Practica Dirigida 02-SOLUCIONARIO

7/24/2019 Practica Dirigida 02-SOLUCIONARIO

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DESCRIPCIN

El capital segn escritura pblica es por 84,000.00

Debe letras a sus proveedores a 90 das 28,000.00

Tiene en su caja fuerte efectivo por 4,000.00

Debe al banco a 20 !eses "cuotas !ensuales# 28,000.00

$acturas por cobrar a 4 !eses 2,000.00Tiene dep%sito en el banco por 2&,&00.00

'tras provisiones, corrientes. 2,800.00

(o!putadoras valori)adas en ,200.00

$acturas por pagar a sus proveedores a 20 das 9*,200.00

+etras por cobrar a & !eses "las letras vencen cada 0 das# *,&00.00

Tiene un terreno por &8,&00.00

-ctivos por i!puestos diferidos ,400.00

or cobrar al accionista (esar 'breg%n "el total lo pagar/ dentro de 4 !eses# 4,900.00

tilidades acu!uladas 1*,&00.00

ago de aluileres por adelantado por & !eses ,*00.00

Depreciaci%n acu!ulada 4,200.00

Debe i!puesto a la renta del a3o 20* por 2,000.00

Debe !puesto 5eneral a las 6entas *,&00.00

-duiere el derec7o a usar una !arca paga con c7eue no negociable *,000.00

Debe sueldos por 2 !eses 2,&00.00

osee acciones a largo pla)o de la e!presa E$E .-.-. "controla el 10:# 1,000.00

Tiene 2 autos valori)ados en 22,400.00

Debe al ;anco de (r0>20 2,000.00

(.T.. por pagar a corto pla)o 4,900.00

$acturas por pagar a 20 !eses "cuotas !ensuales# *,20.00

Tiene inversi%n en bonos a 0 !eses 9,800.00

ntereses por pagar al ;anco de (r


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Esta conformado por!

"a#a 4,000.00

$anco 2&,&00.00

Tot! E"#$t%&o ' E()%&!#*t# +# E"#$t%&o ,-/--.--

2. C)#*t0 o Co Co4#$%!#0 5*#to6

La parte corriente esta conformado por!

Letras corriente %&,'(()*'+*- 4,200.00

Letras & das ,200.00

Factura meses 2,000.00

Tot! C)#*t0 o Co Co4#$%!#0 5*#to6 3/,--.--

La parte no corriente esta conformado por!

Letras no corriente %&,'(( / ,((- ,400.00

Tot! C)#*t0 o Co Co4#$%!#0 5*#to6 1,--.--

3. Ot0 C)#*t0 o Co 5*#to6


Pr0stamo a Secretaria %,1(()(+*- ,&80.00

Pr0stamo a 2ccionistas %,3(()*+*- 4,200.00

Tot! Ot0 C)#*t0 o Co 5*#to6 788-.--


Secretaria %,1(( / *,'1(- ,20.00Pr0stamo a 2ccionistas %,3(( / ,((- 100.00

Tot! Ot0 C)#*t0 o Co 5*#to6 182-.--

,. A*t%$%o0


Pago de aluileres por adelantado por ' meses ,*00.00

Pago de seguro por adelantado a4os %*,((( ) - 0,*00.00

Tot! A*t%$%o0 1,---.--


Pago de seguro por adelantado a4os %*,((( ) - 0,*00.00

Tot! A*t%$%o0 1-7--.--

7. Po%#++#0 !*t ' #()%o 5*#to6


"omputadora ,200.00

5erreno &8,&00.00

2utos 22,400.00

6epreciacin >4,200.00

Tot! Po%#++#0 !*t ' #()%o 5*#to6 98---.--


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/. Oto0 P0%&o0 F%**$%#o0


6euda corriente %1,((()(+*- &,800.00

$anco &,00.00

Intereses 4,480.00

Tot! Oto0 P0%&o0 F%**$%#o0 278-.--


6euda no corriente %1,((( / *',1((- ,200.00

Tot! Oto0 P0%&o0 F%**$%#o0 112--.--

. C)#*t0 o P; Co4#$%!#0


Letras por pagar 28,000.00

Facturas por pagar 9*,200.00

Factura por pagar %&,7()(+*- ,92.00

Tot! C)#*t0 o P; Co4#$%!#0 12/392.--


Factura por pagar %&,7( / 7*3- 2,28.00

Tot! C)#*t0 o Co Co4#$%!#0 5*#to6 2128.--

8. Ot0 C)#*t0 o P;


I89 *,&00.00

Sueldos 2,&00.00

Tot! Ot0 C)#*t0 o P; 182--.--


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UINTO CICL

EST

Al 31

N%# 2-17ACTI*OAci+% C%""ieeEfectivo Euivalente de Efectivo 1 40,&00.00

'tros activos @nancieros 9,800.00

"uentas por "obrar "omerciales %neto- 2 &,400.00

:tras "uentas por "obrar %neto- 3 *,880.00

-nticipos 4 4,000.00

E?istencia "neto# 2,000.00

'tros -ctivos

Total Activo Corriente 218,680.00

Aci+% N% C%""iee'tros activos @nancieros 1,000.00

"uentas por "obrar "omerciales %neto- 2 ,400.00

:tras "uentas por "obrar %neto- 3 ,820.00

-nticipos 4 0,*00.00

ropiedades lanta Euipo "neto# 5 98,000.00

-ctivos intangibles distinto plusvala *,000.00

-nticipos por i!puestos diferidos ,400.00

'tros -ctivos

Total Activo No Corriente 155,120.00

TOTA ACTI*O 33,00.00

a.

en la preparacin y


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UINTO CICLO S.A.C.

DO DE SITUACIN FINANCIERA(NOTAS 1, 2, 3)

e Dicie!"e del #$% 2015 & 201'"E?presado en nuevos soles#

2-1, N%# 2-17PASI*O PATRIONIOP#i+% C%""iee:tros pasivos financieros 6 21,*80.00

(uentas por agar (o!erciales 7 2&,92.00

'tras (uentas por agar 8 8,200.00

rovisi%n por bene@cios a los e!pleados 4,900.00

'tras provisiones 2,800.00

asivo por i!puestos a las ganancias 2,000.00

Total Pasivo Corriente 200,872.00

P#i+% N% C%""iee:tros pasivos financieros 6 ,200.00

(uentas por agar (o!erciales 7 2,28.00

Total Pasivo No Corriente 13,328.00

P#"i%i% Ne%(apital 84,000.00

;eserva Legal 0.00

;esultados 2cumulados 1*,&00.00

;esultados del E#ercicio

Total Patrimonio 159,600.00

TOTA PASI*O PATRIONIO 33,00.00


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2-1,


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DESCRIPCIN

nidades de transporte ,200,000.00

5astos @nancieros 4*,000.00

'tros activos @nancieros "no corriente# &0,000.00

-ctivos por i!puestos diferidos *,000.00

ri!as de e!isi%n 9,000.00+etras por pagar a proveedores "corriente# 90,000.00

Aecla!os a terceros "corriente# 4*,000.00

articipaci%n de los trabajadores *,000.00

Depreciaci%n acu!ulada 480,000.00

'tras reservas de patri!onio 1,000.00

nventarios "!ercaderas# 4*0,000.00

(uentas por pagar co!erciales, pago apla)ado "corriente# 0,000.00

=ultas B-T 1,*00.00

6entas netas de bienes ,210,000.00

5arantas recibidas por aluiler de co!putadoras &1,*00.00Disponible en efectivo *1,000.00

-luileres cobrados de co!putadoras *2,*00.00

'tras reservas de capital 1,*00.00

ngresos diferidos *4,000.00

$acturas por cobrar "corriente# ,&*9,000.00

ntereses no devengados en !edici%n a valor descontado "corriente# &,000.00

5asto por i!puesto a las ganancias 240,000.00

asivos por i!puestos diferidos 9*,000.00

(apital e!itido "valor no!inal cadaCacci%n C. 0.00# *0,000.00

-nticipos de clientes 4*,000.00

lusvala *0,000.00

-nticipos a proveedores por !ercaderas 20,000.00

Dep%sitos en cuenta corriente de la e!presa 900,000.00

5astos de ventas 0,000.00

$ondos @jos 8,000.00

-luileres pagados por anticipado 0,000.00

5astos de -d!inistraci%n 1*,000.00

restaci%n de servicios "ingresos# ,200,000.00

Entregas a rendir cuenta "corriente# &0,000.00

'tros pasivos @nancieros>r


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Tot! E"#$t%&o ' E()%&!#*t# +# E"#$t%&o 97---.--

2. Ot0 C)#*t0 o Co 5*#to6

Esta conformado por! 2-17

;eclamo a terceros 4*,000.00

Entregas a rendir cuentas &0,000.00

Tot! Ot0 C)#*t0 o Co 5*#to6 1-7---.--

3. E


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Esta conformado por! 2-17

5astos de -d!inistraci%n 1*,000.00

articipaci%n de Trabajadores *,000.00

Tot! I*;#0o +# A$t%&%++#0 O+%*%0 21----.--


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CIE

&00,000.00 22,*00.00

0,000.00 1,*00.00

2,000.00 N%#42,000.00 ACTI*O22,*00.00 Aci+% C%""iee&1,*00.00 Efectivo euivalente de efectivo 1

240,000.00 (uentas por cobrar (o!erciales"Beto#

&&,000.00 'tras cuentas por cobrar "Beto# 2

22*,000.00 -nticipos

8,000.00 nventarios "Beto# 3

8,1*0.00 -ctivos por i!puestos a las 5anancias

,&*,000.00 Total Activo Corriente

,1*0.00 Aci+% N% C%""iee28,*00.00 'tros activos @nancieros

2&,2*0.00 ropiedades, planta euipo "neto# 4

8,1*0.00 lusvala

21,000.00

81,1*0.00

2,2*0.00

20,000.00

91,*00.00 T%#l Aci+% N% C%""iee

1*,000.00 TOTA ACTI*OS

22,*00.00

1*,000.00

&0,000.00

4*0,000.00

*,000.00

9,000.00

1,*00.00

1,*00.00

&00,000.00

0,000.00

*2,*00.00

00,000.00

2-1,

9,000.0028,*00.00

4*0,000.00

Al 31-12-201'S/.


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,87--.--

2-1,

22,*00.00

0,000.00

727--.--

2-1,

22*,000.00

&0,000.00

287---.--

2-1,

&00,000.00

>240,000.00

3/----.--

2-1,42,000.00

8,000.00

>2,2*0.00

77-.--

2-1,

22,*00.00

,1*0.007/27-.--

2-1,

,&*,000.00

&00,000.00

2237---.--


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2-1,

1,*00.00

&1,*00.00

1-7---.--


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CIERRA PUERTA S.A.

ESTADO DE SITUACI N FINANCIERA(NOTAS 1, 2, 3)

Al 31 de Dicie!"e del #$% 2015 & 201'"E?presado en nuevos soles#

2-17 2-1, N%# 2-17PASI*O PATRIONIOP#i+% C%""iee

91*,000.00 481,*00.00 (uentas por pagar co!erciales 5 4,000.00

,&*9,000.00 81,1*0.00 'tras cuentas por pagar 6 2,*00.00

0*,000.00 *2,*00.00 Total Pasivo Corriente 22,500.00

0,000.00 1,*00.00 P#i+% N% C%""iee*10,000.00 28*,000.00 'tros pasivos @nancieros 0*,000.00

*,000.00 1,*00.00 ngresos Diferidos *4,000.00

3,35',000.00 1,,50.00 asivos por i!puestos diferidos 9*,000.00

Total Pasivo No Corriente 35',000.00&0,000.00 0,000.00 TOTA PASI*OS 50,500.00

120,000.00 &0,000.00 P#"i%i% Ne%*0,000.00 1*,000.00 (apital e!itido *0,000.00

ri!as de e!isi%n 9,000.00

'tras reservas de capital 1,*00.00

Aesultados acu!ulados ,&0,000.00

'tras reservas de patri!onio 1,000.00

30,000.00 '5,000.00 T%#l P#"i%i% 3,03,500.00

',2',000.00 2,1'2,50.00 TOTA PASI*OS PATRIONIOS ',2',000.00


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CIERRA PUERTA S.A.

ESTADO DE RESUTADOS(NOTAS 1, 2, 3)

Al 31 de Dicie!"e del #$% 2015"E?presado en nuevos soles#

2-1, N%#ngreso de -ctividades 'rdinarias

(osto de 6entas

*1,1*0.00 4##ci# "6#

*&,2*0.00 5astos de 6entas Distribuci%n

11',000.00 5astos de -d!inistraci%n

'tros ngresos 'perativos

*2,*00.00 'tros 5astos 'perativos

21,000.00 4##ci# 7%" Aci+id#de de O7e"#ci8

91,*00.00 5astos $inancieros

1,000.00 Re6l#d% Ae de I76e% # l# 4##ci#21,000.00 5astos por !puesto a las 5anancias

4##ci# Ne# del E9e"cici%

1*,000.00

2,000.00

8,1*0.00

,&80,000.00

&&,000.00

1,51,50.00

2,1'2,50.00


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& 201'

2-17 2-1,4,410,000.00 2,2*,000.00

>&00,000.00 >00,000.00

3,0,000.00 1,35,000.00

>0,000.00 >*,000.00

>20,000.00 >0*,000.00

*2,*00.00 2&,2*0.00

>1,*00.00 >8,1*0.00

3,'5,000.00 1,22,500.00

>4*,000.00 >22,*00.00

3,00,000.00 1,00,000.00>240,000.00 >20,000.00

3,30,000.00 1,0,000.00


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Practica Dirigida 02-SOLUCIONARIO

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