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Hallazgos del estudio OEA en los Países miembros de ASAPRA Estudio solicitado por la Asociación Internacional de Operadores Económicos Autorizados Aduaneros y Logísticos-AIOEA y la Asociación Internacional de Agentes Profesionales de Aduanas-ASAPRA Cartagena de India Colombia 1 de Noviembre 2018

Joe Henry Thompson Arguello

GUATEMALA

EL SALVADOR

COSTA RICA

ARGENTINA

URUGUAY

BOLIVIA

PERU

COLOMBIA

REPÚBLICA DOMINICANA

MEXICO

ECUADOR

ESPAÑA

PAÍSES DE ASAPRA

COREA

HONG KONG

JAPON

PAÍSES ASIÁTICOS TOMADOS COMO REFERENCIA

1. Carácter voluntario 2. Solicitud expresa a la autoridad aduanera para concesión de calificación 3. Autoevaluación 4. Sujetos a revisiones de procesos 5. Cumplimiento de los estándares de la legislación aduanera y conexa 6. Sistemas, registros y controles que garanticen la trazabilidad de sus operaciones

relacionados con los controles aduaneros. 7. Cumplimiento de los estándares de seguridad 8. Trayectoria satisfactoria de cumplimiento de la normativa vigente (3 años) 9. Sistema adecuado de los registros contables y logísticos.

• Sistema de control interno que garantice, entre otros, la generación de estados financieros confiables.

• Libros y registros contables. • Estados financieros que reflejen solvencia del operador. • No estar incurso en procesos que evidencien insolvencia del operador. • El valor o volumen de sus operaciones de comercio exterior en un periodo determinado, para el caso de los agentes de aduanas u otros operadores que determine la Administración.

– DISPOSICIONES COMUNES

Requisitos comunes para otorgar certificación OEA: • Monto mínimo patrimonial no inferior al 3% del valor de sus operaciones de comercio exterior declarado ante la autoridad aduanera, cuando corresponda.

Nivel de seguridad adecuado.

a) Seguridad general y planeamiento de seguridad en la cadena logística. b) Seguridad del asociado de negocio. c) Seguridad física en las instalaciones. d) Seguridad de accesos a las instalaciones. e) Seguridad de procesos. f) Seguridad del contenedor y unidades de carga. g) Seguridad en el proceso de transporte. h) Seguridad del personal. i) Seguridad de la información y del sistema informático. j) Entrenamiento en seguridad y conciencia de amenazas.

DISPOSICIONES COMUNES

OBLIGACIONES COMUNES

1. Poseer instalaciones que cumplan con los requerimientos que se establezcan mediante resolución de alcance general.

2. Implementar y documentar las medidas de seguridad de acuerdo a la naturaleza y características del tipo de actividad económica que desarrolla.

3. Contar con procedimientos escritos que garanticen el control interno, incluyendo la contratación del recurso humano.

4. Informar a la Aduana de forma inmediata, sobre cualquier cambio en sus operaciones que pueda influir en su condición de OEA, incluyendo traslado de acciones, fusión de sociedades, nombre comercial, objeto social.

5. Aplicar los procedimientos o instrumentos de control que permitan detectar incumplimientos e irregularidades en su operatividad a fin de que se tomen las medidas correctivas necesarias. Cuando se presente dicha situación el OEA deberá comunicarlo de inmediato a la Aduana

OBLIGACIONES COMUNES

6. Ejercer controles de calidad respecto a las operaciones aduaneras y de comercio exterior.

7. Suministrar a la autoridad aduanera, la colaboración necesaria para efectuar los procesos de verificación, inspección de recintos o bodegas, cargas y medios de transporte.

8. Adoptar medidas de seguridad en materia de tecnología de la información, a fin de proteger los sistemas informáticos de cualquier intrusión no autorizada.

9. Tomar las medidas de seguridad y conservación de los registros y documentos relacionados con las operaciones aduaneras.

10. Acatar las recomendaciones formalmente emitidas y notificadas por la autoridad aduanera relacionadas con el cumplimiento de sus obligaciones y requisitos.

C-TPAT “Customs-Trade Partnership Against Terrorism”

Asociación Aduanera y Comercial contra el Terrorismo

• Objetivo 1: asegurar que los miembros del C-TPAT mejoran la seguridad de procedimientos en la cadena de suministro con arreglo a los criterios de seguridad del C-TPAT.

• Objetivo 2: proporcionar incentivos y beneficios para incluir el procesamiento acelerado de los envíos de C-TPAT a sus socios.

• Objetivo 3: Internacionalizar los principios básicos de C-TPAT a través de la colaboración y cooperación con la comunidad internacional.

• Objetivo 4: apoyar otras iniciativas de seguridad y facilitación del CBP. • Objetivo 5: mejorar la administración del programa C-TPAT.


En 2007 se realizó una comparación exhaustiva de los regímenes del OEA y del C-TPAT para evaluar la compatibilidad, y en 2009 se aprobó una hoja de ruta para llevar a cabo este reconocimiento Requisitos C-TPAT • Presentar información básica de la empresa y crear un perfil de seguridad para el

CBP mediante su portal de internet. • Implementar las medidas de seguridad necesarias para asegurar la cadena de

suministro y comprometerse a mantenerlas. • El CBP evaluará los datos aportados en materia de seguridad y de comercio para

garantizar que cumple los criterios de seguridad mínimos. • Deberá tener una persona designada en la empresa encargada de la seguridad

fundamental para el C-TPAT.


Criterios de seguridad mínima (2006): 1. Requisitos para los socios de negocios: tener procesos escritos y verificables para la

selección de asociados de negocio; responsabilidad de carga. 2. Seguridad del transporte: para mantener integridad del transporte. 3. Controles de acceso/seguridad física: para evitar la entrada no autorizada y

proteger a empleados/mercancía. 4. Seguridad del Personal: verificación antes de contratar; rastreo

historial/investigación. 5. Seguridad de los procedimientos: para asegurar la integridad de procesos

(transporte, documentos, cargas/descargas). 6. Capacitación en seguridad y detección de amenazas. 7. Seguridad de la Tecnología de Información: uso de contraseñas, responsabilidad…


Grados de certificación: Grado 1 CERTIFICADOS • Empresas que han presentado un perfil de seguridad que ha sido examinado y aceptado • Tienen una reducción de entre 5 y 8 veces menos exámenes que los que afronta un no-

miembro Grado 2 VALIDACION • Empresas que han sido validadas y cumplen los "Criterios Mínimos de Seguridad" • Realizan aún menos exámenes. Cuando es requerido alguno, la carga va a principio de fila Grado 3 MEJORES PRÁCTICAS • Empresas que han sido validadas y exceden los "Criterios de Seguridad Mínimos" y adoptan

las mejores prácticas C-TPAT • No se requiere ningún examen de seguridad regular. Infrecuentes inspecciones aleatorias


BENEFICIOS: • Disminución del número de inspecciones y del tiempo de espera en la frontera • Asignación de un especialista de la C-TPAT destinado a respaldar, formar,

validar, comunicar en materia relacionada con la seguridad de la cadena de suministro, servir de contacto con la CBP.

• Acceso al portal automatizado C-TPAT a los miembros del programa. El portal contiene material de capacitación sobre la seguridad de la cadena de suministro.

• Participación en el Programa de Autoevaluación del Importador, lo que permite a los socios evaluar su propio cumplimiento de las leyes y reglamentos de la CBP a cambio de unos beneficios.


BENEFICIOS: • Carriles FAST en la frontera de Canadá y de México, permitiendo la agilización

en dichos pasos fronterizos. • Asistencia a la Conferencia Anual de C-TPAT, lo que proporciona oportunidades

para colaborar en red con otros socios del programa. • Mejora de sistemas antiguos/ obsoletos. • Reducción de los riesgos de robos y hurtos de las mercancías. • Mejora de la comerciabilidad y mejor utilización de los activos. • Mejor comprensión del proceso en su totalidad, incluyendo conocer cada

entidad que interviene en la cadena logística. • Mejora la marca como principal capital, puesto que se promueve la imagen de

empresa confiable segura lo que puede otorgar a los socios C-TPAT una ventaja competitiva

HALLAZGOS: REQUISITOS COMUNES

1. Cuestionario de autoevaluación 2. Historial

• Constancia de antecedentes penales del solicitante, Representante Legal y todos aquellos que están autorizados para actuar en nombre de la empresa;

• Conformidad demostrada con el cumplimiento del marco legal, tributario y aduanero durante los últimos tres años consecutivos previos a fecha de la solicitud. Estar al día con las obligaciones tributarias y aduaneras.

• TRES años consecutivos de operación en el comercio internacional. • Constancia Fiscalo Certificación del Cumplimiento de Obligaciones Tributarias

Formales (Solvencia Fiscal del solicitante. • Contar con los permisos o autorizaciones requeridos para la ejecución de sus

operaciones comerciales.


3. Viabilidad financiera Presentar sus estados financieros (Estado de situación financiera (balance general), Estado de resultados, Estado de cambios en el patrimonio neto y Estado de flujos de efectivo) de los últimos tres años certificados por un Contador Público Autorizado o empresa de auditoría independiente certificada en el país. 4. Sistemas de control de registros comerciales • Poseer una gestión administrativa, contable y de logística adecuada a las

necesidades del comercio. • Conservación de registros 5. Consulta, cooperación y comunicación para el control del riesgo • Puntos de contacto para control y seguimiento de la carga 6. Mejora continua y evaluación • Capacitación y sensibilización del personal en materia de seguridad y

cumplimientos demlas normas aduneras y conexas .


7. Intercambio de información, acceso y confidencialidad • Confidencialidad • Uso de normas internacionales sobre información electrónica, tiempo de entrega y

contenido del mensaje. • Políticas, procedimientos y/o controles para la protección de sistemas electrónicas y

su infiltración • Procedimientos y controles para evitar pérdida de información 8. Seguridad de la carga • Socio comercial aplica procedimientos de seguridad • Procedimientos para verificar la estructura del medio de transporte, incluyendo el

funcionamiento de los controles de acceso (integridad física de la estructura de las unidades contenedoras, para la colocación y custodia de sellos de seguridad y para el almacenamiento y reparación de las unidades de transporte).

• Restricción de acceso a personal no autorizado • Almacenamiento y transporte en áreas seguras • Procedimiento para la carga y salida de las mercancías de bodega o instalaciones

propiedad de la misma o de terceros;


9. Seguridad de transporte • Medidas de seguridad en el proceso de transporte, traslado, embarque, recepción

del medio de transporte y su carga, integridad, inspección, • Protocolos para resolver situaciones o eventos inesperados 10. Seguridad de las instalaciones • Límites exteriores e interiores de las instalaciones, puertas, ventanas y casetas,

estacionamientos de vehículos, control de cerraduras y llaves • Ingreso, almacenamiento y producción de las mercancías y servidores, • Iluminación e integridad de las edificaciones • Acceso de personal • Controles para acceso físico de personal para impedir el ingreso de personas no

autorizadas a las áreas sensibles, tanto interno como externo, • Procedimiento para la carga y salida de las mercancías de bodega o instalaciones

propiedad de la misma o de terceros;


11. Seguridad de los socios comerciales • Listado de los socios comerciales, que forman parte de la cadena logística de

suministros. 12 Evaluación, análisis y mejoras • Procedimientos documentados de riesgo de la empresa para estos fines • Plan operativo anual de revisión y mantenimiento de las medidas de seguridad, que

incluya la periodicidad, áreas, sistemas y procedimientos. • Documentación de procedimientos de evaluación • Incorporar las mejoras pertinentes.

HALLAZGOS: REQUISITOS NO COMUNES OEA PAISES ASAPRA-CTIPAT

1. Un procedimiento para la contratación, ascenso o finalización de relaciones laborales del personal.

2. Organigrama organizacional que detalle cada una de las unidades administrativas y operativas del interesado, con inclusión de los nombres de los jefes de división, departamentos o secciones, responsables de la contabilidad, encargados de las operaciones aduaneras, responsable de las medidas de seguridad, e indicación del número total de empleados.

3. Seguridad de los socios comerciales. Que estos elementos formen parte de las cláusulas del contrato.

HALLAZGOS: BENEFICIOS COMUNES

• Ser certificado como un operador seguro y confiable • Reducción en controles físicos y documentales en el proceso de despacho de la

carga. • Simplificación y facilitación de los procedimientos y operaciones aduaneras respecto

a: Prioridad en la atención de las gestiones aduaneras. Prioridad en la aplicación de los controles aduaneros. Prioridad en la atención y movilización de las cargas en pasos fronterizos. Derecho a recibir atención personalizada por medio de un Oficial de Aduanas. Posibilidad de ser reconocidos como OEA por los servicios aduaneros de otros

países, que cuenten con programas similares (reconocimiento mutuo) Capacitación en procedimientos aduaneros y de seguridad.

HALLAZGOS: BENEFICIOS ADICIONALES DETERMINADOS EN MARCO SAFE Y AFC CON POCA APLICACIÓN

• Pago diferido de los derechos, impuestos, tasas y cargas; • Utilización de garantías generales o reducción de las garantías; • Ventanilla única de atención exclusiva • Colaboración y asistencia aduanera para solución de inconvenientes • Reducción en las verificaciones a posteriori a realizarse al OEA. • Utilización de técnicas de inspección no intrusivas cuando debe realizarse una

verificación; • Reducción de ciertos aranceles o gastos para los OEA que han cumplido con todos

los requisitos;

HALLAZGOS: BENEFICIOS EN PAÍSES DE ASAPRA

1. Medidas especiales para afrontar la interrupción del comercio o altos niveles de amenaza (atención prioritaria cuando el nivel sea alto

2. Seguridad y fluidez de la información y de la cadena logística 3. Presentar declaración con información mínima para el retiro de sus mercancías y

completar posteriormente la información faltante; 4. Atención preferente en la tramitación de recursos de reclamación y expedientes de

devolución de derechos 5. Atención preferente de las consultas técnicas en materia aduanera/resoluciones

anticipadas

HALLAZGOS: EN PAÍSES DE ASAPRA

6. Creación de un Comité OEA en Aduana para la revisión de incidentes o fallas en los procesos del OEA. • Disminución en tiempos de respuesta para: • Autorización para aumento o disminución de fianzas • Acreditación de Apoderado Especial Aduanero • Adición de medios de transporte de carga internacional • Solicitudes de rectificación, tanto en Aduanas como en la Dirección General

7. Ampliación de los horarios de la aduana para la atención de las operaciones aduaneras.

1. Estar comprometidos a cooperar recíprocamente. 2. Signatarios del Marco SAFE con plena Implementación de los pilares ADUANA-

ADUANA, ADUANA-EMPRESAS, junto con los siguientes elementos del pilar Aduana-Aduanas:

• Un sistema de gestión automatizada de riesgos. • Capacidad de recibir información electrónica previa sobre la carga para el

análisis de riesgos. • Capacidad para examinar cargas de alto riesgo usando tecnología moderna

antes de cargar para el tránsito o la exportación. • Aceptar realización de exámenes de pre-carga sobre razonable solicitud de,

el o los socios. • Capacidad legal, para compartir información sobre el riesgo.

ELEMENTOS COMUNES A SOCIOS EN UN ARM

3. Conjunto de normas comunes acordadas que incluyen disposiciones "de acción" objetivas tanto para Aduanas como para OEA.

4. Programas OEA son transparentes y publicados. 5. Aplicación de normas de manera uniforme 6. Conocimiento y comprensión de los procedimientos de liquidación de la

declaración aduanera, control de la carga, medidas medio ambientales, sanitarias, etc. de cada uno de los países socios.

7. Normativa establecida y publicada para permitir el reconocimiento mutuo. 8. Compatibilidad de las disposiciones sobre seguridad de datos y su protección

ELEMENTOS COMUNES A SOCIOS EN UN ARM

1. Establecimiento de un compromiso de alto nivel para considerar un ARM al nivel apropiado.

2. Evaluación de la alineación de los Programas OEA con el Marco SAFE de la OMA. 3. Consideración e identificación de beneficios comparables y condiciones bajo las

cuales OEAs certificados por una administración se les dará acceso a ellos en la Aduana Territorio de la otra parte.

4. Completar un análisis de la brecha en legislación y procedimientos aduaneros, basado en una comparación en profundidad, lado a lado, entre Programas de OEA centrados en la legislación, los procedimientos, las normas y determinar la compatibilidad o las diferencias.

5. Adopción de medidas pertinentes para cerrar las brechas insostenibles entre los programas OEA

6. Auditorías de validación conjuntas in situ para evaluar la aplicación práctica de los OEA

7. Visitas a las oficinas aduaneras de la Sede de la OEA para observar la supervisión del necesario.

ACTIVIDADES COMUNES A SOCIOS EN ARM

8. Intercambio de mejores prácticas y materiales de capacitación para mejorar los programas OEA.

9. Resolución de problemas de protección de datos y seguridad de datos. 10. Establecimiento de procedimientos de intercambio de datos, incluidos los sistemas

informáticos necesarios. 11. Establecimiento de un marco legal para el ARM, si no está ya en vigor. 12. Consideración de una fase piloto para probar la prueba de concepto si es necesario. 13. Desarrollo de procedimientos para supervisar la gobernanza, operación y

mantenimiento de un MRA. 14. Designar y proporcionar el punto de contacto al país socio. 15. Aplicación de ciclos de revisión para evaluar el impacto del ARM en los objetivos.

ACTIVIDADES COMUNES A SOCIOS EN ARM

• Impulso político es determinante para su éxito. • Fortalece las relaciones entre empresas y aduanas, así como las relaciones entre

países. • Certifica la confiablidad del producto que se está exportando y de los Operadores

intervinientes • Mejora continua de los procesos, tanto los aduaneros como los empresariales • Los costos de las mejoras en los procesos, debe verse como una inversión • Las empresas que adquieren esta condición, cuenta con una ventaja comparativa a

nivel nacional e internacional. • Ventaja positiva para la cadena de suministro al proveer mayor seguridad y

transparencia de las operaciones. • Para asegurar su éxito global, debe lograrse una armonización mínima de los

programas

RECOMENDACIONES

• Fomentar los convenios o Acuerdo de Reconocimiento Mutuo – ARM, entre los países con los que se tiene suscrito TLC.

• Garantizar, que las asociaciones miembros de ASAPRA en conjunto con las administraciones aduaneras y los gobiernos de turno incentiven el programa de OEA.

• Proponer beneficios que permitan a los Operador Económico Autorizado, despachos ágiles y simplificados, con revisiones y auditorías posteriores al despacho.

• El programa debe aportar e incentivar al sector productivo a mejorar sus procesos de producción, seguridad, financieros y de riesgo, adicionando ventajas tanto locales como internacionales en su cadena de producción.

• Incentivar a los OEA a estar actualizados en las certificaciones asociadas al que hacer aduanero que sirvan para acceder a nuevos mercados

• Promover la aprobación de un Código Deontológico para los OEA

CONCLUSIONES

1. LEGALIDAD. Velar porque cumpla y se hagan cumplir las normas y regulaciones 2. FORMACION Y ACTUALIZACION. Mantenerse permanente actualizado sobre

normas y procedimientos 3. FIDELIDAD. Fieles a las leyes aduaneras y a sus clientes 4. CONFIDENCIALIDAD. No divulgar la información confidencial que conozca en el

transcurso de su trabajo 5. INTEGRIDAD. Prestar el servicio con eficiencia, en constante revisión y prevención

de prácticas que conduzcan a la comisión de o ilícitos.

PROPUESTA CÓDIGO DEONTOLÓGICO

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