Practica Prorrateo

EMPRESA ...................................................................................... NIT __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ ___

(Expresado en bolivianos) FOLIO Nº __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __

AÑO 20__ __ __ __ __ __

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE S.Parcial Parcial DEBE HABER DEBE

30 4 12---------------------------------------------------------a.1------------------------------------------------------------- Nº

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 5250.00Materiales 5250.00DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 18460.00Materiales 18460.00DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 9290.00Materiales 9290.00DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 34000.00OT:001-06/2011 12058.00Material Directo 12058.00OT:002-06/2011 20098.00Material Directo 20098.00Costos Indirectos de Produccion 1844.00Material Indirecto 1844.00DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 13000.00OT:001-06/2011 3329.00Material Directo 3329.00OT:002-06/2011 5549.00Material Directo 5549.00Costos Indirectos de Produccion 4122.00Material Indirecta 4122.00

INVENTARIO DE MATERIALES 80000.00Inventario de Material Directo 41034.00Inventario de Material Indirecto 38966.00

G:Despacho de materiales a los Departamantos de Servicios y a los produtivos s/g Pedido y Nota de Salida y Informe.

TOTAL Al folio Nº __ __ __ __ __ 80000.00 80000.00

30 4 11----------------------------------------------------------a.2-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 6400.00Sueldos y Salarios 6400.00DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 8960.00Sueldos y Salarios 8960.00DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 12800.00Sueldos y Salarios 12800.00DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 27060.00OT:001-06/2011 8100.00Labor Directa 8100.00OT:002-06/2011 13500.00Labor Directa 13500.00Costos Indirectos de Produccion 5460.00Labor Indirecta 5460.00

DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 42360.00OT:001-06/2011 12420.00Labor Directa 12420.00OT:002-06/2011 20700.00Labor Directa 20700.00Costos Indirectos de Produccion 9240.00Labor Indirecta 9240.00

SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 97580.00

30 4 11-----------------------------------------------------------a.3-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 2200.11Cargas Sociales 2200.11DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 3080.15Cargas Sociales 3080.15DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 4400.21Cargas Sociales 4400.21DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 9302.33Costos Indirectos de Produccion 9302.33Gastos de Fabricacion 9302.33DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 14561.96Costos Indirectos de Produccion 14561.96Gastos de Fabricacion 14561.96

APORTES POR PAGAR 17281.42CNS: SSO C/P 10% (E y M) 9758.00AFP-GP: SSO L/P 1,71% (RP) 1668.62AFP-GP: AS 3% 2927.40AFP: PVSS 2% (Vivienda) 1951.60INFOCAL: 1% 975.80PREVISION AGUINALDOS 8131.67PREVISION INDEMNIZACIONES 8131.67

G:Aplicación de haberes al personal de Servicios de Produccion por Abril 2011 s/g Informe del personal.

TOTAL Al folio Nº __ __ __ __ __ 131124.76 131124.76

30 4 11----------------------------------------------------------a.4-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 368.48Servicios Basicos 368.48Energia Electrica 150.00Agua Potable 24.19Telefonia 194.29DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 478.42Servicios Basicos 478.42Energia Electrica 288.46Agua Potable 87.10Telefonia 102.86DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 662.57Servicios Basicos 662.57Energia Electrica 196.16Agua Potable 43.55Telefonia 422.86DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 642.68Costos Indirectos de Produccion 642.68Gastos de Fabricacion Indirectos 642.68DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 847.85Costos Indirectos de Produccion 847.85Gastos de Fabricacion Indirectos 847.85IVA-CREDITO FISCAL 448.28

ACREEDORES VARIOS 3448.28 COOPEELECT 1724.14 EMPSAAT 344.83 VIVA 1379.31

30 4 11----------------------------------------------------------a.5-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 1050.00Alquileres 1050.00DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 700.00Alquileres 700.00DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 1312.50Alquileres 1312.50DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 1750.00Costos Indirectos de Produccion 1750.00Gastos de Fabricacion Indirectos 1750.00DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 2187.50Costos Indirectos de Produccion 2187.50Gastos de Fabricacion Indirectos 2187.50IVA-CREDITO FISCAL 1045.98

G:Aportes y Beneficios sociales Devengados por el mes de Abril 2011 s/g Cuadro de aportes y Cedula de Prorrateo N°00001

G:Registro de uso Servicios Basicos Abril 2011, con aplicación Departamental s/g Factura y Cedula de Prorrateo N°00002

ACREEDORES VARIOS 8045.98

TOTAL Al folio Nº __ __ __ __ __ 11494.26 11494.26

30 4 11----------------------------------------------------------a.6-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 420.25Depreciaciones 420.25DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 1520.33Depreciaciones 1520.33DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 531.50Depreciaciones 531.50DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 2719.30Costos Indirectos de Produccion 2719.30Gastos de Fabricacion Indirectos 2719.30DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 2224.88Costos Indirectos de Produccion 2224.88Gastos de Fabricacion Indirectos 2224.88

DEPRECIACION ACUM.ACTIVOS FIJOS 7416.26

30 4 11----------------------------------------------------------a.7-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 63.30Seguros 63.30DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 228.98Seguros 228.98DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 80.05Seguros 80.05DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 409.57Costos Indirectos de Produccion 409.57Gastos de Fabricacion Indirectos 409.57DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 335.10Costos Indirectos de Produccion 335.10Gastos de Fabricacion Indirectos 335.10

SEGUROS ANTICIPADOS 1117.00

30 4 11----------------------------------------------------------a.8-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 1524.80Asignaciones Familiares 1524.80DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 2234.20Asignaciones Familiares 2234.20DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 2943.59Asignaciones Familiares 2943.59DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 3865.00Costos Indirectos de Produccion 3865.00Gastos de Fabricacion Indirectos 3865.00DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 4574.39

G:Alquileres Devengados por Abril 2011, con aplicación departamental s/g Factura, Cedula de Prorrateo N°0000

G:Amortizacion Activo fijo por el periodo con aplicacion Departamental s/g Cedula de Prorrateo N°0000

G:Seguros devengados por el periodo de Abril 2011 /g Cedula de Prorrateo N°0000

Costos Indirectos de Produccion 4574.39Gastos de Fabricacion Indirectos 4574.39IVA-CREDITO FISCAL 1166.02

SUBSIDIOS POR PAGAR 16308.00

TOTAL Al folio Nº __ __ __ __ __ 24841.26 24841.26

30 4 11----------------------------------------------------------a.9-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 200.00Refrigerio Al Personal 200.00DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 280.00Refrigerio Al Personal 280.00DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 400.00Refrigerio Al Personal 400.00DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 600.00Costos Indirectos de Produccion 600.00Gastos de Fabricacion Indirectos 600.00DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 920.00Costos Indirectos de Produccion 920.00Gastos de Fabricacion Indirectos 920.00

BANCO MONEDA NACIONAL 2400.00

30 4 11----------------------------------------------------------a.10-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 98.00Mantenimiento Maquinaria y Equipo 98.00DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 392.00Mantenimiento Maquinaria y Equipo 392.00DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 245.00Mantenimiento Maquinaria y Equipo 245.00DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 875.00Costos Indirectos de Produccion 875.00Gastos de Fabricacion Indirectos 875.00DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 1190.00Costos Indirectos de Produccion 1290.00Gastos de Fabricacion Indirectos 1290.00

RETENCIONES POR PAGAR 434.00I.U.E 350.00I.T. 84.00ACREEDORES VARIOS 2366.00

G:Asignaciones familiares devengados por Abril 2011 s/g Planilla, Formularios y Cedula de Prorrateo N°0000

G:Aplicacion Departamental de los Gastos incurridos en Refrigerios del los trabajadores s/g Cedula de Prorrateo N°0000

G:Aplicacion Departamental de los Gastos incurridos en Mantenimiento en Maquinaria y Equipo por el periodo de Abril de 2011 s/g Cedula de Prorrateo N°0000

TOTAL Al folio Nº __ __ __ __ __ 5200.00 5200.00

30 4 11----------------------------------------------------------a.11-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 1977.72Costos de Servicios Geenrales 1977.72DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 1845.88Costos de Servicios Geenrales 1845.88DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 9888.62Costos Indirectos de Produccion 9888.62Gastos de Fabricacion Indirectos 9888.62DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 18953.20Costos Indirectos de Produccion 18953.20Gastos de Fabricacion Indirectos 18953.20

DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES 32665.42Material Indirecto 9290.00Labor Indirecta 12800.00Cargas Sociales 4400.21Energia Electrica 196.15Agua Potable 43.55Telefonia 422.86Alquilres 1312.50Depreciaciones Activos 531.50Seguros 80.05Asignaciones Familiares 2943.60Refrigerio al Personal 400.00Mantenimiento Maquinari y Equipo 245.00

G:Aplicacion Departamental por el periodo s/g Cedula de Prorrateo N°0000

30 4 11----------------------------------------------------------a.12-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 8037.88Costos de Aseo y Limpieza 8037.88DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 13396.48Costos Indirectos de Produccion 13396.48Gastos de Fabricacion Indirectos 13396.48DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 16745.60Costos Indirectos de Produccion 16745.60Gastos de Fabricacion Indirectos 16745.60

DEPARTAMENTO DE ASEO Y LIMPIEZA 38179.96Material Indirecto 18460.00Labor Indirecta 8960.00Cargas Sociales 3080.15Energia Electrica 288.46Agua Potable 87.10

Telefonia 102.86Alquileres 700.00Depreciaciones Activos 1520.33Seguros 228.98Asignaciones Familiares 2234.20Refrigerio al Personal 280.00Mantenimiento de Maquinaria y Equipo 392.00Costo Servicios Generales 1845.88

TOTAL Al folio Nº __ __ __ __ __ 70845.38 70845.38

30 4 11----------------------------------------------------------a.13-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 19959.11Costos Indirectos de Produccion 19959.11Gastos de Fabricacion Indirectos 19959.11DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 7631.43Costos Indirectos de Produccion 7631.43Gastos de Fabricacion Indirectos 7631.43

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 27590.54Material Indirecto 5250.00Labor Indirecta 6400.00Cargas Sociales 2200.11Energia Electrica 150.00Agua Potable 24.19Telefonia 194.29Alquileres 1050.00Depreciaciones Activos 420.25Seguros 63.30Asignaciones Familiares 1524.80Refrigerio al Personal 200.00Mantenimiento de Maquinaria y Equipo 98.00Costo Servicios Generales 1977.72Costo de Aseo y Limpieza 8037.88

30 4 11----------------------------------------------------------a.14-------------------------------------------------------------

DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 70712.08OT:001-04/2011 26517.93Costos Indirectos de Produccion 26517.93Gastos de Fabricacion Indirectos

OT:002-04/2011 44195.05Costos Indirectos de Produccion 44195.05Gastos de Fabricacion Indirectos

DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 83533.92OT:001-04/2011 31325.22Costos Indirectos de Produccion 31325.22Gastos de Fabricacion Indirectos 31325.22

OT:002-04/2011 52208.70Costos Indirectos de Produccion 52208.70Gastos de Fabricacion Indirectos 52208.70

G:Aplicacion del Prorrateo Interdepartamental por el Metodo Escalonado s/g Cedula de Prorrateo N°0000

G:Aplicacion del Prorrateo Iterdepartamental por el Metodo Escalonado s/g Cedula de Prorrateo N°0000

DEPARTAMENTO DE CORTADO Y ARMADO 70712.08Costos Indirectos de Produccion 70712.08Gastos de Fabricacion Indirectos 70712.08DEPARTAMENTO DE COSIDO Y PLANCHADO 83533.92Costos Indirectos de Produccion 83533.92Gastos de Fabricacion Indirectos 83533.92

TOTAL Al folio Nº __ __ __ __ __ 181836.54 181836.54

G:Distribucion Terciaria de los Costos Indirectos del peiodo s/g Cedula de Prorrateo N°0000

CÉDULAS DE PRORRATEO PARA EMPRESA "LIPEZ" S.R.L.

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 00001COSTO O DEPARTAMENTO: Aportes y beneficios Sociales 33,544.75BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Total Ganado de cada Departamento

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEALMACENES 6,400 0.343766653 2,200.11

ASEO Y LIMPIEZA 8,960 0.343766653 3,080.15

SERVICIOS GENERALES 12,800 0.343766653 4,400.21

CORTADO Y ARMADO 27,060 0.343766653 9,302.33

COSIDO Y PLANCHADO 42,360 0.343766653 14,561.96

S U M A S T O T A L E S: 97,580 33,544.76

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 00001COSTO O DEPARTAMENTO: Energía Eléctrica 1,500.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: KWH consumidos por cada Departamento.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEALMACENES 130 1.153846154 150.00

ASEO Y LIMPIEZA 250 1.153846154 288.46

SERVICIOS GENERALES 170 1.153846154 196.15

CORTADO Y ARMADO 320 1.153846154 369.23

COSIDO Y PLANCHADO 430 1.153846154 496.15

S U M A S T O T A L E S: 1,300 1,499.99

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 00002COSTO O DEPARTAMENTO: Agua Potable 300.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: M3 consumido por por cada Departamento.


ASEO Y LIMPIEZA 90 0.967741935 87.10


CORTADO Y ARMADO 70 0.967741935 67.74


S U M A S T O T A L E S: 310 300.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 00003COSTO O DEPARTAMENTO: Telefonía 1,200.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Minutos consumidos por cada Departamento.


ASEO Y LIMPIEZA 180 0.571428571 102.86


CORTADO Y ARMADO 360 0.571428571 205.71


S U M A S T O T A L E S: 2,100 1,200.01

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 00004COSTO O DEPARTAMENTO: Alquileres 7,000.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: M2 ocupado por cada Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEALMACENES 120 8.75 1,050.00

ASEO Y LIMPIEZA 80 8.75 700.00

SERVICIOS GENERALES 150 8.75 1,312.49

CORTADO Y ARMADO 200 8.75 1,750.00

COSIDO Y PLANCHADO 250 8.75 2,187.50

S U M A S T O T A L E S: 800 6,999.99

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 00005COSTO O DEPARTAMENTO: Depreciación Maq. y Equipo 7,416.26BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión del Activo Fijo en cada Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEALMACENES 34,000 0.012360433 420.25

ASEO Y LIMPIEZA 123,000 0.012360433 1,520.33

SERVICIOS GENERALES 43,000 0.012360433 531.50

CORTADO Y ARMADO 220,000 0.012360433 2,719.30


S U M A S T O T A L E S: 600,000 7,416.26

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 0000COSTO O DEPARTAMENTO: SEGUROS 1,117.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión del Activo Fijo en cada Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEALMACENES 34,000 0.001861667 63.30

ASEO Y LIMPIEZA 123,000 0.001861667 228.98

SERVICIOS GENERALES 43,000 0.001861667 80.05

CORTADO Y ARMADO 220,000 0.001861667 409.57

COSIDO Y PLANCHADO 180,000 0.001861667 335.10

S U M A S T O T A L E S: 600,000 1,117.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 0000COSTO O DEPARTAMENTO: Refrigerio al personal 2,400.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: N` de Trabajadores a cadaDpto.


ASEO Y LIMPIEZA 7 40.00 280.00


CORTADO Y ARMADO 15 40.00 600.00


S U M A S T O T A L E S: 60 2,400.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 0000

COSTO O DEPARTAMENTO: Mantenimiento Maquinaria y Equipo 2,800.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Horas Maquina de cada Dpto.


ASEO Y LIMPIEZA 560 0.700000000 392.00


CORTADO Y ARMADO 1,250 0.700000000 875.00


S U M A S T O T A L E S: 4,000 2,800.00

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 0000COSTO O DEPARTAMENTO: Servicios Generales 32,665.41BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: M2 x N` de trabajadores de cada Dpto.


ASEO Y LIMPIEZA 560 3.296206862 1,845.88

CORTADO Y ARMADO 3,000 3.296206862 9,888.62


S U M A S T O T A L E S: 9,910 32,665.41

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 0000COSTO O DEPARTAMENTO: Aseo y Limpieza 38,179.96BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: M2 de cada Dpto.


CORTADO Y ARMADO 200 66.982385965 13,396.48

COSIDO Y PLANCHADO 250 66.982385965 16,745.60

S U M A S T O T A L E S: 570 38,179.96

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 0000COSTO O DEPARTAMENTO: Almacenes 27,590.54BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Costo del Material entregado a cada Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTECORTADO Y ARMADO 34,000 0.587032766 19,959.11


S U M A S T O T A L E S: 47,000 27,590.54

CUADRO DE APORTES PATRONALES POR EL MES DE ABRIL 2011

DEPARTAMENTOTOTAL SSO C/P SSO L/P SS L/P A.S P.V.S.S. INFOCAL TOTAL

COTIZABLE CNS: 10% AFP: 1,71% AFP 3% AFP 2% MOC 1% APORTESALMACENES 6,400.00 640.00 109.44 192.00 128.00 64.00 1,133.44ASEO Y LIMPIEZA 8,960.00 896.00 153.22 268.80 179.20 89.60 1,586.82SERVICIOS GENERALES 12,800.00 1,280.00 218.88 384.00 256.00 128.00 2,266.88CORTADO Y ARMADO 27,060.00 2,706.00 462.73 811.80 541.20 270.60 4,792.33COSIDO Y PLANCHADO 42,360.00 4,236.00 724.36 1,270.80 847.20 423.60 7,501.96

S U M A S T O T A L E S: 97,580.00 9,758.00 1,668.63 2,927.40 1,951.60 975.80 17,281.43

CUADRO DE BENEFICIOS SOCIALES POR EL MES DE ABRIL 2011

DEPARTAMENTOTOTAL AGUINALDO INDEMN TOTAL IMPORTE

COTIZABLE 8.33% 8.33% BENEFICIOS TOTALALMACENES 6,400.00 533.33 533.33 1,066.66 2,200.10ASEO Y LIMPIEZA 8,960.00 746.67 746.67 1,493.34 3,080.16SERVICIOS GENERALES 12,800.00 1,066.67 1,066.67 2,133.34 4,400.22CORTADO Y ARMADO 27,060.00 2,255.00 2,255.00 4,510.00 9,302.33COSIDO Y PLANCHADO 42,360.00 3,530.00 3,530.00 7,060.00 14,561.96

S U M A S T O T A L E S: 97,580.00 8,131.67 8,131.67 16,263.34 33,544.77

CUADRO DE PRORRATE PRIMARIO Nº 0000COSTO O DEPARTAMEN "ASIGNACIÓN FAMILIAR" 15,141.98

BASE UTILIZADA PARA Número de casos en cada departamentoD E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEALMACENES 5 1,432.58 1,432.58ASEO Y LIMPIEZA 7 2,049.76 2,049.76SERVICIOS GENERALES 10 2,666.93 2,666.93CORTADO Y ARMADO 15 3,680.56 3,680.56COSIDO Y PLANCHADO 23 4,297.73 4,297.73

S U M A S T O T A L E S 60 14,127.56

CUADRO CÁLCULO ASINACIONES FAMILIARES E IMPORTES NETOS POR ABRIL 2011D E P A R T A M E N T O PRENATAL NATALIDAD LACTANCIA SEPELIO TOTAL IVA 13% IMP. NETOALMACENES 0.00 815.40 709.40 0.00 1,524.80 92.22 1,432.58ASEO Y LIMPIEZA 709.40 0.00 709.40 815.40 2,234.20 184.44 2,049.76SERVICIOS GENERALES 1,418.80 815.40 709.40 0.00 2,943.60 276.67 2,666.93CORTADO Y ARMADO 709.40 1,630.80 709.40 815.40 3,865.00 184.44 3,680.56COSIDO Y PLANCHADO 1,418.80 1,630.80 709.40 815.40 4,574.40 276.67 4,297.73

SUMAS TOTALES SEGÚN FA 4,256.40 4,892.40 3,547.00 2,446.20 15,142.00 1,014.44 14,127.56IVA - CRÉDITO FISCAL 553.33 461.11 1,014.44

SUMAS TOTALES IMPO 3,703.07 4,892.40 3,085.89 2,446.20 14,127.56

CUADRO CENTRALIZADOR DEL PRORRATEO PRIMARIO DE LOS GASTOS OPERATIVOS POR EL MES DE ABRIL 2011 (EN BOLIVIANOS)TIPO DE GASTO DISTRIBUIDO MATERIALSUELDOS Y SALARIOSLIMPIEZA TALLERES ALMACENES

ALMACENES #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!ASEO Y LIMPIEZA #REF! #REF!SERVICIOS GENERALES #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!CORTADO Y ARMADO #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!COSIDO Y PLANCHADO #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

S U M A S T O T A L E S #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

CUADRO CENTRALIZADOR DEL PRORRATEO PRIMARIO DE LOS GASTOS OPERATIVOS POR EL MES DE ABRIL 2011 (EN BOLIVIANOS)COMERC. ADMINIST. TOTAL

#REF! #REF! #REF!#REF!

#REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: "RENTAS" 5,000.00

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: M2 ocupado por cada departamentoD E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 120 5.555555556 666.67

DEPARTAMENTO "B" 180 5.555555556 1,000.00

DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y ASEO 70 5.555555556 388.89

DEPARTAMENTO DE TALLERES 150 5.555555556 833.33

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 200 5.555555556 1,111.11

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 80 5.555555556 444.44

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 100 5.555555556 555.56

S U M A S T O T A L E S: 900 5,000.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000002COSTO O DEPARTAMENTO: "SEGUROS" 1,800.00

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversiòn de la maquinaria y equipoD E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 235,000.00 0.003600000 846.00

DEPARTAMENTO "B" 265,000.00 0.003600000 954.00

S U M A S T O T A L E S: 500,000.00 1,800.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000003COSTO O DEPARTAMENTO: "ENERGIA ELÉCTRICA" (LUZ) 2,000.00

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Nº Focos por su cantidad en WattsD E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 1,000 0.370370370 370.37

DEPARTAMENTO "B" 1,400 0.370370370 518.52



DEPARTAMENTO DE ALMACENES 600 0.370370370 222.22



S U M A S T O T A L E S: 5,400 2,000.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000004COSTO O DEPARTAMENTO: "AGUA POTABLE" 500.00

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Número de trabajadores de cada dpto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 5 15.151515152 75.76

DEPARTAMENTO "B" 7 15.151515152 106.06






S U M A S T O T A L E S: 33 500.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000005COSTO O DEPARTAMENTO: "TELEFONIA" 2,500.00


DEPARTAMENTO "A" 5 75.757575758 378.79

DEPARTAMENTO "B" 7 75.757575758 530.30






S U M A S T O T A L E S: 33 2,500.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000006COSTO O DEPARTAMENTO: "ENERGIA ELÉCTRICA" (F.M.) 8,000.00

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Kilo Watio hora consumido en cada depto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 500 5.517241379 2,758.62

DEPARTAMENTO "B" 650 5.517241379 3,586.21

DEPARTAMENTO DE TALLERES 300 5.517241379 1,655.17

S U M A S T O T A L E S: 1,450 8,000.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000007COSTO O DEPARTAMENTO: "ASIGNACIÓN FAMILIAR" 19,500.58

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Número de casos en cada departamentoD E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 8 4,755.45 4,755.45

DEPARTAMENTO "B" 9 5,318.34 5,318.34

DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y ASEO 3 1,688.67 1,688.67

DEPARTAMENTO DE TALLERES 4 2,419.78 2,419.78

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 2 1,125.78 1,125.78

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 3 1,856.89 1,856.89

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 4 2,335.67 2,335.67

S U M A S T O T A L E S: 33 19,500.58

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000008COSTO O DEPARTAMENTO: "DEPREC. MBLES.Y ENSERES" 458.98

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión Muebles y Enseres en cada dpto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 3,000 0.008345091 25.04

DEPARTAMENTO "B" 3,500 0.008345091 29.21

DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y ASEO 2,700 0.008345091 22.53

DEPARTAMENTO DE TALLERES 4,300 0.008345091 35.88

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 17,500 0.008345091 146.04

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 10,000 0.008345091 83.45

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 14,000 0.008345091 116.83

S U M A S T O T A L E S: 55,000 458.98CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000009COSTO O DEPARTAMENTO: "DEPREC. MAQ. Y EQUIPO" 6,780.39

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión Maquinaria y Equipo cada dpto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 235,000 0.010431369 2,451.37

DEPARTAMENTO "B" 265,000 0.010431369 2,764.31




S U M A S T O T A L E S: 650,000 6,780.39

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000010COSTO O DEPARTAMENTO: "DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS" 13,352.15

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión de Vehículos en cada dpto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO DE TALLERES 187,000 0.016690188 3,121.07

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 178,000 0.016690188 2,970.85

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 178,000 0.016690188 2,970.85

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 257,000 0.016690188 4,289.38

S U M A S T O T A L E S: 800,000 13,352.15

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000011COSTO O DEPARTAMENTO: "DEPREC.EQUIPO COMPUT" 834.51

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión Equipo Computac. en cada dpto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO "A" 2,500 0.020862750 52.16

DEPARTAMENTO "B" 5,000 0.020862750 104.31





DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 10,000 0.020862750 208.63

S U M A S T O T A L E S: 40,000 834.51

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000012COSTO O DEPARTAMENTO: "DEPREC. HERRAMIENTAS" 229.49

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión Herramientas en cada dpto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE




S U M A S T O T A L E S: 11,000 229.49


COSTO O DEPARTAMENTO: "COMBUSTIBLES Y LUBRIC." 3.253800000

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Nº de litros de gasolina consumidosD E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE





S U M A S T O T A L E S: 400 1,301.52CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000014COSTO O DEPARTAMENTO: "SERVICIOS MÉDICOS" 3,500.00


DEPARTAMENTO "A" 5 106.0606061 530.30

DEPARTAMENTO "B" 7 106.0606061 742.43






S U M A S T O T A L E S: 33 3,500.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000015COSTO O DEPARTAMENTO: "MTTO. Y REPARACIONES" 4,800.00

BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión de Vehículos en cada dpto.D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTE

DEPARTAMENTO DE TALLERES 187,000 0.006000000 1,122.00

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 178,000 0.006000000 1,068.00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 178,000 0.006000000 1,068.00

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 257,000 0.006000000 1,542.00

S U M A S T O T A L E S: 800,000 4,800.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000016COSTO O DEPARTAMENTO: "MTTO. Y REPARACIONES" 750.00


DEPARTAMENTO "A" 120 0.833333333 100.00

DEPARTAMENTO "B" 180 0.833333333 150.00






S U M A S T O T A L E S: 900 750.00

"RUSTICA" & Cia.

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: "SERVICIOS GENERALES" 22,031.14


DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 15,257.89 0.851374611 12,990.18

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 10,619.25 0.851374611 9,040.96

S U M A S T O T A L E S: 25,877.14 22,031.14

CÉDULAS DE PRORRATEO PARA COMERCIAL "PILCHITA" S.R.L.

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: Mantenimiento y Reparac. 4,500.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión en cada Departamento

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 0.00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 0.00

DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GRALES. 0.00

DEPARTAMENTO DE CORTE 50,000 0.030000000 1,500.00

DEPARTAMENTO DE COSTURA 60,000 0.030000000 1,800.00

DEPARTAMENTO DE ACABADO 40,000 0.030000000 1,200.00

S U M A S T O T A L E S: 150,000 4,500.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000002COSTO O DEPARTAMENTO: Alquileres 7,000.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Espacio Físico ocupado por cada Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 180 7.000000000 1,260.00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 220 7.000000000 1,540.00

DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GRALES. 250 7.000000000 1,750.00

DEPARTAMENTO DE CORTE 150 7.000000000 1,050.00

DEPARTAMENTO DE COSTURA 100 7.000000000 700.00

DEPARTAMENTO DE ACABADO 100 7.000000000 700.00

S U M A S T O T A L E S: 1,000 7,000.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000003COSTO O DEPARTAMENTO: Energía Eléctrica 4,500.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: KWH consumidos por cada Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 678 1.200000000 813.60


DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GRALES. 825 1.200000000 990.00

DEPARTAMENTO DE CORTE 475 1.200000000 570.00



S U M A S T O T A L E S: 3,750 4,500.00


COSTO O DEPARTAMENTO: Agua Potable 391.50BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Cubos consumidos por cada Dpto.







S U M A S T O T A L E S: 150 391.50

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000005COSTO O DEPARTAMENTO: Telefonía 3,867.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Minutos utilizados en cada Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 856 1.500000000 1,284.00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 754 1.500000000 1,131.00





S U M A S T O T A L E S: 2,578 3,867.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000006COSTO O DEPARTAMENTO: Depreciación Muebles y Ens. 416.67BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Espacio Físico ocupado por cada Dpto.







S U M A S T O T A L E S: 1,000 416.67

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000007COSTO O DEPARTAMENTO: Depreciación Maq. y Equipo 1,562.50BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión en cada Departamento

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE CORTE 50,000 0.010416667 520.83

DEPARTAMENTO DE COSTURA 60,000 0.010416667 625.00

DEPARTAMENTO DE ACABADO 40,000 0.010416667 416.67

S U M A S T O T A L E S: 150,000 1,562.50

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000008COSTO O DEPARTAMENTO: Depreciación Equipo Comp. 240.63BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Inversión en cada Departamento

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 3,850 0.020833766 80.21


DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GRALES. 3,850 0.020833766 80.21

S U M A S T O T A L E S: 11,550 240.63

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000009COSTO O DEPARTAMENTO: Ropa para Trabajo Mensual 1,500.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Número de Trabajadores por Dpto.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE SERVICIOS GRALES. 7 100.0000000 700.00




S U M A S T O T A L E S: 15 1,500.00

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000010COSTO O DEPARTAMENTO: Seguros 1,200.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Espacio Físico ocupado por cada Dpto.







S U M A S T O T A L E S: 1,000 1,200.00

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: Servicios Generales 74,542.09BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Horas Directas de cada Departamento

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE CORTE 521.41 59.390882074 30,967.00

DEPARTAMENTO DE COSTURA 440.22 59.390882074 26,145.05

DEPARTAMENTO DE ACABADO 293.48 59.390882074 17,430.04

S U M A S T O T A L E S: 1,255.11 74,542.09

CUADRO DE PRORRATEO: TERCIARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: DPTO. DE CORTE 42,820.42BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Horas Directas de cada Departamento

ORDEN DE TRABAJO B A S E F A C T O R IMPORTEORDEN DE TRABAJO Nº 001-005/2011 93.84 82.124278399 7,706.54

ORDEN DE TRABAJO Nº 002-005/2011 109.48 82.124278399 8,990.97



S U M A S T O T A L E S: 521.41 42,820.42

CUADRO DE PRORRATEO: TERCIARIO Nº 000002COSTO O DEPARTAMENTO: DPTO. DE COSTURA 49,928.80BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Horas Directas de cada Departamento

ORDEN DE TRABAJO B A S E F A C T O R IMPORTE





S U M A S T O T A L E S: 440.22 49,928.80

CUADRO DE PRORRATEO: TERCIARIO Nº 000003COSTO O DEPARTAMENTO: DPTO. DE ACABADO 36,225.54BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: Horas Directas de cada Departamento

ORDEN DE TRABAJO B A S E F A C T O R IMPORTEORDEN DE TRABAJO Nº 001-005/2011 51.04 123.43444187 6,300.09




S U M A S T O T A L E S: 293.48 36,225.54

RESOLUCIÓN PREGUNTA 2) DEL EXAMEN FINAL AUD 412 SEM. 01/2011

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: DPTO. ALMACENES 100,000.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: PORCENTAJES

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 10.00% 10,000.00

DEPARTAMENTO DE MAESTRANZA 25.00% 25,000.00

DEPARTAMENTO DE CALDERAS 20.00% 20,000.00

DEPARTAMENTO "A" 30.00% 30,000.00

DEPARTAMENTO "B" 15.00% 15,000.00

S U M A S T O T A L E S: 0 100.00% 100,000.00

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 000002COSTO O DEPARTAMENTO: DPTO. MAESTRANZA 99,000.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: PORCENTAJES

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 15.00% 14,850.00

DEPARTAMENTO DE CALDERAS 10.00% 9,900.00

DEPARTAMENTO "A" 40.00% 39,600.00

DEPARTAMENTO "B" 35.00% 34,650.00

S U M A S T O T A L E S: 0 99,000.00

CUADRO DE PRORRATEO: SECUNDARIO Nº 000003COSTO O DEPARTAMENTO: DPTO. CALDERAS 55,900.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: PORCENTAJES

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO "A" 60.00% 33,540.00

DEPARTAMENTO "B" 40.00% 22,360.00

S U M A S T O T A L E S: 0 55,900.00

RESOLUCIÓN PREGUNTA 3) DEL EXAMEN FINAL AUD 412 SEM. 01/2011

CUADRO DE PRORRATEO: PRIMARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: SEGUROS 3,600.00BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: INVERSIÓN EN CADA DPTO.

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 135,000.00 0.0040000 540.00

DEPARTAMENTO COMERCIALIZACIÓN 87,000.00 0.0040000 348.00

DEPARTAMENTO SERVICIOS GENERALES 267,000.00 0.0040000 1,068.00

DEPARTAMENTO "MOLIDO" 223,000.00 0.0040000 892.00

DEPARTAMENTO "COCIDO" 188,000.00 0.0040000 752.00

S U M A S T O T A L E S: 900,000.00 0.0200000 3,600.00

RESOLUCIÓN PREGUNTA DEL EXAMEN 2º TURNO AUD 412 SEM. 01/2011

CUADRO DE PRORRATEO: TERCIARIO Nº 000001COSTO O DEPARTAMENTO: COSTOS INDIRECTOS 27,831.42BASE UTILIZADA PARA EL PRORRATEO: UNIDADES PRODUCIDAS EN CADA "OT"

D E P A R T A M E N T O B A S E F A C T O R IMPORTEORDEN DE TRABAJO Nº 001-03/2011 200 46.3857000 9,277.14ORDEN DE TRABAJO Nº 002-03/2011 145 46.3857000 6,725.93ORDEN DE TRABAJO Nº 003-03/2011 255 46.3857000 11,828.35S U M A S T O T A L E S: 600 27,831.42

CUADRO DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES POR EL MES DE AGOSTO 2009

DEPARTAMENTOTOTAL SSO C/P SSO L/P P.V.S.S.

COTIZABLE CNS: 10% AFP: 1,71% AFP 2%DEPARTAMENTO "A" 12,600.00 1,260.00 215.46 252.00

DEPARTAMENTO "B" 16,175.00 1,617.50 276.59 323.50

DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y ASEO 7,680.00 768.00 131.33 153.60

DEPARTAMENTO DE TALLERES 8,800.00 880.00 150.48 176.00

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 5,760.00 576.00 98.50 115.20

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 6,912.00 691.20 118.20 138.24

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 13,824.00 1,382.40 236.39 276.48

S U M A S T O T A L E S: 71,751.00 7,175.10 1,226.95 1,435.02

DESCRIPCIÓN DEL ACTIVO FIJO V. 31/07/09 FACTOR V. 31/08/09 % DEPREC.MUEBLES Y ENSERES 55,000.00 1.001411091 55,077.61 0.100

MAQUINARIA Y EQUIPO 650,000.00 1.001411091 650,917.21 0.125

VEHÍCULOS 800,000.00 1.001411091 801,128.87 0.200

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 40,000.00 1.001411091 40,056.44 0.250

HERRAMIENTAS 11,000.00 1.001411091 11,015.52 0.250

S U M A S T O T A L E S: 1,556,000.00 1,558,195.65

DEPARTAMENTOMATERIAL MATERIAL TOTAL DIRECTO INDIRECTO MATERIAL

DEPARTAMENTO "A" 24,000.00 8,500.00 32,500.00

DEPARTAMENTO "B" 36,000.00 6,500.00 42,500.00

DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y ASEO 9,000.00 9,000.00

DEPARTAMENTO DE TALLERES 15,000.00 15,000.00

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 3,000.00 3,000.00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 5,000.00 5,000.00

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 7,000.00 7,000.00

S U M A S T O T A L E S: 60,000.00 54,000.00 114,000.00

DEPARTAMENTOLABOR LABOR TOTAL

DIRECTA INDIRECTA LABORDEPARTAMENTO "A" 9,600.00 3,000.00 12,600.00

DEPARTAMENTO "B" 12,600.00 3,575.00 16,175.00

DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y ASEO 7,680.00 7,680.00

DEPARTAMENTO DE TALLERES 8,800.00 8,800.00

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 5,760.00 5,760.00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 6,912.00 6,912.00

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 13,824.00 13,824.00

S U M A S T O T A L E S: 22,200.00 49,551.00 71,751.00

CUADRO CÁLCULO ASINACIONES FAMILIARES E IMPORTES NETOS POR AGOSTO 2009D E P A R T A M E N T O PRENATAL NATALIDAD LACTANCIA SEPELIO

DEPARTAMENTO "A" 1,294.00 1,941.00 1,941.00 0.00

DEPARTAMENTO "B" 1,941.00 1,294.00 1,941.00 647.00

DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y ASEO 647.00 0.00 1,294.00 0.00

DEPARTAMENTO DE TALLERES 1,294.00 647.00 0.00 647.00

DEPARTAMENTO DE ALMACENES 1,294.00 0.00 0.00 0.00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 0.00 1,294.00 647.00 0.00

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 1,294.00 647.00 647.00 0.00

SUMAS TOTALES SEGÚN FACTURA 7,764.00 5,823.00 6,470.00 1,294.00IVA - CRÉDITO FISCAL 13% 1,009.32 841.10SUMAS TOTALES IMPORTES NETOS 6,754.68 5,823.00 5,628.90 1,294.00

CUADRO DE PRORRATEO PRIMARIO DE LOS GASTOS POR EL PERIODO DEL MES DE JUNIO 2010 (IMPORTES EN BOLIVIANOS)

C O N C E P T O IMPORTE B A S E (CONCEPTO)

ALQUILERES 6,000.00 M2 ocupado por cada departamento

CARGAS SOCIALES 10,518.43 Cargo directo según planilla sueldos

COMBUSTIBLES Y LUBIRCANTES 3,253.80 Litros consumidos cada departamento

DEPRECIACIONES 7,500.00 Inversión del A.F. cada departamento

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2,500.00 M2 ocupado por cada departamento

MATERIALES VARIOS 17,600.00 Nº de pedidos de cada departamento

ROPA DE TRABAJO 900.00 Nº trabajadores cada departamento

SEGUROS 1,500.00 Inversión del A.F. cada departamento

SERVICIOS BÁSICOS 3,000.00 Consumo según medidores

SUMAS TOTALES: 52,772.23

"PILCHITA" S.R.L.CUADRO DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES CORRESPONDIENTE AL MES DE MAYO DEL 2011 (IMPORTES EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)

D E P A R T A M E N T OTOTAL SSO C/P SSO L/P P.V.S.S.

COTIZABLE CNS: 10% AFP: 1,71% AFP: 2%DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 22,578.00 2,257.80 386.08 451.56

Fernando Barroso M

GERENTE GENERAL 11,136.00 1,113.60 190.42 222.72

Viviana Alvarado I.

CONTADOR GENERAL 7,308.00 730.80 124.97 146.16

Alex Delgado Ch.

AUXILIAR CONTABLE 4,134.00 413.40 70.69 82.68

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 14,503.50 1,450.35 248.01 290.07Elizabeth Artola C.

GERENTE DE VENTAS 5,520.00 552.00 94.39 110.40

Jorge Calizaya R.

VENDEDOR "I" 4,752.00 475.20 81.26 95.04

Angélica Batallanos

VENDEDOR "II" 4,231.50 423.15 72.36 84.63

DEPARTAMENTO SERVICIOS GENERALES 45,747.84 4,574.78 782.29 914.96Olga Lozano S.

GERENTE PRODUCCIÓN 10,259.40 1,025.94 175.44 205.19

Franz Cabezas C.

SUPERVISOR - CONTADOR 6,704.16 670.42 114.64 134.08

Oscar De La Fuente

ENCARGADO RR.HH. 7,099.50 709.95 121.40 141.99

Eliana Durán C.

ENCARGADO LIMPIEZA 5,139.94 513.99 87.89 102.80

Fabiola Fernández

ENCARGADO ALMACENES 7,102.80 710.28 121.46 142.06

Joel Albino L.

ENCARGADO TALLERES 3,674.46 367.44 62.83 73.49Leonel Cruz F.

PORTERO/SERENO 5,767.58 576.76 98.63 115.35

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 39,234.04 3,923.41 670.90 784.68DEPARTAMENTO DE CORTE 14,491.06 1,449.11 247.80 289.81

Yovana Flores O. 5,026.34 502.63 85.95 100.52

Arnold Mamani L. 4,668.85 466.89 79.84 93.37

Sergio Orihuela G. 4,795.87 479.59 82.01 95.92

DEPARTAMENTO DE COSTURA 14,884.38 1,488.44 254.52 297.69Yolanda Juárez C. 5,275.90 527.59 90.22 105.52Diana Maygua F. 4,772.47 477.25 81.61 95.45

Jenny Salinas R. 4,836.01 483.60 82.69 96.72

DEPARTAMENTO DE ACABADO 9,858.60 985.86 168.58 197.18Rosario Martínez Ch 4,929.30 492.93 84.29 98.59

Carolina Quispe V. 4,929.30 492.93 84.29 98.59

S U M A S T O T A L E S: 122,063.38 12,206.34 2,087.28 2,441.27

"JAQUECA" S.R.L. CUADRO DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO DEL 2011 (IMPORTES EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)

D E P A R T A M E N T OTOTAL SSO C/P SSO L/P P.V.S.S.

COTIZABLE CNS: 10% AFP: 1,71% AFP: 2%DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN 11,760.00 0.00 201.09 235.20

Luis Vargas Pérez

ADMINISTRADOR - CONTADOR 11,760.00 3+ 201.09 235.20

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 7,656.00 765.60 130.92 153.12Silvia Fernández Contreras

ENCARGADA DE VENTAS 7,656.00 765.60 130.92 153.12

DEPARTAMENTO SERVICIOS GENERALES 8,069.64 806.96 137.99 161.39Pedro Gallo Bravo

ENCARGADO DE SERVICIOS 8,069.64 806.96 137.99 161.39

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 9,828.94 982.90 168.07 196.58Carlos Coro Villa 4,905.67 490.57 83.89 98.11

Susana Franco Cruz 4,923.27 492.33 84.18 98.47

S U M A S T O T A L E S: 37,314.58 2,555.46 638.07 746.29

24,850.00 ADM

103,140.00 "A" 150000 46,860.00

72,010.00 "B"

200,000.00 TOTAL

CUADRO DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES POR EL MES DE AGOSTO 2009INFOCAL TOTAL AGUINALDO INDEMN TOTAL IMPORTEMOC 1% APORTES 8.33% 8.33% BENEFICIOS TOTAL

126.00 1,853.46 1,050.00 1,050.00 2,100.00 3,953.46

161.75 2,379.34 1,347.92 1,347.92 2,695.84 5,075.18

76.80 1,129.73 640.00 640.00 1,280.00 2,409.73

88.00 1,294.48 733.33 733.33 1,466.66 2,761.14

57.60 847.30 480.00 480.00 960.00 1,807.30

69.12 1,016.76 576.00 576.00 1,152.00 2,168.76

138.24 2,033.51 1,152.00 1,152.00 2,304.00 4,337.51

717.51 10,554.58 5,979.25 5,979.25 11,958.50 22,513.08

DEP.ANUAL DEP. MES5,507.76 458.98

81,364.65 6,780.39

160,225.77 13,352.15

10,014.11 834.51

2,753.88 229.49

259,866.17 21,655.52

CUADRO CÁLCULO ASINACIONES FAMILIARES E IMPORTES NETOS POR AGOSTO 2009TOTAL IVA 13% IMP. NETO

5,176.00 420.55 4,755.45

5,823.00 504.66 5,318.34

1,941.00 252.33 1,688.67

2,588.00 168.22 2,419.78

1,294.00 168.22 1,125.78

1,941.00 84.11 1,856.89

2,588.00 252.33 2,335.67

21,351.00 1,850.42 19,500.581,850.42

19,500.58

CUADRO DE PRORRATEO PRIMARIO DE LOS GASTOS POR EL PERIODO DEL MES DE JUNIO 2010 (IMPORTES EN BOLIVIANOS)

BASE % SERV. GRALES % PRODUCC. % ADMINIST.

800 25 1,500.00 55 3,300.00 20 1,200.00

33,530.23 22.8244483 2,400.77 45.5048772 4,786.40 31.6706745 3,331.26

1,000 60 1,952.28 10 325.38 30 976.14

85,000.00 30 2,250.00 55 4,125.00 15 1,125.00

800 25 625.00 55 1,375.00 20 500.00

148 20 3,520.00 65 11,440.00 15 2,640.00

15 20 180.00 60 540.00 20 180.00

85,000.00 30 450.00 55 825.00 15 225.00

50 1,500.00 35 1,050.00 15 450.00

14,378.05 27,766.78 10,627.40

CUADRO DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES CORRESPONDIENTE AL MES DE MAYO DEL 2011 (IMPORTES EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)INFOCAL A. S. TOTAL AGUINALDO INDEMN TOTAL IMPORTEMOC: 1% AFP: 3% APORTES 8,333....% 8,333....% BENEFICIOS TOTAL

225.78 677.34 3,998.56 1,881.50 1,881.50 3,763.00 7,761.56

111.36 334.08 1,972.18 928.00 928.00 1,856.00 3,828.18

73.08 219.24 1,294.25 609.00 609.00 1,218.00 2,512.25

41.34 124.02 732.13 344.50 344.50 689.00 1,421.13

145.04 435.11 2,568.58 1,208.63 1,208.63 2,417.25 4,985.83

55.20 165.60 977.59 460.00 460.00 920.00 1,897.59

47.52 142.56 841.58 396.00 396.00 792.00 1,633.58

42.32 126.95 749.41 352.63 352.63 705.25 1,454.66

457.48 1,372.43 8,101.94 3,812.32 3,812.32 7,624.64 15,726.58

102.59 307.78 1,816.94 854.95 854.95 1,709.90 3,526.84

67.04 201.12 1,187.30 558.68 558.68 1,117.36 2,304.66

71.00 212.99 1,257.33 591.63 591.63 1,183.25 2,440.58

51.40 154.20 910.28 428.33 428.33 856.66 1,766.94

71.03 213.08 1,257.91 591.90 591.90 1,183.80 2,441.71

36.74 110.23 650.73 306.20 306.20 612.41 1,263.14

57.68 173.03 1,021.45 480.63 480.63 961.26 1,982.71

392.33 1,177.02 6,948.34 3,269.50 3,269.50 6,539.01 13,487.35144.91 434.73 2,566.36 1,207.59 1,207.59 2,415.18 4,981.54

50.26 150.79 890.15 418.86 418.86 837.72 1,727.87

46.69 140.06 826.85 389.07 389.07 778.14 1,604.99

47.96 143.88 849.36 399.66 399.66 799.31 1,648.67

148.84 446.53 2,636.02 1,240.37 1,240.37 2,480.73 5,116.7552.76 158.28 934.37 439.66 439.66 879.32 1,813.6947.72 143.17 845.20 397.71 397.71 795.41 1,640.61

48.36 145.08 856.45 403.00 403.00 806.00 1,662.45

98.58 295.76 1,745.96 821.55 821.55 1,643.10 3,389.0649.29 147.88 872.98 410.78 410.78 821.55 1,694.53

49.29 147.88 872.98 410.78 410.78 821.55 1,694.53

1,220.63 3,661.90 21,617.42 10,171.95 10,171.95 20,343.90 41,961.32

"JAQUECA" S.R.L. CUADRO DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO DEL 2011 (IMPORTES EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)INFOCAL A. S. TOTAL AGUINALDO INDEMN TOTAL IMPORTEMOC: 1% AFP: 3% APORTES 8,333....% 8,333....% BENEFICIOS TOTAL

117.60 352.80 906.69 980.00 980.00 1,960.00 2,866.69

117.60 352.80 906.69 980.00 980.00 1,960.00 2,866.69

76.56 229.68 1,355.88 638.00 638.00 1,276.00 2,631.88

76.56 229.68 1,355.88 638.00 638.00 1,276.00 2,631.88

80.70 242.09 1,429.13 672.47 672.47 1,344.94 2,774.07

80.70 242.09 1,429.13 672.47 672.47 1,344.94 2,774.07

98.29 294.87 1,740.71 819.08 819.08 1,638.16 3,378.8749.06 147.17 868.80 408.81 408.81 817.61 1,686.41

49.23 147.70 871.91 410.27 410.27 820.54 1,692.45

373.15 1,119.44 5,432.41 3,109.55 3,109.55 6,219.10 11,651.51

150,000.00

CUADRO CENTRALIZADOR DEL PRORRATEO PRIMARIO DE LOS GASTOS OPERATIVOS POR EL MES DE AGOSTO 2009 (EN BOLIVIANOS)TIPO DE GASTO DISTRIBUIDO DPTO. "A" DPTO. "B" LIMPIEZA TALLERES ALMACENES

RENTAS 666.67 1,000.00 388.89 833.33 1,111.11

SEGUROS 846.00 954.00

ENERGÍA ELÉCTRICA (LUZ) 370.37 518.52 148.15 222.22 222.22

AGUA POTABLE 75.76 106.06 60.61 75.76 45.45

TELEFONÍA 378.79 530.30 303.03 378.79 227.27

ENERGÍA ELÉCTRICA (FUERZA MOTRIZ 2,758.62 3,586.21 1,655.17

MATERIAL INDIRECTO 8,500.00 6,500.00 9,000.00 15,000.00 3,000.00

SUELDOS Y SALARIOS 3,000.00 3,575.00 7,680.00 8,800.00 5,760.00

APORTES PATRONALES 1,853.46 2,379.34 1,129.73 1,294.48 847.30

BENEFICIOS SOCIALES 2,100.00 2,695.84 1,280.00 1,466.66 960.00

ASIGNACIONES FAMILIARES 4,755.45 5,318.34 1,688.67 2,419.78 1,125.78DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 25.04 29.21 22.53 35.88 146.04

DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIP 2,451.37 2,764.31 469.41 990.99 104.31

DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS 3,121.07 2,970.85

DEPRECIACIÓN EQUIPO COMPUTACI 52.16 104.31 52.16 104.31 156.47

DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS 27.12 181.51 20.86

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 260.30 227.77

SERVICIOS MÉDICOS 530.30 742.43 424.24 530.30 318.18

MTTO. Y REPARACIONES ACTIVO FIJO 1,122.00 1,068.00

MTTO. Y REPARACIONES INMUEBLES 100.00 150.00 58.33 125.00 166.67

S U M A S T O T A L E S 28,463.99 30,953.87 22,732.87 38,617.55 18,478.28

CUADRO CENTRALIZADOR DEL PORRATEO PRIMARIO DE COSTOS INDIRECTOS POR EL MES DE AGOSTO 2010 (En Bolivianos)TIPO DE GASTO DISTRIBUIDO DPTO. "A" DPTO. "B" TALLERES SERV.GRAL. COMERC.

RENTAS 666.67 1,000.00 833.33 1,500.00 444.44

SEGUROS 846.00 954.00 0.00 0.00 0.00

ENERGÍA ELÉCTRICA (LUZ) 370.37 518.52 222.22 370.37 222.22

AGUA POTABLE 75.76 106.06 75.76 106.06 45.45

TELEFONÍA 378.79 530.30 378.79 530.30 227.27

ENERGÍA ELÉCTRICA (FUERZA MOTRIZ 2,758.62 3,586.21 1,655.17 0.00 0.00

MATERIALES 10,000.00 14,000.00 6,000.00 9,000.00 5,000.00

SUELDOS Y SALARIOS 5,400.00 6,000.00 4,800.00 3,800.00 6,912.00

APORTES PATRONALES 1,853.46 2,379.34 1,294.48 1,977.03 1,016.76

BENEFICIOS SOCIALES 2,100.00 2,695.84 1,466.66 2,240.00 1,152.00

ASIGNACIONES FAMILIARES 4,755.45 5,318.34 2,419.78 2,814.45 1,856.89

DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO 2,528.57 2,897.83 4,433.76 3,969.75 3,210.77

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0.00 0.00 260.30 227.77 227.77

SERVICIOS MÉDICOS 530.30 742.43 530.30 742.42 318.18

MTTO. Y REPARACIONES ACTIVO FIJO 1,445.56 1,182.74 1,122.00 1,068.00 1,068.00

OTROS MTTOS. Y REPARACIONES 100.00 150.00 125.00 225.00 66.67

S U M A S T O T A L E S 33,809.55 42,061.61 25,617.55 28,571.15 21,768.42

14,503.50 1,450.35248.00985

290.07

145.035

435.105

13,487.35

CUADRO CENTRALIZADOR DEL PRORRATEO PRIMARIO DE LOS GASTOS OPERATIVOS POR EL MES DE AGOSTO 2009 (EN BOLIVIANOS)COMERC. ADMINIST. TOTAL

444.44 555.56 5,000.00

1,800.00

222.22 296.30 2,000.00

45.45 90.91 500.00

227.27 454.55 2,500.00

8,000.00

5,000.00 7,000.00 54,000.00

6,912.00 13,824.00 49,551.00

1,016.76 2,033.51 10,554.58

1,152.00 2,304.00 11,958.50

1,856.89 2,335.67 19,500.5883.45 116.83 458.98

6,780.39

2,970.85 4,289.38 13,352.15

156.47 208.63 834.51

229.49

227.77 585.68 1,301.52

318.18 636.37 3,500.00

1,068.00 1,542.00 4,800.00

66.67 83.33 750.00

21,768.42 36,356.72 197,371.70

CUADRO CENTRALIZADOR DEL PORRATEO PRIMARIO DE COSTOS INDIRECTOS POR EL MES DE AGOSTO 2010 (En Bolivianos)ADMINIST. TOTAL

555.56 5,000.00

0.00 1,800.00

296.30 2,000.00

90.91 500.00

454.55 2,500.00

0.00 8,000.00

7,000.00 51,000.00

13,824.00 40,736.00

2,033.51 10,554.58

2,304.00 11,958.50

2,335.67 19,500.58

4,614.84 21,655.52

585.68 1,301.52

636.37 3,500.00

1,542.00 7,428.30

83.33 750.00

36,356.72 188,185.00

Practica Prorrateo

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