Foro de Análisis sobre la Implementación

de la Ley Contra el Lavado de Dinero:

Experiencia de los Agentes Aduanales

11-noviembre-2014

Artículo 17, fracción XIV, LFPIORPI

Son Actividades Vulnerables y objeto de identificación: Los servicios del Agente Aduanal respecto de las siguientes mercancías: a) Vehículos; b) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos; c) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago; d) Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos (485 VSMV) e) Obras de arte, (4,815 VSMV); f) Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos, cualquiera que sea el valor de los bienes. Las actividades anteriores serán objeto de Aviso.

Obligaciones que impone la Ley:

• Registro de quien realiza la actividad vulnerable.

• Identificación de las mercancías de acuerdo a su fracción arancelaria.

• Identificación del Cliente o Usuario.

• Identificación Beneficiario y Dueño Beneficiario.

• Presentación de Avisos.

• Presentación de Informes.

• Reserva y Confidencialidad.

• Manual de lineamientos.

Comparativo entre Ley Aduanera y LFPIORPI.

Ley Aduanera LFPIORPI

Los Agentes Aduanales obtienen una Patente y una Autorización Nacional (art. 159 y 161 de la LA)

Registro de la persona que realiza la Actividad Vulnerable

Formar un archivo electrónico. (art. 162, fracción VII de la LA)

Identificación del Cliente Usuario y del Dueño Beneficiario

1. Declarar, bajo protesta de decir verdad, el nombre, domicilio fiscal y RFC del destinatario o del remitente de las mercancías. (art. 162, fracción VI). 2. Contar con el encargo conferido (art. 59, fracción III y 162, fracción VII de la LA)

Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al cliente o usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes

Comparativo entre Ley Aduanera y LFPIORPI.

Ley Aduanera LFPIORPI

Están obligados a transmitir, a través del sistema electrónico aduanero, en documento electrónico a las autoridades aduaneras, un pedimento. (art. 36 de la LA)

Presentación de Avisos. El Aviso se presenta a través de la transmisión del pedimento (art. 16 RLFPIORPI)

Presentación de Informes

El archivo deberá conservarse durante un plazo de cinco años (art. 162, fracción VII de la LA y 30 del CFF)

Custodiar, proteger, resguardar, evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación que soporte la Actividad

Las autoridades pueden practicar visitas domiciliarias en comercio exterior (artículo 155 de la LA y 42 del CFF)

Brindar facilidades para que se lleven a cabo visitas domiciliarias

Algunas estadísticas:

• 12,493 Fracciones Arancelarias integran la TIGIE. • 214 Fracciones Arancelarias están relacionadas con Actividades

Vulnerables.

Las 214 Fracciones Arancelarias relacionadas con Actividades Vulnerables representan sólo el 1.71% del Total de las Fracciones Arancelarias previstas en la TIGIE.

Total de Operaciones

Total de Operaciones relacionadas con Actividades Vulnerables

Algunas estadísticas:

• 46,583,453 operaciones a nivel fracción arancelaria se han realizado durante la vigencia de la LFPIORPI.

• 302,177 operaciones a nivel fracción arancelaria se han realizado respecto mercancía relacionada con Actividades Vulnerables, durante la vigencia de la LFPIORPI.

• Sólo el 0.65% del Total de las Operaciones realizadas a nivel fracción

arancelaria, corresponde a las Actividades Vulnerables respecto de las cuales le correspondió presentar Aviso mediante el Pedimento.

Total de Operaciones

Total de Operaciones relacionadas con Actividades Vulnerables

El Agente Aduanal como Coadyuvante del Estado Mexicano

Los Agentes Aduanales ya cumplíamos con lo dispuesto en esta Ley, mucho antes de su publicación e implementación.

Acciones realizadas por CAAAREM para apoyar

la implementación de esta Ley:

•Presentación del Aviso mediante la validación.

• Identificación de las mercancías por fracción arancelaria. Acercamiento con la UIF para para propuesta al Reglamento.

Colaboración en la determinación de las fracciones arancelarias sujetas a la LFPIORPI.

• Impartimos cursos en CAAAREM y en las Asociaciones que lo requirieron.

•Conferencias con las Autoridades.

Capacitación de los Agentes Aduanales.

Emisión de Recomendaciones para el cumplimiento de las obligaciones y Tutorial para el alta y registro de los

Agentes Aduanales.

Acciones realizadas por CAAAREM para apoyar

la implementación de esta Ley:

Presentación de Consultas en cuanto a la interpretación de la LFPIORPI

• Alerta cuando se realiza una actividad considerada vulnerables, para efectos de verificar que se cuenta con el expediente debidamente integrado.

• Error cuando no se declara el Identificador OV y sus complementos. Alertas y Errores en el Prevalidador.

• Apoya a los Agentes Aduanales en el seguimiento y control de sus operaciones.

Generación del reporte de apoyo, en el cual se identifican las operaciones

prevalidadas por CAAAREM que pueda considerarse vulnerable.

• Se incluye un proyecto de Contrato de Prestación de Servicios.

• Se anexa la propuesta de Constancia de Dueño Beneficiario.

Manual de Políticas, Lineamientos y Criterios para la identificación de los

Clientes.

Principales Conclusiones:

• La actividad desempeñada por los Agentes Aduanales es regulada por el SAT, a través de la AGA con anterioridad a la publicación de la LFPIORPI, su Reglamento y Reglas de Carácter General.

• Por ello se puede identificar claramente en los expedientes del Agente

Aduanal, a sus clientes Importadores/Exportadores, mercancías, valores, forma de pago, entre otra información, misma que incluso se transmite a la autoridad, a través de los medios electrónicos correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero.

Principales Conclusiones:

• El régimen de prevención, identificación y

alerta establecido en la LFPIORPI, respecto a la prestación de servicios de comercio exterior como Agente Aduanal, duplica cargas, información y obligaciones para la autoridad y para quienes desarrollan dicha actividad, provocando que se vuelva a controlar una actividad plenamente regulada de acuerdo a las obligaciones establecidas en la legislación y normatividad aduanera.

• Debe evaluarse si éste es el mejor

procedimiento.

Lic. Rubén Darío Rodríguez Larios

Director General de CAAAREM