PRACTICA N 02 DE APLICATIVOS INFORMATICOSTurnos: Diurno, Vespertino y Noche

CON LA SIGUIENTE INFORMACIN ELABORE USTED EL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Y LA APERTURA EN EL LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA DULCE HOGAR SAC AL 2 DE ENERO DEL 2015, PARA EL CUAL USTED HA DE EMPLEAR LOS FORMATOS SEGN RESOLUCION N 234-2006-SUNAT.Dinero en Efectivo y en Caja s/. 3000.00Dinero disponible en la Cta. Cte. Moneda nacional BCP s/. 6000.00Sobregiro en la Cta. Cte del BBVA moneda nacional de S/. 10 000.00 Dinero disponible en la Cta. Cte. Scotiabank s/. 8000.00Dinero disponible en la Cta. Cte. Interbank S/. 9000.00En moneda extranjera Dinero disponible en la Cta. Cte. BCP 3200 dlaresDinero disponible en la Cta. Cte. BBVA 2100 dlaresScotiabank sobre giro de 150 dlaresDinero disponible en la Cta. Cte.Interbank 1000 dlaresNOTA: El tipo de cambio a aplicar corresponde al 31m de diciembre del 2014 (para las cuentas del Activo aplicar el Tipo de Cambio compra y para el pasivo el tipo de cambio venta)Dinero disponible en la Cta. Cte. De detracciones en el banco de la nacin s/. 6200.00Fondos sujeto a restriccin en el BCP por s/. 3000.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES: FACTURAS POR COBRAR DE LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE (10 FACTURAS) POR S/. 39 500.00 (considerar por cada factura clientes distintos, y tener cuidado con lo que establece el reglamentos de comprobantes y pago que dice de manera cronolgica y secuencial)Existen prstamos otorgados al personal (trabajadores de la empresa) por: s/. 11200 (6 trabajadores)A los accionistas por s/. 30 000.00 (5 accionistas) son 8 accionistas pero solo 5 pidieron prstamoEntregas por rendir cuenta s/. 9000.00Reclamo a SUNAT por pagos en exceso por s/. 3200.00MERCADERIAS (5 TIPOS O VARIEDADES) S/. 85000, UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES Y KILOGRAMOSSUMINISTROS UTILES DE OFICINA Y ARTICULOS DE LIMPIEZA POR: S/. 2200 y S/. 1200 RESPECTIVAMENTEEL ACTIVO FIJO SE ENCUENTRA CONSTITUIDO DE LA SIGUIENTE MANERA(1 Maquinaria) Valorizada en s/. 60000(1 unidad de transporte) valorizada en s/. 90000Muebles y enseres valorizados en s/. 15000Equipos de procesamiento de datos por s/. 21000Otros equipos por s/. 2000Depreciaciones corresponden a 2 aos TASA DE INTERESMaquinaria y equipo 10%Unidades de transporte 20%Muebles y Enseres 10% Equipos 25%Otros (celulares, radios, etc.) 10%02-01-2013 Depreciaciones corresponden a 2 aos (muebles 10%) (Transporte 20%) (Muebles y enseres 10%) (Equipos 25%)(otros 10%)IGV por s/. 6200Impuesto a la renta 3 categora s/.6100Impuesto a la renta 5ta categora s/. 1050ESSALUD s/. 900ONP s/. 1300Vacaciones por pagar s/. 3200CTS s/. 1944FACTURAS POR PAGAR (8 Proveedores) por: s/. 30000LETRAS POR PAGAR (3 LETRAS) S/. 24000Obligaciones financieras: Prstamo del Banco Scotianbank 15 000 dlaresPrstamo de 3 accionistas 10 000 dlaresEl capital social de la sociedad asciende a S/. 188 000.00, representado por 188000 acciones a un valor nominal de S/. 1.00 cada uno.La reserva legal asciende a S/. 1000.00 y el Resultado acumulado a S/. 12519.30

Luis Ramrez Alegre Docente

NOTA: Este trabajo deber ser presentado el primer da de sesin de la prxima semana ( 27 de Abril al 30 de Abril). Del mismo modo de la practica 01 debern de efectuar el asiento de apertura en el formato 5.1 Libro diario.