Preparación para Examen de Especialista Certificado en Delitos

Financieros de ACFCS: Parte I

Gonzalo VilaDirector de América Latina

Asociación de Especialistas Certificados en Delitos FInancieros

Daniel Alberto Ortíz de Montellano VelázquezConsultor Senior - PwC México

Oficial de Cumplimiento - Centro Cambiario Texcoco México

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

GENERALIDADES DE LOS DELITOS FINANCIEROS, CARACTERÍSTICAS EN COMÚN Y CONVERGENCIA

• Generalidades de los Delitos Financieros

• Definir el Delito Financiero y Sus Nuevas Variantes

• La Tecnología Cambia el Aspecto de los Delitos Financieros

• Globalización de los Delitos Financieros

• Características en Común de Todos los Delitos Financieros

• Capitalizar las ‘Características en Común’ y Explorar la ‘Convergencia’

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

LAVADO DE DINERO

• Generalidades

• Métodos de Lavado de Dinero

• Las Tres Etapas del Lavado de Dinero

• Indicadores del Lavado de Dinero

• Financiamiento del Terrorismo

• El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

LAVADO DE DINERO • Métodos y Vehículos para el Lavado de Dinero en

Instituciones Financieras • Vehículos para el Lavado de Dinero en Instituciones No

Financieras • Personas Expuestas Políticamente • El Papel de Abogados, Contadores, Auditores, Notarios y

Otros Porteros (Gatekeepers)• Bienes Raíces y Lavado de Dinero • Estructuras que Esconden la Propiedad Efectiva o

Beneficiario Real • La Ley Antilavado de Dinero de EE.UU.

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CUMPLIMIENTO GLOBAL ANTICORRUPCIÓN

• La Tendencia Mundial contra la Corrupción

• Las Organizaciones No Gubernamentales y la Lucha contra la Corrupción

• Iniciativa para la Recuperación de Activos Robados (StAR)

• La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de Estados Unidos

• Estudio de Casos

• Otras Leyes y Marcos Legales Anticorrupción: OCDE, UK BriberyAct, Brasil, Etc.

• Soborno y Extorsión

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

FLUJO DE DINERO Y MERCANCÍAS

• Vehículos Más Usados para Mover Dinero

• Cheques y Estados de Cuenta

• Transferencias Electrónicas

• Cuentas Bancarias Corresponsales

• Movimiento de Dinero a Través de Transacciones Comerciales y de Mercancías

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

FLUJO DE DINERO Y MERCANCÍAS

• Agentes de Cambio No Bancarios y Transmisores de Dinero

• Sistemas Informales de Transferencia de Valores y el Movimiento de Dinero

• Transacción Hawala

• Indicadores Comunes de Actividad Sospechosa

• Las Tarjetas Prepagadas y Sus Riesgos en Relación con los Delitos Financieros

• Métodos de Pago Emergentes y Sus Riesgos en Relación con los Delitos Financieros

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PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO Y MECANISMOS DE CONTROL

• Generalidades Organizativas de los Mecanismos de Control de Delitos Financieros

• Evaluaciones de Riesgos

• Cumplimiento del Régimen de Sanciones

• Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC)

• Identificar e Informar Actividades Sospechosas o Inusuales

• El Escenario de Cumplimiento en Constante Evolución

• Expectativas Globales de los Programas de Cumplimiento ALD

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO Y MECANISMOS DE CONTROL• Generalidades del Enfoque Basado en el Riesgo • Expectativas Cambiantes de la Evaluación de Riesgos • Aceptación y Vigilancia del Cliente • Incorporación y Supervisión del Empleado • Investigar e Identificar Beneficiarios Finales • Detectar e Informar Actividades Sospechosas • Generalidades de los Sistemas de Vigilancia de

Cumplimiento ALD • Comprobación y Debida Diligencia Continua de los

Procesos de Vigilancia e Información

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ENTENDER Y PREVENIR EL FRAUDE

• Entender y Reconocer los Tipos de Fraude

• Fraude Interno

• Robo de Identidad y Fraude

• Cómo Detectar y Prevenir el Fraude

• Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

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Daniel Alberto Ortíz de Montellano

Consultor Senior - PwC México Oficial de Cumplimiento - Centro Cambiario Texcoco México

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

LUCHA CONTRA LA EVASIÓN FISCAL • Generalidades • La Evasión Fiscal Forma Parte de Prácticamente Todos los

Delitos Financieros • Evasión Fiscal vs Elusión Fiscal • Alcance Internacional de la Evasión Fiscal • Falsificación de Deducciones para Declarar Menos Ingresos • Contrabando y Evasión de Impuestos de Aduana • Evasión del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y de

Impuestos sobre Ventas • Fraude Fiscal a Través de Entidades en el Extranjero

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LUCHA CONTRA LA EVASIÓN FISCAL

• Sociedades Instrumentales o Entidades/Vehículos de Propósito Especial (Special Purpose Vehicles/Entities)

• Repatriación de Activos No Declarados

• Demostrar el Fraude Fiscal en Procesos Legales

• Fraude Fiscal en Relaciones Laborales

• Señales de Alerta de Fraude Fiscal

• Técnicas Investigativas para Detectar y Demostrar el Fraude Fiscal

• La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero de 2010 de EE.UU. (FATCA)

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RECUPERACIÓN DE ACTIVOS

• Participantes de un Equipo de Recuperación de Activos

• Importancia de una Planificación Sólida

• Argumentos a Favor de la Recuperación de Activos

• Los Antiguos e Influyentes Poderes de Equidad de las Cortes

• Repatriación de Activos

• Intercambio de Información y Tratados de Asistencia Legal Mutua (Mlats)

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RECUPERACIÓN DE ACTIVOS

• La Convención de La Haya

• Bancarrota e Insolvencia como Herramientas de Recuperación de Activos

• Rastreo, Confiscación (Forfeiture) y Sustitución de Activos

• Otras Herramientas de Recuperación de Evidencia

• Ejecución de Sentencias

• Responsabilidad de Terceros

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INVESTIGACIONES DE DELITOS FINANCIEROS

• Investigaciones Privadas vs Investigaciones Públicas

• Técnicas de Investigación

• Inteligencia de Fuentes Públicas (OSInt Open sourceintelligence)

• Ejemplos Prácticos

• Realizar Búsquedas de Información en Internet y en Registros Públicos

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INVESTIGACIONES DE DELITOS FINANCIEROS

• Técnicas para Realizar Entrevistas

• Declaraciones Juradas (Affidavits)

• Inteligencia vs. Evidencia

• Investigaciones Internacionales de Delitos Financieros

• Paraísos Fiscales y de Secretismo

• Paraísos de Secretismo en EE.UU.

• Fuentes de Información para una Investigación de Delitos Financieros

• Consideraciones Legales

Seminario de preparación para el examen de certificación CFCS: Parte I

INTERPRETACIÓN DE DOCUMENTOS FINANCIEROS

• Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

• Entender y Utilizar los Estados Financieros/Contables

• Distintos Tipos de Estados Financieros/Contables

• Estado de Resultados o Estado de Pérdidas y Ganancias (Beneficios y Pérdidas)

• Hoja de Balance (Estado de Situación Financiera o Patrimonial)

• Estado de Flujos de Caja

• Otros tipos de Documentos Financieros

• La Organización Mundial de Aduanas (OMA)

• Análisis de Declaraciones de Ingresos

• Cómo Proteger la Evidencia

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PRIVACIDAD Y SEGURIDAD DE DATOS • Reconocer y Detectar los Delitos Financieros Cibernéticos • Ingeniería Social • Apropiación Fraudulenta de una Cuenta (AccountTakeover)

• Estudio de Casos• Uso de Malware (Software Malicioso) • Responder a una Filtración de Datos o a un Acceso No

Autorizado • Elementos Esenciales de un Programa de

Seguridad/Privacidad de Datos • Leyes y Regulaciones de Privacidad de Datos

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RESPONSABILIDADES ÉTICAS

• Códigos de Conducta

• ¿Qué Es la Ética?

• Conocer las Funciones Respectivas en Su Organización

• Conflictos de Intereses

• Consideraciones sobre Privacidad/Confidencialidad

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NORMAS Y ACUERDOS INTERNACIONALES

• Naciones Unidas

• Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

• Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE)

• El Comité de Basilea y Sus Directrices Claves

• Directivas de la Unión Europea sobre Lavado de Dinero

• El Grupo Wolfsberg