBJETIVO:

Población Objetivo:

Población Objetivo:

Resultado:

Resultado:

603 INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIORESULTADOS DE PRODUCCION POR INSTITUCION Y PROGRAMAS

EJERCICIO: 2015República de Honduras

03/09/2014 15:19:292015Gestión:

r_fpr_prog_res

Página 1 de 1

Programa - Resultado 11 - ADMINISTRACION DE SERVICIOS SOCIALES Y PREVISIONALES

12 - OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS E INVERSIONES

01 - Jubilaciones, Pensiones, Seguro De Vida Y Separacion Otorgadas. 02 - Atención Integral Brindado A Jubilados Y Pensionados.

01 - Prestamos Otorgados. 02 - Inversiones Nuevas Aprobadas En Titulos Valores Y Conexos.

0561 Beneficio 0074 Persona

0480 Préstamo 0032 Documento

17,532.00 6,500.00

24,600.00 300.00

0.00 0.00

0.00 0.00

3,832,764,200 74,929,716

2,725,511,517 2,230,236,536

Cantidad % CostoCodigo Unidad de Medida

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y ORGANISMO FINANCIADOR

República de Honduras EJERCICIO: 2015

INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO

03/09/2014 15:55:142015Gestión:

r_fpr_ftorubPágina 1 de 1

9,355,900,000TOTAL GENERAL:

1 0 FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 9,355,900,0001 2 Recursos Propios 9,355,900,000

0 9 9 Misma Institución 9,355,900,000

FTE. FIN. ORG. FIN. TIPO REC. NOMBRE IMPORTE

INGRESOS NO TRIBUTARIOS OTROS NO TRIBUTARIOS Otros no TributariosCONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DEL SECTOR PRIVADO AL SISTEMA DE JUBILACION Y Contribuciones Patronales Aportes Personales CONTRIBUCIONES DEL SECTOR PUBLICO AL SISTEMA DE JUBILACION Y Contribuciones Patronales Aportes PersonalesRENTAS DE LA PROPIEDAD INTERESES POR PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO Intereses por Préstamos al Sector Privado INTERESES POR DEPOSITOS Intereses por Depositos InternosRECURSOS PROPIOS DE CAPITAL VENTA DE INMUEBLES Venta de Edificios e InstalacionesDISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA RECUPERACION DE PRESTAMOS DE CORTO PLAZO Recuperación de Préstamos de Corto Plazo al Sector Privado RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO Recuperación de Préstamos de Largo Plazo al Sector Privado

50,000,000 50,000,000 50,000,000

3,268,600,000 273,300,000 184,500,000

88,800,000 2,995,300,000 1,840,300,000 1,155,000,000 3,212,500,000 1,570,600,000 1,570,600,000 1,641,900,000 1,641,900,000

150,000,000 150,000,000 150,000,000

2,674,800,000 2,496,500,000 2,496,500,000

178,300,000 178,300,000

1212121313131313131317171717172121212323232323

08801112220113301103344

0000990000010200010200000100010000020000010001

APROBADO MINISTROSETAPA:CODIGO

República de Honduras

03/09/2014 15:22:242015Gestión:

r_fpr_objgas_gfte

INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS

EJERCICIO: 2015Página 1 de 4

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2

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2

2

2

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2

4

6

1

2

3

0

0

0

0

0

0

0

00

00

00

00

00

00

00

PERSONAL PERMANENTE

PERSONAL NO PERMANENTE

RETRIBUCIONES EXTRAORDINARIAS

Beneficios y Compensaciones

SERVICIOS BASICOS

ALQUILERES Y DERECHOS SOBRE BIENES

MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y LIMPIEZA

0

0

0

0

00

00

SERVICIOS PERSONALES

SERVICIOS NO PERSONALES

OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL

Etapa: APROBADO MINISTROS

Recursos Propios

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

INTERNAS

11111111

111111

1

1

22222

22222

2222

11111111

222222

4

6

11111

22222

3333

1 5 5 6 7 7 7 8

1 4 4 5 5 9

1

0

1 2 4 4 4

1 2 2 2 4

1 2 3 3

00 10 20 00 10 50 60 00

00 10 20 50 60 10

00

00

00 00 20 30 90

00 20 50 60 00

00 00 20 50

Sueldos Básicos

Decimotercer Mes

Decimocuarto Mes

Complementos

Contribuciones al Instituto Nacional de Jubilaciones y

Contribuciones para Seguro Social

Contribuciones al Instituto Nacional de Formación

Dietas

Sueldos Básicos

Decimotercer Mes

Decimocuarto Mes

Contribuciones para Seguro Social

Contribuciones al Instituto Nacional de Formación

Contratos Especiales

Horas Extraordinarias

Beneficios y Compensaciones

Energía Eléctrica

Agua

Telefonía Fija

Telefonía Celular

Otros Servicios Básicos

Alquiler de Edificios, Viviendas y Locales

Alquiler de Equipos de Transporte, Tracción y Elevación

Alquiler de Equipo para Computación

Alquiler de Equipo de Oficina y Muebles

Derechos sobre Bienes Intangibles

Mantenimiento y Reparación de Edificios y Locales

Mantenimiento y Reparación de Equipos y Medios de

Mantenimiento y Reparación de Equipos de Tracción y

Mantenimiento y Reparación de Equipo para Computación

181,123,464

6,012,166

3,070,000

19,794,370

9,720,805

4,650,000

11,828,402

181,123,464

6,012,166

3,070,000

19,794,370

9,720,805

4,650,000

11,828,402

210,000,000

85,000,000

210,000,000

85,000,000

124,378,351 10,614,862 10,614,862 11,907,855 13,181,619 9,077,132 1,243,783

105,000

4,000,000 333,333 333,333 308,000

40,000 997,500

3,070,000

19,794,370

6,846,787 169,453

1,904,565 275,000 525,000

1,000,000 1,600,000

250,000 1,400,000

400,000

1,900,000 300,000 400,000 300,000

124,378,351 10,614,862 10,614,862 11,907,855 13,181,619 9,077,132 1,243,783

105,000

4,000,000 333,333 333,333 308,000

40,000 997,500

3,070,000

19,794,370

6,846,787 169,453

1,904,565 275,000 525,000

1,000,000 1,600,000

250,000 1,400,000

400,000

1,900,000 300,000 400,000 300,000

República de Honduras

03/09/2014 15:22:242015Gestión:

r_fpr_objgas_gfte

INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS

EJERCICIO: 2015Página 2 de 4

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1

2

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

00

00

00

00

00

00

00

00

00

MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y LIMPIEZA

SERVICIOS PROFESIONALES

SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS

PASAJES Y VIATICOS

IMPUESTOS, DERECHOS, TASAS Y GASTOS

OTROS SERVICIOS NO PERSONALES

ALIMENTOS, PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y

TEXTILES Y VESTUARIO

PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON

0

0

0

0

00

00

SERVICIOS NO PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL

Etapa: APROBADO MINISTROS

Recursos Propios

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

INTERNAS

22222

222222

222222

2222

22

22

3

3

3

33333

444444

555555

6666

77

99

1

2

3

3 3 4 5 6

1 2 3 5 6 9

1 3 4 5 6 7

1 1 2 2

2 3

1 2

1

3

1

60 70 00 00 00

00 00 00 00 00 00

00 00 00 00 00 00

10 20 10 20

10 00

00 00

00

10

00

Mantenimiento y Reparación de Equipo de Oficina y

Mantenimiento y Reparación de Equipos de Comunicación

Mantenimiento y Reparación de Obras Civiles e

Limpieza, Aseo y Fumigación

Mantenimiento de Sistemas Informáticos

Servicios Médicos, Sanitarios y Sociales

Estudios, Investigaciones y Análisis de Factibilidad

Servicios Jurídicos

Servicios de Capacitación

Servicios de Informática y Sistemas Computarizados

Otros Servicios Técnicos Profesionales

Servicio de Transporte

Servicio de Imprenta, Publicaciones y Reproducciones

Primas y Gastos de Seguro

Comisiones y Gastos Bancarios

Publicidad y Propaganda

Servicio de Internet

Pasajes Nacionales

Pasajes al Exterior

Viáticos Nacionales

Viáticos al Exterior

Tasas

Multas y Recargos

Ceremonial y Protocolo

Servicios de Vigilancia

Alimentos y Bebidas para Personas

Prendas de Vestir

Papel de Escritorio

11,828,402

16,826,623

27,205,670

4,238,000

130,500

10,400,000

3,779,613

3,000,000

5,250,539

11,828,402

16,826,623

27,205,670

4,238,000

130,500

10,400,000

3,779,613

3,000,000

5,250,539

85,000,000

17,000,000

85,000,000

17,000,000

363,483 151,500

3,386,807 3,026,612 2,000,000

313,000 2,000,000 7,000,000 1,551,103 1,050,000 4,912,520

2,190,758 470,106

18,500,000 3,000,000 2,444,806

600,000

200,000 400,000

2,438,000 1,200,000

100,000 30,500

400,000 10,000,000

3,779,613

3,000,000

3,170,000

363,483 151,500

3,386,807 3,026,612 2,000,000

313,000 2,000,000 7,000,000 1,551,103 1,050,000 4,912,520

2,190,758 470,106

18,500,000 3,000,000 2,444,806

600,000

200,000 400,000

2,438,000 1,200,000

100,000 30,500

400,000 10,000,000

3,779,613

3,000,000

3,170,000

República de Honduras

03/09/2014 15:22:242015Gestión:

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INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS

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0

0

0

0

0

0

0

00

00

00

00

00

00

00

00

PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON

CUEROS, PIELES Y SUS PRODUCTOS

PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS,

PRODUCTOS METALICOS

PRODUCTOS MINERALES NO METALICOS

OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS

BIENES PREEXISTENTES

MAQUINARIA Y EQUIPO

0

0

0

0

00

00

MATERIALES Y SUMINISTROS

BIENES CAPITALIZABLES

OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL

Etapa: APROBADO MINISTROS

Recursos Propios

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

INTERNAS

3333

33

33333

3333

33

33333

444

4444

3333

44

55555

6666

77

99999

111

2222

2 3 4 5

2 4

5 6 6 8 9

4 9 9 9

2 3

1 2 3 6 8

1 1 2

1 1 3 5

00 00 00 00

00 00

00 10 20 00 30

00 10 20 30

00 00

00 00 00 00 00

10 30 40

10 20 10 10

Papel para Computación

Productos de Artes Gráficas

Productos de Papel y Cartón

Libros, Revistas y Periódicos

Artículos de Cuero

Llantas y Cámaras de Aire

Tintas, Pinturas y Colorantes

Gasolina

Diesel

Productos de Material Plástico

Productos Químicos de Uso Personal

Herramientas Menores

Productos de Hojalata

Accesorios de Metal

Elementos de Ferretería

Productos de Vidrio

Productos de Loza y Porcelana

Elementos de Limpieza y Aseo Personal

Utiles de Escritorio, Oficina y Enseñanza

Utiles y Materiales Eléctricos

Repuestos y Accesorios

Utiles Deportivos, Recreativos y de Rescate

Para Construcción de Bienes en Dominio Privado

Tierras, Predios y Solares

Instalaciones Varias

Muebles Varios de Oficina

Equipos Varios de Oficina

Equipo de Transporte Terrestre para Personas

Equipo de Comunicación

5,250,539

195,966

1,950,083

108,093

42,708

2,672,998

162,072,886

40,027,114

5,250,539

195,966

1,950,083

108,093

42,708

2,672,998

162,072,886

40,027,114

17,000,000

269,100,000

17,000,000

269,100,000

310,724 233,183

1,404,483 132,149

45,966 150,000

131,243 18,900

1,729,936 49,336 20,668

16,300 52,500 14,635 24,658

6,458 36,250

94,562 541,635 135,401

1,788,576 112,824

154,572,886 3,500,000 4,000,000

6,013,557 7,013,557 4,500,000 2,500,000

310,724 233,183

1,404,483 132,149

45,966 150,000

131,243 18,900

1,729,936 49,336 20,668

16,300 52,500 14,635 24,658

6,458 36,250

94,562 541,635 135,401

1,788,576 112,824

154,572,886 3,500,000 4,000,000

6,013,557 7,013,557 4,500,000 2,500,000

República de Honduras

03/09/2014 15:22:242015Gestión:

r_fpr_objgas_gfte

INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS

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00

00

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00

00

00

00

00

00

MAQUINARIA Y EQUIPO

ACTIVOS INTANGIBLES

CONSTRUCCIONES

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES AL

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL AL

PRESTAMOS A CORTO PLAZO

PRESTAMOS A LARGO PLAZO

TITULOS Y VALORES

0

0

0

0

0

0

00

00

00

BIENES CAPITALIZABLES

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

ACTIVOS FINANCIEROS

OBJETO DEL GASTO NOMBRE

9,355,900,000

TOTAL

Total General

Etapa: APROBADO MINISTROS

Recursos Propios

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

INTERNAS

4

4

4

5555555

555

5

6

6

6

2

5

7

1111111

222

6

2

3

4

6

1

1

1 1 2 2 2 2 3

1 1 3

2

1

1

1

00

00

10

10 20 10 20 40 60 00

10 20 00

10

10

10

00

Equipos para Computación

Aplicaciones Informáticas

Construcciones y Mejoras de Bienes en Dominio Privado

Jubilaciones y Retiros

Pensiones

Becas

Ayuda Social a Personas

Beneficios Especiales

Prestaciones Sociales

Transferencias y Donaciones a Asociaciones Civiles sin

Transferencias y Donaciones a Instituciones de la

Transferencias y Donaciones a Instituciones

Transferencias y Donaciones a Otras Instituciones Públicas

Transferencias y Donaciones a Organismos Internacionales

Préstamos a Corto Plazo a Personas

Préstamos a Largo Plazo a Personas

Títulos y Valores a Corto Plazo

9,355,900,000

40,027,114

17,000,000

50,000,000

3,890,292,674

9,167,000

540,326

2,496,500,000

178,300,000

2,200,000,000

40,027,114

17,000,000

50,000,000

3,890,292,674

9,167,000

540,326

2,496,500,000

178,300,000

2,200,000,000

269,100,000

3,900,000,000

4,874,800,000

269,100,000

3,900,000,000

4,874,800,000

20,000,000

17,000,000

50,000,000

3,633,052,828 184,397,469

525,000 5,376,000

46,691,377 20,000,000

250,000

2,000,000 667,000

6,500,000

540,326

2,496,500,000

178,300,000

2,200,000,000

20,000,000

17,000,000

50,000,000

3,633,052,828 184,397,469

525,000 5,376,000

46,691,377 20,000,000

250,000

2,000,000 667,000

6,500,000

540,326

2,496,500,000

178,300,000

2,200,000,000